У Х В А Л А
слідчий слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням прокурора прокуратури відділу м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просив накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках:
- рахунок № НОМЕР_3 .
- рахунок № НОМЕР_6 ;
відкритих у банківській установі АТ "А-БАНК" (МФО 307770), в частині видатку грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки грошових коштів, що надходять, повідомляючи в подальшому правоохоронні органи усно та письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках за запитом слідчого, на час його надання.
Крім того, слідчий просить з метою визначення сум грошових коштів, на які накладено арешт, зобов`язати відповідних службових осіб банківської установи надавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаному рахунку, на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту та на кожне 25 число місяця шляхом винесення відповідного подання ініціатору.
В подальшому, частина коштів перерахованих за ТМЦ (роботи/ослуги) необхідні для виконання робіт за умовами договорів (контрактів) знімалась готівкою з розрахункових рахунків вищезазначених підконтрольних суб`єктів господарювання, а інша перераховувалася на особисті (карткові) рахунки громадян та також обготівковувалася через мережу банкоматів.
Під час досудового розслідування встановлено, що особи які здійснюють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки, використовують нежилі приміщення за адресою: АДРЕСА_1 ; м. Дніпро, проспект Героїв 45, кв.5.
09.07.2019, на підставі ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого було виявлено та вилучено носії інформації, які містять на собі відомості, які мають значення для досудового розслідування кримінального провадження.
Висновками експертів Київського НДЕКЦ МВС встановлено, що носії інформації, виявлені та вилучені під час проведення обшуків за адресами: АДРЕСА_1 ; м. Дніпро, проспект Героїв 45, кв.5, містять на собі файли та інформацію яка має значення для досудового розслідування кримінального провадження.
Згідно баз даних ДФС України вищезазначені СГД мають відкриті рахунки в АТ "А-БАНК" (МФО 307770), а саме:
- рахунок № НОМЕР_3 .
- рахунок № НОМЕР_6 ;
Слідчий вказав на те, що незастосування заходу забезпечення кримінального провадження (арешт майна), може привести до настання наслідків, які перешкоджатимуть кримінальному провадженню, з метою всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, припинення злочинної діяльності, з метою досягнення дієвості вищевказаного кримінального провадження, захищаючи економічні інтереси держави та з метою недопущення виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки та відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, розміщені на вищезазначених рахунках.
Крім того, слідчий просив, з метою недопущення незаконного виведення безготівкових коштів із вказаного рахунку та розголошення даних досудового розслідування, розглянути клопотання за відсутності представників вказаного товариства та банку, оскільки представники останнього виступають гарантом таємниці банківського рахунку та відомостей відносно клієнта від посягань, як працівників правоохоронних органів, так і інших осіб з метою підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами банку.
В судове засідання слідчий не з`явився про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав заяву, в якій підтримав подане клопотання та просив проводити судовий розгляд за його відсутності.
Слідчий суддя, з урахуванням відомостей у вказаному клопотанні та наявності можливих ризиків виведення безготівкових коштів із вказаного рахунку у тіньовий сектор економіки України, а також можливості розголошення відомостей досудового розслідування кримінального провадження, з метою забезпечення цілей і завдань кримінального провадження, у тому числі в частині забезпечення арешту майна, прийшов до висновку про проведення судового розгляду цього клопотання без виклику представників банку, у володінні якого знаходиться вказане майно.
Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.
Враховуючи вищевказані положення КПК України, слідчий суддя вважає за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього документи, вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення зокрема: збереження речових доказів.
У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Крім того, слідчий суддя, у відповідності до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна враховує правові підстави для арешту майна, а саме те, що грошові кошти, які знаходять на вказаних рахунках можуть бути предметом вчинення кримінальних правопорушень і можуть бути використані в якості речових доказів у кримінальному провадженні, з урахуванням положень ст. 98 КПК України; наявність суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки вказаних кримінальних правопорушень.
Слідчим суддею під час вивчення протоколу огляду від 18.06.2019, який міститься в матеріалах клопотання встановлено, що Державною службою фінансового моніторингу України проведено узагальнення отриманих повідомлень від суб`єктів первинного фінансового моніторингу (товариств), згідно яких, виявлено сумнівні фінансові операції між вищевказаними товариствами на загальну суму близько 346,86 млн. грн., а тому є всі підстави вважати, що вказані товариства входять до складу однієї транзитно-конвертаційної групи від якої незаконно формується податковий кредит з подальшим виведенням безготівкових коштів у готівкову форму шляхом зняття готівкових коштів із рахунків товариств та/чи переведення на особисті (карткові) рахунки окремих громадян, які в подальшому за допомогою банкоматів банківських установ здійснюють зняття готівкових коштів.
У відповідності до частини 11 статті 170 КК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Положеннями ч. 4 ст. 173 КПК України встановлено, що у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність достатніх правових підстав для накладення арешту на грошові кошти, які містяться на вказаному рахунку, у зв`язку із цим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 173, 372, 376 КПК України, слідчий суддя-
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна - задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках:
- рахунок № НОМЕР_3 .
- рахунок № НОМЕР_6 ;
відкритих у банківській установі АТ "А-БАНК" (МФО 307770), в частині видатку грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки грошових коштів, що надходять.
Ухвала виконується негайно слідчим та/або прокурором.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований за клопотанням власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна.

Слідчий суддя: