Справа № 359/4411/20
Провадження № 1-кс/359/1296/2020
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про тимчасовий доступ до речей і документів
11 червня 2020 м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

розглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Бориспільської місцевої прокуратури Київської областіОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до інформації та документів, що становлять банківську таємницю, у кримінальному провадженні № 0000014 від 10.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в:
11.06.2020 до Бориспільського міськрайонного суду Київської області надійшло клопотання прокурора Бориспільської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до інформації та документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкриті у Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (адреса: АДРЕСА_1 ).

Бориспільською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000014 за ч. 4 ст. 191 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » під час виконання робіт з капітального ремонту футбольного поля в Бориспільському навчально-виховному комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_2 .

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_7 (замовник), в особі начальника ОСОБА_4 та переможцем торгів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в особі начальника директора ОСОБА_5 (підрядник) укладено договір №92 від 22.03.2019, предметом якого є капітальний ремонт футбольного поля в Бориспільському навчально-виховному комплексі " ІНФОРМАЦІЯ_8 по АДРЕСА_2 , на загальну суму 9 944 689,00 грн. (з ПДВ). Додатками до даного договору є розрахунок договірної ціни, календарний графік виконання робіт та фінансування об`єкту.

Згідно календарного графіку виконання робіт (додаток №1 додаткової угоди № 3) термін виконання робіт І декада травня - ІІІ декада вересня 2019 року.

Також з`ясовано, що з метою фінансування робіт, замовником в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " перераховано 9 925 023 грн., що підтверджується зареєстрованими податковими накладними.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 (Голосіївський район). Основним видом діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель. Керівник, засновник та головний бухгалтер ОСОБА_5 .

Дослідженням відомостей кошторисної документації та договірної ціни

з розрахунком локальних кошторисів встановлено, що до прямих витрат включені суми заробітної плати працівників в розмірі 547 609,9 грн.

При цьому, відповідно до звітів «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманих з них податку» (Форма № 1ДФ), «відомостей про нарахування заробітної плати застрахованим особам» поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до ІНФОРМАЦІЯ_11 за ІІ-ІІІ квартали та жовтень-листопад 2019 року, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати працівникам склала 105612,36 грн.

Згідно зареєстрованих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », до виконання робіт з капітального ремонту футбольного поля в Бориспільському навчально-виховному комплексі " ІНФОРМАЦІЯ_8 , були заручені субпідрядні організації у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 . Адреса реєстрації підприємства: АДРЕСА_4 . Директором вказаного Товариства, засновником та бухгалтером підприємства є громадянин ОСОБА_6 .

Встановлено, що взаємовідносини між генпідрядником та субпідрядником проводились в липні 2019 року на загальну суму 2065000 грн., що підтверджено оформленими податковими накладними.

Відповідно до поданої звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » не звітували про нарахування заробітної плати працівникам з червня 2019, звіт 1-ДФ за 3 квартал 2019 року не подано, основні засоби, засоби на підприємстві відсутні. Аналізом баз даних ДПС України встановлено, що по ланцюгу постачання робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » залучені підприємства, які маніпулюють номенклатурою придбаного та реалізованого товару (робіт, послуг).

Отримані у ході досудового розслідування дані свідчать про те, що фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », мають ознаки безтоварності та були проведені лише з метою документального відображення проведених робіт.

Таким чином встановлено, що при виконанні даного замовлення, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » заволоділи чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, що полягає в незаконному оберненні коштів місцевого бюджету на свою користь або користь інших осіб, шляхом завищення кошторисної вартості робіт та перерахування коштів по неіснуючим господарським операціям.

Встановлено, що кошти ІНФОРМАЦІЯ_7 за виконання робіт з капітального ремонту футбольного поля в Бориспільському навчально-виховному комплексі " ІНФОРМАЦІЯ_8 по АДРЕСА_2 , перераховувались на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_2 , ( НОМЕР_3 ). З даного рахунку службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювали переказ коштів в адресу субпідрядних організацій в тому числі тих, що мають ознаки «фіктивності» одним з яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Перерахування коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за нібито виконані роботи здійснювалось на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 відкриті у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_14 », МФО НОМЕР_6 .
З метою встановлення всіх обставин даного кримінального правопорушення, аналізу руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та встановлення перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » коштів, отриманих по договору №92 від 22.03.2019, предметом якого є капітальний ремонт футбольного поля в Бориспільському навчально-виховному комплексі " ІНФОРМАЦІЯ_8 по АДРЕСА_2 , виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 відкриті в Філія " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_6 .

Відповідно до ст. 62 Закону "Про банки і банківську діяльність", передбачено спрощення порядку розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, у зв`язку з чим на адресу Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_14 » було направлено запит від 16.03.2020 щодо надання інформації.

За результатами розгляду вказаного запиту, АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надано інформацію лише про рух коштів по розрахунковому рахунку без розшифровки контрагентів. Інша інформація, згідно відповіді відноситься до банківської таємниці та може бути надана на підставі ухвали слідчого судді.

Аналізом отриманих відомостей по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що кошти, які надходили на рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 у подальшому знімались з карток фізичних осіб, або перераховувались як фінансова допомога, що свідчить про належність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » до групи підприємств, що здійснюють конвертацію грошових коштів та надають послуги по ухилення від сплати податків.

Крім того, за допомогою вказаних документів можна встановити відомості, які мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин кримінального правопорушення, встановити осіб, які причетні до вчинення даного правопорушення, а отримати вказані відомості в інший спосіб на даному етапі досудового розслідування неможливо

Вказана інформація перебуває у розпорядженні посадових осіб Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (адреса: АДРЕСА_1 ).

Встановити зазначені вище обставини іншим шляхом не виявляється можливим, оскільки зазначені відомості містять банківську таємницю, у сторони обвинувачення виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів.

Будучи належним чином повідомленим про дату, час і місце розгляду клопотання, прокурор в судове засідання не з`явився.

Розгляд клопотання проводиться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представника особи, оскільки матеріали клопотання містять достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення матеріалів та документів відносно яких слідчим подано клопотання.

Відповідно ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів не проводилася, оскільки учасники процесуальної дії про застосування фіксації не заявили.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст.25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов`язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Згідно ч.4 ст.38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших дій, передбачених цим кодексом

Згідно зі ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право під час досудового розслідування чи суду, згідно з положеннями ст.160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим, положеннями ч.2 ст.160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.1 п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості що містять банківську таємницю.

Відповідно до вимог ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з положеннями п. 2 ст. 62 Закону «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 3.5 «Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», затверджених постановою Правління Національного банку України від 14.07.2006 №267, банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта або рішенні суду.

Так, матеріали та документи, про доступ до якої йдеться в клопотанні, відповідно до положень ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю, проте не є речами і документами, до яких заборонено доступ (ст. 161 КПК України).

З метою встановлення всіх обставин справи, а також враховуючи те, що дана інформація сама по собі, а також у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слід прийти до висновку про наявність підстав для тимчасового доступу до копій документів, які містять охоронювану законом таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкриті у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_6 за адресою: АДРЕСА_1 , та вилучити копії наступних документів:

- документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів з 01.01.2018 року по дату оголошення ухвали суду по рахунках№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини та секунди) отримання платіжних доручень, а також отримання ІР-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;
-справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , в тому числі анкет, реєстраційних документів суб`єкта господарювання, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття та обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер суб`єкта господарювання вказаної системи документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки суб`єкта господарювання;
- угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалася система віддаленого доступу «Клієнт-Банк», повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини та секунди) з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини та секунди) і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи «Клієнт-Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », згідно угоди укладеної з Акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_15 »;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку суб`єкта господарювання;
-договорів доміціляції векселів, векселів з відміткою про їх погашення;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з додаванням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;
- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;
-заяв на закупівлю валюти;
-зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій в повному обсязі.

Слідчий суддя враховує, що в іншому порядку органу досудового розслідування неможливо отримати оригінали документів та матеріалів (речей), з приводу яких прокурор звернувся з клопотанням.

Термін дії ухвали слід визначити строком на один місяць з моменту її проголошення.

На підставі викладеного та беручи до уваги те, що запитувана інформація може допомогти у встановленні дійсних обставин вчинення кримінального правопорушення, а також має значення для встановлення істини по справі, клопотання підлягає задоволенню.

Оскільки ухвала не перешкоджає здійсненню права юридичної чи фізичної особи на підприємницьку діяльність, то відповідно вимог ст. 309 ч.1 п.10 КПК України дана ухвала оскарженню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати дозвіл прокурору Бориспільської місцевої прокуратури ОСОБА_3 або за її дорученням оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, а саме, старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, які містять охоронювану законом таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкриті у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_6 за адресою: АДРЕСА_1 , та вилучити копії наступних документів:

- документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів з 01.01.2018 року по дату оголошення ухвали суду по рахунках№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини та секунди) отримання платіжних доручень, а також отримання ІР-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;
-справи з юридичного оформлення рахунків№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , в тому числі анкет, реєстраційних документів суб`єкта господарювання, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття та обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер суб`єкта господарювання вказаної системи документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки суб`єкта господарювання;
- угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалася система віддаленого доступу «Клієнт-Банк», повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини та секунди) з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини та секунди) і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи «Клієнт-Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », згідно угоди укладеної з Акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_15 »;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку суб`єкта господарювання;
-договорів доміціляції векселів, векселів з відміткою про їх погашення;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з додаванням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;
- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;
-заяв на закупівлю валюти;
-зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій в повному обсязі.
Під час тимчасового доступу надати можливість ознайомитись з ними в повному обсязі, виготовляти з їх копії та вилучати.

У випадку, якщо виїмка або вилучення зазначених документів вже проводилась, зобов`язати банк видати завірені копії документів та документи на підставі яких проводилась виїмка або вилучення.

В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення до 11.07.2020.

У разі невиконання ухвали слідчого судді відповідно до ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотання слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою отримання необхідної інформації.

Ухвала суду окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1