Провадження 1-кс/127/8173/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

В С Т А Н О В И В:
25.08.2020, до Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
31.08.2020, ухвалою суду вищевказане клопотання задоволено.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що в ухвалі суду від 31.08.2020 наявна описка в описовій частині ухвали суду, зокрема, замість: «Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що в червні 2012 року ОСОБА_3 запропонував ОСОБА_4 придбати у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » земельну ділянку, площею 0,5 га. для будівництва СТО та магазину з продажу автоемалей.
Вказана земельна ділянка на той час перебувала у довгостроковій оренді у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », орендодавцем якої виступала ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Так, ОСОБА_3 повідомив ОСОБА_4 , що для придбання зазначеної земельної ділянки їй необхідно буде викупити корпоративні права ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та стати його власниками, після чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зі своїх орендованих земель, виділяє ділянку площею 0,5 га. та повертає її в ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка в свою чергу, своїм рішенням передає цю ділянку в оренду з правом викупу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Вартість даної земельної ділянки ОСОБА_3 оцінив у 35 000 доларів США.
18.06.2012 року ОСОБА_4 стала власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і на протязі двох наступних місяців вона заплатила ОСОБА_3 грошові кошти у розмірі 35 000 доларів США.
20.09.2013 року ІНФОРМАЦІЯ_5 на 27 сесії 6 скликання надала дозвіл на виготовлення проекту із землеустрою щодо відведення вказаної земельної ділянки в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У 2014 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклало з проектною організацією -ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » договір на виготовлення проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки площею 05, га., яка знаходилась за адресою: АДРЕСА_2 .
У 2014 році проект землеустрою був виготовлений, а всі необхідні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подало до ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Цього ж року ІНФОРМАЦІЯ_5 на своїй сесії прийняла рішення про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зазначеної земельної ділянки в оренду на 10 років з правом викупу.
Після цього, між ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено договір оренди.
В Державному земельному кадастрі ця земельна ділянка була зареєстрована за кадастровим номером :02:001:0336.
На початку 2015 року частина земель ІНФОРМАЦІЯ_7 за рішенням ІНФОРМАЦІЯ_9 були віднесені до земель м. Вінниці.
Оскільки, земельна ділянка, надана в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » також в ходила до переліку земель, які «були віднесені до м. Вінниці, необхідно було заново укладати договір оренди цієї земельної ділянки з ІНФОРМАЦІЯ_10 .
В цей час, ОСОБА_3 запропонував ОСОБА_4 посприяти в оформленні та укладенні договору оренди, мотивуючи це тим, що має відповідний досвід та потрібні знайомства у ІНФОРМАЦІЯ_11 .
Враховуючи, що ОСОБА_4 була раніше знайома із ОСОБА_3 та повністю йому довіряла, останньому вдалось, шахрайським шляхом, зловживаючи довірою ОСОБА_4 , вмовити її віддати йому усі оригінали документів, які стосувалися цієї земельної ділянки.
05.11.2019 року ОСОБА_4 звернулись до ОСОБА_3 з вимогою повернути документи, однак він відповів, що наші документи були втрачені у міській раді.
Як пізніше ОСОБА_4 стало відомо, що земельна ділянка із кадастровим номером :02:001:0336, яка була в оренді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », 07.11.2019 року була зареєстрована за ОСОБА_3 в якості приватної власності.
Згідно Інформаційної довідки Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку, реєстрацію права власності за ОСОБА_3 здійснила ІНФОРМАЦІЯ_12 .
21.11.2019 року земельну ділянку із кадастровим номером :02:001 0336 ОСОБА_5 , було продано, відповідно до договору купівлі - продажу ОСОБА_6 . Реєстрація права власності за останнім була здійснена нотаріусом Вінницького нотаріального округу ОСОБА_7 .
Вищевикладене свідчить про те, що ОСОБА_3 , діючи у власних інтересах, шахрайським шляхом, зловживаючи довірою умисно увів нас в ману, протиправно використав надані йому документи та здійснив незаконну реєстрацію права власності на земельну площею 0,5га., з кадастровим номером :02:001:0336, яка була надана в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Таким чином, ОСОБА_3 , зловживаючи довірою ОСОБА_4 , заволодів належною її земельною ділянкою, спричинивши збитки в великих розмірах.
Так, під час проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилучені оригіналів документів, які перебувають в архіві приватного нотаріусу Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_7 ( АДРЕСА_3 ), а саме: Договору купівлі-продажу земельної ділянки ділянку із кадастровим номером :02:001:0336, №7038 від 21.11.2019, посвідченого приватним нотаріусом ВМНО ОСОБА_7 , 21.11.2019р. із індексним номером рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень - 49797453 та документів, на підставі яких було посвідчено цей договір.
