Провадження № 1-кс/761/8156/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участі:
слідчого ОСОБА_3 ,
представника особи, у володінні якої знаходяться такі документи ОСОБА_4 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ Р Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000329 від 13.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ Р Офісу великих платників податків ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором ОСОБА_5 , згідно якого просить надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС майору податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, чи за їх дорученням оперативним співробітникам Офісу ВПП ДФС, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю отримання їх копій (в тому числі в електронному вигляді) по фінансово- господарських взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_2 (Велике ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , Ltd. (Японія), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Португальська Республіка), ІНФОРМАЦІЯ_7 (Португальська Республіка), ІНФОРМАЦІЯ_8 (Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_9 (Естонія), ІНФОРМАЦІЯ_10 (Греція), ІНФОРМАЦІЯ_11 (США), AWAS 2468 Limited (Велика Британія), ІНФОРМАЦІЯ_12 (Ірландія), ІНФОРМАЦІЯ_13 (UK) Limited (Велика Британія), ІНФОРМАЦІЯ_14 (Франція), ІНФОРМАЦІЯ_15 (Португалія), ІНФОРМАЦІЯ_16 (Швейцарія), ІНФОРМАЦІЯ_17 (Португалія), ІНФОРМАЦІЯ_18 (Франція), ІНФОРМАЦІЯ_19 (Нідерланди), ІНФОРМАЦІЯ_20 (Франція), ІНФОРМАЦІЯ_21 (Туреччина), ІНФОРМАЦІЯ_22 (Єгипет), ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (Словаччина), ІНФОРМАЦІЯ_14 (Франція), ІНФОРМАЦІЯ_25 (Латвія), ІНФОРМАЦІЯ_9 (Естонія) та іншими суб`єктами господарювання - нерезидентами України, а саме: договори, контракти, угоди про розірвання договорів, акти прийому, повернення товарів (в тому числі повітряних суден, їх частин, тощо), акти виконаних робіт, договори оренди індивідуального літака, акти передачі права власності на товари (в тому числі, повітряні судна), повідомлення про момент вступу в силу правочинів, угод, договір про загальні умови оренди повітряного судна, документи щодо переуступки прав, доручення (довіреності) сертифікати, генеральні декларації, інвойси, пакувальні листи, авіаційні накладні, специфікації, довідки про статус нерезидента, апостиль, протоколи заліку взаємних однорідних вимог, акти зустрічних вимог, акти взаємозаліку, рахунки - фактури, довідки підтвердження статусу податкового резидента (довідка, яка підтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір України), оборотно - сальдові відомості, картки рахунків по взаєморозрахунках з нерезидентами України, банківські виписки, платіжні доручення, листування, а також інші фінансово - господарські документи, документи бухгалтерського та податкового обліку, документи митного оформлення товарів, постачальниками (власниками, орендодавцями, тощо) яких на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » значаться іноземні компанії - нерезиденти України, а також інші документи, що мають значення для встановлення істини в провадженні і можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000329 від 13.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю отримання їх копій (в тому числі в електронному вигляді) по фінансово- господарських взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_2 (Велике ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , Ltd. (Японія), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Португальська Республіка), ІНФОРМАЦІЯ_7 (Португальська Республіка), ІНФОРМАЦІЯ_8 (Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_9 (Естонія), ІНФОРМАЦІЯ_10 (Греція), ІНФОРМАЦІЯ_11 (США), AWAS 2468 Limited (Велика Британія), ІНФОРМАЦІЯ_12 (Ірландія), ІНФОРМАЦІЯ_13 (UK) Limited (Велика Британія), ІНФОРМАЦІЯ_14 (Франція), ІНФОРМАЦІЯ_15 (Португалія), ІНФОРМАЦІЯ_16 (Швейцарія), ІНФОРМАЦІЯ_17 (Португалія), ІНФОРМАЦІЯ_18 (Франція), ІНФОРМАЦІЯ_19 (Нідерланди), ІНФОРМАЦІЯ_20 (Франція), ІНФОРМАЦІЯ_21 (Туреччина), ІНФОРМАЦІЯ_22 (Єгипет), ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (Словаччина), ІНФОРМАЦІЯ_14 (Франція), ІНФОРМАЦІЯ_25 (Латвія), ІНФОРМАЦІЯ_9 (Естонія) та іншими суб`єктами господарювання - нерезидентами України, а саме: договори, контракти, угоди про розірвання договорів, акти прийому, повернення товарів (в тому числі повітряних суден, їх частин, тощо), акти виконаних робіт, договори оренди індивідуального літака, акти передачі права власності на товари (в тому числі, повітряні судна), повідомлення про момент вступу в силу правочинів, угод, договір про загальні умови оренди повітряного судна, документи щодо переуступки прав, доручення (довіреності) сертифікати, генеральні декларації, інвойси, пакувальні листи, авіаційні накладні, специфікації, довідки про статус нерезидента, апостиль, протоколи заліку взаємних однорідних вимог, акти зустрічних вимог, акти взаємозаліку, рахунки - фактури, довідки підтвердження статусу податкового резидента (довідка, яка підтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір України), оборотно - сальдові відомості, картки рахунків по взаєморозрахунках з нерезидентами України, банківські виписки, платіжні доручення, листування, а також інші фінансово - господарські документи, документи бухгалтерського та податкового обліку, документи митного оформлення товарів, постачальниками (власниками, орендодавцями, тощо) яких на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » значаться іноземні компанії - нерезиденти України, а також інші документи, що мають значення для встановлення істини в провадженні і можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.
Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), в судовому засіданні проти поданого клопотання заперечував та просив відмовити у його задоволенні.
Заслухавши пояснення слідчого, представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, суд приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.
Згідно з ч. 3 ст. 370 КПК України обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до статті 94 цього Кодексу.
Обґрунтованість ухвали означає відповідність висновків слідчого судді у рішенні фактичним обставинам, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, що визначені ст. 91 КПК України.
Відповідно до ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.
Таким чином, для винесення обґрунтованого рішення по справі, обставини справи мають бути підтверджені допустимими, належними, достовірними та достатніми доказами.
Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
У матеріалах поданого клопотання не міститься доказів, що підтверджували б спроби отримати документи, доступ до яких просить надати слідчий, до звернення до суду з клопотанням. Тобто, слідчим не вжито всіх заходів для досудового вирішення вказаного питання, не дотримано механізму звернення до суду, а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
За п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Враховуючи, що слідчим не надано доказів звернення до особи, у володінні якої знаходяться відповідні документи, до подання клопотання про отримання тимчасового доступу до таких документів, тобто не доведено, що такий ступінь втручання у права і свободи особи є виправданим, то і відсутні правові підстави для задоволення такого клопотання.
Також, відповідно до п. 5 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
За п. 15 ч. 1 ст. 7 КПК України зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.
З огляду на зазначене, слідчий суддя прийшов до висновку про необґрунтованість клопотання.
За таких обставин, керуючись вимогами ст. 7, 84, 91, 94, 132, 159, 163, 370 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ Р Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000329 від 13.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя