УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання cтаршого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , про проведення експертизи у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 12.07.2018 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення експертизи у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 12.07.2018 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000046, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2018 року, відносно службових осіб ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в період 2014-2017 років документально оформляли придбання товарів без настання реальних наслідків від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ФРЕШ ПРОДАКШН» (код 38799709), ТОВ «АЛАРО» (код 38495756), ТОВ «НЕВІЯ» (код 39180965), ТОВ «С І А КОМПАНІ» (код 35518822), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «ТРІОНІТ» (код 39464289), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «ЄВРО РЕСУРС ПЛЮС» (код 39283470), ТОВ «ТВФ «ЗАХІД-ЛЮКС» (код 40194501), ТОВ «ТОРУС» (код 40551154), ТОВ «СОЛІДЕЗ» (код 40958010), ТОВ «ПРОДОС» (код 40878606), що призвело до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму понад 6 млн. грн.

Крім того, слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування та проведення слідчих (розшукових) дій, а також проведення аналізу баз даних ДФС України встановлено наступне: ТОВ «АЛАРО» (код 38495756) не здійснювало імпорту товарів, які документально реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) та не придбавало його на території України в інших підприємств, що свідчить про нереальність проведення фінансових взаємовідносин між підприємствами. Відповідно до реєстру податкових накладних, товар, який реалізовувався ТОВ «АЛАРО» (код 38495756) в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) був документально придбаний у ТОВ «ТД Норден Груп» (код 38918870) без мети настання реальних наслідків.

Слідчий зазначає, що згідно інформаційних систем ДФС України в реєстрі облікових карток суб`єктів фіктивного підприємництва по ТОВ «ТД Норден Груп» (код 38918870) наявна облікова картка суб`єкта фіктивного підприємництва. За результатами аналізу інформаційних систем ДФС України проведено огляд та складено протокол до якого долучено протокол допиту засновника, директора ТОВ «ТД Норден Груп» (код 38918870) ОСОБА_4 . Згідно показів ОСОБА_4 встановлено, що підприємство він зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Вказано, що ТОВ «ФРЕШ ПРОДАКШН» (код 38799709) не здійснювало імпорту товарів, які документально реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) та не придбавало його на території України в інших підприємств, що свідчить про нереальність проведення фінансових взаємовідносин між підприємствами.

У клопотанні зазначено, що допитано в якості свідка засновника, директора ТОВ «ФРЕШ ПРОДАКШН» (код 38799709) ОСОБА_5 , яка показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Слідчий зазначає, що ТОВ «С І А КОМПАНІ» (код 35518822), ТОВ «ТОРУС» (код 40551154) не здійснювало імпорту товарів, які документально реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) та не придбавало його на території України в інших підприємств, що свідчить про нереальність проведення фінансових взаємовідносин між підприємствами. Відповідно до реєстру податкових накладних, товар, який реалізовувався ТОВ «С І А КОМПАНІ» (код 35518822) та ТОВ «ТОРУС» (код 40551154) в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) був документально придбаний у ТОВ «Форват» (код 40628221).

У клопотанні вказано, допитано в якості свідка директора ТОВ «С І А КОМПАНІ» (код 35518822) ОСОБА_6 , який показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Слідчий зазначає, згідно інформаційних систем ДФС України в реєстрі облікових карток суб`єктів фіктивного підприємництва по ТОВ «Форват» (код 40628221) наявна облікова картка суб`єкта фіктивного підприємництва. За результатами аналізу інформаційних систем ДФС України проведено огляд та складено протокол до якого долучено протокол допиту засновника, директора ТОВ «Форват» (код 40628221) ОСОБА_7 . Згідно показів ОСОБА_7 встановлено, що підприємство він зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Крім того, слідчий зазначає у клопотанні, що допитано в якості свідка директора ТОВ «ТОРУС» (код 40551154) ОСОБА_8 , яка на підставі ст. 63 Конституції України відмовилась надавати покази. Крім того згідно інформації за формою 1 ДФ ОСОБА_8 за період перебування на посаді директора ТОВ «ТОРУС» (код 40551154) не отримувала доходи на підприємстві.

Вказано, що ТОВ «ТРІОНІТ» (код 39464289) не здійснювало імпорту товарів, які документально реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) та не придбавало його на території України в інших підприємств, що свідчить про нереальність проведення фінансових взаємовідносин між підприємствами. Відповідно до реєстру податкових накладних, товар, який реалізовувався ТОВ «ТРІОНІТ» (код 39464289) в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) був документально придбаний у ТОВ «Сигналтрансбуд» (код 39851669) без мети настання реальних наслідків.

У клопотанні зазначено, що згідно інформаційних систем ДФС України в реєстрі облікових карток суб`єктів фіктивного підприємництва по ТОВ «Сигналтрансбуд» (код 39851669) наявна облікова картка суб`єкта фіктивного підприємництва. За результатами аналізу інформаційних систем на рівні ДФС України проведено огляд та складено протокол до якого долучено протокол допиту засновника, директора ТОВ «Сигналтрансбуд» (код 39851669) ОСОБА_9 . Згідно показів ОСОБА_9 встановлено, що підприємство вона зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Вказано, ТОВ «ЄВРО РЕСУРС ПЛЮС» (код 39283470) не здійснювало імпорту товарів,які документально реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) та не придбавало його на території України в інших підприємств, що свідчить про нереальність проведення фінансових взаємовідносин між підприємствами. Відповідно до реєстру податкових накладних не встановлено придбання товару, який реалізовувався ТОВ «ЄВРО РЕСУРС ПЛЮС» (код 39283470) в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242).

Слідчий зазначає, що згідно інформаційних систем ДФС України в реєстрі облікових карток суб`єктів фіктивного підприємництва по ТОВ «ЄВРО РЕСУРС ПЛЮС» (код 39283470) наявна облікова картка суб`єкта фіктивного підприємництва. За результатами аналізу інформаційних систем на рівні ДФС України проведено огляд та складено протокол до якого долучено протокол допиту засновника, директора ТОВ «ЄВРО РЕСУРС ПЛЮС» (код 39283470) ОСОБА_10 . Згідно показів ОСОБА_10 встановлено, що підприємство він зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Зазначено, ТОВ «ТВФ «ЗАХІД-ЛЮКС» (код 40194501) не здійснювало імпорту товарів, які документально реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) та не придбавало його на території України в інших підприємств, що свідчить про нереальність проведення фінансових взаємовідносин між підприємствами.

У клопотанні вказано, що допитано в якості свідка директора ТОВ «ТОРУС» (код 40551154) ОСОБА_8 , яка на підставі ст. 63 Конституції України відмовилась надавати покази.

Слідчий зазначає, що ТОВ «НЕВІЯ» (код 39180965), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «СОЛІДЕЗ» (код 40958010), ТОВ «ПРОДОС» (код 40878606) не здійснювало імпорту товарів, які документально реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) та не придбавали його на території України в інших підприємств, що свідчить про нереальність проведення фінансових взаємовідносин між підприємствами.

Як зазначає слідчий у клопотанні, вищезазначена схема роботи забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Клопотання мотивоване тим, що на даний час у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи.

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
За таких обставин, з врахуванням наведеного, а також тієї обставини, що участь слідчого не визнавалась слідчим суддею обов`язковою, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі слідчого.
Згідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутністю осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.
Вирішуючи питання про наявність чи відсутність підстав для задоволення клопотання, здійснюючи судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до наступного.
Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000046, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2018 року, відносно службових осіб ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Положеннями ч. 2 ст. 242 КПК України визначено, що слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України; 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Відповідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Частиною 2 статті 244 КПК України, передбачені вимоги до клопотання про проведення експертизи, а саме: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання; 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом. До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.
Згідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Судом встановлено, що подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 244 КПК України.
Враховуючи дані, які наведені в клопотанні та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено необхідність залучення експерта та проведення експертизи для вирішення питань, що мають істотне значення в рамках зазначеного кримінального провадження.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 242-244, 309КПК України слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання cтаршого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , про проведення експертизи у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 12.07.2018 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Призначити судово-почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні №0000046 від 12.07.2018 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

- Ким: ОСОБА_11 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_11 в фінансово-господарських документах ТОВ «АЛАРО» (код 38495756) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2014 року, а саме: в рахунках фактури: №280117 вiд 28.01.2014р., №290117 вiд 29.01.2014р., №300117 вiд 30.01.2014р., № 310117 вiд 31.01.2014р.; видаткових накладних: №280117 вiд 28.01.2014р., №290117 вiд 29.01.2014р., №300117 вiд 30.01.2014р., №310117 вiд 31.01.2014р.?

