УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000926 від 25.05.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомитись та вилучити (здійснити виїмку) у посадових осіб зазначеного товариства, копій наступних документів.

Клопотання мотивоване тим, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000926 від 25.05.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, у період 2019-2020р.р., шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання сільгосппродукції (зернових культур) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), реалізуючи вказану продукцію на експорт, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах у сумі 39 051 383 грн.

Крім цього, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час проведення експортних операцій зернових культур у період 2019-2020р.р. внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів.

Відповідно до аналізу електронних документів, приєднаних до митних оформлень, в базі АСМО «Інспектор» встановлено, що підприємством ПП « ОСОБА_4 » протягом 2019-2020р.р. здійснювалось придбання зернових культур (пшениці, ячменя та кукурудзи) у наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

За результатами проведеного аналізу експортних операцій з сільськогосподарською продукцією встановлено, що у період 2019 2020р.р. підприємством ПП « ОСОБА_4 » вказані зернові культури придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було експортовано на адресу підприємства нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , EMARAT ATRIUM BUILDING, ІНФОРМАЦІЯ_8 , DUBAI, OAE).

Відповідно до аналітичного дослідження проведеного головним державним інспектором другого ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що посадовими особами ПП « ОСОБА_4 » не задекларовано та не сплачено податок на прибуток підприємства за 2019р. у загальній сумі 39 051 383 грн.

З метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківським рахункам підприємства ПП « ОСОБА_4 », що задіяне у схемі ухилення від сплати податків.

Проведеним оглядом ІС «Податковий Блок» встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » використовувало у період з 30.08.2019р. по 09.06.2020р. рахунки відкриті в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 , МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Таким чином, слідство має достатньо підстав вважати, що службовими особами ПП « ОСОБА_4 » з метою реалізації своїх злочинних намірів, спрямованих на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, були використані банківські рахунки та документи щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_2 ).

У зв`язку з чим, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів зовнішньоекономічної діяльності ПП « ОСОБА_4 », які становлять банківську таємницю і знаходяться в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 , МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з наступним вилученням їх оригіналів або (при їх відсутності) копій, отриманих банківською установою безпосередньо від підприємства (тобто завірені відбитком печатки ПП « ОСОБА_4 » та підписом службової особи), а саме: документи юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків: № НОМЕР_7 (долар США, Українська гривня) за період з 30.08.2019р. по 09.06.2020р.; № НОМЕР_8 за період з 30.08.2019р. по 09.06.2020р., інформації про рух коштів по вказаним рахункам (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи міститься лише у Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000926 від 25.05.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні ОСОБА_5 , іншим прокурорам групи прокурорів, слідчим слідчої групи ОСОБА_3 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомитись та вилучити (здійснити виїмку) у посадових осіб зазначеного товариства, копій наступних документів, а саме:

- документи юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків № НОМЕР_7 (долар США, Українська гривня) за період з 30.08.2019р. по 09.06.2020р.; № НОМЕР_8 (Українська гривня) за період з 30.08.2019р. по 09.06.2020р., у тому числі: банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток; заяви, паспорти, ідентифікаційні коди засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; доручення, свідоцтва про реєстрацію; договори на розрахунково-касове обслуговування; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; належним чином зареєстрований статутний документ (статут, установчий договір, статутний акт/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями; довідка про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ; довідка/повідомлення про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби; довідку Пенсіонного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками; договори банківського рахунку, договори про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; - протоколи системи «Клієнт - банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді; первинні документів, які надавалися банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунками); платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків; документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків; документи (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк»;

- документи зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_2 ), у тому числі: специфікації, інвойси, рахунки, рахунки-фактури, акти прийому-передачі робіт (послуг), заявки (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписки про перерахування коштів за межі України, SWIFT повідомлення, виписки про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв`язку (SWIFT); заявки (доручення) на придбання та продаж валюти тощо;

- інформацію про рух коштів по рахункам: № НОМЕР_7 (долар США, Українська гривня) за період з 30.08.2019р. по 09.06.2020р.; № НОМЕР_8 (Українська гривня) за період з 30.08.2019р. по 09.06.2020р. (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: