Дата документу 09.08.2019 Справа № 554/2747/19
УХВАЛА
про призначення гемологічно-товарознавчої експертизи

09 серпня 2019 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко,
розглянувши в м. Полтава клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції Шульги О.М
про призначення гемологічно-товарознавчої експертизи
матеріали досудового розслідування, внесеного 13.03.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України,-
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ГУ Національної поліції в Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000025, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.03.2019 по факту привласнення державних коштів під час виконання робіт з облаштування майданчиків свердловин та під`їзних доріг до них, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Вході проведення досудового розслідування було встановлено, що посадові особи ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» за попередньою змовою з посадовими особами філії ГПУ «Полтавагазвидобування» АТ «Укргазвидобування», які зловживаючи службовим становищем, вносять завідомо неправдиві дані до офіційних документів, а саме актів виконаних робіт форми КБ-2В та підсумкової відомості ресурсів форми КБ-3 з метою привласнення державних коштів під час виконання робіт з облаштування майданчиків свердловин та під`їзних доріг до них згаданим суб`єктом підприємницької діяльності.

Зокрема, 12.11.2018 між АТ «Укргазвидобування» в особі заступника директора з розвитку філії ГПУ «Полтавагазвидобування» ОСОБА_1 та ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» в особі директора ОСОБА_2 було укладено договір №1600/18 будівельного підряду (на виконання будівельних робіт) по об`єкту «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування». Предметом договору передбачено, що ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» на свій ризик, а також необхідними матеріалами зобов`язується виконати роботи з «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування». Відповідно до даного договору ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» було здійснено облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування», а саме по:

1.Свердловині №84 (Чутівського ГКР);

2.Свердловині №65 (Східно - Полтавського ГКР);

3.Свердловині №63 (Східно - Полтавського ГКР);

4.Свердловині №62 (Східно - Полтавського ГКР);

5.Свердловині №54 (Східно - Полтавського ГКР);

Перелік робіт, строки виконання, узгоджуються Сторонами у Технічному завданні, що є додатком №9 до Договору, та є його невід`ємною частино. Конструкція дорожнього полотна, Відомості обсягів робіт, вказані у Додатку №1 та Додатку №2 до Технічного завдання цього Договору. В технічному завданні до вище вказаного Договору передбачено виконання робіт по улаштування дорожнього корита для монтажу з/б плит, у виді піщаної підготовки товщиною 15 см. із піску сер. крупності.

27.03.2019 при проведенні огляду земельної ділянки з кадастровим номером :00:008:0025, яка розташована на території Куликівської с/ради в Полтавському районі Полтавської області, на якій знаходиться Східно-Полтавська свердловина № 62 з будівельним майданчиком та під`їзною дорогою із залізо бетонних плит, що належить ГПУ «Полтавагазвидобування», було відібрано 10 зразків ґрунту із під залізо бетонних плит під`їзної дороги, що веде до свердловини №62. При відібранні зразків грунту було встановлено, що під залізо бетонними плитами під`їзної дороги відсутня піщана суміш. Згідно повідомлення об`єми робіт, які зазначені у підписаних актах за формою КБ-2, перевищують об`єми фактичного виконаних робіт ТОВ «ВТГ «ДІПТРАНСГАЗ», що могло призвести до розтрати коштів АТ «Укргазвидобування».

Під час проведення досудового розслідування було встановлено ряд суб`єктів підприємницької діяльності, які здійснювали постачання товарів, робі (послуг) на адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) на загальну суму 145 434 347,40 грн., в тому числі ПДВ 24 239 057,90 грн. для подальшого використання при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під`їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" (податковий номер 30019775) за період з 01.01.2018 року по теперішній час: ТОВ "ТЕСЛАКОМПАНІ" (податковий номер 42222423), ТОВ "АРТВЕЙ ЛОГИСТИК" (податковий номер 41663204), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ТРЕЙД АССІСТ" (податковий номер 41428145), ТОВ "ДІФІДА ДС" (податковий номер 39683792), ТОВ "УБК "БУДІНЖИНІРІНГ" (податковий номер 39545320), ТОВ "РОВЕНЬКИ-ВУГЛЕПОСТАЧ" (податковий номер 33845818):

1. ТОВ "ТЕСЛАКОМПАНІ" (податковий номер 42222423) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 «Надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 1335000,00 грн., в тому числі ПДВ 222499,99 грн.. В свою чергу окремими постачальниками ТОВ "ТЕСЛАКОМПАНІ" сформовано податковий кредит шляхом віднесення до нього податкових накладних на придбання товарів - Горілка в асортименті, Чоботи жіночі, Іграшки в асортименті, Тканини з синтетичних комплексних ниток, Продукти харчування в асортименті, Сигарети в асортименті (ТОВ "СІЛТОН ПРОФІТ" (податковий номер 41630163), ТОВ "ЄФЕСТ" (податковий номер 42201419), ТОВ "МАЛАРН ТОРГ" (податковий номер 42202543), ТОВ "МАЛАРН" (податковий номер 42202915), ТОВ "ТЕСНЕЛ" (податковий номер 42202543), ТОВ "МАЛАРН СЕРВІС" (податковий номер 42202831), ТОВ "ЦЕНАДАР СЕРВІС" (податковий номер 42207185).

2.ТОВ "АРТВЕЙ ЛОГИСТИК" (податковий номер 41663204) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 «перевезення вантажів дорожніми транспортними засобами» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 676680,00 грн., в тому числі ПДВ 112780,00 грн.

3.ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ТРЕЙД АССІСТ" (податковий номер 41428145) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 - «Пісок» та «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 3816912,60 грн. , в тому числі ПДВ 636152,10грн. В свою чергу зареєстровано податкові накладні на реалізацію товарів, робіт (послуг) - «Пісок» та «Плита дорожня ПД 2-9,5С» ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223) в адресу ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ТРЕЙД АССІСТ" на загальну суму 2 636 923,00 грн., в тому числі ПДВ 439487,17 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223), є ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) - продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ "ТРАНЗА" (податковий номер 40004592), ТОВ "ІЗОТРАНС" (податковий номер 41128574)).

4.ТОВ "ДІФІДА ДС" (податковий номер 39683792) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17»; «пісок» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 105064892,40 грн., в тому числі ПДВ 17510815,40 грн. В свою чергу зареєстровано податкові накладні на реалізацію «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17» та «Пісок» ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223) в адресу ТОВ "ДІФІДА ДС" від на загальну суму 71988602,28 грн., в тому числі ПДВ 11998100,38 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223), є ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) - продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ "ТРАНЗА" (податковий номер 40004592), ТОВ "ІЗОТРАНС" (податковий номер 41128574)).

5.ТОВ "УБК "БУДІНЖИНІРІНГ" (податковий номер 39545320) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17»; «пісок» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 20382279,00 грн., в тому числі ПДВ 3397046,50 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223), є ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) - продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ "ТРАНЗА" (податковий номер 40004592), ТОВ "ІЗОТРАНС" (податковий номер 41128574)).

6.ТОВ "РОВЕНЬКИ-ВУГЛЕПОСТАЧ" (податковий номер 33845818) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 «Перевезення вантажів дорожніми транспортними засобами», «Надання послуг з оренди вантажного автокрану 10-20 Т» на загальну суму 5574960,00 грн., в тому числі ПДВ 929160,01 грн.

Постачальниками, які зареєстрували податкові накладні на реалізацію товарів, робіт (послуг), та які в подальшому були використані при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під`їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" (податковий номер 30019775) є підприємства з ознаками фіктивності, відносно яких різними правоохоронними органами здійснюється розслідування кримінальних проваджень.

Даний факт ставить під сумнів реальне постачання будівельних матеріалів в адресу ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» від постачальників, які вказані лише «на папері».

Окрім цього, слідчими СУ ГУНП в Полтавській області задокументовано факт виконання будівельних робіт при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під`їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" працівниками, які не перебувають у трудових відносинах з ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз».

Хоча між АТ «Укргазвидобування» в особі філії ГПУ «Полтавагазвидобування» та ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» на протязі тривалого часу укладалися та продовжують укладатись ряд договорів будівельного підряду (на виконання будівельних робіт) по об`єкту «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування», не зважаючи на те, що ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» являється фігурантом ряду кримінальних проваджень, місцезнаходження підприємства не встановлене, здійснює співпрацю з підприємствами з ознаками фіктивності з метою конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівку.

Під час виконання ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава про тимчасовий доступ до речей і документів від 02.04.2019 у філії Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" було вилучено копії довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, актів приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ2в) та інші документи відповідно до яких встановлено, що: згідно договору №1600/18 від 12.11.2018 укладеного між філією Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" та ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» було здійснено облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування», а саме по:

1.Свердловині №84 (Чутівського ГКР) акт №6 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за грудень 2018 року підписаний 26.12.2018 та акт №5 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за грудень 2018 року підписаний 11.12.2018;

2.Свердловині №65 (Східно - Полтавського ГКР) - акт №7 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за грудень 2018 року підписаний 26.12.2018;

3.Свердловині №63 (Східно - Полтавського ГКР) - акт №11 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за березень 2019 року підписаний 07.03.2019, акт №12 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за березень 2019 року підписаний 22.03.2019;

4.Свердловині №62 (Східно - Полтавського ГКР) - акт №3 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за грудень 2018 року підписаний 29.12.2018, акт №4 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за лютий 2019 року підписаний 05.02.2019 та акт №1 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за листопад 2018 року підписаний 30.11.2018;

5.Свердловині №54 (Східно - Полтавського ГКР) - акт №10 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за березень 2019 року підписаний 07.03.2019, акт №2 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за листопад 2018 року підписаний 30.11.2018, акт №4 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за грудень 2018 року підписаний 11.12.2018;

В деяких із зазначених актах зазначено, що вартість піску природного, рядового становить 885,34грн. за м3, що є значно вищою ціною ніж середня риночка по регіону.

18 червня 2019 року до матеріалів кримінального провадження було долучено висновок будівельно-технічної експертизи №552 від 30.05.2019 проведеної експертами Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса, відповідно до якого встановлено, що фактичні обсяги виконаних робіт по об`єкту «Облаштування майданчика для КРС по свердловині №84 «Чутівського ГКР) ГПУ «Полтавагазвидобування», які підлягають натурно-інструментальному обстеженню, на момент проведення дослідження не відповідають даним, зазначеним в актах приймання виконаних робіт форми КБ-2в, складених ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» по договору №1600/18 від 12.11.2018 року. Сума завищення вартості робіт по об`єкту Облаштування майданчика для КРС по свердловині №84 «Чутівського ГКР) ГПУ «Полтавагазвидобування», які підлягають натурно-інструментальному обстеженню, згідно актів приймання виконаних робіт форми КБ-2в, складених ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» по договору №1600/18 від 12.11.2018 року, на момент проведення дослідження складає 1 019327 грн. (Один мільйон дев`ятнадцять тисяч триста двадцять сім гривень).

На даний час в ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні гемологічно-товарознавчої експертизи з метою встановлення ринкової вартості піску зазначеного в актах приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в відповідно до договору №1600/18 будівельного підряду (на виконання будівельних робіт) по об`єкту «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування» від 12.11.2018, та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги викладене, а також те, що для з`ясування обставин, які мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, керуючись ст.ст.242, 243, 244 КПК України, -

УХВАЛИВ:

І. Призначити по кримінальному провадженню № 0000025 гемологічно-товарознавчу експертизи, виконання якої доручити експертам Полтавського відділення ХНІСЕ ім. засл. проф. М.С.Бокаріуса, розташованому за адресою: м.Полтава, вул. Чураївни, 1/1, яких попередити про кримінальну відповідальність передбачену ст.ст. 384, 385, 387 КК України.

ІІ. На вирішення експертизи поставити наступні питання:
1.Яка ринкова вартість піску зазначеного в актах приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в по облаштуванню майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування», відповідно до договору №1600/18 будівельного підряду (на виконання будівельних робіт) по об`єкту «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування» від 12.11.2018, станом: 30.11.2018; 11.12.2018; 26.12.2018; 29.12.2018; 05.02.2019; 07.03.2019; 22.03.2019?

ІІІ. Для дослідження експерту надати у розпорядження: - матеріали кримінального провадження №0000025

IV. При проведенні експертизи прошу використати матеріали кримінального провадження №0000025, що перебувають на виконанні будівельно-технічної експертизи за №466 в експертів Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса.

V. Зобов`язати службових осіб Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса надати висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Полтавській області Шульзі О.М.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Андрієнко