КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/947/19
Провадження № 1-кс/552/923/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.05.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000011, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР про вчинення кримінального правопорушення став лист Державної служби фінансового моніторингу України від 06.12.2018 №0877/2018/ДСК «Про надання узагальненого матеріалу», що надійшов на адресу органу досудового розслідування.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), в період з 08.06.2015 по 16.11.2018, під час проведення фінансово-господарської діяльності та шляхом приховування джерел доходу, здійснила зняття грошових коштів із власних рахунків у банківських установах, не відобразивши вищевказані операції у своїй податковій звітності, у тому числі як фізична особа, в результаті чого умисно ухилилась від сплати податків у значних розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що у період 2015-2019 років, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) здійснювало перерахування грошових коштів ОСОБА_4 у вигляді заробітної плати як заготівельнику молочної продукції, а фактично за наданні послуги по поставці молока, та за надані послуги фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 по транспортуванню молока до молокозаготівельних пунктів. Отримані кошти ФОП ОСОБА_4 знімала готівкою, а частково перераховувала на власні карткові рахунки.

Зазначав, що проведеним аналізом руху коштів на банківських рахунках ОСОБА_4 встановлено, що в період 2015-2019 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано в адресу ОСОБА_4 кошти в сумі 188,4 млн.грн. у вигляді заробітної плати та кошти в сумі 12,8 млн.грн. за послуги по транспортуванню молока, з яких 7,8 млн.грн. ФОП ОСОБА_4 знято готівкою, частину перераховано на власні карткові рахунки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 вносила недостовірні дані до авансових звітів та приймально-розрахункових відомостей про видачу грошей на закуплену молочну сировину від фізичних осіб.

Таким чином, в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалось виведення коштів з підприємства для подальшого переведення їх в готівку під маскуванням вказаних операцій як видачі коштів за придбану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » молочну сировину.

В той же час встановлено, що в досліджуваний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), які полягали в придбанні природного газу.

На даний час, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, які підтверджують чи спростовують здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), перебувають за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), перебувають за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної та потребують вилученню.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), перебувають за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення експертиз, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) з 01.09.2018 року по дату винесення ухвали суду, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів складського обліку, документів про використання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам із зазначеним контрагентом та мають значення для досудового розслідування, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1