Провадження № 1-кс/592/8647/18
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ СВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000300 від 27.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що в провадженні СВ Сумського ВП ГУНП в Сумській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000300 від 27.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України, яке зареєстровано за рапортом старшого о/у з ОВС відділу ВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , щодо подання директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 до митного послу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 через декларанта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 27.01.2017, 01.02.2017 року, 26.02.2017 року та 03.01.2017 року відповідні митні декларації з міжнародними транспортними накладними, контрактами та інвойсами при оформленні вантажів в режимі «імпорт», які є підробленими, оскільки відрізняються від відповідних документів поданих до відповідних митних органів держав з яких їх було імпортовано, що було зроблено з метою заниження бази оподаткування на загальну суму 1545562грн.
Досудовим розслідуванням установлено, що до посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що діяв в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надав 27.01.2017 року, 01.02.2017 року, 26.02.2017 року та 03.01.2017 року відповідні митні декларації з міжнародними транспортними накладними, контрактами та інвойсами при оформленні вантажів в режимі «імпорт», на ввезення товарів народного споживання, які фактично не відповідають тим документам, які було надано до митних органів держав, а саме:
- 27.01.2017 року на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 подано митну декларацію ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009 з метою оформлення відповідно до митного режиму « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів народного споживання, які було ввезено через ІНФОРМАЦІЯ_6 на загальну суму 13214,18 USD (359598,5 грн.). В результаті здійснення митного контролю, а саме опрацювання інформації отриманої на запит митних органів Польщі установлено, що фактично з території Польщі було здійснено експорт товарів на вказаному транспортному засобі, оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на інших отримувачів « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 61747 USD, що еквівалентно 1680332 грн. У зв`язку з заниженням бази оподаткування сума несплаченого ПДВ склала 259497,80грн.
- 01.02.2017 року на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 подано митну декларацію ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001238 з метою оформлення відповідно до митного режиму « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів народного споживання, які було ввезено через ІНФОРМАЦІЯ_6 на загальну суму 4004 USD (108426,50 грн.). В результаті здійснення митного контролю, а саме опрацювання інформації отриманої на запит митних органів Польщі установлено, що фактично з території Польщі було здійснено експорт товарів на вказаному транспортному засобі, оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на іншого отримувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 117604,79 USD, що еквівалентно 3184683,03грн. У зв`язку з заниженням бази оподаткування сума несплаченого ПДВ склала 610914,30грн.
- 26.02.2017 року на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 подано митну декларацію ІМ 40ДЕ №805130000/2017/002544 з метою оформлення відповідно до митного режиму « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів народного споживання, які було ввезено через ІНФОРМАЦІЯ_6 на загальну суму 21317 USD (573561 грн.). В результаті здійснення митного контролю, а саме опрацювання інформації отриманої на запит митних органів Польщі установлено, що фактично з території Польщі було здійснено експорт товарів на вказаному транспортному засобі, оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на інших отримувачів « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 113777,67 USD, що еквівалентно 3061334,53грн. У зв`язку з заниженням бази оподаткування сума несплаченого ПДВ склала 493865,6грн.
- 03.01.2017 року на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 подано митну декларацію ІМ 40ДЕ №805130000/2017/000023 з метою оформлення відповідно до митного режиму « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів «квіти штучні з пластмас», які було ввезено через ІНФОРМАЦІЯ_10 на загальну суму 51079,60 USD. В результаті здійснення митного контролю, а саме опрацювання інформації отриманої на запит митних органів Китайської Народної Республіки установлено, що фактично з території КНР було здійснено експорт товарів на вказаному транспортному засобі, оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на іншого отримувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на загальну суму 89522,99 USD, що еквівалентно 2434206,9 грн. У зв`язку з заниженням бази оподаткування сума несплаченого ПДВ склала 181283,79грн.
Таким чином, є підстави вважати, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вчинив дії спрямовані на заниження об`єкта оподаткування на загальну суму 1545562грн., під час оформлення митних декларацій.
Ураховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що мають відношення до обставин вчинення вказаного кримінального провадження та мають силу речових доказів і буть використані для проведення експертиз, а саме: документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- всі оригінали документів, в тому числі в цифровому стані, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через декларанта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при оформленні митних декларацій ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023 в режимі «імпорт», в тому числі документи, що підтверджують їх передачу;
- документи, що оформлювались для ввезення вантажу на митну територію України по митним деклараціям ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023;
- договори з ІНФОРМАЦІЯ_12 на придбання товарів за митним деклараціям ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023 та інші документи, які оформлювались на виконання умов даних договорів в тому числі листування;
-засвідчені належним чином копії документів:
-договори з перевізниками на надання послуг з перевезення товарів за митними деклараціями ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023;
-документи, що підтверджують розрахунок з ІНФОРМАЦІЯ_12 за реалізований товар та договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та перевізниками за надані послуги;
-документи, щодо реалізації товарів отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_12 по митними деклараціями ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023 та документи, щодо підтверджують розрахунки за даними операціями;
-документи, щодо оренди офісних та складських приміщень за період з 01.01.2016 01.01.2018;
-установчі та реєстраційні документи підприємства;
-відомості щодо найманих працівників підприємства за період з 01.01.2016 01.01.2018, в тому числі їх особові картки, накази на призначення та звільнення;
-накази на призначення та звільнення осіб, які виконували обов`язки директорів та бухгалтерів на підприємства за період 01.01.2016 року 01.01.2018 року та їх посадові обов`язки;
-документи, щодо наявності господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (договори, листування, накладні та інше);
-відомості щодо відкритих банківських рахунків підприємства за період з 01.01.2016 01.01.2018, та виписки по рахунках в цифровому стані по яким здійснювались взаєморозрахунки з ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »;
-інші документи, що безпосередньо вказують на обставини вчинення кримінального правопорушення.
Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій:

-реєстраційні, статутні та дозвільні документи підприємства;
-накази на призначення та звільнення осіб, які виконували обов`язки директорів та відповідальних за надання послуг з декларування товарів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2016 01.01.2018 і їх посадові обов`язки;
-всі оригінали документів, в тому числі в цифровому стані, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для оформленні митних декларацій ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023 в режимі «імпорт», в тому числі документи, що підтверджують їх передачу;
-оригінали документів, що оформлювались для ввезення вантажу на митну територію України по митним деклараціям ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023.

В судове засідання слідчий СВ СВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , не з`явився, надав до суду заяву, в якій зазначив, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує повністю та просить його розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

-всі оригінали документів, в тому числі в цифровому стані, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через декларанта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при оформленні митних декларацій ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023 в режимі «імпорт», в тому числі документи, що підтверджують їх передачу;
-документи, що оформлювались для ввезення вантажу на митну територію України по митним деклараціям ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023;
-договори з ІНФОРМАЦІЯ_12 на придбання товарів за митним деклараціям ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023 та інші документи, які оформлювались на виконання умов даних договорів в тому числі листування;
Засвідчені належним чином копії документів:
-договори з перевізниками на надання послуг з перевезення товарів за митними деклараціями ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023;
-документи, що підтверджують розрахунок з ІНФОРМАЦІЯ_12 за реалізований товар та договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та перевізниками за надані послуги;
-документи, щодо реалізації товарів отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_12 по митними деклараціями ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023 та документи, щодо підтверджують розрахунки за даними операціями;
-документи, щодо оренди офісних та складських приміщень за період з 01.01.2016 01.01.2018;
-установчі та реєстраційні документи підприємства;
-відомості щодо найманих працівників підприємства за період з 01.01.2016 01.01.2018, в тому числі їх особові картки, накази на призначення та звільнення;
-накази на призначення та звільнення осіб, які виконували обов`язки директорів та бухгалтерів на підприємства за період 01.01.2016 01.01.2018 та їх посадові обов`язки;
-документи, щодо наявності господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (договори, листування, накладні та інше);
-відомості щодо відкритих банківських рахунків підприємства за період з 01.01.2016 01.01.2018, та виписки по рахунках в цифровому стані по яким здійснювались взаєморозрахунки з ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »;
-інші документи, що безпосередньо вказують на обставини вчинення кримінального правопорушення.
Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій:

-реєстраційні, статутні та дозвільні документи підприємства;
-накази на призначення та звільнення осіб, які виконували обов`язки директорів та відповідальних за надання послуг з декларування товарів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2016 01.01.2018 і їх посадові обов`язки;
-всі оригінали документів, в тому числі в цифровому стані, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для оформленні митних декларацій ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023 в режимі «імпорт», в тому числі документи, що підтверджують їх передачу;
-оригінали документів, що оформлювались для ввезення вантажу на митну територію України по митним деклараціям ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023.
3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ( АДРЕСА_2 ).

Строк дії ухвали до 11.12.2018 року включно.

5. Право тимчасового доступу до речей та документів надається слідчому СВ Сумського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , слідчому СВ Сумського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_6 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1