Справа № 754/1056/20
У Х В А Л А
Іменем України

10 лютого 2020 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000190 від 28.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України,

ВСТАНОВИВ:
27.01.2020р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 узгоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурора прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом інформацію та знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів на підставі яких було здійснено реєстрації, перереєстрації та зняття з обліку (довіреності, договори купівлі-продажу, договори дарування, договори міни (або інші документи на підставі яких відбувався перехід права власності), свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів, висновки експертних досліджень, акти прийому-передачі автомобілів, копії документів, посвідчуючих особу власника транспортного засобу, заяви, квитанції та інші документи, які укладались щодо реєстраційних дій) наступних транспортних засобів: вантажних автомобілів, марки "OPEL", модель "VIVARO" з наступними iдентифiкацiйними номерами кузова: НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; W0LF7B0AECV643022; W0LF7B1AFDV616136; W0LF7A1A6DV618445; W0LF7B1B1EV617472; W0LF7B1B1EV609597; W0LF7B1B1EV609516; W0L3F7002FS005715; W0LF7B1A6DV616854; W0LF7A0A1EV630999; W0LF7B0A6CV641404; W0LF7B1B6CV635626; W0LF7B1B6СV638085; W0LF7B1B6DV600881; W0LF7B1B6CV637832; W0LF7B1A6CV647187; W0LF7B1B6CV638085; W0LF7B1A6CV638576; W0LF7B1B6DV630513; W0LF7B0A8EV624830; W0LF7B1A6CV648358; W0LF7B1B6DV610040; W0LF7B1BECV637029; W0LF7B1B6CV644714; W0LF7A1A6DV613180; W0LF7B1B6DV617895; W0LF7B0BEDV602947; W0LF7B1B6CV618600; W0LF7B1B1EV602859; W0LF7B1B6DV612578; W0LF7B1BFDV628838; W0LF7B1B6DV603965; W0LF7B1B8EV642001; W0LF7A1A6DV613618; W0LF7B0B1EV602523; W0LF7B1B6CV630217; W0LF7A1A1EY737099; W0LF7B1B1EV618083; W0LF7B1BFDV610290; W0LF7B1B6EY734495; W0LF7B0BEDV609323; W0L3F7002FV602819; W0LF7A1A1EV600759; W0LF7A1A6DV626426; W0LF7A1A1EV600587; W0LF7B1B1EV637393; W0LF7B1A6DV617607; W0LF7B1B1EV636896; W0LF7B1B1EV617938; W0LF7B1B6CV601448; W0LF7B0B1EV601530; W0LF7B1B9EV614608; W0LF7B1B6DV623450; W0LF7B1A6DV620278; W0LF7A1A1EV609026; W0LF7B1B6CV635027; W0L4F7018FV632422; W0L4F7018FV632254; W0LF7B1B2EV624002; W0LF7B1BEDV630265; W0LF7W1A7EV642323; W0LF7A1A8EV601129; W0LF7B1B1EV615794; W0L4F7018FV632363; W0L4F7018FV631836; W0LF7B1DSDY733637; W0LF7B1A6DV600803; W0L3F7018FV611520; W0LF7B1B1EV613250; W0LF7A1AFCV630619; W0LF7B1A2EV611439; W0LF7A0A6DV624972; W0L3F8018FV611520; W0LF7A0A1EV610672; W0LF7A1A1EV628547; W0LF7B1B6DV605293; W0LF7B1B1EV613676; W0L3F7012FS001330; W0LF7A0A1EV625206; W0L3F7018GV622132; W0L3F7018FV624240; W0LF7B1B8EV616509; W0LF7D60XHV613955; W0LF7A0A1EV611429; W0LF7B1B6CV606435; W0LF7A1A1EV643295; W0LF7B1B1EV633237; W0LF7B1B1EV615968; W0LF7B1B1EV613716; W0LF7B1B1EV632913; W0LF7B1B1EV612341; W0LF7B1B1EV636266, за період з моменту постановлення вказаних автотранспортних засобів на облік в територіальних сервісних центрах МВС України по дату оголошення ухвали, з метою отримання інформації, яка в сукупності з матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000190 від 28.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ) у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_11 ), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ. Під час проведення перевірки у період з 03.09.2018 по 07.09.2018 ревізором ОСОБА_5 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відповідно до договору поставки від 28.05.2018 № 2А укладеного із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано вантажні автомобілі у кількості 43 штуки. Під час проведення перевірки не було надано технічні паспорти на транспортні засоби, в яких повинен містити відомості про власника. У зв`язку з відсутністю технічних паспортів, встановити власника транспортних засобів неможливо, а враховуючи те, що придбання транспортних засобів включено до розрахунку суми бюджетного відшкодування, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ за червень 2018 року на суму 2 365 667 грн., чим порушено п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.10.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями). Поруч з цим, під час відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що протягом червня 2018 року вказане підприємство сформувало «штучний» податковий кредит за рахунок придбання автомобілів у підприємств імпортерів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ) та в подальшому начебто реалізувало придбані автомобілі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_11 ), проте, згідно відомостей Національної автоматизованої інформаційної системи ІНФОРМАЦІЯ_1 за підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » жодного автомобіля не обліковується та не обліковувалось. Фактично імпортовані підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » автомобілі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поставлялись. Поруч з цим встановлені автотранспортні засоби марки "OPEL", модель "VIVARO", були імпортовані підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) у період 2017 2018 рр. Тому, з метою встановлення фактичних покупців імпортованих автотранспортних засобів, для ідентифікації автомобілів які було документально реалізовано на підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ) без поставки товару та відображення ідентифікаційних номерів (шасі) автомобілів, а також для встановлення винних у кримінальному правопорушення осіб та притягнення винних до відповідальності, а також для швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів, які стали підставами для державної реєстрації (перереєстрації) вказаних вище імпортованих автотранспортних засобів, а саме: документів на підставі яких було здійснено реєстрації, перереєстрації та зняття з обліку (довіреності, договори купівлі-продажу, договори дарування, договори міни (або інші документи на підставі яких відбувався перехід права власності), свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів, висновки експертних досліджень, акти прийому-передачі автомобілів, копії документів, посвідчуючих особу власника транспортного засобу, заяви, квитанції та інші документи, які укладались щодо реєстраційних дій) зазначених транспортних засобів, з моменту їх постановлення на облік в територіальних сервісних центрах МВС України по дату оголошення ухвали.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано клопотання, подана заява про розгляд клопотання у його відсутність.
За наведених обставин, слідчий суддя вважає за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого.

