Провадження № 1-кс/161/7346/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 18 вересня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Просить суд надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, щодо відкриття та використання рахунків приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , Волинська область, Володимир-Волинський район, село Федорівка) № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО: НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), та надати можливість вилучення таких документів, зокрема:
- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях);

- роздруківки руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках за період з 01.01.2018 по 27.08.2019, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- банківські виписки про видачу готівки та чеки за період з 01.01.2018 по 27.08.2019.

Зазначає, що, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності у зв`язку із зайнятістю в іншому кримінальному проваджені. Клопотання підтримує, просить задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання безпідставне та не підлягає до задоволення.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У рішенні за справою «Неділенько та інші проти України» від 18 січня 2018 року Європейський суд з прав людини зазначив, що «принцип верховенства права передбачає, що втручання органів державної влади у права осіб має підлягати ефективному судовому контролю».

За змістом поданого прокурором клопотання вбачається, що фактично ним ставиться питання щодо повного розкриття банківської таємниці щодо рахунку, відкритого суб?єктом господарювання для забезпечення здійснення своєї діяльності, яка охороняється ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та вилучення оригіналів документів щодо осіб, які відкрили банківський рахунок та осіб, які здійснювали операції по вказаному рахунку.

Із витягу з ЄРДР вбачається, що 09.04.2019 року внесено відомості №0000033 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Органами досудового розслідування розслідуються факти, вчинені службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період січня-лютого 2017 року, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках товариства безтоварних операцій з придбання ТМЦ в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 6762042,58 грн.

Разом з тим, звертаючись з даним клопотанням слідчий вказує, що відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків у березні-квітні 2018 року провели по податковому обліку «безтоварні» операції з придбання сільськогосподарської продукції (кукурудзи, сої, пшениці) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яке має ознаки «фіктивності», на загальну суму 30 001 452 грн., в тому числі ПДВ в сумі 5000 242,02 грн., які в дійсності не відбувались. Слідчий зазначає, що метою звернення з клопотанням є встановлення всіх обставин щодо проведення розрахунків та операції між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що не відповідає фабулі кримінального правопорушення, що викладена у витязі з ЄРДР, який долучений до матеріалів клопотання.

Таким чином, дане клопотання є необґрунтованим, оскільки прокурором не доведено, що вищевказані документи, доступ до яких він просить надати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають відношення до кримінального провадження, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, як того вимагає п. 2 ч.5 ст. 163 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, важаючи, що стороною кримінального провадження не доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити у зв`язку із його необґрунтованістю.

Керуючись ст. ст. 93, 132, 159-164,309 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду
Волинської області ОСОБА_1