Справа №295/7530/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.05.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № №0000039 слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурорм прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 зазначає, що відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07 вересня 2018 року №0000039, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.191 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), у серпні 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) незаконно сформували податковий кредит та незаконно заявили до відшкодування з бюджету суму ПДВ, за серпень 2017 року, у розмірі 197 126, 83 грн, чим заволоділи державними коштами на зазначену суму.

Крім цього, відповідно до матеріалів, що стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) у період 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) завищили суму податкового кредиту, у результаті чого ухилились від сплати ПДВ на суму 4 392 552, 37 грн.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткові договори (угоди), специфікації до договорів, журнал реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, картки складського зберігання, банківські виписки та інші документи, що можуть підтверджувати фінансово-господарські операції між вищевказаними підприємствами. У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

12.04.2019 у Богунському районному суді м.Житомира мною отримано ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів №295/5350/19 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак відповідно до рапорту оперативного працівника, який забезпечував виконання вказаної ухвали, у передбачений слідчим суддею строк дії ухвали, отримати тимчасовий доступ до речей та документів не виявилось можливим.

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Довести вищевказані обставини кримінального правопорушення іншим способом не являється можливим.

У зв`язку з тим, що державі ймовірно нанесена шкода у вигляді ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, а також заволодіння коштами з державного бюджету, а в діяннях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містяться ознаки тяжкого злочину, існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, предметів та речей. У зв`язку з цим виклик службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Слідчий вказує,що оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене та те, що зазначені документи мають важливе значення для всебічного, повного та неупередженого з`ясування обставин кримінального правопорушення, знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому отримати ці документи в інший спосіб не видається можливим, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 та іншим працівникам ОУ ГУ ДФС у Житомирській області за відповідним дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) за період з 2017 року по 28.02.2019 року, а саме:

- договори (угоди), додаткові договори (угоди), специфікації до договорів, журнали реєстрації договорів;

- накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні,

- акти приймання-передачі виконаних робіт,

- рахунки-фактури,

- журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту,

- картки складського зберігання,

- банківські виписки,

- інші документи, що можуть підтверджувати фінансово-господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановити строк дії ухвали до 20.06.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: