печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 листопада 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000408 від 14.09.2020 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
05 листопада 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000408 від 14.09.2020, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ).
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий ОСОБА_5 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого СВ СУ ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 14.09.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000408, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), службовими особами вказаного підприємства усупереч п. 44.1 ст. 44, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України занижено зобов`язання зі сплати податку на додану вартість упродовж травня липня 2019 року в сумі 92 819 789 грн., шляхом відображення у податковій звітності даних про безтоварні фінансово господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно конвертаційної групи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2019-2020рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) в період 2019-2020рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ) в період 2019-2020рр. проводили фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та являються основними замовниками товарів (робіт, послуг) у зазначеного підприємства.

Слідчий вказує, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні та необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів які знаходяться у володінні банківських установ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ) щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), а саме: банківські виписки (руху коштів) по рахунках (у електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), по всіх наявних відкритих та закритих рахунках вказаних осіб за період з моменту відкриття рахунків по час проведення виїмки.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 або співробітникам іншого підрозділу ДФС України на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів які знаходяться у володінні банківських установ, їх філій, регіональних управлінь чи інших відокремлених підрозділів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам наступних клієнтів :

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 )
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ) НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , та інші рахунки зазначеного підприємства.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , та інші рахунки зазначеного підприємства.

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 )
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ) НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ) НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 .

ДП " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ) НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 ,

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ) НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ) - НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , НОМЕР_75 , НОМЕР_76 , НОМЕР_77 , НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , та інші рахунки зазначених підприємств.

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 )
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ) НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ) НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , НОМЕР_86 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ) - НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , НОМЕР_91 , НОМЕР_92 , та інші рахунки зазначених підприємств.

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 )
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ) НОМЕР_93 , НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , та інші рахунки зазначеного підприємства.
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 )
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ) НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , НОМЕР_98 , НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , НОМЕР_102 , НОМЕР_103 , НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , НОМЕР_106 , НОМЕР_107 , НОМЕР_108 , НОМЕР_109 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ) НОМЕР_110 , НОМЕР_111 , та інші рахунки зазначених підприємств.

АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 )
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ) - НОМЕР_112 , НОМЕР_113 , НОМЕР_114 , НОМЕР_115 , НОМЕР_116 , НОМЕР_117 , НОМЕР_118 , НОМЕР_119 , НОМЕР_120 , НОМЕР_121 , НОМЕР_122 , НОМЕР_123 , НОМЕР_124 , НОМЕР_125 , НОМЕР_126 , НОМЕР_127 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ) НОМЕР_128 , НОМЕР_129 , НОМЕР_130 , НОМЕР_131 , НОМЕР_132 , НОМЕР_133 , НОМЕР_134 .

ДП " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ) НОМЕР_135 , НОМЕР_136 , НОМЕР_137 , НОМЕР_138 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ) - НОМЕР_139 , НОМЕР_140 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ) - НОМЕР_141 , НОМЕР_142 , НОМЕР_143 , НОМЕР_144 , та інші рахунки зазначених підприємств.

а саме, надати:

банківські виписки (руху коштів) по рахунках (у електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), по всіх наявних відкритих та закритих рахунках вказаних осіб за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали.

інформацію про користування підприємствами системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у семи примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірники № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1