Справа № 464/5699/19
пр.№ 1-кс/464/997/20
У Х В А Л А

02 липня 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 під час досудового розслідування кримінального провадження звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні (приміщенні) АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) щодо рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 19 вересня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань невстановлені особи, які діяли на території Львівської області в період 2019 року умисно ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, якщо ці дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, що підтверджується узагальненими матеріалами № 0530/2019/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України.

За диспозицією ч.1 ст.212 КК України передбачено кримінальну відповідальність за умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Так, у поданому клопотанні з доданими документами та слідчим у судовому засіданні не обґрунтовано, що документи, які містять банківську таємницю, щодо рахунків у банку саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню за ст.91 КПК України, у даному кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України. Враховуючи невизначеність меж розслідування (територія Львівської області без визначення конкретних осіб, які б могли ухилитись від сплати податків), у слідчого судді відсутні підстави вважати, що у кримінальному провадженні щодо ухилення від сплати податків товариством можливо використати як докази відомості, що містяться у цих документах, а також, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Також за вимогами п.3 ч.1 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу. Натомість жодних доказів реалізацією прокуратурою своїх прав щодо витребування операцій за рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ст.93 КПК України), що у подальшому могло б бути підставою у разі необхідності звернення до слідчого судді з даним клопотанням.

Відтак, не підтверджено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів ч.6 ст.163 КПК України.

Отже прокурором та слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, не встановлено доцільності застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ.
З урахуванням такого немає передбачених ст.ст.132, 163 КПК України підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх вилучення, та у задоволенні такого слід відмовити.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
п о с т а н о в и в :

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1