Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/6539/19
Провадження №1-кс/552/2213/20
У Х В А Л А
іменем України
29.12.2020 м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 05.04.2019, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України., -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000039 від 05.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР службові особи ТОВ «Креміньпропангаз» () у період часу з 2017-2018 ухилились від сплати податку на загальну суму 7 507 482 грн., що є особливо великим розміром за результатами фінансово-господарських операцій, що оформлялись лише документально з ТОВ «Пром Інвест ЛТД» () без реального руху товарно-матеріальних цінностей.

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.
Розглянувши матеріали клопотання та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до таких висновків.
З наданих до слідчого судді матеріалів клопотання встановлено, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000039 від 05.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення , передбаченого ч.3 ст.212 КК України., за фактом того, що службові особи ТОВ «Креміньпропангаз» () у період часу з 2017-2018 ухилились від сплати податку на загальну суму 7 507 482 грн.
Жодній особі про підозру у вчиненні злочину в даному провадженні не повідомлено.
Згідно ч.5 ст. 12 КК України передбачений ч. 3 ст. 212 КК України злочин віднесено до тяжких злочинів .
Відповідно до п.2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.
02.10.2020 року строк досудового розслідування в кримінальному провадженні за №0000039 від 05.04.2019 продовжено до 3-х місяців, який спливає 05.01.2021.
В кримінальному провадженні необхідно виконати ряд слідчих дій для того, щоб підтвердити чи спростувати наявність в діях службових осіб ТОВ «Креміньпропангаз» складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а саме: вчинення дій, що призвели до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, необхідно отримати: оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини між ТОВ «Креміньпропангаз» та ТОВ «Пром Інвест ЛТД», відомості про рух грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, вилучити та долучити документи, які мають доказове значення і знаходяться в інших кримінальних провадженнях, допитати свідків, а саме: працівників підприємств ТОВ «Креміньпропангаз» та підприємств-контрагентів, а також провести інші слідчі дії. Після цього, на основі отриманих документів провести почеркознавчі та судово-економічні експертизи для підтвердження розміру завданих збитків.
Однак, закінчити досудове розслідування до вказаного строку не є можливим, оскільки обставинами, що перешкоджали проведенню необхідних слідчих дій були: відсутність оригіналів документів про фінансово-господарські відносини між ТОВ «Креміньпропангаз» та ТОВ «Пром Інвест ЛТД», відсутність відомостей про рух грошових коштів по рахунках: ТОВ «Креміньпропангаз», ТОВ «Пром Інвест ЛТД», відсутність повних даних про характер проведених розрахунків та осіб, які були в них задіяні. А також не допитані особи, відомості про яких були здобуті під час допитів працівників ТОВ «Креміньпропангаз» та які проживають за межами Полтавської області (частина з них зареєстрована на тимчасово непідконтрольній території України в Луганській та Донецьких областях), відомості про перетин ними кордону на даний час від підрозділів прикордонної служби не надходила. Крім цього, на виконанні у володільців документів (банківських установах) знаходяться ухвали слідчого судді про проведення тимчасового доступу щодо розкриття банківської таємниці по розрахунковим рахункам ТОВ «Креміньпропангаз», ТОВ «Пром Інвест ЛТД», які потребують час для підготовки та подальшого вилучення. Також на виконанні у державного реєстратора Запорізької міської ради знаходиться ухвала слідчого судді на проведення тимчасового доступу до реєстраційних справ підприємств-імпортерів задіяних в схемі ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Пром Інвест ЛТД», ТОВ «Стенфорд», ТОВ «Павер бан», ТОВ «ТД «Трейдхолдінг», вилучення яких на даний час не проведено у зв`язку з підготовкою великого обсягу документів.
Відповідно до ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно частини четвертої статті 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого злочину.
Відповідно до ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 КПК України продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Враховуючи, що клопотання відповідає вимогам ст. 295-1 КПК України, існують обставини, що перешкоджали здійснити процесуальні дії раніше, по кримінальному провадженню необхідно встановити осіб, причетних до його вчинення, а тому закінчити у дванадцяти місячний строк досудове розслідування є неможливим, на даний час є наявні обґрунтовані підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись 294, 295-1, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 05.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, на шість місяців, тобто до 05.07.2021.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1