УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2020 року , слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , секретаря судового засідання ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_2 про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000059 від 03.02.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_2 про накладення арешту на майно, яке визнане речовими доказами, які викорстовуються ТОВ «ВІЗІО 21» (код 32211310), ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018), згідно переліку, що наведений у клопотанні.
Вказане клопотання мотивовано тим, Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідування у кримінальному провадженні №0000059 від 03.02.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Проведеним дослідженням обставин кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ВІЗІО 21» (код 32211310), перебуваючи у м. Києві, у період жовтня 2018 - грудня 2019 в порушення вимог діючого законодавства (ч.1,8 ст. 257, ч.2 ст.71, ст.106, ст.285, ч.1 ст.266 Митного кодексу України, ст. 190, ст. 206 Податкового кодексу України) випустили у вільний обіг шляхом передачі в оренду підприємствам ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018) річкові суховантажні баржі та суховантажні самохідні судна, які було попередньо імпортовано із застосування митного режиму «Тимчасове ввезення». В результаті вказаних дій до бюджету не надійшли кошти на суму 4 001 786,15 грн. (в тому числі мито на товари 769 574,26 грн. та податок на додану вартість із ввезених на територію України товарів на суму 3 232 211,89 грн.).
Встановлено, що підприємство ТОВ «Візіо 21» укладено зовнішньоекономічні контракти №B-Ch/P-AM від 03.10.2018 року, №B-Ch/P-3019 від 03.10.2018 року, №B-Ch/P-V від 03.10.2018 року, №B-Ch/P-AR від 03.10.2018 року з компанією нерезидентом Sipo Trading Limited (Кіпр) щодо оренди в останнього річкових суховантажних барж та річкових суховантажних самохідних суден та у зв`язку із чим ТОВ «Візіо 21» оформлено 4 митних декларації, пов`язаних з ввезенням на митну територію України транспортних засобів у митному режимі «Тимчасового ввезення» (річкові суховантажні баржі та річкові суховантажні самохідні судна).

Товариством під час митного оформлення річкової суховантажної баржі «АМ-1» (і.н. за EU 45010498), річкової суховантажної баржі «3019» (і.н. за НОМЕР_1 ), річкового суховантажного самохідного судна «VOLKOGRAD» (і.н. за EU 45012720), річкового суховантажного самохідного судна «ARTMA» (і.н. за НОМЕР_2 ) за митними деклараціями МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208229 від 11.12.2018 року, МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208231 від 11.12.2018 року, МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208230 від 11.12.2018 року, МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208234 від 11.12.2018 року застосовано Преференцію 198 на підставі положень Додатка Е Конвенції про тимчасове ввезення від 26.09.1990 (дата приєднання України: 24.03.2004) (Далі Конвенція про тимчасове ввезення) та відповідно до глави 18 Митного кодексу України.

Так, службовими особами ТОВ «ВІЗІО 21» зареєстровано податкові накладні, відповідно до яких випускались у вільний обіг шляхом передачі в оренду підприємствам ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018) річкові суховантажні баржі та суховантажні самохідні судна, а саме: - річкова суховантажна баржа «АМ-1» (і.н. за НОМЕР_3 ) у відповідності до накладних №1 від 03.04.2019 року, №2 від 16.04.2019 здавалась ТОВ «Візіо 21»в оренду підприємству ТОВ «Венера Груп». Також, відповідно до податкових накладних №3 від 30.04.2019, №1 від 31.05.2019, №1 від 311.07.2019, №1 від 31.08.2019, №1 від 30.09.2019, №1 від 31.10.2019, №1 від 30.11.2019, №18 від 31.12.2019 річкова суховантажна баржа «АМ-1» (і.н. за НОМЕР_3 ) здавалась а оренду ТОВ «Візіо 21» підприємству ТОВ «Артма»; - річкова суховантажна баржа «3019» (і.н. за НОМЕР_1 ) у відповідності до податкових накладних №1 від 03.04.2019, №2 від 16.04.2019, здавалась ТОВ «Візіо 21» в оренду підприємству ТОВ «Венера Груп». Також, у відповідності до податкових накладних №5 від 30.04.2019, №3 від 31.05.2019, №3 від 30.06.2019, №3 від 31.07.2019, №3 від 31.08.2019, №3 від 30.09.2019, №3 від 31.10.2019, №3 від 30.11.2019, №20 від 31.12.2019 річкова суховантажна баржа «3019» (і.н. за НОМЕР_1 ) здавалась в оренду ТОВ «Візіо 21» підприємству «Позитив-В»;- річкове суховантажне самохідне судно «VOLKOGRAD» (і.н. за EU 45012720) у відповідності до податкових накладних №1 від 03.04.2019, №2 від 16.04.2019 здавалось ТОВ «Візіо 21» в оренду ТОВ «Венера Груп». Також, у відповідності до податкових накладних №5 від 30.04.2019, №3 від 31.05.2019, №3 від 30.06.2019, №3 від 31.07.2019, №3 від 31.08.2019, №3 від 30.09.2019, №3 від 31.10.2019, №3 від 30.11.2019, №20 від 31.12.2019 річкове суховантажне самохідне судно «VOLKOGRAD» (і.н. за EU 45012720) здавалась в оренду ТОВ «Візіо 21» підприємству «Позитив-В»; - річкового суховантажного самохідного судна «ARTMA» (і.н. за EU 45010497) у відповідності до податкових накладних №1 від 03.04.2019, №2 від 16.04.2019 здавалось в оренду ТОВ «Венера Груп». Також, у відповідності до податкових накладних №4 від 30.04.2019, №2 від 31.05.2019, №2 від 30.06.2019, №2 від 31.07.2019, №2 від 31.08.2019, №2 від 30.09.2019, №2 від 31.10.2019, №2 від 30.11.2019, №19 від 31.12.2019 річкове суховантажне самохідне судно «ARTMA» (і.н. за EU 45010497) здавалась а оренду ТОВ «Візіо 21» підприємству ТОВ «Артма».

При цьому, знаряддям кримінально протиправних дій є транспортні засоби (річкові суховантажні баржі та річкові самохідні судна), службовими особами ТОВ «ВІЗІО 21»шляхом передачі в оренду підприємствам ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018) було попередньо імпортовано із застосування митного режиму «Тимчасове ввезення, які відповідною постановою слідчого від 09 червня 2020 року визнані речовими доказами у провадженні.

Враховуючи, що вищевказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні, прокурор, з метою збереження речових доказів, просить накласти арешт, із покладенням на Державну службу морського та річкового транспорту обов`язку заборони місця реєстрації, а також заборони перетину Державного кордону України річкових суховантажних барж та суховантажних самохідних суден.

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав та просив про його задоволення, вказавши на те, що внаслідок використання вказаного майна (річкові суховантажні баржі та річкові самохідні судна) без урахування митного режиму «тимчасове ввезення» до бюджету не надходять грошові кошти у виді податків у особливо великому розмірі, що підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши прокурора, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із наступного.

Встановлено, Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідування у кримінальному провадженні №0000059 від 03.02.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

При цьому, як далі вказує прокурор у клопотанні, в ході досудового розслідування слідством встановлено та підтверджено результатами слідчих (процесуальних) дій і матеріалами кримінального провадження, що службові особи ТОВ «ВІЗІО 21» (код 32211310), перебуваючи у м. Києві, у період жовтня 2018 - грудня 2019 в порушення вимог діючого законодавства (ч.1,8 ст. 257, ч.2 ст.71, ст.106, ст.285, ч.1 ст.266 Митного кодексу України, ст. 190, ст. 206 Податкового кодексу України) випустили у вільний обіг шляхом передачі в оренду підприємствам ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018) річкові суховантажні баржі та суховантажні самохідні судна, які було попередньо імпортовано із застосування митного режиму «Тимчасове ввезення». В результаті вказаних дій до бюджету не надійшли кошти на суму 4 001 786,15 грн. (в тому числі мито на товари 769 574,26 грн. та податок на додану вартість із ввезених на територію України товарів на суму 3 232 211,89 грн.).
Встановлено, що підприємство ТОВ «Візіо 21» укладено зовнішньоекономічні контракти №B-Ch/P-AM від 03.10.2018 року, №B-Ch/P-3019 від 03.10.2018 року, №B-Ch/P-V від 03.10.2018 року, №B-Ch/P-AR від 03.10.2018 року з компанією нерезидентом Sipo Trading Limited (Кіпр) щодо оренди в останнього річкових суховантажних барж та річкових суховантажних самохідних суден та у зв`язку із чим ТОВ «Візіо 21» оформлено 4 митних декларації, пов`язаних з ввезенням на митну територію України транспортних засобів у митному режимі «Тимчасового ввезення» (річкові суховантажні баржі та річкові суховантажні самохідні судна).

Товариством під час митного оформлення річкової суховантажної баржі «АМ-1» (і.н. за EU 45010498), річкової суховантажної баржі «3019» (і.н. за НОМЕР_1 ), річкового суховантажного самохідного судна «VOLKOGRAD» (і.н. за EU 45012720), річкового суховантажного самохідного судна «ARTMA» (і.н. за НОМЕР_2 ) за митними деклараціями МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208229 від 11.12.2018 року, МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208231 від 11.12.2018 року, МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208230 від 11.12.2018 року, МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208234 від 11.12.2018 року застосовано Преференцію 198 на підставі положень Додатка Е Конвенції про тимчасове ввезення від 26.09.1990 (дата приєднання України: 24.03.2004) (Далі Конвенція про тимчасове ввезення) та відповідно до глави 18 Митного кодексу України.

