УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 червня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів що містять банківську таємницю в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва старшим радником юстиції ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000158 від 23.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 (Київське центральне відділення № НОМЕР_4 АДРЕСА_2 ; « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - АДРЕСА_3 ).

Слідчім відділом розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві 24.03.2018 року здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000158, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено сумнівні операції із застосування суб`єктів підприємницької діяльності із ознаками фіктивності. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) за період 15.01.2018 по 16.02.2018 проведено 16 сумнівних операцій на суму 4.07 млн. грн. із призначенням платежів «одержання або надання фінансової допомоги» та з подальшим обготівкуванням грошових коштів через рахунки фізичних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , що може бути пов`язано із ухиленням від сплати податків та завданням державі збитків такими діями.

Крім цього, в рамках досудового розслідування кримінального провадження встановлено здійснення операцій пов`язаних із відмиванням коштів отриманих злочинним шляхом із використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ). Зокрема, через рахунки Товариства здійснено операції по зняттю готівкових коштів, через надання фінансової допомоги фізичним особам та приховування джерел походження коштів на суму більше 3 млн. грн.. за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_6 ).

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що операції проведені за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 пов`язані з «конвертацією» безготівкових коштів у готівку, тобто вказана група осіб, отримує на рахунки підконтрольних підприємств грошові кошти від державних підприємств, в подальшому частина вказаних грошових коштів ними виводиться в готівку та розподіляється між учасниками схеми. Податковий кредит придбається у суб`єктів реального сектору економіки, які мають товарні надлишки, намагаючись знайти ті коди товарів, які максимально відповідають продукції, яку нібито поставляють на держпідприємства.

За інформацією отриманою з джерел ДФС України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано в м. Чернівці, 13.04.2017, з розміром статутного капіталу 1 000,00 грн., має одноосібний керівний склад в особі ОСОБА_8 . Основним, видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням i кормами для тварин. Інформація щодо кількості працівників, задекларованих валових доходів, сплачених податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відсутня. Станом на 01.12.2017, обліковується заборгованість зі сплати податку на додану вартість, у сумі 170,00 гривень.

За інформацією, отриманою від ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рівень ризику проведення фінансових операцій з легалізації кримінальних доходів/ фінансування тероризму: середній.

Працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Чернівецькій області на виконання листа від 19.01.2018 року № 301/7/21-22-12-01-07, відповідно до положень наказу ДФС України від 28.07.15р. №543, з метою встановлення фактичного місця знаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснено виїзд за податковою адресою Товариства ( АДРЕСА_7 ). В ході обстеження податкової адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що Товариства, за даною адресою не знаходиться та не здійснює фінансово-господарської діяльності. Посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні. За вказаною адресою зареєстроване ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яке здає в оренду нежитлові приміщення офісного центру « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Складено акт обстеження місцезнаходження від 26.01.2018 року та опитано посадових осіб ПП « ОСОБА_9 ». Директор ПП « ОСОБА_9 », які повідомили, що послуги з надання в оренду нежитлових приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » взагалі не надавалися.

На даний час з метою приховування здійснення протиправної діяльності пов`язаної з мінімізації сплати податків при використанні реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », особи що використовують зазначене Товариство для незаконної діяльності, здійснено зміну юридичної адреси Товариства з АДРЕСА_7 на АДРЕСА_4 , що є адресою масової реєстрації.

Вищезазначене свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано з метою здійснення незаконної діяльності, а саме з метою надання послуг з мінімізації сплати податків до бюджету та формування «схемного» податкового кредиту іншим покупцям. Розмір транзитних операцій за грудень 2017 року склав 2 614 806,00 грн. (з ПДВ), при цьому ймовірно, що рух активів по цих операціях задекларований лише на паперах (накладних), а реально господарські операції не проводилися.

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику за відсутності службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів до яких слідчий просить тимчасовий доступ.

В зв`язку з чим старший слідчий з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 просить надати доступ до речей документів, що містять банківську таємницю, та можливість їх вилучити в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

У судове засідання старший слідчий з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься за адресою: АДРЕСА_1 (Київське центральне відділення № НОМЕР_4 АДРЕСА_2 ; « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - АДРЕСА_3 ), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). В частині клопотання про можливість вилучення оригіналів, надання належним чином завірених копій документів відмовити, оскільки слідчий не довів необхідність вилучення оригіналів документів, або належним чином засвідчених копій документів.
Слідчим в переліку документів, до яких просить отримати доступ, зазначено «інших документів, що знаходяться у вказані справі з юридичного оформлення рахунку» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до слідчих (розшукових) дій, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, в зв`язку з чим клопотання в даній частині не підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і , що містять банківську таємницю в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 (Київське центральне відділення № НОМЕР_4 АДРЕСА_2 ; « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - АДРЕСА_3 ), а саме: оригіналів документів, які були надані на відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - № НОМЕР_7 (Укр. гривня) в період з 09.11.2017 по 12.04.2018; № НОМЕР_8 (Укр. гривня) в період з 29.03.2018 по 20.05.2019; № НОМЕР_9 (Укр. гривня) за період 09.11.2017 по 20.05.2019 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - № НОМЕР_10 (Укр. гривня) в період з 07.12.2016 по 12.04.2018, № НОМЕР_11 (Укр. гривня) в період з 19.09.2016 по 19.09.2017, № НОМЕР_12 (Укр. гривня) в період з 12.09.2016 по 20.05.2019, № НОМЕР_13 (Укр. гривня) в період з 29.03.2018 по 20.05.2019, № НОМЕР_12 (Євро) в період з 16.09.2016 по 20.05.2019, № НОМЕР_12 (Долар США) в період з 16.09.2016 по 20.05.2019, та додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, у тому числі заяв на його відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналів карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп`ютерної системи «Банк-клієнт», «Інтернет-банкінг», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк; відомостей (банківських виписок) на паперових та магнітних(оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - № НОМЕР_7 (Укр. гривня) в період з 09.11.2017 по 12.04.2018; № НОМЕР_8 (Укр. гривня) в період з 29.03.2018 по 20.05.2019; № НОМЕР_9 (Укр. гривня) за період 09.11.2017 по 20.05.2019 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - № НОМЕР_10 (Укр. гривня) в період з 07.12.2016 по 12.04.2018, № НОМЕР_11 (Укр. гривня) в період з 19.09.2016 по 19.09.2017, № НОМЕР_12 (Укр. гривня) в період з 12.09.2016 по 20.05.2019, № НОМЕР_13 (Укр. гривня) в період з 29.03.2018 по 20.05.2019, № НОМЕР_12 (Євро) в період з 16.09.2016 по 20.05.2019, № НОМЕР_12 (Долар США) в період з 16.09.2016 по 20.05.2019, відкритими в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з`єднань з сервером банку); первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - № НОМЕР_7 (Укр. гривня) в період з 09.11.2017 по 12.04.2018; № НОМЕР_8 (Укр. гривня) в період з 29.03.2018 по 20.05.2019; № НОМЕР_9 (Укр. гривня) за період 09.11.2017 по 20.05.2019 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - № НОМЕР_10 (Укр. гривня) в період з 07.12.2016 по 12.04.2018, № НОМЕР_11 (Укр. гривня) в період з 19.09.2016 по 19.09.2017, № НОМЕР_12 (Укр. гривня) в період з 12.09.2016 по 20.05.2019, № НОМЕР_13 (Укр. гривня) в період з 29.03.2018 по 20.05.2019, № НОМЕР_12 (Євро) в період з 16.09.2016 по 20.05.2019, № НОМЕР_12 (Долар США) в період з 16.09.2016 по 20.05.2019, грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями); листів, заяв, повідомлень між банківською установою та клієнтом банку з 09.11.2017 по 20.05.2019.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя