Провадження № 1-кс/686/7699/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 червня 2019 року м.Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000187,

ВСТАНОВИВ:

05.06.2019 року слідчий другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що, Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000187 від 14.03.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 358КК України.

Відповідно до повідомлення ВБКОЗ УСБУ у Хмельницькій області, в діях громадян України: ОСОБА_5 , головного державного інспектора митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ОСОБА_6 , головного державного інспектора митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ОСОБА_7 , головного державного інспектора митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 ; наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Наявна інформація свідчить, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , зловживаючи службовим становищем, в порушення вимог статті 2 Закону України «Про деякі питання ввезення на митну територію України та реєстрації транспортних засобів», вимог Постанови КМУ №446 «Про затвердження Порядку митного оформлення товарів, що ввозяться на митну територію України та підлягають обов`язковій сертифікації в Україні» сприяли ОСОБА_8 , який на той період перебував на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 29.12.2015 по 15.03.2018 перебувало на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з 19.09.2017 по 02.05.2018 перебувало на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , у митному оформленні ВМД трьох транспортних засобів марки МАН модель TGS 32.360, 2009 року випуску.

Так, 07.08.2017 директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 подав до митного оформлення ІНФОРМАЦІЯ_7 №UA400030/2017/012538, в гр.33 зазначено код товару , в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, автобетономішалка: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_3 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - " ІНФОРМАЦІЯ_8 "; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (490 725,52 грн.). Сплачено податків в сумі 157 032,16 грн. (мито 49072,55 грн., ПДВ - 107959,61 грн.). Опрацювання ВМД №UA400030/2017/012538 здійснював ОСОБА_7 та виконував наступні форми митного контролю:

-101-1 Витребування оригіналів документів, зазначених у митній декларації, або засвідчених в установленому порядку їх копій, якщо законодавством не передбачено подання оригіналів;

-103-1 Перевірка поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів (в тому числі наданих на вимогу митного органу) та/або відомостей про них на предмет розбіжностей у відомостях, що зазначені у цих документах, митній декларації чи документах, що її заміщують, їх електронних копіях, розміщених в ЄАІС Держмитслужби:

-105-2 Контроль правильності визначення митної вартості товарів;

-107-3 Контроль правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

В ході опрацювання документів, які були подані до митного оформлення, а саме: експертного авто дослідження з оцінки колісною транспортного засобу та фотодокументів вказаного транспорту, встановлено, що бетонозмішувач на транспортному засобі МАН TGS 32.360 по зовнішніх ознаках встановлений не в заводських умовах. Згідно отримано відповіді з ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено:

- 11.08.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », д.н.з. НОМЕР_4 .

- 22.08.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова самоскид, рік виготовлення 2009, власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », д.н.з. НОМЕР_4 .

- 31.08.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 , м. Київ), д.н.з. НОМЕР_6 .

28.08.2017 директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 до митного оформлення ІНФОРМАЦІЯ_3 подав ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/013776 в гр.33 зазначено код товару , в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, автобетономішалка: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_7 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - " ІНФОРМАЦІЯ_8 "; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (482259,68 грн.). Сплачено податків в сумі 154323,1 грн. (мито 48225,97 грн., ПДВ - 106097,13грн.). Опрацювання ВМД № UA400030/2017/013776 здійснював ОСОБА_6 , однак форми митного контролю відсутні.

Згідно отримано відповіді з ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено:

- 29.08.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », д.н.з. НОМЕР_8 .

- 02.09.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова самоскид, рік виготовлення 2009, власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », д.н.з. НОМЕР_4 .

- 06.09.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 , м. Київ), д.н.з. НОМЕР_9 .

27.09.2017 директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_8 до митного оформлення ІНФОРМАЦІЯ_3 подав ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/015903 від. в гр.33 зазначено код товару , в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, автобетономішалка: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_10 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - " ІНФОРМАЦІЯ_8 "; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (497 570.96 грн.). Сплачено податків в сумі 159 222.71 грн. (мито 49 757,10 грн., ПДВ -109 465.61 грн.).

Опрацювання ВМД № UA400030/2017/015903 здійснював ОСОБА_5 та виконував наступні форми митного контролю:

-101-1 Витребування оригіналів документів, зазначених у митній декларації, або засвідчених в установленому порядку їх копій, якщо законодавством не передбачено подання оригіналів;

-103-1 Перевірка поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів (в тому числі наданих на вимогу митного органу) та/або відомостей про них на предмет розбіжностей у відомостях, що зазначені у цих документах, митній декларації чи документах, що її заміщують, їх електронних копіях, розміщених в ЄАІС Держмитслужби;

-105-2 Контроль правильності визначення митної вартості товарів;

-107-3 Контроль правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно отримано відповіді з ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено:

- 28.09.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », д.н.з. НОМЕР_11 .

- 17.10.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова самоскид, рік виготовлення 2009, власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », д.н.з. НОМЕР_11 .

- 28.10.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), д.н.з. НОМЕР_12 .

Відповідно до заявленого коду УКТ ЗЕД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сплачено митних платежів в сумі 470,6 тис.грн. (мито + ПДВ). За вказаним кодом акциз не сплачується.

Згідно відповіді від офіційного дилера «MAN» в Україні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на запит з ІНФОРМАЦІЯ_11 отримано інформацію, в якій вказано, що автомобілі марки MAN; модель - TGS 32.360, виготовлений на базі - шасі, рік виготовлення та перша реєстрація - 2008 року, відповідає екологічним нормам EURO 4.

З урахуванням вищевикладеного випливає, що вказані транспортні засоби підпадають під код НОМЕР_13 (моторні транспортні засоби для перевезення вантажів з повною масою транспортного засобу понад 20 тон, що використовувалися), що з 01.01.2015 року відповідно до Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» діє ставка акцизного податку - 1.65 EUR за 1 см3, транспортні засоби, що використовувалися понад 8 років.

При цьому, розрахунок митних платежів та їх сплата мала здійснитись з одного транспортного засобу наступним чином:

-мито - 497570,960*10%= 49757,10 грн. ;

-акциз - 10518*1,65=17354,7 Євро або 539699,7 грн.;

-ПДВ - (497570,960+49757,10+539699,7)* 20% = 217405,5 грн.;

Відповідно сплата податків повинна складати в сумі 806862,4 грн.;Сума не сплачених платежів (акциз+ПДВ) складає 647639,6 грн.

Відповідно до Закону України «Про деякі питання ввезення на митну територію України та реєстрації транспортних засобів», згідно якого митне оформлення з метою вільного обігу та першою реєстрацією в Україну ввезених транспортних засобів за кодами товарних позицій 8701, 8702, 8703, 8704, 8705 згідно УКТ ЗЕД (584б-18), як вироблених в Україні і ввезених на митну територію України, нових і таких, що були в користуванні, здійснюються за умови їх відповідності екологічним нормам не нижче «Євро 5» з 1 Січня 2016 р.

Крім того, вищевказані працівники митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 при здійсненні митних формальностей по аналогічному товару УКТЗЕД 8701 20 90 00 із виконання форм митного контролю 105-2,106-2,107-3, додатково витребовували в суб`єктів ЗЕД документальні матеріали сертифікат відповідності екологічним нормам ТЗ, зокрема, за наступними ВМД: ОСОБА_6

-№ UA400030/2017/015776 від 26.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код НОМЕР_14 ;

-№ UA400030/2017/015702 від 25.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код НОМЕР_14 ;

-№ UA400030/2017/015296 від 19.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код НОМЕР_14 ;

ОСОБА_7 :

-№ UA400030/2017/0022019 від 26.12.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

-№ UA400030/2017/022035 від 26.12.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »;

ОСОБА_5 :

-№ UA400030/2017/015393 від 20.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ПП « ОСОБА_9 », код НОМЕР_14 ;

-№ UA400030/2017/014138 від 01.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

В ході проведення митних формальностей, головні державні інспектори митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , зловживаючи службовим становищем на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в порушення вимог Постанови КМУ №446 «Про затвердження Порядку митного оформлення товарів, що ввозяться на митну територію України та підлягають обов`язковій сертифікації в Україні» не отримали додаткових документів, а саме сертифікату відповідності, що підтверджує екологічні норми транспортних засобів, чим сприяли у вільному випуску вказаних транспортних засобів на території України.

Таким чином, в діях головних державних інспекторів митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, а в діях директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_8 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України.

У зв`язку із наведеним, задля достовірного встановлення фактів та обставин кримінального правопорушення, а також усієї іншої інформації, яка має значення для досудового розслідування, на сьогодні виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, які знаходиться у володінні та в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , або іншим уповноваженим особам за дорученням ініціатора клопотання у кримінальному провадженні № 0000187 від 14.03.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 358 КК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні та в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, до документів, які стосуються перетину державного кордону України транспортними засобами з ідентифікаційними номерами шасі 1)WMA49SZZ49M532879 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 2)WMA49SZZX9M533048 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 3)WMA49SZZ39M532792 (шасі-кабіна, 09.09.2008 року випуску) , зокрема митних декларацій, копій технічних паспортів іноземної реєстрації транспортних засобів, міжнародно товаро-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур (invoice), актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, з додатками, установчих документів на особу-водія, що здійснював транспортування зазначених транспортних засобів, копій відео та фото матеріалів щодо перетину державного кордону України вищезгаданими транспортними засобами.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 05 липня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя