печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6038/19-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:
07.02.2019 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки слідчого обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000047 від 15.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 22.08.2014 по 23.03.2016 ОСОБА_4 з невстановленими особами створили суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було проведено господарські операції з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) з метою прикриття незаконної діяльності), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » було проведено господарські операції з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_14 ). Поряд з цим, 18.03.2016 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДР НОМЕР_29 ) з метою прикриття незаконної діяльності), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_30 ) (ПП « ОСОБА_6 » було проведено господарські операції з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_33 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_35 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_37 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_38 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_39 ) з метою прикриття незаконної діяльності) ( ОСОБА_4 було проведено господарські операції з наступними суб`єктами господарювання: ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_44 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДР НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_37 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_38 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_46 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДР НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДР НОМЕР_50 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_51 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДР НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДР НОМЕР_54 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_39 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДР НОМЕР_55 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_56 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДР НОМЕР_58 ) та інші підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, тобто повторно вчинили фіктивне підприємництво.
Крім того встановлено, що в період з 2015 року по 2017 рік, службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДР НОМЕР_59 ) при взаємовідносинах з ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 перераховували гроші за цінні папери, однак встановлено, що ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » яке має ознаки фіктивності.

На підставі ухвали ІНФОРМАЦІЯ_45 провело документальну позапланову виїзну перевірку ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » за період діяльності з 01.01.2015 по 31.12.2017, за результатами чого складений акт ІНФОРМАЦІЯ_46 від 19.07.2018 №598/10-36-14-11/05408680 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, валютного за період 01.01.2015 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування з 01.01.2015 по 31.12.2017, який надійшов в адресу ІНФОРМАЦІЯ_48 листом від 24.07.2018 №6079/7/10-36-14-11.

Слідчий вказує, що для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, як того вимагає ч. 2 ст. 9 КПК України, було призначено економічну експертизу. На дослідження було надано копію акта перевірки, а також декларації з рентної плати. Листом №19/111/13-2/2974 від 23.01.2019 року було надіслано клопотання експерта, в якому вказано, що для надання висновку експерта потрібно надати додаткові матеріали, у зв`язку з чим просить задовольнити подане ним клопотання.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у частині надання такого дозволу на тимчасовий доступ оперативним працівникам, оскільки надання доручень проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам належить до повноважень як прокурора, що здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, згідно з пунктом 5 частини другої статті 37, так і слідчого, якому доручено проведення досудового розслідування, відповідно до пункту 3 частини другої статті 40 КПК України.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 заступнику начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Києві ОСОБА_28 , слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених копій документів, які становлять комерційну таємницю, які зберігаються в ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДР НОМЕР_59 ) ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням), а саме:

1. Відомості з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, щодо ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 »;

2. Наказ «Про облікову політику» ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 »;

3. Додатки 9, 15, 16 до акта документальної позапланової виїзної перевірки від 19.07.201 8 № 598/10-36-14-11/05408680.

4. Оборотні-сальдові відомості (у розрізі контрагентів за кожен місяць окремо з 2015 по 2016 рік включно), журнали-ордери, аналізи рахунків по рахунках:

-10 «Основні засоби»;

-13 «Амортизаційні відрахування»;

-20 «Виробничі запаси»;

-23 «Виробництво»;

-28 «Товари»;

-66 «Розрахунки з оплати праці»;

-91 «Загальновиробничі витрати»;

-92 «Адміністративні витрати»;

-93 «Витрати на збут»;

-94 «Інші витрати операційної діяльності»;

-301 «Каса в Національній валюті»;

-31 1 «Поточні рахунки в національній валюті»;

-361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»;

-377 «Розрахунки з іншими дебіторами»;

-643 «Податкове зобов`язання»;

-701 «Дохід від реалізації готової продукції»;

-702 «Дохід від реалізації товарів»;

-703 «Дохід від оперативної оренди і послуг»;

-712 «Дохід від реалізації інших оборотних активів»;

-713 «Дохід від операційної оренди активів»;

-719 «Інші доходи від оперативної діяльності»;

-746 «Інші доходи від звичайної діяльності»;

-791 «Результат фінансових операцій».

5. Первинні документи, які підтверджують понесені витрати при видобуванні гірської породи та враховані при формуванні собівартості, відображені в «Розрахунку № 1 податкового зобов`язання з плати за користування надрами для видобування корисних копалин» за 3 квартал 2015 року, а саме:

-матеріальні витрати (рядок 6.2.1); -витрати з оплати праці (рядок 6.2.2);

-інші витрати (рядок 6.2.4);

-нарахована амортизація (рядок 6.2.5).

6. Первинні документи, які підтверджують понесені витрати при видобуванні гірської породи та враховані при формуванні собівартості, відображені в «Розрахунку № 2 з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин» за 4 квартал 2015 року, а саме:

-матеріальні витрати (рядок 10.2.1);

- витрати з оплати праці (рядок 10.2.2);

-інші витрати (рядок 10.2.4);

-нарахована амортизація (рядок 10.2.5).

7. Розрахунок собівартості видобутої гірської породи в розрізі місяців за період з 01.07.2015 до 31.12.2015.

8. Договори поставки видобутої гірської породи за період з 01.07.2015 до 31.12.2015.

9. Первинні документи (видаткові накладні) щодо реалізації гірської породи, обсягу реалізованої корисної копалини, що відображені в «Розрахунку № 1 податкового зобов`язання з плати за користування надрами для видобування корисних копалин» за 3 квартал 2015 року, а саме:

-дохід від реалізації (рядок 6.1.1);

-обсяг (кількість) реалізації (рядок 6.1.3).

10. Первинні документи (видаткові накладні) щодо реалізації гірської породи, обсягу реалізованої корисної копалини, що відображені в «Розрахунку № 2 з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин» за 4 квартал 2015 року, а саме:

-дохід від реалізації (рядок 10.1.1);

-обсяг (кількість) реалізації (рядок 10.1.3).

11. Податкові декларації з податку на додану вартість (основні та уточнюючі) з додатками (в т.ч. додаток 5) та підтверджуючими

квитанціями №1 та №2 (№2 обов`язково) щодо прийняття органом ДФС України.

12. Реєстр виданих та отриманих податкових накладних прийнятий органом ДФС України та підтверджуючими квитанціями №1 та №2 (№2 обов`язково) щодо прийняття органом ДФС України.

13. Податкові накладні з податку на додану вартість, які включені до податкових зобов`язань Податкових декларацій з податку на додану вартість за період 01.07.2015 до 31.12.2015.

14. Інформація про величину коефіцієнта рентабельності гірничого підприємства в розрізі кварталів.

Решту вимог клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та 9 завірених копії ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1