Клопотання розглянуто у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи згідно ч.2 ст.163 КПК України, тимчасовий доступ слідчого до речей і документів не порушує інтересів особи, у володінні якої знаходяться документи та не впливає на його роботу.

Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст.160 КПК України, слідчий звернувся до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст.161 КПК України заборонено доступ.
Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України слідчий до клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження подав докази обставин, на які посилається в клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів.
Згідно з ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий у своєму клопотанні довів наявність обґрунтованої підозри, підстави вважати, що документи, у зв`язку з яким подається клопотання, перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та самі по собі, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, та без дослідження даних документів та речей не виявляється можливим довести або спростувати обставини, які підлягають доказування, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування.
Надати слідчому ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, які знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів на підставі яких було здійснено реєстрації, перереєстрації та зняття з обліку (довіреності, договори купівлі-продажу, договори дарування, договори міни (або інші документи на підставі яких відбувався перехід права власності), свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів, висновки експертних досліджень, акти прийому-передачі автомобілів, копії документів, посвідчуючих особу власника транспортного засобу, заяви, квитанції та інші документи, які укладались щодо реєстраційних дій) наступних транспортних засобів: вантажних автомобілів, марки "OPEL", модель "VIVARO" з наступними iдентифiкацiйними номерами кузова: НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_12 ; W0LF7B1AFDV616136; W0LF7A1A6DV618445; W0LF7B1B1EV617472; W0LF7B1B1EV609597; W0LF7B1B1EV609516; W0L3F7002FS005715; W0LF7B1A6DV616854; W0LF7A0A1EV630999; W0LF7B0A6CV641404; W0LF7B1B6CV635626; W0LF7B1B6СV638085; W0LF7B1B6DV600881; W0LF7B1B6CV637832; W0LF7B1A6CV647187; W0LF7B1B6CV638085; W0LF7B1A6CV638576; W0LF7B1B6DV630513; W0LF7B0A8EV624830; W0LF7B1A6CV648358; W0LF7B1B6DV610040; W0LF7B1BECV637029; W0LF7B1B6CV644714; W0LF7A1A6DV613180; W0LF7B1B6DV617895; W0LF7B0BEDV602947; W0LF7B1B6CV618600; W0LF7B1B1EV602859; W0LF7B1B6DV612578; W0LF7B1BFDV628838; W0LF7B1B6DV603965; W0LF7B1B8EV642001; W0LF7A1A6DV613618; W0LF7B0B1EV602523; W0LF7B1B6CV630217; W0LF7A1A1EY737099; W0LF7B1B1EV618083; W0LF7B1BFDV610290; W0LF7B1B6EY734495; W0LF7B0BEDV609323; W0L3F7002FV602819; W0LF7A1A1EV600759; W0LF7A1A6DV626426; W0LF7A1A1EV600587; W0LF7B1B1EV637393; W0LF7B1A6DV617607; W0LF7B1B1EV636896; W0LF7B1B1EV617938; W0LF7B1B6CV601448; W0LF7B0B1EV601530; W0LF7B1B9EV614608; W0LF7B1B6DV623450; W0LF7B1A6DV620278; W0LF7A1A1EV609026; W0LF7B1B6CV635027; W0L4F7018FV632422; W0L4F7018FV632254; W0LF7B1B2EV624002; W0LF7B1BEDV630265; W0LF7W1A7EV642323; W0LF7A1A8EV601129; W0LF7B1B1EV615794; W0L4F7018FV632363; W0L4F7018FV631836; W0LF7B1DSDY733637; W0LF7B1A6DV600803; W0L3F7018FV611520; W0LF7B1B1EV613250; W0LF7A1AFCV630619; W0LF7B1A2EV611439; W0LF7A0A6DV624972; W0L3F8018FV611520; W0LF7A0A1EV610672; W0LF7A1A1EV628547; W0LF7B1B6DV605293; W0LF7B1B1EV613676; W0L3F7012FS001330; W0LF7A0A1EV625206; W0L3F7018GV622132; W0L3F7018FV624240; W0LF7B1B8EV616509; W0LF7D60XHV613955; W0LF7A0A1EV611429; W0LF7B1B6CV606435; W0LF7A1A1EV643295; W0LF7B1B1EV633237; W0LF7B1B1EV615968; W0LF7B1B1EV613716; W0LF7B1B1EV632913; W0LF7B1B1EV612341; W0LF7B1B1EV636266, за період з моменту постановлення вказаних автотранспортних засобів на облік в територіальних сервісних центрах МВС України по дату винесення ухвали слідчого судді, з можливістю ознайомитись та здійснити їх виїмку.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: