19.01.2021 Справа № 756/180/21
№756/180/21
№1-кс/756/237/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 січня 2021 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Києві клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000424 від 21.08.2020,
в с т а н о в и в:
12.01.2021 слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації та відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Святошинської районної в місті Києві державної адміністрації.
Обґрунтовуючи свої вимоги, слідчий зазначає, що у провадженні п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000424 від 21.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Зі змісту клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме директор ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та головний бухгалтер ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , шляхом відображення у податковому обліку за період з січня 2018 по червень 2020 року операцій з суб`єктами господарювання із ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) щодо придбання елітних сортів продовольчих товарів бакалійної групи, які фактично без документального оформлення постачалися групою осіб у складі ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_35 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_37 , та були ввезені на митну територію України поза митним контролем, в результаті чого занизили податок на прибуток приватних підприємств у розмірі
3 920 027 грн та податок на додану вартість у розмірі 4 334 261 грн, на загальну суму 8 254 288 грн, що є особливо великим розміром та підтверджується матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_38 та висновком експертного дослідження.
Слідчий вказує, що в межах досудового розслідування легалізовано матеріали негласних заходів, які проводилися відносно ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , а також матеріали негласних слідчих розшукових дій, а саме: спостереження за річчю (за транспортними засобами, які фактично здійснювали перевезення товарів) та спостереження за місцем (приміщеннями, які використовуються для зберігання товарів).
У клопотанні зазначається, що за результатами вжитих заходів встановлено, що до організації злочинної діяльності причетні наступні особи: організатор - ОСОБА_7 , розробив злочинну схему та налагодив ввезення від країн Європейського союзу (в тому числі Італія та Іспанія) на територію України ТМЦ бакалійної групи (сири, хамони, оливки, ковбаси та інше) поза митним контролем та в подальшому реалізації товару на території м. Києва за готівку для ресторанів, нічних клубів, кафе, магазинів, мереж закладів громадського харчування, а також здійснення реалізації через власні заклади та мережу закладів громадського харчування, що підконтрольна співорганізатору гр. ОСОБА_6 ; співорганізатор/бухгалтер ОСОБА_6 , головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідальна за реалізацію ввезених поза митним контролем ТМЦ, через підконтрольну мережу закладів в тому числі мережа під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_39 », є службовою особою ряду СГД. Обліковує готівкові кошти, контролює готівкові неконтрольовані розрахунки. З метою ухилення від сплати податків використовує реквізити ряду підконтрольних ФОП не платників ПДВ, через яких також здійснює обготівкування. Перераховує кошти на рахунки підприємств конвертаційно-транзитних груп та надає недостовірну податкову звітність; помічник організатора - ОСОБА_8 , перераховує кошти на рахунки підприємств конвертаційно-транзитних груп, подає недостовірну податкову звітність з метою ухилення від сплати податків, контролює здійснення реалізації на території м. Києва, ТМЦ ввезених поза митним контролем; менеджер/бухгалтер - ОСОБА_9 , здійснює ведення бухгалтерського обліку, чорнової бухгалтерії та веде облік ТМЦ, які зберігаються в складському приміщенні, приймає замовлення на поставку товару клієнтам.
Крім того, в ході досудового розслідування допитано ОСОБА_10 , яка значиться директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), під час якого остання повідомила, що ніякого відношення до реєстрації та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » вона не має. Ніяких документів пов`язаних з реєстрацією та діяльністю вказаних підприємств вона не підписувала, а також нікого на це не уповноважувала.
Також, в ході досудового розслідування допитано ОСОБА_11 , яка значиться директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), під час якого остання повідомила, що ніякого відношення до реєстрації та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », вона не має. Ніяких документів пов`язаних з реєстрацією та діяльністю вказаних підприємств вона не підписувала, а також нікого на це не уповноважувала.
Згідно інформаційної бази даних ІНФОРМАЦІЯ_46 «Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та господарських формувань» реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_47 , у зв`язку з проведенням реєстрації (перереєстрації) зазначених підприємств державними реєстраторами відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців ІНФОРМАЦІЯ_48 .
Крім того, згідно інформаційної бази даних ІНФОРМАЦІЯ_46 «Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та господарських формувань» реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_49 , у зв`язку з проведенням реєстрації (перереєстрації) зазначених підприємств державними реєстраторами відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців ІНФОРМАЦІЯ_50 , а реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_51 , у зв`язку з проведенням реєстрації (перереєстрації) зазначених підприємств державними реєстраторами відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців ІНФОРМАЦІЯ_52 .
Слідчий, обґрунтовуючи клопотання, вказує, що зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити обставини реєстрації та перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) крім того визначити коло осіб задіяних у внесенні в реєстраційні документи вказаних підприємств неправдивих відомостей, а також використати їх під час проведення почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб підписантів документів.
Слідчий зазначає, що оригінали реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_53 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_54 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_55 ; щодо реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств необхідно вилучити для використання їх при проведенні почеркознавчих експертиз, встановлення осіб, які мали право підписувати документи підприємств та подавати її до контролюючих органів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо.
У клопотанні зазначається, що орган досудового розслідування не має можливості в інший спосіб всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, як того вимагає ч. 2 ст. 9 КПК України, тому з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів, які становлять комерційну таємницю.
В судове засідання слідчий не з`явилися, про дату, час і місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. При цьому, слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання за його відсутності, вимоги підтримує в повному обсязі, просить клопотання задовольнити. Крім того, разом з заявою долучив до матеріалів клопотання копію постанови від 04.01.2021 про призначення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №0000424 від 21.08.2020.
Представники осіб, у володінні яких перебувають витребовувані речі і документи, в судове засідання не з`явилися, причини неявки слідчому судді невідомі.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Згідно ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
За таких обставин, слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створивши необхідні умови для реалізації сторонами їх процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, з огляду на те, що підстав для визнання явки сторін обов`язковою не має, вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності осіб, що не з`явились.
Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
Положеннями ст. 131 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Як вбачається із змісту ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; державна таємниця; таємниця фінансового моніторингу.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини ймовірного вчинення кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні слідчого, його правове обґрунтування, яке відповідає вимогам статей 161, 162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що документи, які вказані в клопотанні, можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.
Разом з тим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у частині надання такого дозволу на тимчасовий доступ оперативним працівникам, оскільки надання доручень проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам належить до повноважень як прокурора, що здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, згідно п. 5 ч. 2 ст. 36, так і до повноважень слідчого, якому доручено проведення досудового розслідування, відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України.
З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 22, 26, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
п о с т а н о в и в:
Клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати слідчому слідчого управління Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , слідчим СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000424 від 21.08.2020 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах, а саме:
- до оригіналів документів, які стосуються реєстрації та перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), та знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_56 ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням);
- до оригіналів документів, які стосуються реєстрації та перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), та знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_57 ( АДРЕСА_2 , та/або за іншим місцезнаходженням),
- до оригіналів документів, які стосуються реєстрації та перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), та знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_58 ( АДРЕСА_3 , та/або за іншим місцезнаходженням).
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження; примірник № 2 та три завірені копії ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1