ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3290/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" вересня 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000064 від 09.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із процесуальним керівником ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та відображають фінансово господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 09.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено групу осіб, які з 2016 року по теперішній час діючи на території м. Києва створили злочинну схему з мінімізації податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки.

Так, впродовж 2016 2019 р.р., група осіб до якої входять ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , діючи у м. Києві, використовуючи реквізити зареєстрованих на підставних осіб підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у наданні послуг службовим особам реально діючих підприємств з мінімізації податкових зобов`язань.

ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 до функцій і завдань якої входить, організація та проведення зустрічей з клієнтами (посадовими особами підприємств вигодонабувачів які використовують послуги групи) з метою отримання заявок на проведення безтоварних операцій між підприємствами, що входять до транзитно конвертаційної групи та підприємствами вигодо набувачами, що дозволяло останнім занизити свої податкові зобов`язання по сплаті ПДВ, надає вказівки іншим учасникам групи, контролює та координує їх дії використовуючи засоби електронного зв`язку, здійснює виплату грошової винагороди учасникам групи за результатом виконаних завдань. Додатково інколи здійснює реєстрацію податкових накладних з ПДВ та подачу податкової звітності до контролюючих органів підприємств, що підконтрольні групі.

Так, з метою отримання безготівкових коштів ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 з рахунків підконтрольних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ) та інших здійснювала перерахунок безготівкових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_17 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_18 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_41 ) так на отримані грошові кошти вказані юридичні особи здійснювали придбання тютюнових виробів у виробників та дистриб`юторів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (на 200 млн. грн.) (код НОМЕР_42 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_43 ) (на 100 млн. грн.), що має своє відображення у податкові звітності.

Подальшими заходами встановлено, що використовують реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_17 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_18 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_41 ) ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_49 та ОСОБА_11 . Вказані особи контролюють діяльність вищевказаних СГД та за допомогою підконтрольних фізичних осіб, а саме: ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_50 ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_44 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_45 ), ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_51 , ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_52 , здійснюють реалізацію раніше придбаних тютюнових виробів за готівкові кошти фізичним особам - підприємцям на території міста Києва, Київської та Житомирської обл., без відображення вказаних операцій в податковій звітності, готівкові кошти, що отримані за результатом проведеної реалізації передавалися ОСОБА_5 , іншим учасникам злочинної групи з метою передачі вказаної готівки представникам підприємств вигодонабувача.

Так, на підставі зібраних відомостей та доказів до ІНФОРМАЦІЯ_53 були скеровані клопотання щодо надання дозволу на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях які використовувались ОСОБА_10 . За результатами проведеного обшуку в офісному приміщенні за адресою АДРЕСА_2 було виявлено та вилучено, печатки підприємств задіяних в злочинній схемі, факсиміле з підписами керівників підприємств, що задіяні в схемі, системи РРО 13 шт., журнали реалізації тютюнових виробів на пунктам збуту на території м. Києва, жорсткий диск з ноутбука який використовувався для створення первинних фінансового господарських документів, ведення статистичної інформації, щодо залишку товарно-матеріальних цінностей (тютюнових виробів), залишку податкового кредиту з ПДВ на підконтрольних підприємствах, на якому зберігалися відскановані копії документів фізичних осіб, що задіяні як номінальні керівники на підприємствах, що контролюються ОСОБА_10 , 30 папок з реєстраційними документами підприємств, що задіяні в схемі, серед документів, що містяться в даних папках знаходяться: ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами, видаткові накладні на придбання тютюнових виробі, договори на придбання тютюнових виробів у виробників та дистриб`юторів, довіреності на право отримання тютюнових виробів в пунктах відвантаження. Додатково в ході проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , вилучено мобільний телефон у ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_45 ), на якому в ході огляду встановлено переписку учасників групи зі змісту якої чітко вбачається, підконтрольність учасників (фізичних осіб) ОСОБА_10 , виконання плану по реалізації тютюнових виробів, передачі готівки отриманої від реалізації тютюнових виробів організатору ОСОБА_10 , передачі готівки у сумі що перевищує 500 000 грн. невстановленим досудовим розслідуванням особам, що користуються з метою конспірації телефонними номерами з іноземною реєстрацією, здійснення за вказівками ОСОБА_10 реєстраційних дій на правлених на створення, придбання (переоформлення) юридичних осіб, які в подальшому використовуються в протиправній схемі конвертації грошових коштів, та формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ. Вказана інформація підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Серед підприємств, що використовуються в протиправній схемі використовуються реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), реєстраційні документи вказаних підприємств вилучено під час обшуку в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , також підчас даного обшуку вилучено РРО ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ліцензію на право здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами.

Відповідно до податкової інформації, що міститься в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ГУ ДПС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) є платником ПДВ, юридична адреса: АДРЕСА_4 за вказаною адресою не знаходиться, основний вид діяльності: роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, ліцензія на право здійснення роздрібної торгівлі видана на адресу: АДРЕСА_5 , керівником засновником та бухгалтером виступає ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_44 ), так службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) задекларовано за період діяльності 2018-2019 рік придбання товаро - матеріальних цінностей на загальну суму 28 851 541 грн. (з них на 25 млн. грн. придбання тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 ») сформовано ПК з ПДВ на 4 808 497 грн., в цей же період відобразили реалізацію товаро - матеріальних цінностей на загальну суму 15 225 616 грн. сформувавши безпідставний ПК з ПДВ підприємствам вигодонабувачам на 2 537 603 грн. шляхом надання різного роду послуг (бухгалтерські, юридичні,інформаційні), жодної пачки придбаних тютюнових виробі в даний період відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не реалізовано, що має своє відображення в нульових деклараціях зі сплати акцизного податку та деклараціях з ПДВ. Слід зазначити, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) відповідно до звітності 1-ДФ фактично працює одна особа ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_44 ). Так за результатом проведення доступу до банківської таємниці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) встановлено загальний обіг безготівкових грошових коштів, по рахунках:

-№ НОМЕР_46 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (МФО НОМЕР_47 ) який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в період з 15.01.2018р. по 18.12.2019р отримано безготівкові кошти на загальну суму 54 613 600 грн. від різних підприємств за різного роду товари (брухт алюмінію, запчастини, продукти харчування, послуги), в подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), здійснили перерахунок 54 613 600 грн., на різні підприємства серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_42 ) за придбання тютюнових виробів у сумі 17 161 522 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_48 ) за придбання тютюнових виробів у сумі 8 025 500 грн.

-№ НОМЕР_49 відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (МФО НОМЕР_50 )який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в період з 29.03.2018 по 22.11.2019р. отримано безготівкові кошти на загальну суму що перевищує 66 млн. грн. від різних підприємств за різного роду товари (брухт алюмінію, запчастини, продукти харчування, послуги), в подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), здійснили перерахунок суму, що перевищує 66 млн. грн., на рахунки юридичних осіб ряду підприємств реєстраційні документи яких було вилучено під час обшуку за адресою АДРЕСА_2 та підконтрольні ОСОБА_10 .

Враховуючи викладене за вказаний період службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), не відобразили фактичний обсяг проведених операцій в податковій звітності, тим самим приховавши від контролюючих органів свій об`єкт оподаткування, відобразивши проведення операцій на загальну суму 15 225 616 грн. хоча фактично по рахункам вказаного підприємства було проведено суму, що в 10 разів більша ніж за декларована. Керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_13 допитано в якості свідка, під час допиту останній відмовився пояснити обставини здійснення господарської діяльності спираючись на комерційну таємницю, з приводу відносин з ОСОБА_10 відмовився надавати покази спираючись на ст. 63 КУ.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) відповідно до податкової інформації, що міститься в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ІНФОРМАЦІЯ_59 , юридична адреса АДРЕСА_6 - за вказаною адресою не знаходиться, основний вид діяльності оптова торгівля відходами та брухтом. Так відповідно до інформації з АІС « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ІНФОРМАЦІЯ_60 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) відсутні відповідні об`єкти не рухомості для здійснення відповідної господарської діяльності (пункти прийому металобрухту, складські приміщення, техніки для обробки брухту), засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_17 сканкопії документів якого знаходилися на жорсткому диску вилученого під час обшуку в приміщеннях якими користувався ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_61 . Відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) не мав жодних взаємовідносин з контрагентами направлених на отримання чи відвантаження продукції.

Також під час обшуку за адресою АДРЕСА_2 було вилучено первинні бухгалтерські документи по фінансово господарським взаємовідносинам вказаних підприємств з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) без підпису постачальника, на загальну суму 10 395 000 грн.

Відповідно до виписок рахунок № НОМЕР_46 відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (МФО НОМЕР_47 ) який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в період з 15.01.2018р. по 18.12.2019р., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перерахувало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) 11 880 000 грн. за брухт алюмінію згідно договору відповідно до банківської виписки.

Відповідно до виписок рахунок № НОМЕР_49 відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (МФО НОМЕР_50 ),який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в період з 29.03.2018 г. по 22.11.2019р., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перерахувало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) 53 733 700 грн. за брухт алюмінію згідно договору відповідно до банківської виписки.
Проте службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), вказані операції жодними чином не були відображенні в податковій звітності, характер таких дій вказує на приховування службовими особами вищевказаних підприємств, реальний обсяг проведених операцій з метою мінімізації своїй податкових зобов`язань зі сплати податків.

У зв`язку з викладеним в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) було скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання документів які відповідно підтверджували чи спростовували проведення вказаних операцій, службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) викликано на допит з метою отримання відповідних показів з приводу обставин, що викладені в клопотанні, однак службові особи даного підприємства відмовили в наданні документів та на допит не зв`явилися, у зв`язку з чим у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів фінансово-господарського характеру, що перебувають у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Так, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду (ст. 62 цього закону).

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду (ст. 159 КПК України).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю у відповідності до ст.ст. 161, 162 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливим вилученням їх оригіналів, так як слідчим у клопотанні у повній мірі доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах та оригінали вказаних документів необхідні для проведення відповідних криміналістичних експертиз.

Керуючись ст.ст. 107, 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000064 від 09.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 204 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому другого СВ РКП СУ Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому другого СВ РКП СУ Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС другого СВ РКП СУ Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_19 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

- первинні бухгалтерські документи які відображають фінансово господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) серед яких договори з додатками, податкові, товарно-транспортні, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки-фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, довіреності на отримання товарів, посвідчення про радіаційну і вибухову безпеку брухту та відходів кольорових металів і сплавів;

- наказ на призначення ОСОБА_20 на посаду комерційного директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

- штатний розпис ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з зазначенням відповідальних осіб за дотриманням радіаційної та вибухової безпеки під час перевірки отриманого брухту чи відходів кольорових металів і сплавів;

- документів, щодо володіння чи користування транспортними засобами, що використовуються у перевезенні брухту чи відходів кольорових металів і сплавів;

- документи, що засвідчують подальшу, переробку, реалізацію чи втрату отриманого брухту чи відходів кольорових металів і сплавів.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: