Справа № 161/4145/19
Провадження № 1-кс/161/2358/19
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 березня 2019 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі: секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно яке було тимчасово вилучене, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з особливо важливих справ 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про накладення арешту на документи та комп`ютерну техніку, вилучені 06.03.2019 року під час проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовує ТОВ «ДАД-БУД», що за адресою: м. Нововолинськ, вул. Святого Володимира, 5.
Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, що внесено до ЄРДР за № 0000040, від 31.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування, встановлено, що працівниками ГУ ДФС у Волинській області за результатами проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «ДАД-БУД» () складено акт № 7311/14-04/38652585 від 10.05.2018, згідно якого службовими особами ТОВ «ДАД-БУД» не нараховано та не сплачено ПДВ в сумі 1 591 477 грн. за 2017 рік із суми наданих (оплачених) будівельних послуг, а також не нараховано, не сплачено (занижено) податок на прибуток за 2017 рік на загальну суму 234 263 грн., у зв`язку з отриманням у 2017 році доходів за надані послуги по будівельних (капітальних) та поточних ремонтах.

З акту перевірки № 7311/14-04/38652585, від 10.05.2018 року встановлено, що юридичною адресою ТОВ «ДАД-БУД» є: Волинська обл., м. Нововолинськ, 15-й мікрорайон, 5, кв. 21; а фактичною адресою Волинська обл., м. Нововолинськ, вул. Святого Володимира, 5/5.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: Волинська обл., м. Нововолинськ, вул. Святого Володимира, 5 фактичною адресою місця знаходження ТОВ «ДАД-БУД» та новоствореного ОСОБА_5 товариства «Дім-Міськбуд», знаходяться та зберігаються бухгалтерські документи «чорнової» бухгалтерії, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, оргтехніка, можливі печатки фіктивних суб`єктів господарювання, які задіяні в злочинній схемі ухилення від сплати податків, а також інші речі та документи, котрі підтверджують ухилення від сплати податків ТОВ «ДАД-БУД», шляхом ведення подвійної бухгалтерії та відображення в податковому обліку підприємства упродовж 2017-2018 років сумнівних фінансових операцій з придбання будматеріалів та виплати заробітної плати.

У зв`язку з тим, 06.03.2019 року в офісних приміщеннях, які використовує ТОВ «ДАД-БУД» за адресою: м. Нововолинськ, вул. Святого Володимира, 5, проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено майно, а саме:

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» акти списання за 2017 рік», в якій містяться документи щодо списання матеріалів;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» документи за ІІ півріччя 2016 року», в якій містяться документи щодо придбання, транспортування та списання матеріалів;

- папка швидкозшивач чорного кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» документи за грудень 2016 року», в якій містяться документи щодо придбання матеріалів та їх оплати;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» звітність за 2017 рік», в якій містяться документи податкової та статистичної звітності;

- папка швидкозшивач з написом «зарплата 2017 ТзОВ «Дад-Буд»», в якій містяться документи по нарахуванню заробітної плати;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» акти виконаних робіт 2016 рік списання матеріалів», в якій містяться документи щодо списання матеріалів та виконання робіт;

- папка швидкозшивач синього кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» 2018, акти виконаних робіт, списання матеріалів», в якій містяться документи щодо списання матеріалів та виконання робіт;

- папка швидкозшивач чорного кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» акти виконаних робіт та акти на списання грудень 2016», в якій містяться документи щодо списання матеріалів та виконання робіт;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «каса за І півріччя 2016 рік ТзОВ «Дад-Буд»», в якій містяться документи щодо видаткових касових операцій;

- папка швидкозшивач чорного кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» документи 2018 року», в якій містяться документи щодо придбання та транспортування, а також виконання та оплати ТМЦ та робіт;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «каса за ІІ півріччя 2016 рік ТзОВ «Дад-Буд»», в якій містяться документи щодо видаткових касових операцій;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «каса за І півріччя 2018 рік ТзОВ «Дад-Буд»», в якій містяться документи щодо видаткових касових операцій;

- папка швидкозшивач темно сірого кольору з написом «Устилуг», в якій містяться документи щодо виконаних ремонтних робіт;

- системний блок світло сірого кольору «ASUS» без ідентифікаційних номерів.

