ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/4010/20
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" грудня 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого відділу Дарницького управління поліції Головного управління поліції в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000921

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять інформацію про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як платника податків, та документів податкової звітності та актів перевірок за період з 01.01.2018.

На обґрунтування клопотання слідчий послався на наступні обставини. За повідомленням працівників ІНФОРМАЦІЯ_3 про те, що 10.02.2020 при проведенні перевірки згідно Наказу від 20.01.2020 №547 в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в ТРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_1 здійснено контрольну закупку згідно Податкового кодексу України горілки «Житник» об`ємом 0,7 л. та 0,5 л., на яких містилися марки акцизного податку з явними ознаками підроблення. Зазначені відомості 12.02.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000921 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 199 КК України. В ході проведення огляду місця події у приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_4 було вилучено шість пляшок із алкогольним напоєм на яких містилися марки акцизного податку. За результатами проведення експертизи акцизних марок, що містились на вилучених пляшках встановлено, що в місці розташування марок акцизного податку були внесені зміни, шляхом видалення первинних даних суми із подальшим нанесенням видимої суми марок акцизного податку, які нанесені за допомогою копіювально-множильної технікі з електрографічним способом передачі зображення. На підставі ухвали слідчого судді було проведено тимчасовий доступ до документів на підставі яких здійснювалася поставка горілчаної продукції торгової марки «Житник» («преміальна» та «крафтова») на реалізацію у магазині « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 . Вивченням вилучених документів було встановлено, що поставку горілчаної продукцію торгової марки «Житник» до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_2 . На запит слідчого про надання копій документів що містять інформацію про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 зазначило про необхідність отримання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів.

Враховуючи викладене просив надати тимчасовий доступ до документів, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.03.2017 по дату виконання ухвали, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 із можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, а саме: - інформацію із автоматизованих баз даних, про відкриття рахунків в банківських установах; - відомості щодо зміни керівника та головного бухгалтера з зазначенням їх анкетних даних, ідентифікаційного номеру, місця реєстрації на території України, періоду часу перебування на посаді; - відомості співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі всіх контрагентів, сформувати витяги з реєстру сумнівних операцій; - податкові декларації з податку на додану вартість, у тому числі з уточнюючими розрахунками податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з ПДВ з уточнюючими розрахунками); - розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість); - податкові декларації з податку на прибуток (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з податку на прибуток); - реєстр виданих та отриманих податкових накладних; - форми 8ДР та 1 ДФ на працівників; - відомості щодо IP-адрес та поштових скриньок e-mail з використанням яких суб`єкт господарювання здійснював подачу звітності, інше; - акти перевірок товариства.

Слідчий зазначив, що наведені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення осіб, які вчинили особливо тяжкий злочин, інших речових доказів та документів, і в подальшому можуть бути використані як доказ, а також інша інформація, яка має значення для встановлення обставин вчинення злочину у кримінальному провадженні та на даний час неможливо іншим способом встановити дані обставини.

Слідчий направив заяву з проханням розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання не прибула, хоча про день час та місце його проведення була повідомлена належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 3, 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; таємниця фінансового моніторингу.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З доданих до клопотання документів вбачається, що слідчими слідчого відділу Дарницького управління поліції Головного управління поліції в м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, відомості про яке внесені 12.02.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000921 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 199 КК України.

Відповідно до протоколу огляду місця події від 10.02.2020 проведеному в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в ТРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_1 було вилучено: одна пляшка алкогольного напою горілка особлива торгової марки «Житник» - виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; одна пляшка виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » « ІНФОРМАЦІЯ_7 », одна пляшка « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; три пляшки горілки особливої «Преміальна», виробника ТОВ лікеро ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Відповідно до висновку експерта №17-3/681 від 30.04.2020 надані на дослідження марки акцизного податку відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, що знаходяться в офіційному обігу на території України. В місці розташування суми марок акцизного податку були внесені зміни шляхом видалення первинних даних суми із подальшими нанесеннями видимої суми марок акцизного податку, які нанесені за допомогою копіювально-множильної техніки з електрографічним способом передачі зображення.

З доданого до клопотання договору поставки №997Р укладеному 01.03.2017 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вбачається, що сторони домовились про поставку товару в асортименті узгодженому сторонами в логістичній специфікації яка є невід`ємною частиною договору.

В той же час, слідчим не надано жодного доказу, на підтвердження того, що вилучений товар був поставлений в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тобто не довів слідчому судді, що інформація, яка міститься в документах податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інформація про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як платника податків, можуть бути використанні як докази в даному кримінальному провадженні та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, а тому вважаю, що потреби досудового розслідування не виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 22, 132, 160, 162, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу Дарницького управління поліції Головного управління поліції в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000921 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1