Справа №523/158/21
Провадження №1-кп/523/943/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.01.2021 Суворовський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора - ОСОБА_3 ,

захисника підозрюваного ОСОБА_4 ,

підозрюваного- ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про звільнення від кримінальної відповідальності по матеріалам досудового розслідування внесеного до ЄРДР №0000051 від 02.07.2020. відносно

ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Джанкой АРК, громадянина України, маючого середню освіту, не одруженого, раніше не судимого, фізичної особи підприємця, зареєстрованого та мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1

підозрюваного у скоєнні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності в якому зазначено, що фізична особа підприємець ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) зареєстрований юридичним департаментом Одеської міської ради 23.01.2020, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, здійснено запис № 2 159343. Цього ж дня ОСОБА_5 взятий на податковий облік в Північному управлінні у м. Одесі ГУ ДПС в Одеській області (Суворовський район м. Одеси) за № 13, а також взято на облік як платника єдиного соціального внеску за № 9073.

ОСОБА_5 достовірно знаючи вимоги законодавства щодо обов`язковості сплати податків та зборів, діючи умисно та в їх порушення, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність і бажаючи уникнути виконання обов`язків перед бюджетом, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, маючи єдиний умисел, у звітні податкові періоди з січня по червень місяць 2020 року вчинив умисні протиправні дії направлені на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Так, ОСОБА_5 перебуваючи за місцем фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме за адресою: АДРЕСА_2 , діючи умисно, розуміючи незаконність своїх дій, та те, що обов`язок зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування є безумовним, у період з січня по червень 2020 року здійснив виплати заробітної плати підлеглим працівникам на загальну суму 6 000 000 грн.

При цьому ОСОБА_5 не подав звітність до Північного управління у м. Одесі ГУ ДПС в Одеській області (Суворовський район м. Одеси) щодо нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і відповідно не сплатив вказаний внесок за звітний період січень-червень 2020 року на загальну суму 1 320 000 грн (6 000 000 грн * 22%).

В результаті вищевказаних умисних дій фізична особа-підприємець ОСОБА_5 у період з січня по червень 2020 року, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 1 320 000 грн, що є значним розміром, так як у 1000 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, за кваліфікуючими ознаками: умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

ОСОБА_5 23.12.2020 повідомлено про підозру у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

При цьому встановлено, що шкода заподіяна державі, у вигляді несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 1 320 000 грн відшкодована ОСОБА_5 у повному обсязі до винесення повідомлення про підозру та притягнення його до кримінальної відповідальності, що підтверджується відповідними квитанціями № 51 від 14.07.2020 на суму 100 000 грн, № 78 від 03.08.2020 на суму 200 000 грн, № 12 від 12.08.2020 на суму 200 000 грн, № ЗІ від 18.08.2020 на суму 200 000 грн, № 24 від 08.09.2020 на суму 200 000 грн, № 1 від 26.11.2020 на суму 200 000 грн, № 28 від 11.12.2020 на суму 200 000 грн, № 4 від 22.12.2020 на суму 20 000 грн. Загальна сума сплати 1 320 000 грн.

З урахуванням викладеного 05.01.2020 прокурором заявлене клопотання про закриття даного кримінального провадження у зв`язку із відшкодуванням Лінником заподіяної державі шкоди, у вигляді несплати податків, та із звільненням останньої особи від кримінальної відповідальності.

У судовому засіданні ОСОБА_5 у скоєнні злочину, передбаченому ч. 1 ст. 212-1 КК України свою вину визнав повністю, всі фактичні обставини викладені у клопотанні визнав.

ОСОБА_5 роз`яснено суть діяння, в якому йому повідомлено про підозру, підставу звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави, на що останній заявив про розуміння роз`ясненого та наполягав на відповідному добровільному волевиявленні.

Суд, з`ясувавши думку прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченого ОСОБА_5 , та його захисника дійшов наступних висновків.

Кримінальне провадження підсудне Суворовському районному суду м. Одеси, оскільки діяння, у вчиненні якого підозрюється Лінник, вчинено на території Суворовського району м. Одеси.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно ст. 44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Згідно ч.4 ст.212-1 Кримінального кодексу України Особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Докази надані прокурором повністю підтверджують обставини які є підставою для звільнення ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності, адже він згідно вимоги ІАП УІАП ГУ НП в Одеській області вперше вчинив діяння передбачене ст.212-1 КК України, до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що засвідчується відповідними квитанціями.

Таким чином клопотання прокурора в частині закриття кримінального провадження підлягає задоволенню.

Відповідно до ст.124 КПК України судові витрати на залучення експерта стягуються з обвинуваченого лише у разі ухвалення обвинувального вироку тому їх слід віднести до розходів Держави, про що зазначив прокурор та сторона захисту.

На підставі вищевказаного, керуючись ст.284,124 ст.ст.314-316, 369-372 КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про звільнення від кримінальної відповідальності відносно ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити.

ОСОБА_5 , підозрюваного у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України, на підставі ст.48 КК України, ч.2 ст.284 КПК України - звільнити від кримінальної відповідальності, кримінальне провадження №0000051 від 02.07.2020 - закрити.

Процесуальні витрати на залучення експерта Донецького науково-дослідницького інституту судових експертиз Міністерства юстиції України в розмірі 7354,80 гривень віднести на рахунок Держави.

Ухвалу може бути оскаржено до Одеського апеляційного суду через Суворовський районний суд м. Одеси протягом семи днів з дня її оголошення.

Копію ухвали негайно вручити учасникам судового розгляду.

Суддя ОСОБА_1