Справа № 522/1920/20
Провадження № 1-кс/522/4587/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 13.01.2020 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю Держмитслужби на територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 7 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності причетний ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ). Так, вказана особа є фізичною особою підприємцем з 2013 року, основний вид діяльності роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям. ФОП ОСОБА_3 перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Малиновський район м. Одеси), являється платником єдиного податку другої групи (осяг доходу відповідно до ст. 291 Податкового кодексу України, протягом календарного року не повинен перевищувати 1 500 000 грн.).

Згідно податкової звітності, ФОП ОСОБА_3 , а саме податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця, обсяг отриманого доходу в 2019 році склав 110 000 грн.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що з 2013 року ОСОБА_3 є власником торгівельної марки/знаку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ОСОБА_4 ». Так, протягом 2019 років за допомогою підприємств імпортерів ввезено в зону діяльності Одеської митниці Держмитслужби товарів вказаних торгівельних марок/знаків на загальну митну вартість у сумі 67,4 млн. грн.

В подальшому, ввезений товар ФОП ОСОБА_3 реалізує з націнкою 10% на території України через торгово-складське приміщення, що розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок» та через Інтернет магазин www.Lino-marano.com.ua без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності.

Отже, ФОП ОСОБА_3 повинен був застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків, оскільки він перевищив обсяг доходу, визначеного пп. 2 пункту 291.4 статті 291 Податкового Кодексу України та перейти на загальну систему оподаткування.

Таким чином, ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) при здійсненні реалізації взуття торгових марок/знаків « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності, ухилився від сплати податків на загальну суму понад 7 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Разом з тим, встановлено, що складські приміщення де зберігаються товари вищевказаних торгових марок/знаків, а також з яких здійснюється відвантаження товарів до торгового приміщення розташовані за адресою: АДРЕСА_1 (земельні ділянки з кадастровими номерами: :02:002:0020 та :02:002:0204).

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, а також Інформації Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку право власності за вказаною адресою належить ТОВ «Шляховик-97» ().

12.03.2020 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено речі та документи.

Під час проведення обшуку будь-яких документів щодо походження товарів не виявлено. Разом з тим, у вилучених документах міститься інформація щодо господарської діяльності вказаного приміщення.

Вилучене майно є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій.

Арешт вказаного майна є тимчасовим позбавленням права власників на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Арешт майна має на меті лише запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження.

Слідство вважає, що арешт вилученого майна застосовуються лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Метою вказаного арешту є лише збереження речових доказів.

Таким чином є достатньо підстав вважати, що вилучене майно відповідає критеріям речових доказів, тобто арешт може бути накладений на майно будь-якої фізичної або юридичної особи.

У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення речових доказів, їх втрати, або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на документи та товарно-матеріальні цінності, які були вилученні 12.03.2020 за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 12 (земельні ділянки з кадастровими номерами: :02:002:0020 та :02:002:0204), а саме:

-прибуткові накладні у кількості 7 шт. на 10 арк.;

-зошит із зображенням водопаду з чорновими записами на 74 арк.;

-експрес накладні на відправлення та отримання товару в кількості 2 шт. на 2 арк.;

-взуття торгових марок «Loretta» та «Lino Marano» у загальній кількості 78 210 пар, які зазначення та описані в протоколі обшуку.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

23.03.2020