печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0001150, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Державним бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001150 від 27.05.2019 за фактами незаконного сприяння шляхом зловживання службовим становищем службовими особами органів ІНФОРМАЦІЯ_2 службовим особам низки комерційних підприємств в ухиленні ними упродовж 2017-2019 років від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 269 млн. грн., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, та за фактом ухилення службовими особами низки комерційних підприємств упродовж 2017-2019 років від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 269 млн. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що незаконними діями службових осіб підрозділів ДФС України, які полягали у наданні індивідуальних податкових консультацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", останніх звільнено від сплати податку на додану вартість на суму 92,5 млн. грн. та 66,5 млн. грн. відповідно при здійсненні операцій щодо отримання комісійної винагороди за грошове посередництво з прийняття готівки від фізичних осіб (платників) та її подальшого переказу на користь юридичних осіб (клієнтів), сплаченої фізичними особами та юридичними особами.
Ураховуючи, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " є лише учасниками Платіжних організацій внутрішньодержавної небанківської системи " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", системи грошових переказів " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", платіжними організаціями яких є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), вказані підприємства не мали права на застосовування п. п. 196.1.5 п. 196.1 ст. 196 Податкового кодексу України до операції з отримання комісійної винагороди за грошове посередництво з переказу коштів.
Крім того прокурор вказує, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " здійснювали фінансові операції по взаєморозрахунках з фізичними особами та юридичними особами на загальну суму 407765875,58 грн, які мають ознаки конвертації коштів у готівку та пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або фінансування тероризму, передбачені Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення".
Також зазначено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 у вказаному періоді штучно створювали витрати підприємства з метою ухилення від сплати податку на прибуток з використанням афільованих (підконтрольних) їм підприємств та 610 фізичних осіб-підприємців, які фактично є працівниками зазначених підприємств, за нібито надання послуг (інформаційних, послуг з адміністрування, супроводження програмного продукту, оренди, обслуговування терміналів тощо).
З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів фінансово-господарської діяльності та податкової звітності, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
У судове засідання прокурор не з`явився, до суду прокурор подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001150 на тимчасовий доступ до речей і документів щодо фінансово-господарської діяльності та податкової звітності, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період 01.01.2014 по 12.12.2019, з можливістю ознайомлення та вилучення їх у паперовому та електронному вигляді на окремому носії:
- договір про приєднання в якості учасника до внутрішньодержавної небанківської платіжної системи « ІНФОРМАЦІЯ_4 », платіжною організацією якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та додатки до нього;
- договір про приєднання в якості учасника до внутрішньодержавної небанківської платіжної системи " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", платіжною організацією якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »;
- договір про приєднання в якості учасника до внутрішньодержавної платіжної системи « ІНФОРМАЦІЯ_6 », платіжною організацією якої є ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та додатки до нього;
- договір про приєднання в якості учасника до внутрішньодержавної небанківської платіжної системи « ІНФОРМАЦІЯ_14 », платіжною організацією якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та додатки до нього;
- заяви та додатки до них, які подані до НБУ про видачу ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків;
- внутрішні правила про переказ коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- договори про приймання платежів, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими фізичними та/або юридичними особами, акти виконаних робіт;
- договори про приймання платежів від населення через програмно-технічні комплекси самообслуговування для подальшого переказу, акти виконаних робіт;
- договори про надання послуг з приймання платежів для подальшого переказу, акти виконаних робіт;
- кількість власних та орендованих терміналів та їх ідентифікаційні номери;
- адреси розташування програмно-технічних комплексів самообслуговування (ПТКС) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »»;
- договори оренди програмно-технічних комплексів самообслуговування (ПТКС), укладені з фізичними особами-підприємцями та юридичними особами, акти виконаних робіт;
- договори технічного обслуговування ПТКС, акти виконаних робіт;
- акти приймання-передачі ПТКС в оренду;
- копії документів, що надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для отримання ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків;
- відомості, щодо отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » комісійних винагород від юридичних осіб, а також документи (договори, акти виконаних робіт), що стали підставою для їх отримання;
- документи щодо підтверджують здійснення інкасації ПТКС (договорів, актів виконаних робіт);
- договорів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про відкриття в банківських установах окремих поточних рахунків для зарахування готівки в гривнях, прийнятої для подальшого її переказу;
- документів, що підтверджують забезпечення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зарахування готівки в гривнях, прийнятої для подальшого її переказу на окремий поточний рахунок/рахунки, відкритий у банку/банках протягом 2014-2019 років;
- договорів про надання безповоротної фінансової допомоги, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014-2019 років;
- договорів про надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014-2019 років;
- податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 20142019 роки, а саме:
- річні фінансові звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:
- баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2014-2018 років;
- баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2014-2018 років;
- баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2014-2018 років;
- звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2014-2018 роки;
- денний ліміт готівкових коштів в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- документи дня про рух готівкових коштів з терміналів у касу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » чи/або до установи банку;
- перелік працевлаштованих працівників на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначенням повних анкетних даних, копій паспортів, договорів про працевлаштування;
- інформації про кожну операцію з переказу коштів, здійснену в платіжній системі, яка наявна в системі обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначенням годин, хвилин та секунд, ініціатора та отримувача переказу, місця ініціювання та виплати переказу, суму та валюту переказу коштів;
- схеми комплексу програмно-апаратних засобів із описом функціонального призначення та взаємозв`язку його компонентів;
- перелік критично важливих компонентів комплексу програмно-апаратних засобів та особливо важливих даних, необхідних для надання послуг, та запровадження політики їх резервування та відновлення;
- інструкції дій обслуговуючого персоналу щодо попередження порушень уразі настання надзвичайної ситуації та відновлення функціонування комплексу програмно-апаратних засобів;
- інструкції з супроводження та експлуатації комплексу програмно-апаратних засобів;
- журнал реєстрації звернень користувачів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження,
Примірник 2- наданий прокурору ОСОБА_4

Слідчий суддя ОСОБА_1