Вищевказані документи та предмети постановою слідчого від 06.03.2019 року визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи що вилучені під час обшуку вищеописані документи та комп`ютерна техніка є предметом розслідуваного кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, приймаючи до уваги те, що вилучені документи та комп`ютерна техніка підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої та технічної експертиз з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ДАД-БУД» та підтвердження суми збитків завданої держбюджету за наслідками протиправної діяльності, просить клопотання задовольнити та накласти арешт на вищевказане майно.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 , слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали з підстав зазначених у ньому, просили клопотання задовольнити.
Представник володільця тимчасово вилученого майна в судове засідання повторно не з`явився, причини неявки суду не повідомив, про день, час, місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином (телефонограмами).
Вислухавши пояснення учасників справи, дослідивши матеріали клопотання, в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підставне і підлягає до задоволення.
Згідно до положень, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Таким чином, зважаючи на те, що стороною кримінального провадження, на підставі наданих та досліджених в судовому засіданні слідчим суддею доказів, доведено наявність підстав для накладення арешту на вищезазначене тимчасово вилучене майно, оскільки є достатньо-ґрунтовні підстави вважати, що з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, враховуючи характер та обставини розслідуваного кримінального правопорушення, наявні у матеріалах клопотання фактичні дані, які дають достатні підстави вважати, що це майно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України, а тому, з метою збереження речових доказів, їх дослідження в ході кримінального провадження та проведення необхідних судових експертиз, клопотання слідчого слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно - задовольнити.
Накласти арешт на документи та комп`ютерну техніку, вилучені 06.03.2019 року під час проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовує ТОВ «ДАД-БУД» за адресою: м. Нововолинськ, вул. Святого Володимира, 5, а саме:
- папка швидкозшивач фіолетового кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» акти списання за 2017 рік», в якій містяться документи щодо списання матеріалів;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» документи за ІІ півріччя 2016 року», в якій містяться документи щодо придбання, транспортування та списання матеріалів;

- папка швидкозшивач чорного кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» документи за грудень 2016 року», в якій містяться документи щодо придбання матеріалів та їх оплати;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» звітність за 2017 рік», в якій містяться документи податкової та статистичної звітності;

- папка швидкозшивач з написом «зарплата 2017 ТзОВ «Дад-Буд»», в якій містяться документи по нарахуванню заробітної плати;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» акти виконаних робіт 2016 рік списання матеріалів», в якій містяться документи щодо списання матеріалів та виконання робіт;

- папка швидкозшивач синього кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» 2018, акти виконаних робіт, списання матеріалів», в якій містяться документи щодо списання матеріалів та виконання робіт;

- папка швидкозшивач чорного кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» акти виконаних робіт та акти на списання грудень 2016», в якій містяться документи щодо списання матеріалів та виконання робіт;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «каса за І півріччя 2016 рік ТзОВ «Дад-Буд»», в якій містяться документи щодо видаткових касових операцій;

- папка швидкозшивач чорного кольору з написом «ТзОВ «Дад-Буд» документи 2018 року», в якій містяться документи щодо придбання та транспортування, а також виконання та оплати ТМЦ та робіт;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «каса за ІІ півріччя 2016 рік ТзОВ «Дад-Буд»», в якій містяться документи щодо видаткових касових операцій;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «каса за І півріччя 2018 рік ТзОВ «Дад-Буд»», в якій містяться документи щодо видаткових касових операцій;

- папка швидкозшивач темно сірого кольору з написом «Устилуг», в якій містяться документи щодо виконаних ремонтних робіт;

- системний блок світло сірого кольору «ASUS» без ідентифікаційних номерів.

Копію ухвали вручити учасникам судового провадження.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Волинського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення, через Луцький міськрайонний суд Волинської області.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного
суду Волинської області ОСОБА_1