Справа № 464/2978/20
пр.№ 1-кс/464/1736/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

03 листопада 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 31.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м.Києві (МФО НОМЕР_2 ).
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, Слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 31.01.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області, скеровані в СУ ГУ ДФС у Львівській області за вих. 56/7/21.6-05 згідно яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2018 року шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліку доходів за надані медичні послуги, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 7 826 796,72 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до зібраних матеріалів ОУ ГУ ДФС у Львівській області за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено протиправну діяльність групи осіб, що діє на території Львівської, Івано-Франківської, Тернопільської та Чернівецької областей, яка з метою умисного ухилення від сплати податків, організувала діяльність з надання медичних послуг підприємствами, що входять до складу Західної мережі медичних клінік „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 шляхом часткового не відображення по бухгалтерському та податковому обліках медичних послуг, які надаються вищезазначеними суб`єктами господарської діяльності.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунки:
- № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
-№ НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій в господарській ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з"явився, подав суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового процесу технічними засобами не здійснювалось.
Згідно із ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
При цьому, відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Згідно з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
-документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ;
- № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках - № НОМЕР_4 за період з 01.01.2018 по 01.08.2019, № НОМЕР_5 за період з 01.01.2018 по 01.08.2019, № НОМЕР_6 за період з 01.01.2018 по 11.11.2018, № НОМЕР_7 за період з 04.11.2018 по 01.08.2019 від критих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в паперовому та електронному вигляді;
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_8 за період 17.04.2019 по 20.08.2019, № НОМЕР_9 за період з 17.04.2019 по даний час, № НОМЕР_10 за період з 17.04.2019 по даний час відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в паперовому та електронному вигляді;
- копій видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків:
- № НОМЕР_4 за період з 01.01.2018 по 01.08.2019, № НОМЕР_5 за період з 01.01.2018 по 01.08.2019, № НОМЕР_6 за період з 01.01.2018 по 11.11.2018, № НОМЕР_7 за період з 04.11.2018 по 01.08.2019 від критих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- № НОМЕР_8 за період 17.04.2019 по 20.08.2019, № НОМЕР_9 за період з 17.04.2019 по даний час, № НОМЕР_10 за період з 17.04.2019 по даний час відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Обов`язок виконання даної ухвали покласти на юридичні особи: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1