Дата документу 09.07.2019 Справа № 554/3904/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 липня 2019 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання слідчого Першого слідчого відділу СУ Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні № 0000237 від 01.04.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за сприяння посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 та постачальника-імпортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) шляхом заміни інвойсів, де зазначені реальні ціни від виробника лікарських препаратів та біологічно активних добавок на інвойси зі значно вищими цінами, без сплати належних податків та зборів на території України виводять грошові кошти за кордон на рахунки підконтрольних офшорних компаній. Одночасно готівкові кошти, отримані від продажу біологічно активних добавок направляються на рахунки ОСОБА_4 та через суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, такі як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за виключенням проценту за надані послуги переводяться в готівку та легалізуються.

Механізм ухилення від сплати податків полягає у заміні інвойсів з реальними цінами від виробника на значно завищені ціни продукції з подальшим виведенням грошових коштів за кордон на підконтрольні офшорні компанії без сплати належних податків та зборів на території України та легалізації прибутку, отриманого злочинним шляхом. Одночасно готівкові кошти, отримані від продажу добавок направляються на розрахункові рахунки ОСОБА_4 та через суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ряду інших ФОП за виключенням відсотків за надані послуги, переводяться у готівку та легалізуються.

Експертно-дослідною службою України складено довідку бухгалтерського дослідження від 07.02.2019, якою встановлено заниження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » податку на прибуток за 2017 рік та 3 квартали 2018 року на загальну суму 5 017 716 гривень.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » регулярно приймає участь у тендерних торгах з приводу закупівлі за державні кошти препаратів медичного призначення (антибіотиків). З метою підвищення націнки більше 10 % та 25% ОСОБА_4 створив підконтрольні тільки йому іноземні компанії, які у свою чергу являються постачальниками антибіотиків в Україну. На іноземних компаніях здійснюється заміна інвойсів, отриманих від виробника із значно завищеними цінами, з метою збільшення націнки на препарати.

На даний час ОСОБА_4 переводить всі активи з Кіпрського « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на англійський «Фармюніон» та польську « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ).

Під час досудового розслідування установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відкрито розрахунок в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », а саме: № НОМЕР_10 , а саме в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_11 ), АДРЕСА_2 ,на які перераховувалися кошти за поставку товару.

На досудовому розслідуванні виникла необхідність встановлення інформації про рух коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_10 відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_11 ), а також іншої інформації, яка містить охоронювану законом банківську таємницю та знаходиться у володінні банківської установи, яку іншим шляхом отримати неможливо.

Враховуючи те, що дана інформація містить охоронювану законом банківську таємницю, доступна лише вказаній банківській установі,та її можливо використати як докази, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до неї.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, прохав клопотання задовольнити.

Згідно з ч. 2 ст.163 КПК України та з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий прохав проводити розгляд даного клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходиться вказана інформація.

Заслухавши учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вказана інформація, питання про надання тимчасового доступу до якої ставиться у клопотанні органу досудового слідства, містить дані, що мають значення для встановлення істини у справі.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стор оні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання відповідає вимогам статті 160 КПК України.

У клопотанні зазначені достатньо повні та конкретні відомості про необхідність інформації, до якої прохається тимчасовий доступ. Також слідчим доведено наявність підстав вважати, що ця інформація перебуває у володінні вищевказаної юридичної особи, та отримати її іншим шляхом не вбачається за можливе.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 131, 132, 159-164, 370, 376 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також прокурору відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованому у місті Полтаві (з місцем постійної дислокації у м. Полтава) управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних Управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 , заступнику начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованому у місті Полтаві (з місцем постійної дислокації у м. Полтава) управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних Управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_11 , прокурору відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованому у місті Полтаві (з місцем постійної дислокації у м. Полтава) управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних Управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_12 , на тимчасовий доступ з можливістю вилучення у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_11 ), АДРЕСА_2 інформації про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » по рахунку № НОМЕР_10 відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_11 ), АДРЕСА_2 ,у паперовому та електронному вигляді за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2017, а також з 01.01.2018 по 30.09.2018 року., а саме:

- документів на відкриття/закриття рахунку;

- регістрів аналітичного обліку у вигляді особового рахунку та виписок з нього про рух коштів по даному рахунку в роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

* з якого, або на який рахунок проводилось перерахування коштів (зазначити назву та організаційну форму відповідних суб`єктів їх індивідуальні податкові номери);

* підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

* призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

* дату та час перерахування;

* залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- карток зі зразками підписів та відбитку печатки;

- касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) (оригінали);

- платіжних доручень (оригінали);

- довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даним банківським рахунком (оригінали)

Зобов`язати уповноважених осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_11 ), АДРЕСА_2 надати зазначену інформацію.

Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1