Провадження №1-кс/592/9101/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службовими особами ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775), у період з 01.01.2012 по 01.08.2018 за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «ТД «ЕКОПРІНТ» (код 39329127), ТОВ «БІЗСЕРВІС» (код 40889995), ПП «ПРОМТОРГІНВЕСТ» (код 40903380), ТОВ «ЛОРАНІК» (код 37729096) ухилились від сплати податків на загальну суму 4 667 272 грн., що є особливо великим розміром. Також, службові особи ПП «ШОСТІНТЕРБУД» (код 33095656) у період з 01.01.2016 по 01.09.2018 років проводило безтоварні (ризикові) операції з метою ухилення від сплати податків на загальну суму 3 699 573, 19 грн. та незаконного формування податкового кредиту з ТОВ «АЛЬТЕЗА АЛЬЯНС» (код 40588430), ТОВ «КОМРЕЙД ЛТД» (код 40349859), ТОВ «КАШТОРГПРОМ» (код 40073802), ТОВ «ДАКУМА ГРАНД ТОРГ» (код 39077835), ТОВ «ГРОНС» (код 40932778), ТОВ «ПРОМТЕХБУД» (код 31058286), ТОВ «МАК БІЛД» (код 41648049), ТОВ «ГРІНСАЙТ» (код 41257345), ТОВ «САФІР ПРОДАКТ» (код 40607180), ТОВ «ГРАНТ ПРОМ ЛТД» (код 41137699), ТОВ «НІКОЛДЗ ГРАНД» (код 40664757), ТОВ «РЕГІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР СПРИЯННЯ БІЗНЕСУ» (код 40535258), ТОВ «МАК ОПТ» (код 41647890), ТОВ «ОСТІОН» (код 41061672), ТОВ «МЕРІЛ ТРЕЙД» (код 41110698), ТОВ «ПРОСТІР КЛІН» (код 41620820), ТОВ «ЕМЛІН» (код 41115429), ТОВ «АЛЬ-ПРОМ» (код 41383775), ТОВ «МНЕВІС» (код 40487498), ТОВ «ДЕАЛ ФОРТУС» (код 40474782), ТОВ «ФРЕНДС ІНТЕРНЕШНЛ» (код 38404061), ТОВ «ТЕХНОБУДТРАНС» (код 41120549), ТОВ «ОЛЛАРД» (код 41730563).

В подальшому з`ясовано, що службові особи ТОВ «ВІСТ ГРУП» та ПП «ШОСТІНТЕРБУД» (код 33095656) мають єдиний умисел направлений на ухилення від сплати податків.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_4 від 20.11.2018, 07.12.2018 було проведено обшук нежитлових приміщень за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Софіївська Борщагівка, вул. Соборна, 16, зареєстровані на праві власності за ТОВ «Тера Маркет» (код 32498369) та використовуються ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775) та ПП «ШОСТІНТЕРБУД» (код 33095656), у ході якого було виявлено та вилучено наступні речі:

Печатку ТОВ «Логистик Групп ЛТД» (код 34358085);

Печатку ТОВ «Рені» (код 32999492);

Печатку ПП «Тера» (код 32498369);

Печатку ТОВ «Тера Маркет» (код 33330619);

Печатку ТОВ «Влади-Мир Плюс» (код 34988330);

Печатку ТОВ «Пелоріс» (код 38270324).

У ході досудового розслідування встановлено, що суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ЛОГИСТИК ГРУПП ЛТД» (код 34358085), ТОВ «РЕНІ» (код 32999492), ПП «ТЕРА» (код 32498369), ТОВ «ТЕРА МАРКЕТ» (код 33330619), ТОВ «ВЛАДИ-МИР ПЛЮС» (код 34988330), ТОВ «ПЕЛОРІС» (код 38270324) по ланцюгу постачання проводили фінансово-господарські операції з ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775).

Вилучені речі, відповідають критеріям, що пред`являються до речових доказів та визначені ст. 98 КПК України, а саме: є матеріальними об`єктами, можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У зв`язку з цим, постановою від 07.12.2018 вказані речі визнані речовими доказами, а тому підлягають збереженню. У разі повернення вказаного майна існує реальна загроза їх зникнення, втрати або підміни.

Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні арешту на вказані вище документи.

У судове засідання слідчий не з`явився.

Вислухавши думку слідчого, перевіривши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що 17.08.2018 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000078 зареєстровано кримінальне провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснює слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

07.12.2018 р. на підставі ухвали слідчого судді від 20.11.2018 р. було проведено обшук нежитлових приміщень за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Софіївська Борщагівка, вул. Соборна, 16, зареєстровані на праві власності за ТОВ «Тера Маркет» (код 32498369) та було виявлено та вилучено майно відповідно до протоколу обшуку від 06.12.2018 р.

Виявлене та вилучене майно було визнано постановою слідчого від 07.12.2018 р. речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні.

Арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України. Частиною 1 ст. 131 КПК України встановлено, що заходи кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Як вбачається з положень ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна, а згідно ч.2 вказаної статті, арешт майна допускається з метою забезпечення, крім іншого: 1) збереження речових доказів;

Згідно ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому п.1 ч.2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним ст.98 цього Кодексу (матеріальні об`єкти та документи, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та інше).

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених п.п.3 і 4 ч.2 ст.170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.4 ч.2 ст.170 цього Кодексу).

Слідчий суддя вважає достатніми наявні правові підстави для арешту вилученого майна, а також використання його як доказів у кримінальному провадженні цілком можливим, оскільки дане майно зберегло на собі сліди злочину або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

З огляду на викладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173 КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно:

Печатку ТОВ «Логистик Групп ЛТД» (код 34358085);

Печатку ТОВ «Рені» (код 32999492);

Печатку ПП «Тера» (код 32498369);

Печатку ТОВ «Тера Маркет» (код 33330619);

Печатку ТОВ «Влади-Мир Плюс» (код 34988330);

Печатку ТОВ «Пелоріс» (код 38270324).

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на ухвалу може бути подана протягом п`яти днів з дня її проголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Суддя ОСОБА_1