- Ким: ОСОБА_5 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_5 в фінансово-господарських документах ТОВ «ФРЕШ ПРОДАКШН» (код 38799709) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2014 року», а саме в: договорі №925 від 25.09.2014р., №926 вiд 25.05.2014р.; рахунках фактури: №ФК000000116 вiд 26.09.2014р., №ФК000000117 вiд 26.09.2014р., №ФК000000118 вiд 29.09.2014р., №ФК000000119 вiд 30.09.2014р., №ФК000000120 вiд 30.09.2014р.; видаткових накладних: №ФК000000116 вiд 26.09.2014р., №ФК000000117 вiд 26.09.2014р., №ФК000000118 вiд 29.09.2014р., №ФК000000119 вiд 30.09.2014р., №ФК000000120 вiд 30.09.2014р.?

- Ким: ОСОБА_6 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_6 в фінансово-господарських документах ТОВ «С І А КОМПАНІ» (код 35518822) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2015 року», а саме: в договорі №05-6517 вiд 20.04.2015р.; рахунках фактури: вiд 23.04.2015р. №56, вiд 23.04.2015р. №57, вiд 24.04.2015р. №60, вiд 27.04.2015р. №64, вiд 27.04.2015р. №65, вiд 28.04.2015р. №68, вiд 29.04.2015р. №69, вiд 30.04.2015р. №74, вiд 30.04.2015р. №75, вiд 25.05.2015р. №87, вiд 25.05.2015р. №106, вiд 26.05.2015р. №86, вiд 26.05.2015р. №91, вiд 26.05.2015р. №92, вiд 27.05.2015р. №98, вiд 28.05.2015р. №103, вiд 28.05.2015р. №104, вiд 27.05.2015р. №107, вiд 29.05.2015 №2318, вiд 07.07.2015р. №2353, вiд 14.07.2015р. №2356, вiд 17.07.2015р. №2451, вiд 20.07.2015р. №2473, вiд 24.07.2015р. №2510, вiд 27.07.2015р. №2517, вiд 28.07.2015р. №2523, вiд 31.07.2015р. №2528; видаткових накладних: вiд 23.04.2015р. №56, вiд 23.04.2015р. №57, вiд 24.04.2015p. №60, вiд 27.04.2015р. №64, вiд 27.04.2015р. №65, вiд 28.04.2015р. №68, вiд 29.04.2015р. №69, вiд 30.04.2015р. №74, вiд 30.04.2015р. №75, вiд 25.05.2015р. №87, вiд 25.05.2015р. №106, вiд 26.05.2015р. №86, вiд 26.05.2015р. №91, вiд 26.05.2015р. №92, вiд 27.05.2015р. №98, вiд 28.05.2015р. №103, вiд 2805.2015р. №104, вiд 27.05.2015р. №107, вiд 29.05.2015 №2318, вiд 07.07.2015р. №2353, вiд 14.07.2015р. №2356, вiд 17.07.2015р. №2451, вiд 20.07.2015р. №2473, вiд 24.07.2015р. №2510, вiд 27.07.2015р. №2517, вiд 28.07.2015р. №2523, вiд 31.07.2015р. №2528?

- Ким: ОСОБА_8 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_8 в фінансово-господарських документах ТОВ «ТОРУС» (код 40551154) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2017 року, а саме: в договорі №17/25 вiд 25.01.2017р., договорі №17/26 вiд 16.02.2017р., договорі №17/27 вiд 20.02.2017р., договорі №17/29 вiд 06.03.2017р., договорі №17/30 вiд 14.03.2017р.; видаткових накладних: вiд 25.01.2017р. №РН-1-25004, вiд 27.01.2017р. №РН-1-27009, вiд 30.01.2017р. №РН-1-30017, вiд 17.02.2017р. №РН-2-17004, вiд 20.02.2017р. №РН-2-20004, вiд 24.02.2017р. №РН-2-24005, вiд 06.03.2017р. №РН-3-06012, вiд 14.03.2017р. №РН-3-14007?

- Ким: ОСОБА_8 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_8 в фінансово-господарських документах ТОВ «ТВФ «ЗАХІД-ЛЮКС» (код 40194501) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2016 року, а саме: в договорі № 22/16 вiд 22.02.2016р.; рахунках фактури: вiд 26.05.2016р. №8-19000001, вiд 29.05.2016р. №8-19000002, вiд 31.05.2016р. №8-19000004, вiд 31.05.2016р. №8-19000003, вiд 31.05.2016р. №8-19000005, вiд 31.05.2016р. №8-19000006, вiд 14.06.2016р. №8-19000007, вiд 22.Об.201бр. №8-19000008, вiд 23.06.2016р. №8-19000009, вiд 24.06.2016р. №8-19000011, вiд 24.06.2016р. №8-19000012, вiд 24.06.201бр. №8-19000010, вiд 27.06.2016р. №8-19000013, вiд 27.06.2016р. №8-19000014, вiд 29.06.2016р. №8-19000016, вiд 29.06.2016р. №8-19000015, вiд 30.06.2016р. №8-19000017, вiд 27.07.2016р. №8-19000018, вiд 28.07.2016р. №8-19000019, вiд 28.07.2016р. №8-19000020, вiд 29.07.2016р. №8-19000021; видаткових накладних: вiд 26.02.2016р. №РН-2-26006, вiд 26.02.2016р. №РН-2-26007,вiд 29.02.2016р. №РН-2-29016, вiд 29.05.2016р. №РН-5-29002, вiд 29.05.2016р. №РН-5-29001, вiд 31.05.2016р. №РН-5-31020,вiд 31.05.2016р. №РН-5-31016,вiд 31.05.2016р. №РН-5-31021, вiд 31.05.2016р. №РН-5-31022,вiд 14.06.2016р. №РН-6-14001,вiд 22.06.2016р. №РН-6-22001, вiд 23.06.2016р. №РН-6-23005, вiд 24.06.2016р. №РН-6-24002,вiд 24.06.2016р. №РН-6-24003, вiд 24.06.2016р. №РН-6-24001, вiд 27.06.2016р. №РН-6-27001, вiд 27.06.2016р. №РН-6- 27002, вiд 29.06.2016р. №РН-6-29003, вiд 29.06.2016р. №РН-6-29002, вiд 30.06.2016р. №РН-6-30009, вiд 27.07.2016р. №РН-7-27002, вiд 28.07.201бр. №РН-7-28002, вiд 28.07.2016р. №РН-7-28003, вiд 29.07.201бр. №РН-7-29006, вiд 27.09.2016р. №РН-9-27002, вiд 27.09.2016р. №РН-9-27001, вiд 27.09.2016р. №РН-9-27003,вiд 28.09.2016р. №РН-9-28005, вiд 28.09.201бр. №РН-9-28007, вiд 28.09.201бр. №РН-9-28006, вiд 28.09.2016р. №РН-9-28004, вiд 29.09.2016р. №РН-9-29005, вiд 29.09.2016р. №РН-9-29006, вiд 29.09.2016р. №РН-9-29004, вiд 30.09.2016р. №РН-9-30016, вiд 30.09.2016р. №РН-9-30015, вiд 30.09.2016р. №РН-9-30014, вiд 14.11.2016р. №РН-11-1410?

- Ким: ОСОБА_12 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_12 в фінансово-господарських документах ТОВ «ТРІОНІТ» (код 39464289) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2015 року, а саме: в договорі №1817 вiд 18.09.2015р.; рахунках фактури: вiд 21.09.2015р. №210903, вiд 22.09.2015р. №220909, вiд 25.09.2015р. №250906, вiд 28.09.2015р. №280905, вiд 29.09.2015р. №290901, вiд 29.09.2015р. №290902, вiд 30.09.2015р. №300911, вiд 30.09.2015р. №300910, вiд 15.10.2015р. №151005, вiд 19.10.2015р. №191005, вiд 20.10.2015р. №201003, вiд 21.10.2015р. №211002, вiд 23.10.2015р. №231004, вiд 23.10.2015р. №231005, вiд 26.10.2015р. №261005,вiд 27.10.2015р. №271006, вiд 28.10.2015р. №281008, вiд 29.10.2015р. №291006, вiд 30.10.2015р. №301008, вiд 24.11.2015р. №241104, вiд 25.11.2015р. №251104, вiд 26.11.2015р. №261103; видаткових накладних: вiд 21.09.2015р. №210903, вiд 22.09.2015р. №22090, вiд 25.09.2015р. №250906, вiд 28.09.2015р. №280905, вiд 29.09.2015р. №290901, вiд 29.09.2015р. №290902, вiд 30.09.2015р. №300911, вiд 30.09.2015р. №300910, вiд 15.10.2015р. №151005, вiд 19.10.2015р. №191005, вiд 20.10.2015р. №201003, вiд 21.10.2015р. №211002, вiд 23.10.2015р. №231004, вiд 23.10.2015р. №231005, вiд 26.10.2015р. №261005, вiд 27.10.2015р. №271006, вiд 28.10.2015р. №281008, вiд 29.10.2015р. №291006, вiд 30.10.2015р. №301009, вiд 24.11.2015р. №241104, вiд 25.11.2015р. №251104, вiд 26.11.2015р. №261103?

- Ким: ОСОБА_10 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_10 в фінансово-господарських документах ТОВ «ЄВРО РЕСУРС ПЛЮС» (код 39283470) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2015 року, а саме: в договорі № 2015/6517 вiд 19.01.2015р., рахунках фактури: вiд 30.01.2015р. №18, вiд 30.01.2015р. №20, вiд 30.01.2015р. №21, вiд 30.01.2015р. №22, вiд 30.01.2015р. №24, вiд 30.01.2015р. №25, вiд 30.01.2015р. №23; видаткових накладних: вiд 30.01.2015р. №18, вiд 30.01.2015р. №20, вiд 30.01.2015р. №21, вiд 30.01.2015р. №22, вiд 30.01.2015р. №24, вiд 30.01.2015р. №25, вiд 30.01.2015р. № 23.?

- Ким: ОСОБА_13 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_13 в фінансово-господарських документах ТОВ «НЕВІЯ» (код 39180965) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2014 року», а саме в: договорі №1-2208 від 20.08.2014р., рахунку фактурі №0829/03 вiд 29.08.2014р., видатковій накладні № 0829/03 від 29.08.2014р.?

- Ким: ОСОБА_14 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_14 в фінансово-господарських документах ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2015 року, а саме: в договорі №1603 вiд 16.03.2015р.; рахунках фактури: вiд 16.03.2015р. №184, вiд 17.03.2015р. №185, вiд 23.03.2015р. №190, вiд 24.03.2015р. №197, вiд 27.03.2015.р. №210, вiд 28.03.2015р. №212, вiд 30.03.2015р. №217, вiд 30.03.2015р. №255, вiд 30.03.2015р. №256, вiд 31.03.2015р. №264, вiд 31.03.2015р. №265, вiд 31.03.2015р. №287, вiд 01.07.2015р. №1923, вiд 03.07.2015р. №1927, вiд 17.08.2015р. №2107, вiд 21.08.2015р. №2115, вiд 21.08.2015р. №2116, вiд 25.08.2015р. №2119, вiд 31.08.2015р. №2152; видаткових накладних: вiд 16.03.2015р. №184, вiд 17.03.2015р. №185, вiд 23.03.2015р. №190, вiд 24.03.2015р. №197, вiд 27.03.2015р. №210, вiд 28.03.2015р. №212, вiд 30.03.2015р. №264, вiд 30.03.2015р. №255, вiд 30.03.2015р. №256, вiд 31.03.2015р. №265, вiд 31.03.2015р. №287, вiд 31.03.2015р. №300, вiд 01.07.2015р. №1923, вiд 03.07.2015р. №1927, вiд 17.08.2015р. №2107, вiд 21.08.2015р. №2115, вiд 21.08.2015р. №2116, вiд 25.08.2015р. №2119, вiд 31.08.2015р. №2152?

- Ким: ОСОБА_15 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_15 в фінансово-господарських документах ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2015 року, а саме: в договорі №08-915 вiд 08.09.2015р.; рахунках фактури: вiд 02.09.2015р. №2, вiд 25.09.2018р. №15; видаткових накладних: вiд 08.09.2015р. №2, вiд 25.09.2018р. № 15?

- Ким: ОСОБА_16 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_16 в фінансово-господарських документах ТОВ «СОЛІДЕЗ» (код 40958010) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2016-2017 років, а саме: в договорі №38/2017 вiд 16.03.2017р.; видаткових накладних: вiд 16.03.2017р. №РН-3-16004, вiд 21.03.2017р. №РН-3-21005, вiд 29.06.2017р. №РН-29001, вiд 30.06.2017р. №РН-30001?

- Ким: ОСОБА_17 чи іншою особою, виконано підписи від імені ОСОБА_17 в фінансово-господарських документах ТОВ «ПРОДОС» (код 40878606) по взаємовідносинах з ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) за період 2017 року, а саме: в видаткових накладних: вiд 16.05.2017р. №16051, вiд 16.05.2017р. №16052?

Надати експертам для дослідження матеріали кримінального провадження №0000046.

Проведення експертизи доручити експертам Київського НДЕКЦ МВС України.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: