Справа №295/7595/20
УХВАЛА
Про відмову в наданні тимчасового доступу до речей та документів

01.07.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1
за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до документів, подане слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні № 0000207 від 15.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-
в с т а н о в и в :
І Суть клопотання
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), зокрема документів, наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро та польський злотий), НОМЕР_4 (українська гривня) та НОМЕР_5 (українська гривня), а саме:
- інформації, як на паперових, так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з 01.01.2019 року по теперішній час;
- обліково-реєстраційних справ, в тому числі карток зі зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;
- протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

В клопотанні зазначено, що досудовим розслідуванням було встановлено, що діяла група осіб, яка нібито, закуповуючи необліковану лісопродукцію за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових у підприємства, що незаконно здійснює вирубку лісу на землях Міністерства оборони, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів у розмірі понад 5 млн. гривень.
Слідчий вказує, що оперативним підрозділом ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що жителі м. Житомира від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) здійснюють реалізацію шпону лущеного з листяних порід дерева за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліку. Зокрема, закупівля необлікованої лісопродукції здійснюється ними за готівкові кошти по цінам значно нижче від ринкових. З метою набуття права на включення сум до складу валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально по бухгалтерському та податковому обліку відображається закупівля лісоматеріалів у підконтрольних фізичних осіб підприємців.
Відповідно до автоматизованої інформаційної системи ДФС України «Податковий Блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито (були відкриті) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) розрахункові рахунки №№ НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро та польський злотий), НОМЕР_4 (українська гривня) та НОМЕР_5 (українська гривня), а тому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.
Дані документи, як вбачається з доводів слідчого, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві, де відкриті та обслуговуються рахунки клієнта, містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів по рахункам з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, тобто містять відомості про фактичне перерахування коштів підприємства. Крім того, містять інформацію щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
В клопотанні вказано, що вилучення оригіналів зазначених документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Окрім цього, слідчий вказує, що клопотання необхідно розглянути за відсутністю сторони у володінні якої знаходяться вказані вище документи, оскільки це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.
ІІ Процедура та позиція учасників справи
В судове засідання слідчий не з`явився.
Згідно з положеннями ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось у зв`язку з неприбуттям в судове засідання осіб, які беруть участь в розгляді клопотання.
ІІІ Кримінально-процесуальне законодавство
Згідно з ч.2 ст. 160 КПК України, клопотання про тимчасовий доступ повинно містити: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, приписами ч. 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зі змісту ч. 5 ст. 132 КПК України вбачається, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Пунктами 1-3 частини 3 статті 132 КПК України передбачено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
ІV. Обставини, встановлені слідчим суддею, їх оцінка та висновки
Дослідивши клопотання та додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що слідчими Слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000207, яке було зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 15.07.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.
Зі змісту витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань по даному кримінальному провадженню вбачається, що в межах цього провадження перевіряються обставини вчинення кримінальних правопорушень за наступних обставин :
-посадові особи лісогосподарського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи незаконну вирубку лісових насаджень на землях оборони, реалізувало лісо продукцію за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, на суму 350 тисяч гривень, чим завдало державі збитків у великих розмірах;
-службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2019 року по 30.06.2019 року закуповуючи необліковану лісопродукцію за готівкові кошти по цінам значно нижче від ринкових у підприємства, що незаконно здійснює вирубку лісу на землях оборони, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у розмірі понад 5 млн. гривень.
На підтвердження обставин, викладених в клопотанні, слідчий надав витяг з АІС «Податковий Блок», який містить інформацію про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », їх посадових осіб, реєстраційні дані, банківські рахунки тощо. Разом з тим, будь яких доказів, які підтверджували б незаконну діяльність вказаного товариства, його зв`язок з даним кримінальним провадженням слідчий не надає.
Кримінальне провадження, в межах якого слідчий просить отримати тимчасовий доступ до документів, здійснюється з приводу неправомірних дій службових та посадових підприємств, які здійснюють незаконну вирубку лісу на землях оборони та закуповують не обліковану лісопродукцію за готівкові кошти, а отримати тимчасовий доступ слідчий бажає до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке, за версією слідства, здійснює реалізацію шпону лущеного без відображення по бухгалтерському та податковому обліку, при цьому досудове розслідування щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », органами ІНФОРМАЦІЯ_4 не здійснюється.
З огляду на викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого таким, що не відповідає вимогам ст.ст. 160, 163 КПК України, не підтвердженим належними доказами; слідчим не доведено, що самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, досудове розслідування в якому щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » органами ІНФОРМАЦІЯ_4 не здійснюється взагалі, а відтак підстави для задоволення клопотання відсутні.
Керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Відмовити в задоволенні клопотання слідчого Управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , поданого в кримінальному провадженні №0000207 від 15.07.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 190, ч.3 ст. 212 КПК України, про надання тимчасового доступу до документів,
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1