Справа № 461/8489/18
Провадження № 1-кс/461/9875/18
УХВАЛА
Іменем України

22.11.2018 року слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Львові клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів
в с т а н о в и в :
Старший слідчий СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням із заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні Прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
1)договорів, з усіма додатками та доповненнями до них, що укладені між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 про закупівлю/поставки медичних препаратів «Індіраб вакцина антирабічна очищена, інактивована» за період часу з 01.01.2016 року по 01.09.2018 року;
2)банківських виписок, платіжних доручень, рахунків - фактур, актів прийому-передачі, актів взаєморозрахунків та довідок, прибуткових та видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, доручень на отримання ТМЦ, довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, а також інших документів, які складались при закупівлі ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 препаратів «Індіраб вакцина антирабічна очищена, інактивована» у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01.01.2016 року по 01.09.2018 року;
3)накладні, рахунки - фактури, виписок з банку та інші підтверджуючи документи продажу відповідно до яких було здійснено відпуск (продаж) препарату «Індіраб вакцина антирабічна очищена, інактивована», закупленого у зазначеного вище підприємства із зазначенням серії, дати продажу, ціни та націнки;
4)бухгалтерські довідки про стан виконання договорів, що укладені із закупівлі препаратів «Індіраб вакцина антирабічна очищена, інактивована» із зазначенням прострочки та нарахованих штрафних санкцій в період часу з 01.01.2016 року по 01.09.2018 року;
5)бухгалтерські документи підприємства та інші розрахунки, що підтверджують та відображують корегування, в т.ч. з податку на прибуток та податку на додану вартість в період часу з 01.01.2016 року по 01.09.2018 року, у зв`язку з отриманням фінансової допомоги, знижок, компенсацій, кредит-нот від постачальників препаратів «Індіраб вакцина антирабічна очищена, інактивована», виробником якого є ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначенням найменування продукції, серій, сум по яким були надані фінансова допомога, знижки, компенсації тощо.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що впродовж 2017 року службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », маючи умисел на заволодіння бюджетних коштів, під час закупівлі та подальшої реалізації лікарських засобів в державні та комунальні медичні заклади охорони здоров`я Львівської області, за попередньою змовою групою осіб, вчинили заволодіння шляхом зловживання службовим становищем бюджетними коштами, чим спричинили матеріальну шкоду державним та місцевим бюджетам Львівської області, з наступних фактичних обставин. За період з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовано вакцини Індіраб в кількості 16 389 шт. (№ 1 9877 шт. та № 10 6 512 шт.) на загальну суму 34 098 649 грн. (в т.ч. ПДВ), з яких сума реалізації підприємствам з державною (комунальною) формою власності склала 1 780 819,9 тис. грн. (в т.ч. ПДВ). Крім цього, протягом зазначеного періоду ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зазначений препарат реалізовувався наступним суб`єктам підприємницької діяльності: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 1 438 936,00 грн. з ПДВ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 8 335 300,00 грн. з ПДВ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 17 063 894,55 грн. з ПДВ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 3 353 808,00 грн. з ПДВ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 521 550,10 грн. з ПДВ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 1 502 012,50 грн. з ПДВ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 87 740,00 грн. з ПДВ). У зв`язку з цим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів. Просить клопотання задоволити.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза їх зміни чи знищення.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив таке задоволити.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Старшим слідчим СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000435 від 26.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.
Органом досудового розслідування встановлено, що впродовж 2017 року службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », маючи умисел на заволодіння бюджетних коштів, під час закупівлі та подальшої реалізації лікарських засобів в державні та комунальні медичні заклади охорони здоров`я Львівської області, за попередньою змовою групою осіб, вчинили заволодіння шляхом зловживання службовим становищем бюджетними коштами, чим спричинили матеріальну шкоду державним та місцевим бюджетам Львівської області, з наступних фактичних обставин.

