Дата документу 01.08.2019 Справа № 554/5823/19
Єдиний унікальний номер справи 554/5823/19
У Х В А Л А

іменем України

01 серпня 2019 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурор відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчим територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, що поширює свою діяльність на Дніпропетровську область прокуратури Дніпропетровської області радник юстиції ОСОБА_3 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №000238 від 12.04.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із вказаним клопотанням, у якому просить накласти арешт на майно, а саме:

білий аркуш паперу формату А4 з відміткою печатки ТОВ «Метал України 2000» синього кольору; білий аркуш паперу формату А4 з відміткою печатки синього кольору ТОВ «Бізнес Метал Плюс»; проект договору про передачу в користування обладнання №28/10-05 від 28.10.15 на 4 арк.; проект договору від 28.10.15 ТОВ «Метал України 2000» та ТОВ «Днепрмехстройтранс КП «ДСТМ» на 3 арк.; копія рахунку на оплату №113 від 15.07.19 на 1 арк.; копія акту приймання металів чорних без номеру від 15.07.19 на 1 арк.; копія листа Дніпровського металургійного заводу №42.0/3402 від 17.07.19 на 1 арк.; рахунок на оплату №22 від 15.07.19 на 1арк. (копія); мобільний телефон марки «Самсунг Гелексі А50» № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 ; 29 клаптиків паперу білого кольору з фрагментами машинописного тексту.

Клопотання мотивоване тим, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого в місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000238 від 12.04.2019 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
У ході розслідування встановлено групу осіб, до складу яких входять ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , які створили та використовують схему здійснення безтоварних операцій з метою мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів при придбанні металобрухту великими платниками податків, а саме: ПАТ «ІНТЕРПАЙП ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ВТОРМЕТ» (код 191454), ДОЧIРНЄ ПIДПРИЄМСТВО «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ СТАЛЕЛИВАРНИЙ ЗАВОД» (код 19309317), ПАТ «КРЕМЕНЧУЦЬКИЙ СТАЛЕЛИВАРНИЙ ЗАВОД»(код 19309317).

Зазначеними особами створено ряд підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «БІЗНЕС МЕТАЛ ПЛЮС (код 42514124), ТОВ «МЕТАЛ УКРАЇНИ 2000»(код 40083082), ТОВ «ГАЛАКСІТРЕЙД»(код 42090641), за допомогою яких здійснюється документальне відображення безтоварних операцій з поставки металобрухту в адресу великих платників податків ПАТ «ІНТЕРПАЙП ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ВТОРМЕТ»(код 191454), ДОЧIРНЄ ПIДПРИЄМСТВО «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ СТАЛЕЛИВАРНИЙ ЗАВОД»(код 19309317), ПАТ «КРЕМЕНЧУЦЬКИЙ СТАЛЕЛИВАРНИЙ ЗАВОД»(код 19309317).

Так, проведеним аналізом за допомогою АІС «Податковий блок» ПАТ «ІНТЕРПАЙП ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ВТОРМЕТ»(код 191454), ДОЧIРНЄ ПIДПРИЄМСТВО «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ СТАЛЕЛИВАРНИЙ ЗАВОД»(код 19309317), ПАТ «КРЕМЕНЧУЦЬКИЙ СТАЛЕЛИВАРНИЙ ЗАВОД»(код 19309317) протягом січня 2018р. - березня 2019р. здійснено придбання у TOB «МЕТАЛ УКРАЇНИ 2000» (код за ) брухту металевого в асортименті (УКТ ЗЕД 7204) у кількості 13,4 тис. т. загальною вартістю 108 319,1 тис.грн. без податку на додану вартість, оскільки операції з постачання металобрухту звільняються від оподаткування відповідно до норм пункту 23 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України.

За результатами аналізу податкової звітності постачальника встановлено, що TOB «МЕТАЛ УКРАЇНИ 2000» не є безпосереднім утворювачем реалізованого металобрухту, здійснює посередницькі операції, має недостатню кількість трудових ресурсів (середньооблікова чисельність працівників складає 6 осіб) та вартість основних засобів (станом на 31.12.2018 - 438,5 тис.грн., станом на 31.03.2019 - 280 тис.грн.).

Проведеним аналізом встановлено, що частково походження металобрухту простежується до безпосереднього утворювача у кількості 5,6 тис.т. - TOB «Запорізький титано-магнієвий комбінат» (код за , 2810): ВЕД _24.45-виробництво інших кольорових металів, 03 - 354 359 тис.грн., з 379 осіб працюючих.

Частково встановити походження товару неможливо, по постачальниках 2-ї ланки ланцюга постачання у кількості: 1) 6,2 тис.т. TOB «MET-СТАНДАРТ» (код за , адреса: 1030 м.Київ вул. Б. Хмельницького,буд. 45-Б кв. 12), 2) 6,2 тис.т. TOB «МЕТАЛЛОМЕДІА» (код за , адреса: вулиця Будівельників, буд. 23, м. Дніпро); 3) 2,2 тис.т. TOB «ГЕРМЕС АЙРОН» (код за , адреса: 69000 Запорізька область,вул. Базова, 2).

Підміна «пересорт» продукції по постачальнику 2-ї ланки TOB «MET-СТАНДАРТ, відбувається у 4-ї ланці ланцюга постачання - TOB «ІНТРАНС ГРУП» (код за ), TOB «ГЕРТА ПРОМ» (код за ), TOB «ДІОНІТ» (код за ) та ін., зазначені платники не мають достатньої кількості трудових ресурсів та основних засобів, а здійснюють лише придбання залізничних послуг.

Згідно з даними ЄРПН у TOB «ГЕРМЕС АЙРОН» та TOB «МЕТАЛЛОМЕДІА» взагалі відсутнє придбання металобрухту, виплати фізичним особам згідно з даними звітності за формою 1-ДФ за І, II, III, IV квартали 2018 року та І квартал 2019 року здійснюються лише керівником зазначених підприємств.

Встановлено, що пов`язані підприємства: ТОВ «МЕТАЛ УКРАЇНИ 2000» (), ТОВ «ГАЛАКСІТРЕЙД» (), ТОВ «БІЗНЕС МЕТАЛ ПЛЮС» (), ПП «ЛЕНМЕНТ» (КОД э41815568), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ТОВ «ЕВРО ПРО» (код э41478877), ТОВ «ЕЛАГРІ-БОРЩИВ» (КОД э36865601), ТОВ «МРІЯ СЕРВІС» (код э38554271), ТОВ «АСМК- ГРКП» (код э40049167), ТОВ «А-СТИЛЛ» (КОД э39511003), ТОВ «БАЛКЕР» (код э32508612), ТОВ «ГАЛАКСИТРЕЙД» (код э42090641), ТОВ «ЛОМНОВА» (код э41773738), ТОВ «МЕТ-СТАНДАРТ» (код э41254805), ДП «ДРЦОМ» (код э30600236) ТОВ «ЕЛІПС-ГРУП» (код э40982457), ТОВ «МИРКДОН» (код э41136119), ТОВ «МЕТАЛЛОМЕДІА» (код 42265472) задіяні в схемі «конвертації» грошових коштів і здійснювали формальне перерахування грошових коштів без мети реального настання правових наслідків і відсутності фактичних дій, спрямованих на виконання зобов`язань, тобто зазначені підприємства декларували невідповідні дані по своїх фінансово-господарських відносин у податковій звітності. Зазначеними підприємствами управляли пов`язані особи, які проводили фінансові операції з метою приховування незаконної діяльності.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Дніпропетровської та інших областей для використання їх в незаконних схемах безтоварних операцій для ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також для приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлена схема руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла незаконно, використовуючи завідомо підроблені документи, переводити безготівкові грошові кошти в готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств.

У результаті ведення вказаної незаконної діяльності, завдано істотну шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

При цьому службові особи ГУ ДФС в Дніпропетровській області з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для юридичних осіб, всупереч інтересам служби використовують службове становище, зокрема: не вживають всіх передбачених Податковим кодексом України заходів до припинення дії вказаної незаконної схеми конвертації грошових коштів.

25.07.2019 на підставі ухвали районного суду м. Полтави від 22.07.2019 проведено обшук за адресою: м. Дніпро, вул. Корольової Гулі, буд.14А,кв.77, у ході якого вилучено предмети та документи, зокрема:

Білий аркуш паперу формату А4 з відміткою печатки ТОВ «Метал України 2000» синього кольору;

Білий аркуш паперу формату А4 з відміткою печатки синього кольору ТОВ «Бізнес Метал Плюс»;

Проект договору про передачу в користування обладнання №28/10-05 від 28.10.15 на 4 арк.;

Проект договору від 28.10.15 ТОВ «Метал України 2000» та ТОВ «Днепрмехстройтранс КП «ДСТМ» на 3 арк.;

Копія рахунку на оплату №113 від 15.07.19 на 1 арк.;

Копія акту приймання металів чорних без номеру від 15.07.19 на 1 арк.;

Копія листа Дніпровського металургійного заводу №42.0/3402 від 17.07.19 на 1 арк.;

Рахунок на оплату №22 від 15.07.19 на 1арк. (копія);

Мобільний телефон марки «Самсунг Гелексі А50» № НОМЕР_1 та №

НОМЕР_4 клаптиків паперу білого кольору з фрагментами машинописного тексту.

Вказані документи господарської діяльності підтверджують наявність взаємовідносин, наявність великих оборотів, відсутність будь-яких перевірок контролюючих органів, у тому числі ГУ ДФС у Дніпропетровській області, та не виявлення суттєвих правопорушень, не донарахування податків та не застосування штрафних санкцій до підприємств, що свідчить про зловживання своїм службовим становищем службовими особами ГУ ДФС в області.

Оригінали документів необхідно використати під час проведення почеркознавчої та економічної експертиз.

З огляду на викладене документах, вилучених у ході проведеного 25.07.2019 обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , збереглись сліди та відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі документи, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, а також призначалися (використовувалися) для фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення.

Прокурором у кримінальному провадженні 26.07.2019 вилучені предмети та речі за адресою: АДРЕСА_1 , визнано речовими доказами.

