Справа №766/5851/20
н/п 1-кс/766/3560/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.04.2020 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000016 від 12.03.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 191 КК України, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000016 від 12.03.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 191 КК України, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а саме:

- договори з додатками до них і додатковими угодами, кошториси, акти виконаних робіт форми КБ-2, акти приймання-передачі послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів;

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) (помісячно) ;

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями).

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі перебуває кримінальне провадження за №0000016 від 12.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.3 ст.191 КК України за фактом внесення недостовірних відомостей до документів, які подаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії та розтрати державних коштів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за період з 01.01.2019 по 31.12.2019 в рамках виконання договорів закупівель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) отримано від ІНФОРМАЦІЯ_4 бюджетні кошти у сумі 13797,6 тис. грн., з яких 1489.5 тис.грн. перераховано на закупку будівельних матеріалів для виконання робіт на об єктах ІНФОРМАЦІЯ_5 по АДРЕСА_2 , Білозерська амбулаторія загальної практики сімейної медицини по АДРЕСА_3 , на розрахунковий рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ).

При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », згідно пояснень колишнього директора ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) створено без мети здійснення ним фінансово-господарської діяльності.

Тим самим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » створено умови для розтрати бюджетних коштів у сумі 1489,5 тис.грн, шляхом завищення вартості виконаних робіт по обєктах ІНФОРМАЦІЯ_5 по АДРЕСА_2 , Білозерська амбулаторія загальної практики сімейної медицини по АДРЕСА_3 за рахунок здійснення оплати суб`єкту господарювання з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за будівельні матеріали, придбання яких фактично не здійснювалось.

Важливе значення для розслідування кримінального провадження мають документи, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_4 ) щодо виконання субпідрядних робіт на об`єктах Білозерської та Чорнобаївських амбулаторій Херсонської області і взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ), а саме:

- договори з додатками до них і додатковими угодами, кошториси, акти виконаних робіт форми КБ-2, акти приймання-передачі послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів;

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) (помісячно) ;

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями).

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої і судово-економічної експертиз, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явилась, надала до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за її відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Особа, у володінні якої знаходяться документи та речі, які просить вилучити слідчий, у судове засідання не з`явилась, про час, день та місце розгляду справи повідомлялась у відповідності до норм діючого законодавства, причини неявки не повідомила.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначила, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про можливість часткового задоволення клопотання, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи за період 2019-2020 року, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо. При цьому, слідчим не вмотивовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів за весь можливий період їх укладання та створення, так як відповідно до витягу з ЄРДР, зазначений період можливого вчинення протиправних дій з 2019-2020 років, у зв`язку із чим в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000016 від 12.03.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.3 ст.191 КК України, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та іншім слідчим включеним до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_4 ) щодо виконання субпідрядних робіт на об`єктах Білозерської та Чорнобаївських амбулаторій Херсонської області і взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ), за період з 2019-2020 року, а саме:

- договори з додатками до них і додатковими угодами, кошториси, акти виконаних робіт форми КБ-2, акти приймання-передачі послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів;

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) (помісячно) ;

-оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями).

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1