Провадження №1-кп/523/977/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2020 року

Суворовський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора прокуратури Одеської області ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

підозрюваного ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду клопотання вказаного прокурора від 19.09.2019 року й додані до нього документи про звільнення у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000053 від 09.07.2019 року, від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України, клопотання прокурора від 07.07.2020 року про закриття означеного кримінального провадження у зв`язку з набранням чинності Закону України №101-ІХ від 18.09.2019 року, яким скасована кримінальна відповідальність, відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Одеси, українця за національністю, громадянина України, з вищою освітою, неодруженого, працюючого директором ТД «Новікон», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий,

підозрюваного у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а також клопотання захисника від 26.09.2019 року про скасування арешту майна, -

В С Т А Н О В И В:
03.03.2020 року на адресу Суворовського районного суду м.Одеси з Одеського апеляційного суду для нового розгляду надійшло клопотання прокурора прокуратури Одеської області ОСОБА_3 від 19.09.2019 року й додані до нього документи про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 , підозрюваного у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, які ухвалою судді від 04.03.2020 року призначені для розгляду в підготовчому судовому засіданні.

Разом із тим, 08.07.2020 року прокурором ОСОБА_3 до суду подано клопотання про залишення без розгляду клопотання від 19.09.2019 року про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України, та про закриття означеного кримінального провадження у зв`язку з набранням чинності Закону України №101-ІХ від 18.09.2019 року, яким скасована кримінальна відповідальність за вчинене вказаною особою діяння, мотивуючи його в повному обсязі відшкодуванням останнім шкоди, заподіяної державі, у вигляді несплати податків до винесення повідомлення про підозру та притягнення його до кримінальної відповідальності, а також набранням чинності вказаного Закону України.

Як слідує з означених клопотань, ОСОБА_5 підозрюється в тому, що перебуваючи у період часу з 2017 року на посаді головного бухгалтера ТОВ «Новікон», при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, маючи корисливу мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, розуміючи протиправність своїх дій, достовірно знаючи про фактично проведені фінансово-господарські операції з реалізації за готівковий розрахунок від імені постачальника вказаного ТОВ на адресу покупців фізичних осіб ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 відповідно до видаткових накладних: №УТ-1399 від 29.03.2017 року, №УТ-1385 від 27.03.2017 року та №УТ-1392 від 28.03.2017 року, вікон ПВХ на загальну суму 2729904 грн., 18.04.2017 та 24.04.2017 року, перебуваючи в офісному приміщення цього ТОВ за адресою: АДРЕСА_2 , в робочий час з 09:00 до 17:00 години подав до контролюючого органу ДПІ у Суворовському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області податкову декларацію з податку на додану вартість за звітний податковий період березень 2017 року та відповідно податкову декларацію на прибуток підприємства за звітний податковий період І кварталу 2017 року, в яких безпідставно не відобразив у складі податкових зобов`язань та валових доходів підприємства суми проведених вищезазначених операцій з реалізації вікон ПВХ на адресу ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .
Згідно клопотань, в результаті вищевказаних умисних протиправних дій головного бухгалтера ТОВ «Новікон» ОСОБА_5 , до бюджету державу не сплачено податків на загальну суму 802341,23 грн., в тому числі: податок на додану вартість в розмірі 392855,99 грн. та податок на прибуток підприємства в розмірі 409485,24 грн., що є коштами у значних розмірах, так як у більш ніж 1000 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.
Як вбачається з матеріалів судового провадження, під час попереднього розгляду клопотань, 30.09.2019 року захисник ОСОБА_4 звернулась до суду із клопотанням про скасування арешту на речі та документи, вилучені в ході обшуку, проведеного 28.08.2019 року на території та у приміщеннях, розташованих на земельній ділянці у с.Крижанівці Лиманського району Одеської області, накладеного ухвалою Приморського районного суду м.Одеси від 05.09.2019 року, мотивуючи його направленням стороною обвинувачення до суду відповідного клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності та відсутністю в теперішній час потреби в арешті вилученого майна.

В підготовчому судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав своє клопотання від 07.07.2020 року, просив суд залишити клопотання від 19.09.2019 року про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України без розгляду, а також закрити кримінальне провадження у зв`язку з набранням чинності Закону України №101-ІХ від 18.09.2019 року, яким скасована кримінальна відповідальність за вчинене вказаною особою діяння.

Роз`яснивши сторонам наслідки закриття кримінального провадження та заслухавши пояснення вказаного підозрюваного, який пояснив, що дійсно відшкодував спричинену державі матеріальну шкоду та просить закрити кримінальне провадження у зв`язку з декриміналізацією інкримінованого йому правопорушення, не заперечуючи при цьому проти скасування арешту майна, а також вислухавши позиції захисника ОСОБА_4 і прокурора на підтримку внесених ними клопотань, дослідивши клопотання сторін й додані до них документи, суд дійшов наступних висновків.
Відповідно до п.2 ч.3 ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право розглянути клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.
З огляду на п.4 ч.1 ст.284 вказаного Кодексу, кримінальне провадження закривається, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Частиною 1 ст.5 КК України регламентовано, що закон про кримінальну відповідальність, що скасовує кримінальну протиправність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.
Згідно зі ст.44 означеного Кодексу, особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, а звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.
За розглядуваними клопотаннями прокурора, ОСОБА_5 підозрюється в вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за кваліфікуючими ознаками умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Проте, Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» за №101-ІХ від 18.09.2019 року (набрав чинності 25.09.2019 року) внесені зміни до примітки ст.212 КК України, за якими слова «тисячу», «три тисячі» та «п`ять тисяч» замінено відповідно словами «три тисячі», «п`ять тисяч» та «сім тисяч», а відтак слід дійти висновку про те, що сума інкримінованого підозрюваному ОСОБА_5 спричинення шкоди державі у вигляді несплати податків в сумі 802 341,23 грн. не є достатньою для притягнення останнього до відповідальності у конкретному випадку.
З урахуванням викладеного й зважаючи на встановлені під час підготовчого провадження дані про особу підозрюваного ОСОБА_5 , який є раніше не судимою особою та надав згоду на закриття кримінального провадження у зв`язку з частковою декриміналізацією інкримінованого йому діяння, суд у контексті п.4 ч.1 ст.284 КПК України та Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» за №101-ІХ від 18.09.2019 року вважає, що клопотання прокурора ОСОБА_3 від 07.07.2020 року підлягає задоволенню, із залишенням без розгляду клопотання від 19.09.2019 року та із закриттям кримінального провадження.

Разом із тим, оцінюючи доводи клопотання захисника ОСОБА_4 від 26.09.2019 року про скасування арешту майна, суд виходить з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно з ч.4 ст.174 означеного Кодексу, суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації.
Таким чином, приймаючи до уваги відшкодування підозрюваним ОСОБА_5 шкоди, заподіяної державі, у вигляді несплати податків в повному обсязі до винесення повідомлення про підозру, а також зважаючи на закриття кримінального провадження №0000053, у зв`язку з набранням чинності Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», яким скасована кримінальна відповідальність за інкриміноване вказаній особі діяння, суд у контексті ч.4 ст.174 КПК України доходить висновку про відсутність підстав для доцільності подальшого збереження арешту майна у зазначеному кримінальному провадженні, внаслідок чого клопотання адвоката ОСОБА_4 підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.174, 284, 314, 369-372 КПК України, ст.ст.5, 44 КК України, Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», суд

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора прокуратури Одеської області ОСОБА_3 від 07.07.2020 року про залишення без розгляду клопотання від 19.09.2019 року про звільнення ОСОБА_5 на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України від кримінальної відповідальності, та про закриття означеного кримінального провадження у зв`язку з набранням чинності Закону України №101-ІХ від 18.09.2019 року, яким скасована кримінальна відповідальність за вчинене вказаною особою діяння, - задовольнити.

Клопотання прокурора прокуратури Одеської області ОСОБА_3 від 19.09.2019 року про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України, - залишити без розгляду.
Згідно з ч.1 ст.5, ст.44, п.4 ч.1 ст.284 КК України, Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.121 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 09.07.2019 року, - закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності, у зв`язку з частковою декриміналізацією інкримінованого йому діяння.
Клопотання захисника ОСОБА_4 від 26.09.2019 року, про скасування арешту майна, задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою Приморського районного суду м.Одеси від 05.09.2019 року (справа №522/13626/18, провадження №1-кс/522/15999/19) на речі та документи, вилучені в ході обшуку, проведеного 28.08.2019 року на території та у приміщеннях, розташованих на земельній ділянці у с.Крижанівка Лиманського району Одеської області, місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 46.597766, 30.809553; точка 2 46.595753, 30.808062; точка 3 46.595163, 30.809510; точка 4 46.597168, 30.810958, що перебувають у володінні ГУ ФР ГУ ДФС в Одеській області.
Зобов`язати співробітників СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області повернути ТОВ «САГАН ІНОВЕЙШН» вилучені речі та предмети.
Копію ухвали направити для виконання до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, а також надати заінтересованим особам.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку апеляційного оскарження та подання апеляції через Суворовський районний суд міста Одеси до Одеського апеляційного суду, протягом 7 днів з дня проголошення.

Головуючий - суддя: ОСОБА_1