№ 534/489/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2020 року м.Кременчук

Кременчуцький районний суд Полтавської області в складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання Слідчого СВ ВП № 2 Кременчуцького ВП ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_4 , яке погоджене прокурором Горішньоплавнівського відділу Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0001085 від 21.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

05 травня 2020 року до Кременчуцького районного суду Полтавської області, після зміни підсудності Полтавським апеляційним судом, надійшло клопотання Слідчого СВ ВП № 2 Кременчуцького ВП ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_4 , яке погоджене прокурором Горішньоплавнівського відділу Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0001085 від 21.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Вищевказане клопотання обґрунтовано тим, що 20.11.2019 року до СВ ВП № 2 КВП ГУНП в Полтавській області надійшов рапорт ДО ПСП ВП№2 КВП ОСОБА_5 про те, що в ході перевірки матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено факт невиплати заробітної плати посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " співробітникам підприємства

За даним фактом відомості, передбачені ст. 214 КПК України було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Під час досудового розслідування було допитано потерпілих, які підтвердили факт невиплати їм заробітної плати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », окрім того в ході досудового розслідування було встановлено, що до теперішнього часу з працівниками трудові відносини не розірвано, та фактично останні перебувають у трудових відносинах із вказаним підприємством, у зв`язку з чим останнім повинна нараховуватися заробітна плата.

Таким чином з метою встановлення платоспроможності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідно вилучити оригінали бухгалтерської документації, з метою подальшого призначення судової бухгалтерської експертизи та підтвердженні, або спростуванні факту безпідставної невиплати працівникам заробітної плати. Зокрема необхідно отримати доступ до первинної документації бухгалтерського обліку з нарахування, утримання заробітної плати (розрахунки по розрахунково-платіжній відомості, окремі платіжні відомості та листи розрахунку заробітної плати) і виплати заробітної плати (розрахунково-платіжна відомість або видаткові касові ордери); документи аналітичного бухгалтерського обліку з нарахування й виплати заробітної плати (меморіальні ордери, нарахування заробітної плати, журнали-ордери № 10 і 10/1, виплата заробітної плати в журналі-ордері № 1, утримання заробітної плати податків до бюджету, по виконавчих листах на користь третіх осіб, зарахування в депоновану своєчасно не виплачену заробітну плату в журналі-ордері № 8); документи синтетичного бухгалтерського обліку (головна книга, рахунок № 66 ' «Розрахунки по оплаті праці»); реєстр депонованої заробітної плати; документи, що визначають розподілення цільового призначення - виплати заробітної плати; виписку з колективного договору про умови оплати праці та дні виплати заробітної плати; виписки банку по облікових рахунках підприємства; касові книги; звіти праці, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подавало до органів статистики, починаючи з 01.01.2014 до 01.11.2019 року; документацію, що містить інформацію про фінансові операції підприємства (розрахункові відомості, розрахункові листки, які видаються працівникам), а також журнал-ордер по рахунку № 30 «Каса»; журнал-ордер по рахунку № 31 «Рахунки в банку».

Необхідність вилучення саме оригіналів бухгалтерської документації обґрунтована тим, що згідно Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 №53/5, зазначено, що разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності. Для проведення дослідження необхідно надати оригінали документів або належним чином завірені їх якісні копії.

Враховуючи великий об`єм документації, тимчасовий доступ до якої необхідно здійснити, доцільніше вилучити саме оригінали бухгалтерської документації, з метою подальшого призначення судової бухгалтерської експертизи.

Крім того, якщо ведення бухгалтерського та податкового обліку (здійснювалось в електронно-обчислювальному вигляді, експерту надаються регістри бухгалтерського та податкового обліку у роздрукованому вигляді, обов`язково завірені в установленому порядку. Додатково вони можуть бути надані на вимогу експерта на електронних носіях інформації.

Враховуючи вищевикладене, в разі ведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » бухгалтерського та податкового обліку в електронно-обчислювальному вигляді, надати слідчому можливість ознайомитись з ними, роздрукувати, з подальшим завіренням та скопіювати на електронний носій.

Вказана бухгалтерська документація може перебувати за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АДРЕСА_1 .

На підставі вищевикладеного просив суд:

- Надати групі слідчих у складі старшого слідчого СВ відділення поліції №2 Кременчуцького відділу поліції ТУ НП України в Полтавській капітана поліції ОСОБА_4 , слідчого СВ відділення поліції № 2 Кременчуцького ВП ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_6 , до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме оригіналів бухгалтерської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): первинної документації бухгалтерського обліку знарахування, утримання заробітної плати (розрахунки по розрахунково-платіжній відомості, окремі платіжні відомості та листи розрахунку заробітної плати) і виплати заробітної плати (розрахунково-платіжна відомість або видаткові касові ордери); документи аналітичного бухгалтерського обліку з нарахування й виплати заробітної плати (меморіальні ордери, нарахування заробітної плати, журнали- ордери № 10 і 10/1, виплата заробітної плати в журналі-ордері № 1, утримання заробітної плати податків до бюджету, по виконавчих листах на користь третіх осіб, зарахування в депоновану своєчасно не виплачену заробітну плату в журналі-ордері № 8); документи синтетичного бухгалтерського обліку (головна книга, рахунок № 66 «Розрахунки по оплаті праці»); реєстр депонованої заробітної плати; документи, що визначають розподілення цільового призначення - виплати заробітної плати; виписку з колективного договору про умови оплати праці та дні виплати заробітної плати; виписки банку по облікових рахунках підприємства; касові книги; звіти праці, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подавало до органів статистики, починаючи з 01.01.2014 до 01.11.2019 року; документацію, що містить інформацію про фінансові операції підприємства (розрахункові відомості, розрахункові листки, які видаються працівникам), а також журнал-ордер по рахунку № 30 «Каса»; журнал-ордер по рахунку № 31 «Рахунки в банку», з можливістю ознайомитися із вказаною документацією та вилучити її, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - юридична адреса: АДРЕСА_1 .
В разі ведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » бухгалтерського та податкового обліку і електронно-обчислювальному вигляді, надати групі слідчих можливість ознайомитись з ними, роздрукувати, з подальшим завіренням та скопіювати на електронний носій.
Прокурор ОСОБА_3 підтримала дане клопотання.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд, вважає необхідним здійснювати розгляд клопотання без виклику інших осіб, оскільки під час досудового розслідування розглядається факт невиплати заробітної плати працівникам підприємства, до вчинення якого можуть бути причетні особи, які мають повноваження на такі виплати та працюють на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які фактично обізнані про свою протиправну діяльність, та з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть знищити або видозмінити документи.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до рішення Ради суддів України № 12 від 04.02.2016 року, у разі звернення слідчого за погодженням з прокурором чи прокурора із клопотанням про надання тимчасового доступу до матеріалів справи відповідної судової юрисдикції слідчий суддя вправі надати тимчасовий доступ лише для ознайомлення з матеріалами справи, виготовлення їх копії, виписки. Вилучення матеріалів судових справ не допускається. При цьому, у виняткових випадках для проведення судових експертиз із матеріалів судових справ можуть вилучатися лише оригінали документів, які існують в одному екземплярі або якщо отримати інший екземпляр неможливо, з одночасною заміною вилученого документа його копією.

На підставі вищезазначеного, дослідивши матеріали клопотання, а саме: Витяг з ЄРДР від 21.11.2019 року; рапорт від 20.11.2019 року; акт інспекційного відвідування від 25.10.2019 року; виписку з ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців; постанови про залучення до провадження потерпілого від 20.02.2020 року; від 03.04.2020 року та від 06.04.2020 року; протокол допиту потерпілого від 20.02.2020 року, від 03.04.2020 року та від 06.04.2020 року.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання Слідчого СВ ВП № 2 Кременчуцького ВП ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_4 , яке погоджене прокурором Горішньоплавнівського відділу Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0001085 від 21.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України задовольнити.

Надати групі слідчих у складі старшого слідчого СВ відділення поліції №2 Кременчуцького відділу поліції ТУ НП України в Полтавській капітана поліції ОСОБА_4 , слідчого СВ відділення поліції № 2 Кременчуцького ВП ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_6 , до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме оригіналів бухгалтерської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): первинної документації бухгалтерського обліку знарахування, утримання заробітної плати (розрахунки по розрахунково-платіжній відомості, окремі платіжні відомості та листи розрахунку заробітної плати) і виплати заробітної плати (розрахунково-платіжна відомість або видаткові касові ордери); документи аналітичного бухгалтерського обліку з нарахування й виплати заробітної плати (меморіальні ордери, нарахування заробітної плати, журнали- ордери № 10 і 10/1, виплата заробітної плати в журналі-ордері № 1, утримання заробітної плати податків до бюджету, по виконавчих листах на користь третіх осіб, зарахування в депоновану своєчасно не виплачену заробітну плату в журналі-ордері № 8); документи синтетичного бухгалтерського обліку (головна книга, рахунок № 66 «Розрахунки по оплаті праці»); реєстр депонованої заробітної плати; документи, що визначають розподілення цільового призначення - виплати заробітної плати; виписку з колективного договору про умови оплати праці та дні виплати заробітної плати; виписки банку по облікових рахунках підприємства; касові книги; звіти праці, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подавало до органів статистики, починаючи з 01.01.2014 до 01.11.2019 року; документацію, що містить інформацію про фінансові операції підприємства (розрахункові відомості, розрахункові листки, які видаються працівникам), а також журнал-ордер по рахунку № 30 «Каса»; журнал-ордер по рахунку № 31 «Рахунки в банку», з можливістю ознайомитися із вказаною документацією та вилучити її, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - юридична адреса: АДРЕСА_1 .
В разі ведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » бухгалтерського та податкового обліку і електронно-обчислювальному вигляді, надати групі слідчих можливість ознайомитись з ними, роздрукувати, з подальшим завіренням та скопіюватина електронний носій.
Визначити строк виконання ухвали до 19 липня 2020 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1