Власником майна є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса листування: АДРЕСА_2 , адвокат, який надає правову допомогу: ОСОБА_6 , адреса: АДРЕСА_3 , моб. тел.. НОМЕР_5 , E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_3 .

У судове засідання учасники судового провадження не з`явились, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлені належним чином.

Прокурор надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі, прохав його задовольнити.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання за даної явки учасників, їх неявка не перешкоджає розгляду клопотання про арешт майна.

Розглянувши клопотання по суті поставлених вимог, перевіривши надані до клопотання матеріали кримінального провадження та дослідивши докази, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, у клопотанні слідчого ставиться питання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно документи та речі,що вилучені під час обшуку, проведеного 25.07.2019 за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно з ч.1, ч.2 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч.3 вказаної статті у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Судом установлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у в місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000238, яке розпочато 12.04.2019 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС в Дніпропетровській областіза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Із клопотання вбачається, що у ході розслідування встановлено групу осіб, до складу яких входять ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , які створили та використовують схему здійснення безтоварних операцій з метою мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів при придбанні металобрухту великими платниками податків, а саме: ПАТ «ІНТЕРПАЙП ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ВТОРМЕТ» (код 191454), ДОЧIРНЄ ПIДПРИЄМСТВО «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ СТАЛЕЛИВАРНИЙ ЗАВОД» (код 19309317), ПАТ «КРЕМЕНЧУЦЬКИЙ СТАЛЕЛИВАРНИЙ ЗАВОД»(код 19309317).

Зазначеними особами створено ряд підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «БІЗНЕС МЕТАЛ ПЛЮС (код 42514124), ТОВ «МЕТАЛ УКРАЇНИ 2000»(код 40083082), ТОВ «ГАЛАКСІТРЕЙД»(код 42090641), за допомогою яких здійснюється документальне відображення безтоварних операцій з поставки металобрухту в адресу великих платників податків ПАТ «ІНТЕРПАЙП ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ВТОРМЕТ»(код 191454), ДОЧIРНЄ ПIДПРИЄМСТВО «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ СТАЛЕЛИВАРНИЙ ЗАВОД»(код 19309317), ПАТ «КРЕМЕНЧУЦЬКИЙ СТАЛЕЛИВАРНИЙ ЗАВОД»(код 19309317).

З матеріалів кримінального провадження у їх сукупності вбачається, що вилучене майно є об`єктом кримінально протиправних дій та могло зберегти на собі сліди злочину, що підтверджується, зокрема, протоколами слідчих дій та матеріалами кримінального провадження у сукупності.

Положеннями статті 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України.

Тому, з огляду на положення ч.2 ст.167 та ч.1 і 2 ст.170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Арешт майна, яке має ознаки речового доказу, по суті являє собою форму забезпечення доказів, є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

З досліджених у сукупності матеріалів клопотання вбачається, що зазначені слідчим у клопотанні речі можуть бути об`єктами кримінально протиправних дій та могли зберегти на собі сліди злочину в межах досудового розслідування за ознаками ч.3 ст. 186 КК України.

Тому, оскільки у даному кримінальному провадженні є всі підстави вважати, що вищевказане майно є об`єктом кримінально протиправних дій та могло зберегти на собі сліди злочину, може бути доказом кримінального правопорушення, а також враховуючи виправдані інтереси держави, пов`язані з порушенням загальносуспільних інтересів, суд вважає за необхідне вжити заходів забезпечення кримінального провадження, шляхом накладення арешту на зазначене майно для забезпечення належного зберігання речових доказів у кримінальному провадженні та недопущення можливості їх втрати або знищення.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 98, 170, 172, 173, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурор відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчим територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, що поширює свою діяльність на Дніпропетровську область прокуратури Дніпропетровської області радник юстиції ОСОБА_3 , про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно документи та речі,що вилучені під час обшуку, проведеного 25.07.2019 за адресою: м. Дніпро, вул. Корольової Гулі, буд.14А,кв.77, а саме: білий аркуш паперу формату А4 з відміткою печатки ТОВ «Метал України 2000» синього кольору; білий аркуш паперу формату А4 з відміткою печатки синього кольору ТОВ «Бізнес Метал Плюс»; проект договору про передачу в користування обладнання №28/10-05 від 28.10.15 на 4 арк.; проект договору від 28.10.15 ТОВ «Метал України 2000» та ТОВ «Днепрмехстройтранс КП «ДСТМ» на 3 арк.; копія рахунку на оплату №113 від 15.07.19 на 1 арк.; копія акту приймання металів чорних без номеру від 15.07.19 на 1 арк.; копія листа Дніпровського металургійного заводу №42.0/3402 від 17.07.19 на 1 арк.; рахунок на оплату №22 від 15.07.19 на 1арк. (копія); мобільний телефон марки «Самсунг Гелексі А50» № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 ; 29 клаптиків паперу білого кольору з фрагментами машинописного тексту.

Контроль за виконанням покласти на прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурор відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчим територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, що поширює свою діяльність на Дніпропетровську область прокуратури Дніпропетровської області радник юстиції ОСОБА_3 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1