Провадження №1-кс/127/9241/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 вересня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 21.09.2020 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

Клопотання мотивовано тим, що СУ Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000093 від 25.03.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП Новатор - Буд ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019, внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності та транзитності, зокрема: ТОВ Акта Компані/код 39533163/, ТОВ Жордон/код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг/код 40263850/, ТОВ Номос Омас"/код 40359097/, ТОВ Мерліні/код 37211273/, ТОВ Піка комерес/код 40459324/, ТОВ Астіон буд/код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра/код 41069011/, ТОВ Міраторг/код 41195478, ТОВ Мастері трейд/код 41350514/, ТОВ Делл Ком/код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд/код 41634147, ТОВ Компанія Продукт - трейд/код 39670720/, ТОВ Тимберлінг/код 40974210/, ТОВ Єврокрона/код 41760839/, ТОВ Халбрейн/код 41698216/, ТОВ Доміон/код 41386509/, ТОВ Б-Груп/код 38753905, ТОВ Фірма Авес груп/код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал/код 41928668/, ТОВ Стартфорд/код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд/код 41901777/, ТОВ Буд-практік/код 41678425/, ТОВ Лакінс/код 42197550/, ТОВ Актів пром груп/код 42166590/, ТОВ Родена/код 42077510/, ТОВ Адайком/код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ/код 34221341/, ТОВ Квест клін/код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд/код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті/код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд/код 42168120, ТОВ Лівайс Груп/код 43109024, ТОВ Блік Компані/код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг/код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив/код 42921066/, ТОВ Дорміс/код 42609698, ТОВ Ірбісторг/код 43109071, ТОВ Укрекстрейдінг/код 42455955/, ТОВ Аврікс/код 42802413/, ТОВ Герд Трейд/код 42540385/, ТОВ Дванист/код 42747630, ТОВ Проксітехноторг/код 42871215, ТОВ Буд-Транс-Строй/код 42049656 та ТОВ Портенс/код 42723824, умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 млн. 811 тис. грн., з яких податок на прибуток в розмірі 2 420 тис.грн. та ПДВ в розмірі 4 390 тис.грн.

У вищеперелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП Новатор - Буд, а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у подальшому нібито реалізовувались на адресу ПП Новатор-Буд.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій здобуто відомості, що за місцем реєстрації та фактичного проживання директора ПП Новатор - Буд ОСОБА_5 можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій ПП Новатор - Буд за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, Вінницьким міським судом Вінницької області, надано дозвіл на проведення обшуку автомобіля Mazda CX-9, д.н.з. НОМЕР_1 , яким користується директор ПП Новатор - Буд ОСОБА_5 ..

За результатами проведеного 17.09.2020 обшуку виявлено та вилучено:

1.Відтиск печатки на якій міститься напис: Дніпропетровська обл., Дніпровський р-н., смт. Слобожанське; ТОВ Фірма Аверс Груп у к-сті 1 шт.;

2.Печатка на якій міститься напис: Україна, м. Одеса, ТОВ ВПА-ЮГ у к-сті 1 шт.;

3.Печатка на якій міститься напис: Україна, ТОВ Відень Про Груп у к-сті 1 шт.;

4.Флешнакописувач ТМ Kingston DT50 на 32 GB у к-сті 1 шт.;

5.Лист про надання інформації №7964/10/02-32-14-15 від 22.05.2019 року, адресоване ПП Новатор-Буд;

6.Металева коробка з губкою всередині, просочена чорнилами для змащування відтисків печаток у к-сті 1 шт;

7.Лист від 11.10.2019 року, адресований ПП Новатор-Буд, підписаний головним державним ревізором-інспектором ОСОБА_6 ;

8.Чорнові записи з наявними контактними телефонами, а саме: , , , на 1 арк.;

9.Зошит в клітинку на 24 арк. з наявними чорновими записами у к-сті 1 шт;

10.Листок формату А4 з наявними чорновими записами і телефоном - НОМЕР_2 на 1 арк.;

11.Видаткова накладна №14 від 04.09.2020 на 1 арк.;

12.Видаткова накладна №14 від 04.09.2020 на 1 арк.;

13.Рахунок на оплату №9 від 04.09.2020 на 1 арк.;

14.Видаткова накладна №14 від 04.09.2020 на 1 арк.;

Крім того в ході обшуку автомобіля Mazda CX-9 було виявлено та вилучено грошові кошти загальною сумою 16 300 грн..

Вилучені 17.09.2020 в ОСОБА_5 грошові кошти в сумі 16 300 грн. 18.09.2020 розміщено представником ГУ ДФС у Вінницькй області ОСОБА_7 , у присутності слідчого ОСОБА_3 у відділенні № 223/01 ПАТ АБ Укргазбанк, МФО 320478, на депозитний рахунок, дебет № 100214311.980.2 та кредит № НОМЕР_3 , Держказнайчейська служба України. м. Київ. з метою належного їх збергання та вирішення питання щодо їх арешту судом.

Вищеперелічені предмети, речі та документи вилучено та запаковано до поліетиленових мішків, які опечатані бірками з підписами понятих та учасників слідчої дії.

Вилучене майно має значення для встановлення істини, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, окрім того за їх допомогою можна встановити наявність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та являється речовим доказом, предметом скоєного кримінального правопорушення, а також предметами спеціальної конфіскації .

Постановою слідчого від 18.09.2020 виявлені та вилучені в ході вище зазначеного обшуку предмети, речі та документи визнані речовими доказами та приєднані до матеріалів кримінального провадження № 0000093 від 25.03.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України.

У зв`язку вищевикладеним, з метою забезпечення збереження речових доказів, застосування у майбутньому спеціальної конфаскації як засобу кримінальног примусу, а також забезпечення проведення відповідних компютерно-технічних, почеркознавчих експертиз, а також експертиз програмних продуктів, всебічного, повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, по даному кримінальному провадженню виникла необхідність в накладенні арешту на виявлені та вилучені в ході санкціонованого обшуку предмети, речі та документи. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Власник майна в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд справи був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у її відсутність відповідно до вимог ст.172 ч.1 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та вмотивованим, а тому підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 170 ч. 1 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ст. 170 ч. 1 абз. 2 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 173 ч. 2 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що за результатами проведеного 17.09.2020 обшуку виявлено та вилучено: відтиск печатки на якій міститься напис: Дніпропетровська обл., Дніпровський р-н., смт. Слобожанське; ТОВ Фірма Аверс Груп у к-сті 1 шт.; печатка на якій міститься напис: Україна, м. Одеса, ТОВ ВПА-ЮГ у к-сті 1 шт.; печатка на якій міститься напис: Україна, ТОВ Відень Про Груп у к-сті 1 шт.; флешнакописувач ТМ Kingston DT50 на 32 GB у к-сті 1 шт.; лист про надання інформації №7964/10/02-32-14-15 від 22.05.2019 року, адресоване ПП Новатор-Буд; металева коробка з губкою всередині, просочена чорнилами для змащування відтисків печаток у к-сті 1 шт; лист від 11.10.2019 року, адресований ПП Новатор-Буд, підписаний головним державним ревізором-інспектором ОСОБА_6 ; чорнові записи з наявними контактними телефонами, а саме: , , , на 1 арк.; зошит в клітинку на 24 арк. з наявними чорновими записами у к-сті 1 шт; листок формату А4 з наявними чорновими записами і телефоном - НОМЕР_2 на 1 арк.; видаткова накладна №14 від 04.09.2020 на 1 арк.; видаткова накладна №14 від 04.09.2020 на 1 арк.; рахунок на оплату №9 від 04.09.2020 на 1 арк.; видаткова накладна №14 від 04.09.2020 на 1 арк.

Крім того, в ході обшуку автомобіля Mazda CX-9 було виявлено та вилучено грошові кошти загальною сумою 16 300 грн..

Факт проведення обшуку підтверджується протоколом обшуку від 17.09.2020.

Згідно ст. 170 ч. 2 п. 1 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 170 ч. 3 КПК України у випадку, передбаченою ст. 170 ч. 2 п. 1 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Наведене свідчить проте, що вищевказані грошові кошти та документи, які були вилучені під час обшуку є тимчасовим вилученим майном та відповідно до ст. 98 КПК України мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому дане майно підлягає накладенню арешту.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 167, 170, 172, 173, КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучено 17.09.2020 під час проведення санкціонованого обшуку автомобіля марки «Mazda CX-9» д.н.з. НОМЕР_1 , а саме:

1.Печатка на якій міститься напис: Дніпропетровська обл., Дніпровський р-н., смт. Слобожанське; ТОВ Фірма Аверс Груп у к-сті 1 шт.;

2.Печатка на якій міститься напис: Україна, м. Одеса, ТОВ ВПА-ЮГ у к-сті 1 шт.;

3.Печатка на якій міститься напис: Україна, ТОВ Відень Про Груп у к-сті 1 шт.;

4.Флешнакописувач ТМ Kingston DT50 на 32 GB у к-сті 1 шт.;

5.Лист про надання інформації №7964/10/02-32-14-15 від 22.05.2019 року, адресоване ПП Новатор-Буд;

6.Металева коробка з губкою всередині, просочена чорнилами для змащування відтисків печаток у к-сті 1 шт;

7.Лист від 11.10.2019 року, адресований ПП Новатор-Буд, підписаний головним державним ревізором-інспектором ОСОБА_6 ;

8.Чорнові записи з наявними контактними телефонами, а саме: , , , на 1 арк.;

9.Зошит в клітинку на 24 арк. з наявними чорновими записами у к-сті 1 шт;

10.Листок формату А4 з наявними чорновими записами і телефоном - на 1 арк.;

11.Видаткова накладна №14 від 04.09.2020 на 1 арк.;

12.Видаткова накладна №14 від 04.09.2020 на 1 арк.;

13.Рахунок на оплату №9 від 04.09.2020 на 1 арк.;

14.Видаткова накладна №14 від 04.09.2020 на 1 арк.;

15.Грошові кошти загальною сумою 16 300 грн.. шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування цим майном.
Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 .

Зобов`язати слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя