05.01.2021 Справа № 756/4/21

Справа № 756/4/21
Провадження № 1-кс/756/192/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 січня 2021 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

04.01.2021 до суду надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором, про продовження строку досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

В клопотанні вказано, що згідно з висновком експертного дослідження №2-06/06/2019-док від 06.06.2019 службові особи ТОВ «Спецелектромонтаж 2007» (), а саме: директор ОСОБА_4 та головний бухгалтер ОСОБА_5 шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій із закупівлі товарно-матеріальних цінностей (будівельні матеріали, будівельні та монтажні роботи, тощо) у ТОВ «Сант Білдінг» (), ТОВ «Білдс Компані» (), ТОВ «Буд Союз Капітал» (), ТОВ «Аліон Сіті» (), ТОВ «Алкосбит» () за період з березня 2017 року по квітень 2019 року занизили податок на прибуток приватних підприємств у розмірі 3 727 675 грн., податок на додану вартість на суму 3 872 062 грн., а всього на загальну суму 7 599 737 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Сант Білдінг» (), ТОВ «Білдс Компані» (), ТОВ «Буд Союз Капітал» (), ТОВ «Аліон Сіті» (), ТОВ «Алкосбит» () відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів у тому числі орендованих.

Слідчим зазначено, що з часу внесення відомостей до ЄРДР в ході досудового розслідування вчинено наступні слідчі (процесуальні) дії, а саме: допитано в якості свідків директорів ТОВ «Сант Білдінг» () ОСОБА_6 , ТОВ «Аліон Сіті» () ОСОБА_7 , ТОВ «Буд Союз Капітал» () ОСОБА_8 ; проведено огляд фактичних місць реєстрації офісних приміщень ТОВ «Сант Білдінг» (), ТОВ «Білдс Компані» (), ТОВ «Буд Союз Капітал» (), ТОВ «Аліон Сіті» (), ТОВ «Алкосбит» (); проведені обшуки в офісних приміщеннях ТОВ «Спецелектромонтаж 2007»; направлено ініціативний лист щодо надання фінансово-господарських документів для використання під час перевірочних заходів відносно ТОВ «Спецелектромонтаж 2007».

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 08.01.2021, проте, здійснити увесь необхідний обсяг слідчих та процесуальних дій не надалося за можливе у визначений законом вісімнадцятимісячний строк, оскільки у вказаному кримінальному провадженні необхідно провести слідчі (розшукові) дії, зокрема: встановити та допитати як свідків службових осіб ТОВ «Білдс Компані» () та ТОВ «Алкосбит» (), які були підписантами всіх первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Спецелектромонтаж 2007»; надати фактичний доступ посадовим особам ГУ ДПС у м. Києві до зібраних матеріалів кримінального провадження №0000493 з метою використання їх у перевірочних заходах; здійснити тимчасовий доступ до банківських документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спецелектромонтаж 2007».

У зв`язку з чим слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до двадцяти чотирьох місяців, тобто до 08.07.2021.

Слідчий надав заяву з проханням розглянути клопотання за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Вирішуючи заявлене клопотання, слідчий суддя виходить з наступного.

У провадженні слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Строки проведення досудового розслідування, визначені статтею 219 КПК України, закінчуються 08.01.2021.

Згідно з ч. 1 та 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, зокрема, на строк дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 8 ст. 295-1 КПК України ухвала слідчого судді про продовження строку досудового розслідування повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити новий визначений строк досудового розслідування.

Таким чином, враховуючи, що у межах досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні необхідно виконати слідчі та процесуальні дії, без яких неможливо закінчити досудове розслідування, а також те, що вісімнадцятимісячний строк спливає 08.01.2021, а провести зазначені у клопотанні слідчі та процесуальні дії у строк, що залишився, не видається за можливе, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого та продовження строку досудового розслідування до двадцяти чотирьох місяців.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до двадцяти чотирьох місяців, тобто до 08.07.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1