Так, службовими особами ТОВ «ВІЗІО 21» зареєстровано податкові накладні, відповідно до яких випускались у вільний обіг шляхом передачі в оренду підприємствам ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018) річкові суховантажні баржі та суховантажні самохідні судна, а саме: - річкова суховантажна баржа «АМ-1» (і.н. за НОМЕР_3 ) у відповідності до накладних №1 від 03.04.2019 року, №2 від 16.04.2019 здавалась ТОВ «Візіо 21»в оренду підприємству ТОВ «Венера Груп». Також, відповідно до податкових накладних №3 від 30.04.2019, №1 від 31.05.2019, №1 від 311.07.2019, №1 від 31.08.2019, №1 від 30.09.2019, №1 від 31.10.2019, №1 від 30.11.2019, №18 від 31.12.2019 річкова суховантажна баржа «АМ-1» (і.н. за НОМЕР_3 ) здавалась а оренду ТОВ «Візіо 21» підприємству ТОВ «Артма»; - річкова суховантажна баржа «3019» (і.н. за НОМЕР_1 ) у відповідності до податкових накладних №1 від 03.04.2019, №2 від 16.04.2019, здавалась ТОВ «Візіо 21» в оренду підприємству ТОВ «Венера Груп». Також, у відповідності до податкових накладних №5 від 30.04.2019, №3 від 31.05.2019, №3 від 30.06.2019, №3 від 31.07.2019, №3 від 31.08.2019, №3 від 30.09.2019, №3 від 31.10.2019, №3 від 30.11.2019, №20 від 31.12.2019 річкова суховантажна баржа «3019» (і.н. за НОМЕР_1 ) здавалась в оренду ТОВ «Візіо 21» підприємству «Позитив-В»;- річкове суховантажне самохідне судно «VOLKOGRAD» (і.н. за EU 45012720) у відповідності до податкових накладних №1 від 03.04.2019, №2 від 16.04.2019 здавалось ТОВ «Візіо 21» в оренду ТОВ «Венера Груп». Також, у відповідності до податкових накладних №5 від 30.04.2019, №3 від 31.05.2019, №3 від 30.06.2019, №3 від 31.07.2019, №3 від 31.08.2019, №3 від 30.09.2019, №3 від 31.10.2019, №3 від 30.11.2019, №20 від 31.12.2019 річкове суховантажне самохідне судно «VOLKOGRAD» (і.н. за EU 45012720) здавалась в оренду ТОВ «Візіо 21» підприємству «Позитив-В»; - річкового суховантажного самохідного судна «ARTMA» (і.н. за EU 45010497) у відповідності до податкових накладних №1 від 03.04.2019, №2 від 16.04.2019 здавалось в оренду ТОВ «Венера Груп». Також, у відповідності до податкових накладних №4 від 30.04.2019, №2 від 31.05.2019, №2 від 30.06.2019, №2 від 31.07.2019, №2 від 31.08.2019, №2 від 30.09.2019, №2 від 31.10.2019, №2 від 30.11.2019, №19 від 31.12.2019 річкове суховантажне самохідне судно «ARTMA» (і.н. за EU 45010497) здавалась а оренду ТОВ «Візіо 21» підприємству ТОВ «Артма».

При цьому, знаряддям кримінально протиправних дій є транспортні засоби (річкові суховантажні баржі та річкові самохідні судна), службовими особами ТОВ «ВІЗІО 21»шляхом передачі в оренду підприємствам ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018) було попередньо імпортовано із застосування митного режиму «Тимчасове ввезення, які відповідною постановою слідчого від 09 червня 2020 року визнані речовими доказами у провадженні.

Так, згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Разом з тим, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім того, арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти непоправним негативним наслідкам при розслідуванні кримінального правопорушення. Для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збережені цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення злочину.

Окрім іншого, відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

З огляду на вказане, рухоме або нерухоме майно, яке відповідають визначеним у ч. 3 ст. 170 КПК України критеріям, тобто є речовими доказами, повинні арештовуватись незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Арешт майна з підстав передбачених ч. 3 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів, є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

При цьому арешт майна щодо якого йдеться у клопотанні, має на меті забезпечити докази у кримінальному провадженні, оскільки майно, яке підлягає арешту, підпадає під ознаки речових доказів згідно ст. 98 КПК України, як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, яке зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, що доведено матеріалами провадження слідчому судді, окрім іншого таке майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, а тому невжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до знищення, втрати, відчуження або пошкодження майна та перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні, у зв`язку із чим клопотання підлягає задоволенню.

У той же час слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині покладення на Державну службу морського та річкового транспорту обов`язку заборони місця реєстрації, а також заборони перетину Державного кордону України річкових суховантажних барж та суховантажних самохідних суден, оскільки у цій частині клопотання належним чином не обґрунтоване та не підлягає вирішенню в порядку кримінально процесуального закону судом, в межах заявленого клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на річкові суховантажні баржі та річкові суховантажні самохідні судна,які використовуються ТОВ «ВІЗІО 21» (код 32211310), ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018), а саме:
- річкова суховантажна баржа «АМ-1» (і.н. за НОМЕР_3 );- річкова суховантажна баржа «3019» (і.н. за НОМЕР_1 ); - річкове суховантажне самохідне судно «VOLKOGRAD» (і.н. за НОМЕР_4 );

- річкове суховантажне самохідне судно «ARTMA» (і.н. за EU 45010497).

В решті клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1