Справа №463/6896/20
Провадження №1-кс/463/3903/20
УХВАЛА

30 липня 2020 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, що поширює свою діяльність на Закарпатську область прокуратури Закарпатської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженню №0000687 від 19.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -
встановив:
Слідчий Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про надання тимчасового доступу до оригіналів та копій документів зазначених у клопотанні, витягів з інформаційних систем, документів, які можуть свідчити про факти вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 неправомірних дій під час здійснення ними заходів з відшкодування податку на додану вартість по деклараціям за травень, червень 2011 та лютий 2015 року, які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресом: АДРЕСА_1 ,з наданням можливості вилучення вказаних матеріалів.
Клопотання мотивує тим, що Перший слідчий відділ слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Львові, здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000687 від 19.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили дії спрямовані на виникнення заборгованості держави щодо виплат сум податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Тячівський район Закарпатської області), що в подальшому спричинило тяжкі наслідки у вигляді виплати з Державного бюджету України товариству за рішенням суду сум пені за несвоєчасне повернення належних товариству сум податку на додану вартість.
У зв`язку з цим в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які можуть свідчити про факти вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 неправомірних дій під час здійснення ними заходів з відшкодування податку на додану вартість по деклараціям за травень, червень 2011 та лютий 2015 року.
Вищевказані документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_3 ), що розташоване за адресом: АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресом: АДРЕСА_1 мають істотне значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами мають значення для виконання завдань кримінального провадження.
Відсутність вказаних речей унеможливить належне розслідування кримінального провадження та встановлення усіх обставин кримінального правопорушення, кваліфікації дій усіх свідків.
Іншим способом довести обставини, які передбачається доводити без доступу до вказаних матеріалів неможливо.
А тому слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.
Зважаючи на вимоги ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить слідчий.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутність, підтримує його в повному обсязі та просить задоволити.
Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи на вищенаведене та з урахуванням того, що речі та документи, тимчасовий доступ до яких з метою ознайомлення та вилучення просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000687 від 19.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити, надавши слідчому тимчасовий доступ до документів.
Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу власної безпеки ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, витягів з інформаційних систем, документів, які можуть свідчити про факти вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 неправомірних дій під час здійснення ними заходів з відшкодування податку на додану вартість по деклараціям за травень, червень 2011 та лютий 2015 року, а саме:
1. Лист ІНФОРМАЦІЯ_1 №5572/10/07-16-12-02-09 від 06.03.2019 року та лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у відповідь на який, було підготовлено вказаний вище лист ІНФОРМАЦІЯ_1 із відповідним аркушем, де зазначені резолюції керівника органу, а також наявні в ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 інші листи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з вимогою про відшкодування ПДВ у розмірі 116 666,67 грн. (за травень 2011року у розмірі 70 000 грн. та за червень 2011 року у розмірі 46 666,67 грн.).
2. Завірене належним чином Положення про ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_4 (положення про ДПІ які були чинні у період з 01.05.2015 року по 01.01.2020 року).
3. Завірені належним чином копії матеріалів перевірок та матеріалів реалізації перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по деклараціях з ПДВ за травень, червень 2011 року та лютий 2015 року.
4. Завірені належним чином копії декларацій по ПДВ та додатків до них ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за травень, червень 2011 року та лютий 2015 року.
5. Завірені належним чином копії документів, або у разі неможливості роздруківки із АІС « ІНФОРМАЦІЯ_5 » листів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та відповіді на них, що стосуються питання бюджетного відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по деклараціях з ПДВ за травень, червень 2011 року та лютий 2015 року.
6. Завірені належним чином копії матеріалів, пов`язаних з адміністративним та судовим оскарження ППР №579/001742352/1735 від 15.08.2011 та №671//1998 від 14.09.2011 року, а також судових спорів, щодо стягнення на користь підприємства пені нараховану на суму заборгованості бюджету із відшкодування ПДВ у розмірі 144 691,54 грн. по рішенню ІНФОРМАЦІЯ_6 від 21.12.2019 року по справі №260/1334/19 та пені нараховану на суму заборгованості бюджету із відшкодування ПДВ у розмірі 117 010,38 грн. по рішенню Закарпатського окружного адміністративного суду від 10.04.2019 по справі №260/1193/18.
7. Завірені належним чином підтверджуючі матеріали та документи щодо зарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на розрахунковий рахунок в банківській установі пені нараховану на суму заборгованості бюджету із відшкодування ПДВ у розмірі 144 691,54 грн. по рішенню Закарпатського окружного адміністративного суду від 21.12.2019 року по справі №260/1334/19 та пені нараховану на суму заборгованості бюджету із відшкодування ПДВ у розмірі 117 010,38 грн. по рішенню Закарпатського окружного адміністративного суду від 10.04.2019 по справі №260/1193/18.
8. Завірені належним чином підтверджуючі документи про стягнення із Державного бюджету України на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » заборгованості бюджету із відшкодування ПДВ у розмірі 116 666,67 грн. (за травень 2011року у розмірі 70 000 грн. та за червень 2011 року у розмірі 46 666,67 грн.).
9. Завірені належним чином роздруківки з інтегрованої картки платника (далі ІКП) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », щодо обліку в ній (відображення) наступних даних:
-дата та підстава виникнення в ІКП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » узгодженої суми з бюджетного відшкодування податку на додану вартість у сумі 70 000 грн. за травень 2011 року та у сумі 46 666,67 грн. за червень 2011 року, які на підставі податкових повідомлень-рішень №579/001742352/1735 від 15.08.2011 та №671//1998 від 14.09.2011 року були зменшені платнику до відшкодування, а в подальшому на підставі постанови Закарпатського окружного суду від 02.10.2012 вказані податкові повідомлення-рішення були визнані протиправними та скасовані. Вказана постанова залишена в силіУхвалоюВищогоадміністративного суду Українивід 08.09.2016 року.
-дата та підставивиникнення в ІКП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкового боргу в рахунокякогозгідночерговостібулизарахованізалишкиневідшкодованихсум ПДВ по декларація з ПДВ за травень 2011 у сумі 70 000 грн. року та за червень 2011 року у сумі 46 666,67 грн.
-дата та підстававиникнення в ІКП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » узгодженоїсуми з бюджетного відшкодуванняподатку на доданувартість по декларації за лютий 2015 року у сумі 586 337,0 грн. (р.23.2) та 73 480 грн.(р.30) та дата фактичного відшкодуваннявказанихвищесум на рахунокпідприємства у банківськійустанові.
10. Завірені належним чином документи, а саме висновки податкових органів та реєстри, в яких зазначені суми ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що підлягають відшкодуванню у розмірі 116 666,67 грн. (за травень 2011року у розмірі 70 000 грн. та за червень 2011 року у розмірі 46 666,67 грн.) та у розмірі 586 337,0 грн. (р.23.2) та 73 480 грн.(р.30) по декларації за лютий 2015 року.
11. Завірені належним чином копії інших документів, які створені ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 в процесі здійснення заходів з відшкодуванням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі 116 666,67 грн. (за травень 2011року у розмірі 70 000 грн. та за червень 2011 року у розмірі 46 666,67 грн.) та у розмірі 586 337,0 грн. (р.23.2) та 73 480 грн.(р.30) по декларації за лютий 2015 року (реєстри, узагальнені інформації, висновки і т.і.), які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що розташоване за адресом: АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресом: АДРЕСА_1 ,з наданням можливості вилучення вказаних матеріалів.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до вказаних документів та інформації, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що розташоване за адресом: АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресом: АДРЕСА_1 , покладається на відповідну уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1