печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

11 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Компанія «Етна-Трейд» () за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали слідчого судді.

В обґрунтування вказаного клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000120 від 14.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З метою встановлення обставин, що мають важливе значення у вказаному кримінальному провадженні, та перевірки ТОВ «Компанія «Етна-Трейд» () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства вказаного підприємства.

У засідання прокурор не з`явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутністю, на задоволенні клопотання наполягає.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання прокурора про надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства України задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному провадженні №0000120 від 14.06.2017, документальну позапланову перевірку ТОВ «Компанія «Етна-Трейд» (код ЄДР 37469620) за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Мартатекс» (код ЄДР 39027496), ТОВ «Євро Горизонт» (код ЄДР 39559857), ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» (код ЄДР 39500997), ТОВ «Юрінтегро» (код ЄДР 40335280), ТОВ «Вікторі Стайл» (код ЄДР 40918271), ТОВ «Генезис-Фірм» (код ЄДР 40238735), а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення позапланової перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1