УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.12.2020 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження за № 0000081 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України, старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000081 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України, старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000081 від 26.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , м. Херсон) в порушення п. 177.2, п.177.4 ст. 177 Розділу IV Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ занизив податок на доходи фізичних осіб з підприємницької діяльності на суму 4 400 000 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Так встановлено, що фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_2 проведена документальна планова виїзна перевірка ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ). За результатами перевірки складено акт №362/21-22-13-05/ НОМЕР_1 від 21.06.2019 відповідно до якого встановлено порушення:

п. 177.2, п.177.4 ст. 177 Розділу IV Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ, а саме заниження податку на доходи фізичних осіб з підприємницької діяльності всього на суму 9875096,26 грн., в т.ч. за 2017 рік на 4863895,57 грн. та за 2018 рік на 5011200,69 грн

Під час здійснення перевірки до ІНФОРМАЦІЯ_3 слідчим управлінням надавались матеріали які були вилучені під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000104 від 15.08.2018 року

Матеріали кримінального провадження № 0000104 містять документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні №0000081, зокрема протоколи обшуків, ухвали про накладення арештів, протоколи допитів свідків, протоколи тимчасових доступів до документів та вилучені документи, тощо. Вилучення таких документів із кримінального провадження №0000104 не має негативно відобразитися на повноті, всебічності та об`єктивності розслідування зазначеного провадження.

З метою встановлення ознак вчинення кримінального провадження ФОП ОСОБА_4 , осіб причетних до протиправної діяльності, здобуття доказів у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000104, що містять такі відомості.

Зазначені документи необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явленні при допитах у вказаному кримінальному провадженні. Вказані документи та їх зміст мають значення у справі, як речові докази. При цьому вказані документи необхідно вилучити, так як їх зміст та реквізити необхідно дослідити під час проведення відповідних експертиз, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Особа, у володінні якої знаходяться документи та речі, які просить вилучити слідчий, у судове засідання не з`явилась, про час, день та місце розгляду справи повідомлялась у відповідності до норм діючого законодавства, причини неявки не повідомила.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження № 0000081 старшому слідчому з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме можливість вилучити (здійснити виїмку) копій документів кримінального провадження № 0000104, що перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: документи отримані під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000104, що вказують на вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення викладеного в акті документальної планової виїзної перевірки №362/21-22-13-05/ від 21.06.2019.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1