Провадження № 1-кс/592/9533/19
УХВАЛА

Про арешт майна

25 жовтня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам кримінального провадження №0000042 від 03.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що директор пов`язаних підприємств ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та головний економіст підприємств ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за період 2018-2019 років, з метою зменшення податкових зобов`язань по сплаті податку на прибуток та несплати податку на додану вартість підприємств, шляхом реалізації не облікованих товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти поза межами податкових обліків підприємств через підконтрольних фізичних осіб підприємців, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4852120 грн.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 16.10.2019 року, 22-23 жовтня 2019 року проведено обшук офісних приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності ОСОБА_6 та ОСОБА_7 та використовуються ОСОБА_4 у своїй фінансово-господарській діяльності, в ході якого виявлено та вилучено наступні речі та документи, які не передбачені вказаною ухвалою слідчого судді:

- Підшивка №1 з документами фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (звіти, накладні, ТТН, з 02.09.2019, акти звірок взаєморозрахунків) на 225 арк.;

- Підшивка №2 з документами фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (звіти, накладні, чорнові записи) на 273 арк.;

- Підшивка №3 з документами фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (накладні, звіти, чорнові записи, т.д.) на 247 арк.;

- Підшивка №4 з документами фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (звіти, товарно-транспортні накладні, чорнові записи) на 273 арк.;

- Підшивка №5 з документами фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_9 (чорнові записи, квитанції Приватбанку щодо переказу коштів) на 177 арк.

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 21.10.2019 року, 22 жовтня 2019 року проведено обшук нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 , що належить на праві власності ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» та використовується ним у своїй фінансово-господарській діяльності, в ході якого виявлено та вилучено наступні речі які не передбачені вказаною ухвалою слідчого судді:

- Підшивка документів №13, на якій зазначено: «Видаткові касові ордери за липень 2019 р. ФОП ОСОБА_10 , видати ОСОБА_11 » на 92 арк.;

- Підшивка документів №14, на якій зазначено: «Видаткові касові ордери за травень 2019 р. ФОП ОСОБА_10 , видати ОСОБА_11 » на 91 арк.;

- Підшивка документів №21, на якій зазначено: «Видаткові касові ордери за квітень 2019 р. ФОП ОСОБА_10 , видати ОСОБА_11 » на 86 арк.

На теперішній час у слідства є всі підстави вважати, що речі, вилучені в ході проведення санкціонованих обшуків офісних приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , та використовуються ОСОБА_4 , а також нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 , що належить на праві власності ТДВ «Глухівський хлібокомбінат», могли зберегти на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, а отже, являються речовими доказами у кримінальному провадженні, які підлягають збереженню, шляхом накладення арешту на вказане майно.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки речі, вилучені в ході проведення санкціонованих обшуків офісних приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , та використовуються ОСОБА_4 , а також нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 , що належать на праві власності ТДВ «Глухівський хлібокомбінат», є речовими доказами у кримінальному провадженні, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з ухиленням від сплати податків службовими особами ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат», та можуть прямо вказувати на обставини вчинення злочину. Не накладення арешту на вказане майно може призвести до його знищення, приховування, псування чи втрати, що в свою чергу вплине на повноту проведення досудового розслідування та не дасть змоги провести необхідні дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170, 172, 173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку офісних приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності ОСОБА_6 і ОСОБА_7 та використовуються ОСОБА_4 у своїй фінансово-господарській діяльності, та обшуку нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 , що належить на праві власності ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» та використовується ним у своїй фінансово-господарській діяльності, а саме на:

- Підшивка №1 з документами фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (звіти, накладні, ТТН, з 02.09.2019, акти звірок взаєморозрахунків) на 225 арк.;

- Підшивка №2 з документами фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (звіти, накладні, чорнові записи) на 273 арк.;

- Підшивка №3 з документами фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (накладні, звіти, чорнові записи, т.д.) на 247 арк.;

- Підшивка №4 з документами фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (звіти, товарно-транспортні накладні, чорнові записи) на 273 арк.;

- Підшивка №5 з документами фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_9 (чорнові записи, квитанції Приватбанку щодо переказу коштів) на 177 арк.;

- Підшивка документів №13, на якій зазначено: «Видаткові касові ордери за липень 2019 р. ФОП ОСОБА_10 , видати ОСОБА_11 » на 92 арк.;

- Підшивка документів №14, на якій зазначено: «Видаткові касові ордери за травень 2019 р. ФОП ОСОБА_10 , видати ОСОБА_11 » на 91 арк.;

- Підшивка документів №21, на якій зазначено: «Видаткові касові ордери за квітень 2019 р. ФОП ОСОБА_10 , видати ОСОБА_11 » на 86 арк.

2. Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

На ухвалу прокурором може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів з дня її оголошення, а іншими особами з дня отримання копії ухвали безпосередньо до Сумського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1