Справа № 487/6699/19
Провадження № 1-кс/487/8867/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28.11.2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних слідчим Державного бюро розслідувань прокуратури Кіровоградської області юрист 1 класу ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2019 за № 0000061 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:
14.11.2019 року прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних слідчим Державного бюро розслідувань прокуратури Кіровоградської області юрист 1 класу ОСОБА_3 , звернулась до суду із вказаним клопотанням, в якому просила надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до оригіналів усіх додатків до акту перевірки від 14.06.2019 року №80/11-28-14-04/33372439, зокрема: №6, №13, №1-3, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю їх вилучення.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, за процесуального керівництва першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних слідчим Державного бюро розслідувань прокуратури Кіровоградської області розслідується кримінальне провадження № 0000061, розпочате 04.07.2019 за фактом незаконних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.2 ст.366 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, розпочато на підставі заяви представника ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 щодо незаконних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 під час проведення документальної планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2016 по 31.03.2019 та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.04.2016 по 31.03.2019.

Враховуючи вищевикладене та те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважає необхідним отримати тимчасовий доступ до речей і документів з можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд вказаного клопотання здійснюється без виклику власника майна та осіб, у володінні яких воно знаходяться.

Прокурор в судовому засідання клопотання підтримала, просила про задоволення.
Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, за процесуального керівництва першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних слідчим Державного бюро розслідувань прокуратури Кіровоградської області розслідується кримінальне провадження № 0000061, розпочате 04.07.2019 за фактом незаконних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.2 ст.366 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, розпочато на підставі заяви представника ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 щодо незаконних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 під час проведення документальної планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2016 по 31.03.2019 та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.04.2016 по 31.03.2019.

З заяви представника ГІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 встановлено, що окремі службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 під час проведення документальної планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати податків га зборів, дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2016 по 31.03.2019 та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.04.2016 по 31.03.2019, зловживаючи владою та службових! становищем з корисливих мотивів, використовуючи службове становища всупереч інтересам служби здійснили нарахування сум податків, які явно не відповідають наявним документам та поставленому товару, який в подальшому використовувався в господарській діяльності, що свідчить про зловживання службовим становищем та підробку відповідних документів.

Так, у ході досудового слідства виникла необхідність у спеціальних знаннях у сфері судової економіки, а саме щодо підтвердження або спростування висновків, які відображенні в акті від 14.06.2019 року №80/11- 28-14-04/33372439 про результати документальної планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2016 по 31.03.2019 та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.04.2016 по 31.03.2019.

В зв`язку з цим, ухвалою слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_3 від 16.09.2019 задоволено клопотання процесуального прокурора та призначено у вказаному кримінальному провадженні судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В подальшому, експертом процесуальному прокурору направлено клопотання про надання додаткових документів, необхідних для дачі висновку, в тому числі усі додатки до акту перевірки від 14.06.2019 року №80/11-28-14- 04/33372439, зокрема: №6, №13, №1-3.

На виконання клопотання експерта, процесуальним прокурором в порядку ч. 1 ст. 36, ч. 2 ст. 93 КПК України неодноразово направлялися листи щодо надання необхідних документів до ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), однак у наданні вказаних документів посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) відмовлено.

Відповідно до п. 1 Положення «Про ІНФОРМАЦІЯ_5 », затверджене наказом Державної податкової служби №14 від 12.07.2019, ІНФОРМАЦІЯ_1 є правонаступником усіх прав і обов`язків ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно ст. 93 ч. 2 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Порядок доступу до такої інформації регулюється положеннями ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України, а саме, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частино 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Прокурором надані докази обставин, на які він посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6,7 ст. 163 КПК України.

За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних слідчим Державного бюро розслідувань прокуратури Кіровоградської області юрист 1 класу ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2019 за № 0000061 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до оригіналів усіх додатків до акту перевірки від 14.06.2019 року №80/11-28-14-04/33372439, зокрема: №6, №13, №1-3, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю їх вилучення.

Ухвала дійсна до 28.12.2019 року (включно).

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1