УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.12.2020 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря: ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: : накласти арешт на майно вилучене 02.12.2020 під обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-приймально розрахункові відомості за період 2019-2020 років, всього на 807 (вісімсот семи) арк.;
-3 (три) блокноти з рукописними записами щодо надходження, відвантаження молока, осіб, які задіяні у такій діяльності та інші відомості;
-виписки з ЄДР по фізичним особам підприємцям, договори про виконання робіт за період 2019-2020 років, всього на 51 (п`ятдесяти одному) арк.;
-рукописні місячні звіти про витрати за період 2019-2020 років всього на 65 (шістдесяти п`яти) арк.;
-картонна коробка, що містить документи по здавачам молока (копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу);
-зошит із записами щодо нарахування наданих послуг, їх оплату по окремим ФОП за період 2019-2020 років;
-папка чорного кольору, що містить документи щодо транспорту, а саме дорожні листи вантажних автомобілів та табелі, за період 2019-2020 років;
-папка червоного кольору, що містить документи реєстрації ФОП, копії паспортів, іпн., витяги з ЄДР, довіреності, договори про надання послуг по збору та охолодженню молока;
-спеціалізовані товарні накладні на перевезення молочної сировини на 15 (п`ятнадцяти) арк.;
-папка чорного кольору, що містить документи щодо працевлаштованих на ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 осіб;
-аркуші паперу формату А4 на яких містяться таблиці із цифровими записами, всього на 6 (шести) арк.;
-папка сірого кольору з написом «Банк», що містить документи щодо обслуговування банківських рахунків, листи банківських установ, виписки про рух грошових коштів;
-папка сірого кольору, що містить документи з відомостями про надходження молочної сировини, приймально розрахункові відомості, акти про надання послуг;
-папка зеленого кольору з написом « ОСОБА_7 », що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;
-папка чорного кольору з написом «Городна О», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;
-папка чорного кольору з написом «Адарцевич №1», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;
-папка чорного кольору з написом «Цимбалиста Т», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;
-грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень;
-відтиски печаток ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 всього на 6 (шести) арк.;
-флеш накопичувач Verico 04 чорного кольору, на якому містяться файли електронних підписів до електронних кабінетів та банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , що були копійовані з ноутбуку ASUS сірого кольору.
В обґрунтування клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі перебуває кримінальне провадження №0000057 від 04.09.2020 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ., організував та контролює господарську діяльність групи підконтрольних йому фізичних осіб підприємців, зареєстрованих на території Херсонської області, які реалізують ТМЦ (молоко) на адресу ряду великих підприємств виробників молочної продукції, приховуючи реальні обсяги отриманих доходів. Так ОСОБА_8 , вступив в довірені стосунки з посадовими особами підприємств виробників, які протягом 2019-2020 рр. перераховують на банківські рахунки підконтрольних ОСОБА_8 фізичних осіб підприємців грошові кошти «за закупку молока та транспортні послуги» на загальну суму 53 млн.грн. В подальшому дані грошові кошти обготівковуються у відділеннях банків та передаються ОСОБА_8 .
Встановлено коло підконтрольних ОСОБА_8 фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_12 , (іпн. НОМЕР_5 ) ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_10 ). Грошові кошти що надходили на рахунки вказаних суб`єктів господарювання від підприємств виробників (ТОВ «Баштанський сирзавод» (), ТОВ «Світловодський маслосирзавод» (), ПАТ «Криворозький міськмолокозавод» (), ПАТ «Юрія» () зняті з рахунків та передані в готівковій формі гр. ОСОБА_8 .
З вищевикладеного випливає, що валова виручка від діяльності підконтрольних гр. ОСОБА_8 фізичних осіб - підприємців перевищує ліміт платника єдиного податку 3 групи.
Відповідно до висновку економічного дослідження №27/09 від 26.08.2020 року встановлено, що протиправні дії ОСОБА_8 призвели до ненадходження до держави коштів у вигляді податків на суму 7 200 000 грн.
Додатково факт протиправної діяльності ОСОБА_8 підтверджено допитами свідків ОСОБА_17 та ОСОБА_18 .
