н/п 1-кс/766/5112/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.04.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та їх вилучення, а саме: оригіналів документів (з мокрим відтиском печатки нерезидента) щодо митного оформлення вантажів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відправником та одержувачем яких є « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) в режимі імпорту та експорту:

- по ВМД 508050001/2016/005574;

- по ВМД 508050001/2017/000555;

- по ВМД 508050001/2016/006131;

- по ВМД 508050001/2016/005790;

- по ВМД 508050001/2016/006500;

- по ВМД 508050001/2016/006502;

- по ВМД 508050001/2017/000113;

- по ВМД 508050001/2017/000109.

- по ВМД 508050001/2017/000548.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , розташованого за податковою адресою: АДРЕСА_1 ) в порушення вимог ч.8 ст.9 та ч.12 ст.9 Закону України „Про збір на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом 2018 року до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок в сумі 1130028,41 грн.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення вимог п. 8, 12 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом періоду з 20.07.2018 по 31.12.2018 до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок, який був визначений за результатами звітних періодів: червень 2018 року в сумі 303511, 96 грн., липень 2018 року в сумі 284733,32 грн., серпень 2018 року в сумі 286444,59 грн., вересень в сумі 249809,68 грн., жовтень 2018 року в сумі 244474,91 грн., листопад 2018 року в сумі 235256,37 грн. всього на загальну суму 1606230,83 грн.

Станом на 15.03.2019 борг залишається не погашеним.

Під час досудового слідства виникла необхідність у дослідженні фінансового стану та спроможності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до сплати ЄСВ протягом 2018 року, у зв`язку з чим слідчим суддею за клопотанням слідчого було надано дозвіл на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2018 рік. Однак, на виконання ухвали суду, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надані документи не в повному обсязі - лише за період січень-травень 2018 року.

13.03.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду проведено обшуки в нежитлових, за результатами яких встановлено та вилучено документи в кабінеті бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документи на виробництві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тому числі по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Так, під час обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , виявлена та вилучена печатка нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ), з приводу походження якої та причин знаходження у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », представник останнього пояснити нічого не змогла. Встановлено, що у 2016-2017р.р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мало взаємовідносини із зазначеним нерезидентом з приводу імпорту та експорту товарів, що може свідчити про використання вказаної печатки для підроблення документів.
Таким чином, документи щодо здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » імпорту та експорту з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ) має важливе значення у кримінальному провадженні, так як подальше експертне дослідження відтиску печатки у таких документах може бути доказом її використання з метою підроблення документів.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що з клопотання вбачається, що документи щодо здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » імпорту та експорту з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ), до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, необхідні слідчому на підтвердження чи спростування факту підробки документів службовими особами в рамках кримінального провадження №0000063, однак, як вбачається з матеріалів клопотання, відомості за вказаним фактом до ЄРДР внесені не були, у зв`язку з чим надання тимчасового доступу до вищевказаних документів виходить за межі кримінального провадження №0000063 від 29.05.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі чого слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження №0000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1