УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання заступника начальника відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0000044 від 14.08.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, згідно якого просить надати заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи в даному кримінальному провадженні, або за їх дорученням оперативним співробітникам Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС, тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитися з ними та отримати належним чином завірені копії, які знаходяться у володінні AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2019 по теперішній час, а саме:банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних), закритті рахунків; доручень та інших документів, наданих фізичними особами - підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам:ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 (українська гривня);ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_4 ): № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (українська гривня),в тому числі на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;виписки про рух грошових коштів та SWIFT-переказів - виписок у форматі SWIFT-повідомлення за період з 01.01.2019 по теперішній час по вищезазначених розрахункових рахунках;копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень: AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вищезазначених рахунків (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунками);договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», договору на обслуговування системи «Клієнт - Банк», акту про введення системи «Клієнт - Банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт - Банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetserviceProvider) із зазначенням телефонних номерів, IP-адрес та повних реквізитів Інтернет- провайдера за період з 01.01.2019 по теперішній час;документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) банківських операцій по вищезазначених рахунках підприємств, а саме реєстр фінансового моніторингу., файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обгрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо.

Клопотання обґрунтовувала тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000044 від 14.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_6 ), Комунальне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_7 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_8 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 ( НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 ) у період 2019-2020 років, порушуючи тендерну процедуру, здійснили тендерні закупівлі, переможцями яких стали ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 ( НОМЕР_14 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_12 ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_21 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_23 ), які в подальшому через «транзитні» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_25 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ МБК « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_33 ), ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_36 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ( НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_49 ) та ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_50 ) перерахували отримані на тендерні закупівлі кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ( НОМЕР_51 ) з метою закупівлі товарів (послуг) у товариств з ознаками фіктивності, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 15 млрд. грн., що є особливо великим розміром, з якими в подальшому здійснені фінансові операції з метою їх легалізації.

Встановлено, що замовниками торгів (відповідними департаментами ІНФОРМАЦІЯ_4 ) порушено вимоги ст. З Закону України «Про публічні закупівлі», а саме принципів здійснення закупівель, що виразилось у дискримінаційних діях замовника, відсутності об`єктивної та неупередженої оцінки тендерних пропозицій, що призвело до неефективного використання бюджетних коштів, в тому числі внаслідок відхилення пропозицій учасників, які пропонували меншу суму виконання договору. Переможцями тендерних закупівель, оголошених структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_4 , стали суб`єкти господарювання, підконтрольні групі впливу «братів Дубінських». За результатами укладених договорів з переможцями тендерів, державними закладами ІНФОРМАЦІЯ_4 перераховано на підконтрольні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_49 » коштів на загальну суму понад 32 млрд. грн.., що призвело до нанесення збитків державному бюджету понад 15 млрд. грн.

Крім цього, встановлено, що зазначені суб`єкти господарювання пов`язані між собою тим чим іншим чином: юридичними, фактичними адресами, IP-адресами, з яких подається податкова звітність та реєструються податкові накладні, засновниками, службовими особами (директор, головний бухгалтер), засновниками, бенефіціарами, офіційними та неофіційними контролерами, та створені з метою «схемного» виведення бюджетних коштів з подальшим їх обготівкуванням.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, а саме до документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", виписок по рахунках, які підтверджують перерахування грошових коштів за придбання та реалізацію товарів (послуг), а також дають змогу дослідити їх подальший рух, первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам, в тому числі обготівкування бюджетних грошових коштів.

Відповідно до даних Інформаційних карток платників податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " встановлено, що підприємствами відкрито рахунки в AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), зокрема:- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_2 ) відкриті наступні рахунки: № НОМЕР_3 (українська гривня);- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_4 ) відкриті наступні рахунки: № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (українська гривня).

Документи, які перебувають у володінні та зберігаються лише в AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), де відкриті та обслуговуються рахунки вказаних вище підприємств, містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком відправників/отримувачів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою дослідження банківських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рахунках відкритих в AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, проведення відповідних експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ, тобто ознайомитися з ними та отримати належним чином завірені копії банківських документів, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та які становлять банківську таємницю.

На підставі викладеного слідчий звернулася з вказаним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явилася, про причини неявки суду не повідомила.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), в судове засідання не з`явилася.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно є необґрунтованим, а тому таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як зазначено у ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цією статті.

За п. 15 ч. 1 ст. 7 КПК України зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Відповідно до ч. 1 ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексу.

За п. 4 ч. 1 ст. 129 Конституції України основними засадами судочинства є: змагальність сторін та свобода в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Згідно ч. 1 ст. 23 КПК України суд досліджує докази безпосередньо. Показання учасників кримінального провадження суд отримує усно.

На підставі вимоги безпосередності судового розгляду всі належні і допустимі згідно із законом докази підлягають установленню й дослідженню під час судового засідання.

Суд зобов`язаний обґрунтовувати своє рішення на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, підтверджених доказами, дослідженими у процесі судового розгляду й оціненими судом за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом і оцінюючи кожен доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, і сукупність зібраних доказів з точки зору достатності і взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Враховуючи, що слідчий не з`явилася у судове засідання, не підтвердила матеріали клопотання та не надала у процесі судового розгляду необхідні докази для підтвердження обставин по справі, слідчий суддя прийшов до висновку про необґрунтованість клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 7, 22, 23, 42, 45, 46, 163, 370, 372 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання заступника начальника відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0000044 від 14.08.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: