У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09.07.2020 Справа №607/10613/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшої слідчої з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Старша слідча з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернулася до суду в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 07.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити, а саме:

1.інформацію про рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), а саме:

НОМЕР_4 (980 українська гривня);

НОМЕР_5 (980 українська гривня),

з 01.01.2017 по дату закриття рахунку (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

2.копії документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків, зняття готівки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) (заява про відкриття рахунку, договір банківського рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податків, повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків, страхове свідоцтво, статут підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів, накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, довідка про присвоєння ідентифікаційного номера, копії паспортів, анкета клієнта-юридичної особи, заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, платіжні доручення та інші), наявні документи, пов`язані з відкриттям та використанням рахунків;

3.копії всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), протоколи системи «Клієнт-Банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Представник АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши сліду, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 07.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області (справа №607/6294/20) від 24.04.2020, згідно якої зобов`язано відповідальну особу ІНФОРМАЦІЯ_2 за внесення відомостей про кримінальні правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, внести відомості про кримінальні правопорушення, викладені в заявах адвоката ОСОБА_6 в інтересах ОСОБА_7 від 27.02.2020 та 26.03.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Згідно заяв адвоката ОСОБА_6 в інтересах ОСОБА_7 від 27.02.2020 та 26.03.2020, встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ) протягом 2016-2019 років шляхом реалізації не облікованої продукції та не відображення в податковій звітності фактичного доходу ухилились від сплати податків.

Вказане підтверджується, доданими до заяви про вчинення кримінального правопорушення від 26.03.2020 року фотографіями чеків про перерахування грошових коштів протягом 2018-2019 років громадянином ОСОБА_7 за вказівкою ОСОБА_8 , ОСОБА_9 чи ОСОБА_5 на карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_5 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 та ОСОБА_22 і ОСОБА_23 , які є представниками « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В ході досудового розслідування кримінального провадження допитаний як свідок гр. ОСОБА_7 показав, що з серпня 2016 року до лютого 2019 він працював торговим представником ФОП ОСОБА_8 , основним видом діяльності якої була реалізація молочних виробів, бакалії. В його обов`язки входило пошук нових клієнтів, приймання замовлень для поставки товарно-матеріальних цінностей, отримання грошових коштів за поставлені товари. Протягом 2016-2019 років він користувався робочим мобільним телефоном з номером НОМЕР_8 , який йому видали після прийняття на роботу. З лютого 2019 року до грудня 2019 року він працював торговим представником ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Приймання замовлення здійснювалось наступним чином, зокрема: клієнт робив у нього, як у торгового представника, замовлення, після чого він скидав перелік замовлених товарів, сформованих в програмі «PALM ORDER» на робочому телефоні, оператору чи бухгалтеру - ОСОБА_9 або ОСОБА_8 , або оператору на ім`я ОСОБА_24 (іншими даними не володіє), які в подальшому перевіряли залишок замовлених товарів на складі та формували накладну. Після формування накладної, завідувач складу і комплектувальники складували товар для видачі та в подальшому разом з накладними видавали його водіям, для доставки клієнтам.

Грошові кошти, отримані від реалізації не облікованої продукції він в подальшому за вказівками ОСОБА_8 (директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_25 ), ОСОБА_9 (головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») або ОСОБА_5 (засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») перераховував на карткові рахунки фізичних осіб, зокрема ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_22 , ОСОБА_14 , ОСОБА_23 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_5 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_26 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 .. Так, за період з 2018 по 2019 рік, ним було перераховано, згідно поданих заяв про злочин та додатків до них, в тому числі на карткові рахунки вищевказаних осіб, близько 16 млн. грн., отриманих від реалізації не облікованої продукції.

В накладних на поставку не облікованого товару, постачальником було зазначено « ІНФОРМАЦІЯ_3 », без вказування інших ідентифікаційних даних (адреси, коду ЄДРПОУ, контактних номерів телефону), печатки та підписів, а у випадку оформлення «офіційної» накладної, коли це вимагав клієнт, постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_8 з ідентифікуючими даними, підписом та печаткою.

Оплата за поставлений товар проводилась по факту поставлення товару через водія, який в подальшому і передавав грошові кошти ОСОБА_9 або ОСОБА_8 , або з відтермінуванням оплати. По відтермінованій оплаті за товар, бухгалтером ОСОБА_27 під керівництвом ОСОБА_28 , велись зведені дані, які видавались ОСОБА_7 три рази на тиждень для контролю за дебіторською заборгованістю клієнтів. У зведених даних вказувався постачальник « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без ідентифікуючих даних з переліком клієнтів, дати поставки товарів, дати відтермінування оплати та сума заборгованості. У випадках, коли клієнти вимагали офіційних накладних, то у зведених даних щодо заборгованості, постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_8 .

Тижнева виручка від реалізації не облікованої продукції, отриманої від клієнтів, якими він займався могла становити 1-2 млн. грн. Окрім нього, на товаристві працювало ще сім торгових представників, які виконували таку ж роботу і мали орієнтовно таку саму кількість клієнтів як і він та відповідно і отриману грошову виручку від реалізації не облікованої продукції.

Грошові кошти, отримані від дебіторської заборгованості клієнтів, він в подальшому перераховував на карткові рахунки, реквізити яких із зазначенням прізвищ, імен та по батькові йому на месенджер «Viber» надсилали ОСОБА_8 , ОСОБА_5 або ОСОБА_9 . В подальшому, про підтвердження перерахування грошових коштів на карткові рахунки, він надсилав фото чеків ОСОБА_28 та ОСОБА_29 через месенджер «Viber» на номер телефону НОМЕР_9 . Залишок грошових коштів він завозив на офіс за адресою: АДРЕСА_2 та передавав ОСОБА_8 або ОСОБА_9 , які вони зберігали в сейфі в окремому кабінеті, ключі від якого знаходились у ОСОБА_28 .

З лютого місяця 2019 року було створене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », засновником якого стала ОСОБА_5 та він перейшов на роботу у вказане товариство на посаду торгового представника та виконував ті ж обов`язки що і у ФОП ОСОБА_8 . Оформлення накладних, відвантаження товару та отримання грошових коштів здійснювалось таким самим чином, як і в період коли він працював у ФОП ОСОБА_8 .

Основними покупцями товарно-матеріальних цінностей були: ФОП ОСОБА_30 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_32 , ФОП ОСОБА_33 , ФОП ОСОБА_34 , які зареєстровані в м. Тернопіль, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП ОСОБА_35 .

В ході розслідування кримінального провадження, з метою отримання доказів щодо незаконної діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та встановлення сум коштів поступлених на рахунки підприємства та перераховані на рахунки інших контрагентів, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю вищевказаного суб`єкта господарювання.

Згідно даних АС «Податковий блок» ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) користується банківськими рахунками відкритими у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: НОМЕР_4 (980 українська гривня), НОМЕР_5 (980 українська гривня).

Згідно з ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п. п. 1,2 ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документі.

Враховуючи наведене, а також те, що інформація про рух коштів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), картки з взірцями відтисків печатки, підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, необхідні для отримання доказів щодо незаконної діяльності ФОП ОСОБА_5 по розрахунках із контрагентами та невстановлених осіб, з метою використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення за виключенням надання дозволу на проведення тимчасового доступу оперативним працівникам, оскільки вони не є стороною кримінального провадження. Окрім того, відмовляючи у частині надання дозволу працівникам оперативних підрозділів на здійснення тимчасового доступу, слідчий суддя звертає увагу на те, що відповідно до ч. 1 ст. 41 КПК України оперативні підрозділи здійснюють слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора, детектива або прокурора Спеціалізованої антикорупційної прокуратури, а тимчасовий доступ до речей і документів згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України є заходом забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшої слідчої з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_36 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_38 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_40 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_41 , заступнику начальника 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_42 , начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_43 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити, а саме:
1.інформацію про рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), а саме:
? НОМЕР_4 (980 українська гривня);
? НОМЕР_5 (980 українська гривня),
з 01.01.2017 по дату закриття рахунку (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);
2.копії документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків, зняття готівки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) (заява про відкриття рахунку, договір банківського рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податків, повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків, страхове свідоцтво, статут підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів, накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, довідка про присвоєння ідентифікаційного номера, копії паспортів, анкета клієнта-юридичної особи, заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, платіжні доручення та інші), наявні документи, пов`язані з відкриттям та використанням рахунків;
3.копії всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), протоколи системи «Клієнт-Банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1