Справа № 161/7285/19
Провадження № 1-кс/161/3740/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 03 травня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №0000011 від 18.04.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.1 ст.358 КК України, до дванадцяти місяців, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Волинської області про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №0000011 від 18.04.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.1 ст.358 КК України, до дванадцяти місяців.

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011, за внесеними 18.04.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостями щодо ухилення від сплати податків та підроблення документів службовими особами ТОВ «Гор-Агро», за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.1 ст.358 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування даного кримінального провадження, слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Волинській області, які були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 09.05.2019. На даний час про підозру у даному кримінальному провадженні нікому не повідомлялось.

З матеріалів кримінального провадження з`ясовано, що службові особи ТОВ «Гор-Агро» () в період грудня період 2016-2017 років, шляхом безпідставного застосування пільг сільгоспвиробника за результатами відображення в податковому та бухгалтерському обліках товариства безтоварних операцій з реалізації товарів в адресу ТОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ 3895584), які в дійсності не відбувалися та не пов`язані із сільськогосподарською діяльністю, ухилились від сплати податків в значних розмірах, а також вчинили підроблення документів, які в подальшому були використані з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків.

Для встановлення обставин причетності службових осіб ТзОВ «Гор-Агро» до умисного ухилення від сплати податків необхідно провести тимчасовий доступ до документів ТОВ «Гор-Агро» та його контрагентів, повторно допитати в якості свідків службових осіб вищевказаних суб`єктів господарської діяльності з питань проведення господарських операцій між ТзОВ «Гор-Агро» та ТзОВ «Б.С.К. Україна», ТзОВ «Юнайтед Кемікалс» щодо реалізації товарів, робіт, послуг умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких; відібрати у службових осіб підприємств фігурантів кримінального провадження експериментальні зразки почерку та провести почеркознавчу експертизу з метою встановлення кола осіб причетних до підроблення документів діяльності ТОВ «Гор-Агро»; призначити та провести судово-економічні експертизи.

Однак, місцезнаходження суб`єктів господарської діяльності фігурантів кримінального провадження, до цього часу унеможливило проведення необхідних слідчих та процесуальних дій у встановлені строки, викликало труднощі та потребує додаткового часу для їх проведення, та як наслідок веде до того, що досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 КПК України, а тому на підставі наведеного, просить клопотання задовольнити.

До початку судового засідання слідчий і прокурор подали письмову заяву в якій просять слухати дане клопотання у їх відсутності, а також просили клопотання задовольнити.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Отже, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Враховуючи ті обставини, що закінчити досудове розслідування кримінального провадження №0000011 від 18.04.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.1 ст.358 КК України, немає можливості у зв`язку із необхідністю проведення значної кількості слідчих дій, зокрема: провести тимчасовий доступ до документів ТОВ «Гор-Агро» та його контрагентів, повторно допитати в якості свідків службових осіб вищевказаних суб`єктів господарської діяльності з питань проведення господарських операцій між ТзОВ «Гор-Агро» та ТзОВ «Б.С.К. Україна», ТзОВ «Юнайтед Кемікалс» щодо реалізації товарів, робіт, послуг умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких; відібрати у службових осіб підприємств фігурантів кримінального провадження експериментальні зразки почерку та провести почеркознавчу експертизу з метою встановлення кола осіб причетних до підроблення документів діяльності ТОВ «Гор-Агро»; призначити та провести судово-економічні експертизи.

При цьому, вищевказані слідчі (розшукові) та процесуальні дії виконати не вдалося у зв`язку зі значним їх обсягом, а також з об`єктивних причин, оскільки посадові особи ТОВ «Гор-Агро» від надання показань відмовляються керуючись ст. 63 Конституції України, що об`єктивно унеможливлювало проведення їх допитів по обставинах кримінального правопорушення в розумні строки, неможливість встановлення завданої істотної шкоди державним інтересам, внаслідок відсутності документально підтверджених відомостей, тому слід продовжити строк досудового розслідування до дванадцяти місяців.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295, 296 КПК України КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 18.04.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.1 ст.358 КК України, до дванадцяти місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1