Додатково встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_8 причетна ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_9 ), яка здійснює ведення податкового та бухгалтерського обліку фізичних осіб підприємців підконтрольних ОСОБА_8 .
Так, з метою встановлення місць зберігання бухгалтерських документів ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1 ) та підконтрольних йому фізичних осіб підприємців було проведено ряд додаткових заходів, під час яких було встановлено, що частково документи, які підтверджують протиправну діяльність пов`язану з ухиленням від сплати податків знаходяться за місцем проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 .
Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна № 215310887 територія та приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_9 ).
02.12.2020 у кримінальному провадженні №0000057 від 04.09.2020 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_19 від 25.11.2020 проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого вилучено:
-приймально розрахункові відомості за період 2019-2020 років, всього на 807 (вісімсот семи) арк.;
-3 (три) блокноти з рукописними записами щодо надходження, відвантаження молока, осіб, які задіяні у такій діяльності та інші відомості;
-виписки з ЄДР по фізичним особам підприємцям, договори про виконання робіт за період 2019-2020 років, всього на 51 (п`ятдесяти одному) арк.;
-рукописні місячні звіти про витрати за період 2019-2020 років всього на 65 (шістдесяти п`яти) арк.;
-картонна коробка, що містить документи по здавачам молока (копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу);
-зошит із записами щодо нарахування наданих послуг, їх оплату по окремим ФОП за період 2019-2020 років;
-папка чорного кольору, що містить документи щодо транспорту, а саме дорожні листи вантажних автомобілів та табелі, за період 2019-2020 років;
-папка червоного кольору, що містить документи реєстрації ФОП, копії паспортів, іпн., витяги з ЄДР, довіреності, договори про надання послуг по збору та охолодженню молока;
-спеціалізовані товарні накладні на перевезення молочної сировини на 15 (п`ятнадцяти) арк.;
-папка чорного кольору, що містить документи щодо працевлаштованих на ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 осіб;
-аркуші паперу формату А4 на яких містяться таблиці із цифровими записами, всього на 6 (шести) арк.;
-папка сірого кольору з написом «Банк», що містить документи щодо обслуговування банківських рахунків, листи банківських установ, виписки про рух грошових коштів;
-папка сірого кольору, що містить документи з відомостями про надходження молочної сировини, приймально розрахункові відомості, акти про надання послуг;
-папка зеленого кольору з написом « ОСОБА_7 », що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;
-папка чорного кольору з написом «Городна О», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;
-папка чорного кольору з написом «Адарцевич №1», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;
-папка чорного кольору з написом «Цимбалиста Т», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;
-грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень;
-відтиски печаток ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 всього на 6 (шести) арк.;
-флеш накопичувач Verico 04 чорного кольору, на якому містяться файли електронних підписів до електронних кабінетів та банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , що були копійовані з ноутбуку ASUS сірого кольору.
03.12.2020 року вилучені речі, документи та грошові кошти визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищевказані документи та ТМЦ, які було вилучено протоколом обшуку від 02.12.2020 року по кримінальному провадженню №0000057 від 04.09.2020.
Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна № 215310887 територія та приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_9 ), яка є власником вилученого майна.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.
Дослідившиклопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає поверненню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає конфіскації...
Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:
1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2) перелік і види майна, що належить арештувати;
3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном та ін.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Слідчим суддею встановлено, що подане слідчим клопотання про арешт майна не відповідає вимогам ст. 171 КПК України. Так, у клопотанні слідчим вказано, кому належить майно, яке він просить арештувати, однак не зазначені документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном, оскільки до клопотання долучені лише документи, що посвідчують право власності на нерухоме майно, в якому проведено обшук, без документів та зазначення власника вилученого в ході обшуку майна.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання повернути.
Встановити строк у 72 години з моменту отримання вказаного клопотання для усунення наявних у ньому недоліків.
Роз`яснити, що тимчасово вилучене майно підлягає негайному поверненню після спливу вищезазначеного строку, а у разі звернення в межах встановленого строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1