Одночасно встановлено, що протягом 2017 року ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в режимі імпорт ввезено на територію України 4 партії (05.02.2017 року ВМД № 73188, 30.04.2017 року ВМД № 310275, 05.09.2017 року ВМД № 322200 та 05.12.2017 року ВМД № 331398) імунологічного препарату «Вакцини для людей INDIRAB Rabbies ОСОБА_5 /Індіраб Вакцина антирабічна очищена, інактивована, ліофілізована, виготовлена на культурі клітин Веро у формі «in-bulk» - 1 флакон з ліофілізованим порошком та 1 ампула з розчинником по 0,5 мл (натрію хлорид для ін`єкцій 0,3%) в пластиковому пеналі у пачці з картону в загальній кількості 99 840 доз, вартістю 339 456 дол. США. Постачальником зазначених лікарських засобів виступила компанія « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Індія).

За період з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовано вакцини Індіраб в кількості 16 389 шт. (№ 1 9877 шт. та № 10 6 512 шт.) на загальну суму 34 098 649 грн. (в т.ч. ПДВ), з яких сума реалізації підприємствам з державною (комунальною) формою власності склала 1 780 819,9 тис. грн. (в т.ч. ПДВ). Крім цього, протягом зазначеного періоду ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зазначений препарат реалізовувався наступним суб`єктам підприємницької діяльності: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 1 438 936,00 грн. з ПДВ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 8 335 300,00 грн. з ПДВ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 17 063 894,55 грн. з ПДВ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 3 353 808,00 грн. з ПДВ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 521 550,10 грн. з ПДВ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 1 502 012,50 грн. з ПДВ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (загальна вартість реалізованої вакцини з ПДВ склала 87 740,00 грн. з ПДВ).

ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало реалізацію вакцин Індіраб за наступними цінами: вакцина Індіраб №1 353,1 грн з ПДВ та №10 3509,6 грн. з ПДВ.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », середня виробнича собівартість реалізованої вакцини у 2017 році склала: № 1 119,49 грн та № 10 1094,44 грн., а у 1 кв. 2018 - № 1 107,35 грн та № 10 1088,01 грн. Водночас, за рахунок додаткового включення до собівартості зазначених лікарських засобів «адміністративних витрат», «збутових витрат», «інших оперативних витрат» та «прибутку» оптово-відпускна ціна вакцини №1 у 2017 році склала 330,0 грн. без ПДВ, № 10 3280 грн. без ПДВ, а у 1 кв. 2018 році 330,0 грн. без ПДВ, № 10 3313,17 грн. без ПДВ.

До категорії «інших оперативних витрат» ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » віднесено фінансову підтримку покупців вакцини для впровадження системи управління якістю, відповідно до якої, фармвиробник, у випадку придбання покупцем вакцини в обсягах понад 200 000 грн., надає йому фінансову підтримку у вигляді добровільної, безповоротної фінансової допомоги. Зокрема, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено відповідні додаткові договори до угод на постачання лікарського засобу вакцина Індіраб з подальшим наданням фінансової допомоги наступним покупцям: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (сума наданої фінансової допомоги 1 829 028,04 грн.); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (сума наданої фінансової допомоги 3 465 154,34 грн.); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (сума наданої фінансової допомоги 617 796,60 грн.); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (сума наданої фінансової допомоги 176 456,38 грн.); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сума наданої фінансової допомоги 300 402,5 грн.).

Як наслідок, сума наданої зазначеним вище фармдистрибюторам фінансової допомоги в розмірі 6 388 837,86 грн. віднесена ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до «інших витрат операційної діяльності» та включена до собівартості реалізованої вакцини, а зазначені вище СПД в подальшому реалізували лікарський засіб в бюджетні медичні установи по повній собівартості та без врахування наданої виробником фінансової допомоги.

Частка цих витрат, що припадає на одиницю готової продукції (вакцини Індіраб) включена в ціну реалізації вакцини та склала: у 2017 році для вакцини №1 64,07 грн. та вакцини №10 665,68 грн. та у 1 кв. 2018 році для вакцини №10 64,93 грн. та вакцини №10 648,91 грн.

Таким чином, за період з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало вакцини Індіраб в державні та комунальні установи в кількості 1062 упаковок загальною вартістю 1780819,66 грн. (з ПДВ) із включенням у собівартість лікарського засобу фінансової допомоги, наданої приватним комерційним структурам. Водночас, без врахування витрат на надання фінансової допомоги приватним фармдистрибюторам, сума реалізації вакцини державним та комунальним підприємствам мала б становити 1 422 115,66 грн. (з ПДВ), різниця становить 358 703,54 грн., що підтверджується результатами дослідження №27/13-01-16-01-06/20810310 від 18.09.2018 року фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року проведеного державними ревізорами ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Досліджуючи вищевказані обставини органом досудового розслідування встановлено можливі факти нанесення шкоди державним (комунальним) медичним закладам охорони здоров`я (економічним інтересам держави) внаслідок безпідставного включення у собівартість продукції, яка реалізовувалася безпосередньо ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за бюджетні кошти, витрат про надання приватним фармдистрибюторам безповоротної фінансової допомоги в розмірі 358703,54 грн.

Крім цього, отримані дані свідчать про можливе заволодіння службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_5 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_6 ) бюджетними коштами в загальному розмірі 6 388 837,86 грн. у зв?язку із неврахуванням останніми, отриманої від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », фінансової допомоги під час визначення цін на вакцину «Індіраб», яка в подальшому реалізовувалась ними в державні (комунальні) медичні заклади охорони здоров`я.

Слідчим суддею встановлено, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_6 .
Таким чином, враховуючи те, що вказана інформація та документи, можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні, такі необхідні для встановлення істини у справі, необхідні для проведення відповідних перевірок, експертиз, а також є достатні підстави вважати, що такі документи знаходяться у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задоволити частково та надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю вилучення оригіналів таких документів за період з 01.01.2017 року по 01.09.2018 року, оскільки до ЄРДР внесено відомості щодо вчинення вказаного кримінального правопорушення впродовж 2017 року.
Керуючись ст.ст.159, 163, 164, 165, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задоволити частково.
Старшому слідчому СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , іншим слідчим, які входять в групу слідчих у даному кримінальному провадженні, або у відповідності до вимог ст. 40,41 КПК України за дорученням останніх на оперативних працівників СУ ГУНП у Львівській області, або у відповідності до вимог п.6 ст.218 КПК України за постановою про доручення проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, яка знаходиться під юрисдикцією іншого органу досудового розслідування, співробітників оперативних підрозділів ГУ КЗЕ Служби безпеки України,надати тимчасовий доступ до речей і документів, із можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
1)договорів, з усіма додатками та доповненнями до них, що укладені між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 про закупівлю/поставки медичних препаратів «Індіраб вакцина антирабічна очищена, інактивована» за період часу з 01.01.2017 року по 01.09.2018 року;
2)банківських виписок, платіжних доручень, рахунків - фактур, актів прийому-передачі, актів взаєморозрахунків та довідок, прибуткових та видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, доручень на отримання ТМЦ, довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, а також інших документів, які складались при закупівлі ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » препаратів «Індіраб вакцина антирабічна очищена, інактивована» у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01.01.2017 року по 01.09.2018 року;
3)накладні, рахунки - фактури, виписок з банку та інші підтверджуючи документи продажу відповідно до яких було здійснено відпуск (продаж) препарату «Індіраб вакцина антирабічна очищена, інактивована», закупленого у зазначеного вище підприємства із зазначенням серії, дати продажу, ціни та націнки;
4)бухгалтерські довідки про стан виконання договорів, що укладені із закупівлі препаратів «Індіраб вакцина антирабічна очищена, інактивована» із зазначенням прострочки та нарахованих штрафних санкцій в період часу з 01.01.2017 року по 01.09.2018 року;
5)бухгалтерські документи підприємства та інші розрахунки, що підтверджують та відображують корегування, в т.ч. з податку на прибуток та податку на додану вартість в період часу з 01.01.2017 року по 01.09.2018 року, у зв`язку з отриманням фінансової допомоги, знижок, компенсацій, кредит-нот від постачальників препаратів «Індіраб вакцина антирабічна очищена, інактивована», виробником якого є ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначенням найменування продукції, серій, сум по яким були надані фінансова допомога, знижки, компенсації тощо.

В іншій частині клопотання відмовити.

Зобов`язати старшого слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 під час вилучення оригіналів вказаних документів залишити ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином засвідченні копії вилучених документів.

Зобов`язати старшого слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 протягом п`яти днів після проведення необхідних експертиз негайно повернути вилучені, згідно даної ухвали, документи до ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 22.12.2018 року.
Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1