Справа №:755/939/18
Провадження №: 1-кс/755/2553/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"04" червня 2020 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 12.01.2018 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 12.01.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.5 ст.27 ч.2 ст.205-1, ч.2 ст.205-1, ч.3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи повторно на території міста Києва, протягом 2016-2019 років, внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичних осіб - підприємців, завідомо неправдиві відомості, та подали їх для проведення державної реєстрації ФОП « ОСОБА_4 » (код НОКПП НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код РНОКПП НОМЕР_3 ) та інших, після чого, використовуючи такі суб`єкти підприємництва для забезпечення діяльності незаконних та протиправних схем мінімізації податкових зобов`язань підприємствами реального сектору економіки, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), конвертації безготівкових коштів у готівку.
Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період 2018-2019 років здійснювало імпортні операції, які полягали у ввезенні на митну територію України парфумерно-косметичної продукції із істотним заниженням вартості (різниця становить майже 700% від фактичної вартості реалізації), подальшу реалізацію такої продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) документально відображало в адресу підконтрольних фізичних-осіб підприємців, які фактично не здійснюють підприємницьку діяльність.
Фактично ж, імпортована парфумерно-косметична продукція реалізовувалась через такі Інтернет ресурси як: « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та через мережу косметичних салонів міста Києва, Одеси, Львова, Сум, Хмельницького, за значно вищими цінами від тих цін, які документально відображувались при реалізації вказаної продукції в адресу підконтрольних фізичних осіб-підприємців.
Крім того, допитані ОСОБА_4 та ОСОБА_5 показали, що до здійснення фінансово-господарської діяльності таких суб`єктів господарської діяльності, як: ФОП « ОСОБА_4 » (код НОКПП НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_5 » (код РНОКПП НОМЕР_3 ) відношення не мають, наміру займатись підприємницькою діяльністю не мали, фінансово-господарських операцій не проводили, доступу до грошових коштів СГД не мали та ними не розпоряджались.
Окрім вищевказаних ФОПів на даний час встановлено інших Фізичних осіб-підприємців, реквізити яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало у своїй фінансово-господарській діяльності, документально відображаючи в їх адресу, реалізацію парфумерно-косметичної продукції, а саме: ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_11 ( НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_15 » ( НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_18 » ( НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_19 » ( НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_20 » ( НОМЕР_19 ), ФОП « ОСОБА_21 » ( НОМЕР_20 ), ФОП « ОСОБА_22 » ( НОМЕР_21 ), ФОП « ОСОБА_23 ( НОМЕР_22 ), ФОП « ОСОБА_24 » ( НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_25 » ( НОМЕР_24 ), ФОП « ОСОБА_26 » ( НОМЕР_25 ), ФОП « ОСОБА_27 » ( НОМЕР_26 ), ФОП « ОСОБА_28 » ( НОМЕР_27 ), ФОП « ОСОБА_29 » ( НОМЕР_28 ), ФОП « ОСОБА_30 ( НОМЕР_29 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_31 » ( НОМЕР_30 ), ФОП « ОСОБА_32 » ( НОМЕР_31 ).
Крім того встановлено, що для подачі звітності наступні фізичні особи-підприємці: ФОП « ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_11 ( НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_15 » ( НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_18 » ( НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_19 » ( НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_20 » ( НОМЕР_19 ), ФОП « ОСОБА_21 » ( НОМЕР_20 ), ФОП « ОСОБА_22 » ( НОМЕР_21 ), ФОП « ОСОБА_23 ( НОМЕР_22 ), ФОП « ОСОБА_24 » ( НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_25 » ( НОМЕР_24 ), ФОП « ОСОБА_26 » ( НОМЕР_25 ), ФОП « ОСОБА_27 » ( НОМЕР_26 ), ФОП « ОСОБА_28 » ( НОМЕР_27 ), ФОП « ОСОБА_33 ( НОМЕР_32 ), ФОП « ОСОБА_29 » ( НОМЕР_28 ), ФОП « ОСОБА_34 » ( НОМЕР_33 ), ФОП « ОСОБА_32 » ( НОМЕР_31 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_35 » ( НОМЕР_34 ), ФОП « ОСОБА_30 ( НОМЕР_29 ), ФОП « ОСОБА_31 » ( НОМЕР_30 ) використовували однакові IP-адреси, із яких також здійснювалась подача звітності підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Також встановлено, що відповідно до інформації, яка зазначена на інформаційних Інтернет ресурсах « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », особою, від імені якої здійснюється продаж продукції розміщеної на вказаних Інтернет ресурсах, є Фізична особа підприємець ОСОБА_28 . Однак, право власності на знаки для товарів та послуг, які використовуються на вищевказаних Інтернет ресурсах, відповідно до інформації з «Державного реєстру свідоцтв України на знаки для товарів та послуг», не за ким не зареєстровано.
Таким чином, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою змовою із особами, які здійснюють незаконну та протиправну діяльність, було створено злочинну схему по ухиленню від сплати податків. Сума збитків, завдана державі, складає понад 10 000 000 грн.
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні банківської установи.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні банківської установи, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000007 ОСОБА_36 , ОСОБА_37 ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: до розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_35 ; № НОМЕР_36 ; № НОМЕР_37 ; № НОМЕР_38 ; № НОМЕР_39 ; № НОМЕР_40 ; № НОМЕР_41 ; № НОМЕР_42 - карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки); договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; договорів про відкриття рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах; юридичної та банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); заяв на закупівлю валюти; виписок про рух грошових коштів за період з 2018 року до теперішнього часу на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дату списання коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), сума коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства) та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя