1Справа № 335/4090/20 1-кс/335/4671/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 листопада 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
З наданих суду матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 24.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи у грудні 2018 року внесли завідомо неправдиві відомості до документів Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДПРОУ НОМЕР_1 ), які відповідно до закону подаються державному реєстратору для проведення державної реєстрації юридичної особи щодо юридичної адреси підприємства, а саме: АДРЕСА_1 та надали вказані відомості державному реєстратору для проведення такої реєстрації.

Крім того, службові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у лютому 2019 року, відповідно до Порядку надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №1010 від 08.08.2007 та у відповідності до Закону України Про основи соціальної захищеності осіб з інвалідністю в Україні 21.03.1991 за №875-XII надали до органу державної влади: ІНФОРМАЦІЯ_3 , завідомо неправдиву інформацію щодо кількості працевлаштованих осіб з інвалідністю на підприємстві та отримали дозвіл на користування пільгами з оподаткування для підприємства, відповідно до п.6 ст.197 Податкового кодексу України. В подальшому, службові особи підприємства, неправомірно застосували пільгу з податку на додану вартість (оподаткування з ПДВ за нульовою ставкою) для господарських операцій з продажу товарів у січні-березні 2019 року та сформували від`ємне значення з ПДВ у розмірі 4 598 тис. грн., завдавши при цьому великої шкоди державному бюджету. У липні 2019 року службові особи підприємства відобразили завідомо неправдиві інформацію щодо суми ПДВ, яка підлягає поверненню на рахунок підприємства у розмірі 4 598 тис. грн. у декларації з ПДВ підприємства за червень 2019 року та надали її до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , з метою отримання вказаної суми бюджетного відшкодування на рахунок підприємства.

В подальшому, службові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у липні 2019 року вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном (бюджетним коштами), шляхом обману, неправомірно застосувавши пільгу з податку на додану вартість для господарських операцій з продажу товарів у січні-березні 2019 року, сформували при цьому від`ємне значення з ПДВ та відобразили відомості про суму ПДВ, яка підлягає поверненню на рахунок підприємства у розмірі 4598 тис. грн. у декларації з ПДВ підприємства за червень 2019 року та надали її до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , з метою отримання вказаної суми бюджетного відшкодування. Однак, у зв`язку з проведенням податкової перевірки контролюючим органом, отримати, на рахунок підприємства суму бюджетного відшкодування у розмірі 4 598 тис.грн., що є особливо великим розміром, не надалось можливим з підстав, які не залежать від волі службових осіб.

У ході проведення досудового розслідування за вказаним кримінальним провадженням встановлено, що для оформлення на роботу, працівники та працівники інваліди здійснювали пересилання документів для працевлаштування за допомогою послуг компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , вказуючи в деклараціях про відправлення (отримання) вантажу номери контактних телефонів: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 та наступні анкетні дані: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 .

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у володінні та зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , що підтверджують відправку (отримання) вантажів, товарно-транспортних накладних (експрес-накладних), товарних чеків, декларацій та інших документів, що заповнювались (складались) під час відправлення вищезазначених (отримання) вантажів, із можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку, причину неявки суду не повідомив, його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На переконання слідчого судді, слідчим у відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги, що слідчим не доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів, а також слідчим не підтверджено, що мета отримання доступу до речей і документів виправдовує таке втручання у права особи як їх вилучення, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на отримання їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 або іншій уповноваженій особі за процесуальним рішенням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні та зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю отримання їх засвідчених копій, а саме:

- товарно-транспортних накладних (експрес-накладних), товарних чеків, декларацій та інших документів, що заповнювались (складались) під час відправлення (отримання) вантажів у період часу з 01.01.2018 по час оголошення ухвали, особами, які вказували наступні анкетні дані: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та (або) номери телефонів: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ;

- матеріалів фото-, відео- фіксації, отриманих за допомогою камер спостереження (автоматичної фотофіксації), що знаходяться у відділеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та які отримані під час відправлення (отримання) вантажу у період часу з 01.01.2018 року по час оголошення ухвали, особами, які під час відправки (отримання) вказували наступні анкетні дані: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та (або) номери телефонів: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ;

- всієї наявної інформації на паперових та електронних носіях із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, інших анкетних даних відправника, отримувача, відомості про спосіб оплати, пунктів відправлення та отримання, дати відправлення та отримання, опис вмісту вантажів особами, які під час відправки (отримання) вказували наступні анкетні дані: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та (або) номери телефонів: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 .

Встановити строк дії даної ухвали до 17.12.2020 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1