Враховуючи вище викладене та те, що вилучення оригіналу Договору купівлі- продажу земельної ділянки ділянку із кадастровим номером :02:001:0336, Ке7038 від 21.11.2019, посвідченого приватним нотаріусом ВМНО ОСОБА_7 , 21.11.2019р. та документів, на підставі яких було посвідчено цей договір, має суттєве значення по кримінальному провадженню, містить інформацію про обставини, що підлягають доказуванню на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, тому керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.» слід читати: «Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що СУ ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000097 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_4 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 складає 11 141 117 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Так, ГУ ДФС у Вінницькій області проведено документальну планову перевірку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 з питань дотримання податкового законодавства за з 01.05.2016 по 30.09.2018, валютного - за період 01.05.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.05.2016 по 30.09.2018, яка оформлена актом від 28.01.2019 №172/1401/00692245.
Згідно акту перевірки упродовж 2016-2018 років службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 189.1 ст. 189, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, 198.6, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 незаконно формували податковий кредит з ПДВ від суб`єкту господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) щодо придбання послуг перевезення вантажу (цукрового буряку), проте у вказаного підприємства відсутні виробничі обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт для здійснення даного виду господарської діяльності.
Проведеним аналізом по ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період виконання нібито зобов`язань перед ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 , документально відображало придбання послуг перевезення цукрового буряку у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 , ФОП ОСОБА_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 , які в свою чергу також мають ознаки фіктивності та транзитності, здійснюючи свою діяльність будучи задіяними у незаконних міжрегіональних схемах щодо конвертації грошових коштів та ухиленні від сплати податків.
З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), документи якої зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_20 за адресою: АДРЕСА_5 , що підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.
Документи, які містяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_8 мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами вчинення кримінального правопорушення, так як в них містяться відомості про створення фізичної особи - підприємця; осіб, які подавали реєстраційні картки державному реєстратору для проведення реєстраційних дій; містять вільні зразки підписів підприємця та уповноважених осіб, інші відомості, необхідні для досудового розслідування та проведення слідчих дій.
Отримання тимчасового доступу до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_8 та проведення вилучення їх оригіналів, крім вищеназваного, надасть змогу провести почеркознавчі експертизи підписів, виконаних від імені підприємця на документах реєстраційної справи, а також фінансово-господарських документах по операціям між ФОП ОСОБА_8 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , інших документах, та встановити чи спростувати факт їх підроблення.
Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_8 та проведення їх вилучення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.».
Відповідно до положень ст. 379 КПК України, суд має право за власною ініціативою або за заявою учасника кримінального провадження чи іншої заінтересованої особи виправити допущені в судовому рішенні цього суду описки, очевидні арифметичні помилки незалежно від того, набрало судове рішення законної сили чи ні.
Враховуючи викладене, а також те, що зазначена описка не впливають на зміст прийнятого рішення слідчий суддя вважає за доцільне виправити вказану описку.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 379 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Виправити описку допущену в описовій частині ухвали суду від 31.08.2020, справа № 127/18235/20, а саме замість: «Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що в червні 2012 року ОСОБА_3 запропонував ОСОБА_4 придбати у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » земельну ділянку, площею 0,5 га. для будівництва СТО та магазину з продажу автоемалей.
Вказана земельна ділянка на той час перебувала у довгостроковій оренді у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », орендодавцем якої виступала ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Так, ОСОБА_3 повідомив ОСОБА_4 , що для придбання зазначеної земельної ділянки їй необхідно буде викупити корпоративні права ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та стати його власниками, після чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зі своїх орендованих земель, виділяє ділянку площею 0,5 га. та повертає її в ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка в свою чергу, своїм рішенням передає цю ділянку в оренду з правом викупу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Вартість даної земельної ділянки ОСОБА_3 оцінив у 35 000 доларів США.
18.06.2012 року ОСОБА_4 стала власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і на протязі двох наступних місяців вона заплатила ОСОБА_3 грошові кошти у розмірі 35 000 доларів США.
20.09.2013 року ІНФОРМАЦІЯ_5 на 27 сесії 6 скликання надала дозвіл на виготовлення проекту із землеустрою щодо відведення вказаної земельної ділянки в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У 2014 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклало з проектною організацією -ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » договір на виготовлення проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки площею 05, га., яка знаходилась за адресою: АДРЕСА_2 .
У 2014 році проект землеустрою був виготовлений, а всі необхідні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подало до ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Цього ж року ІНФОРМАЦІЯ_5 на своїй сесії прийняла рішення про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зазначеної земельної ділянки в оренду на 10 років з правом викупу.
Після цього, між ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено договір оренди.
В Державному земельному кадастрі ця земельна ділянка була зареєстрована за кадастровим номером :02:001:0336.
На початку 2015 року частина земель ІНФОРМАЦІЯ_7 за рішенням ІНФОРМАЦІЯ_9 були віднесені до земель м. Вінниці.
Оскільки, земельна ділянка, надана в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » також в ходила до переліку земель, які «були віднесені до м. Вінниці, необхідно було заново укладати договір оренди цієї земельної ділянки з ІНФОРМАЦІЯ_10 .
В цей час, ОСОБА_3 запропонував ОСОБА_4 посприяти в оформленні та укладенні договору оренди, мотивуючи це тим, що має відповідний досвід та потрібні знайомства у ІНФОРМАЦІЯ_11 .
Враховуючи, що ОСОБА_4 була раніше знайома із ОСОБА_3 та повністю йому довіряла, останньому вдалось, шахрайським шляхом, зловживаючи довірою ОСОБА_4 , вмовити її віддати йому усі оригінали документів, які стосувалися цієї земельної ділянки.
05.11.2019 року ОСОБА_4 звернулись до ОСОБА_3 з вимогою повернути документи, однак він відповів, що наші документи були втрачені у міській раді.
Як пізніше ОСОБА_4 стало відомо, що земельна ділянка із кадастровим номером :02:001:0336, яка була в оренді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », 07.11.2019 року була зареєстрована за ОСОБА_3 в якості приватної власності.
Згідно Інформаційної довідки Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку, реєстрацію права власності за ОСОБА_3 здійснила ІНФОРМАЦІЯ_12 .
21.11.2019 року земельну ділянку із кадастровим номером :02:001 0336 ОСОБА_5 , було продано, відповідно до договору купівлі - продажу ОСОБА_6 . Реєстрація права власності за останнім була здійснена нотаріусом Вінницького нотаріального округу ОСОБА_7 .
Вищевикладене свідчить про те, що ОСОБА_3 , діючи у власних інтересах, шахрайським шляхом, зловживаючи довірою умисно увів нас в ману, протиправно використав надані йому документи та здійснив незаконну реєстрацію права власності на земельну площею 0,5га., з кадастровим номером :02:001:0336, яка була надана в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Таким чином, ОСОБА_3 , зловживаючи довірою ОСОБА_4 , заволодів належною її земельною ділянкою, спричинивши збитки в великих розмірах.
Так, під час проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилучені оригіналів документів, які перебувають в архіві приватного нотаріусу Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_7 ( АДРЕСА_3 ), а саме: Договору купівлі-продажу земельної ділянки ділянку із кадастровим номером :02:001:0336, №7038 від 21.11.2019, посвідченого приватним нотаріусом ВМНО ОСОБА_7 , 21.11.2019р. із індексним номером рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень - 49797453 та документів, на підставі яких було посвідчено цей договір.
Враховуючи вище викладене та те, що вилучення оригіналу Договору купівлі- продажу земельної ділянки ділянку із кадастровим номером :02:001:0336, Ке7038 від 21.11.2019, посвідченого приватним нотаріусом ВМНО ОСОБА_7 , 21.11.2019р. та документів, на підставі яких було посвідчено цей договір, має суттєве значення по кримінальному провадженню, містить інформацію про обставини, що підлягають доказуванню на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, тому керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.» слід читати: «Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що СУ ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000097 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_4 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 складає 11 141 117 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Так, ГУ ДФС у Вінницькій області проведено документальну планову перевірку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 з питань дотримання податкового законодавства за з 01.05.2016 по 30.09.2018, валютного - за період 01.05.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.05.2016 по 30.09.2018, яка оформлена актом від 28.01.2019 №172/1401/00692245.
Згідно акту перевірки упродовж 2016-2018 років службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 189.1 ст. 189, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, 198.6, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 незаконно формували податковий кредит з ПДВ від суб`єкту господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) щодо придбання послуг перевезення вантажу (цукрового буряку), проте у вказаного підприємства відсутні виробничі обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт для здійснення даного виду господарської діяльності.
Проведеним аналізом по ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період виконання нібито зобов`язань перед ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 , документально відображало придбання послуг перевезення цукрового буряку у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 , ФОП ОСОБА_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 , які в свою чергу також мають ознаки фіктивності та транзитності, здійснюючи свою діяльність будучи задіяними у незаконних міжрегіональних схемах щодо конвертації грошових коштів та ухиленні від сплати податків.
З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), документи якої зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_20 за адресою: АДРЕСА_5 , що підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.
Документи, які містяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_8 мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами вчинення кримінального правопорушення, так як в них містяться відомості про створення фізичної особи - підприємця; осіб, які подавали реєстраційні картки державному реєстратору для проведення реєстраційних дій; містять вільні зразки підписів підприємця та уповноважених осіб, інші відомості, необхідні для досудового розслідування та проведення слідчих дій.
Отримання тимчасового доступу до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_8 та проведення вилучення їх оригіналів, крім вищеназваного, надасть змогу провести почеркознавчі експертизи підписів, виконаних від імені підприємця на документах реєстраційної справи, а також фінансово-господарських документах по операціям між ФОП ОСОБА_8 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , інших документах, та встановити чи спростувати факт їх підроблення.
Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_8 та проведення їх вилучення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.».
Іншу частину ухвали суду залишити без змін.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя