КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/669/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 листопада 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім АБС Захід» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 05 липня 2018 року,
за участю:

представника власника майна ОСОБА_7 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 05.07.2018 року задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_9 та накладено арешт на речі та документи, а саме: акти взаємних вимог з додатками ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр» з «Білла-Україна» на 66 арк., виписки по рахункам на 14 аркушах протокол № 2/2018 загальних зборів ТОВ «Торговий дім «АБС-Захід» (34875214) від 25.05.2018 року на 1 аркуші, положення додаток №1 на 1 аркуші; копію протоколу № 1/2018 від 25.05.2018 року на 2 аркушах, товарно-транспортну накладну №265 від 11.05.2018 року на 1 аркуші, виписку з ЄДР 2 аркушах, виписку по вашим карткам за період з 01.06.2018 року - 07.06.2018 року на 1 аркуші, витяг № 686 на 1 аркуші, платіжне доручення № від 14.06.2018 року на 1 аркуші, розрахунок штрафної санкції на 3 аркушах, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_10 , на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_11 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_12 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_13 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_14 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_15 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_16 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_17 на 1 аркуші, паспорт громадянки Російської Федерації « ОСОБА_18 » місце народження с. Охотниково, Сакского района Кримской области Украинской ССР №RUS2900003 60, дата выдачи 11.05.2014 года, код подразделения 900-003, место жительства АДРЕСА_1 , страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования №185-901-633-92 ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , дата регистрации 27.11.2014 года, лист вимогу №7408 від 14.07.2017 року на 1 аркуші, лист прохання №20 від 04.01.2018 року на 1 аркуші, лист №13237 від 16.09.2016 року про надання відмови на 1 аркуші, акт фіто санітарного контролю № 60/10-002356 - В від 18.08.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/10886 від 14.12.2017 року на1 аркуші, лист №52-1/10937 від 15.12.2017 року на 1 аркуші, лист №139-0/01 від 25.07.2017 року на 1 аркуші, інвентаризаційний опис від 20.02.2017 року на 1 аркуші, претензію № 844 та 802 від 18.05.2017 року на 3 аркушах, інвентаризаційний опис від 20.02.2017 року на 1 аркуші, лист №1110/2017 від 11.10.2017 року на 1 аркуші, заяву-повідомлення №976 від 22.05.2017 року на 5 аркушах, лист №739/05 від 27.07.2016 року на 2 аркушах, претензію №1357 від 13.07.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/14681 від 14.11.2016 року на 1 аркуш, чорнові записи на 1 аркуші, лист №2549 від 28.11.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/8048 від 30.06.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/7378 від 29.05.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/6115 від 27.04.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/10276 від 14.11.2017 року на 1 аркуші, акт звіряння на 1 аркуші, акт звірки взаєморозрахунків на 19 аркушах, лист №0806/2017 від 08.06.2017 року на 1 аркуші, лист №3105/2017 від 31.05.2017 року на 1 аркуші, лист №1/12816 від 12.08.2016 року на 1 аркуші, лист №50 від 22.05.2017 року на 1 аркуші, видаткові накладні ТОВ «Торговий дім «АБС» на 29 аркушах, видаткові накладні ТОВ «АБС-Центр» на 13 аркушах, видатковий касовий ордер від 19.04.2016 року на 1 аркуші, прибутковий касовий ордер №4 від 19.04.2016 року на 1 аркуші, відомості на виплату грошей №6 за березень 2016 року на 1 аркуші, договори поставки ТОВ «АБС-Центр » на 21 аркуші, рахунок № 47954/2017 від 01.12.2017 року з рахунками на оплату на 14 аркушах, на рахунки про оплату ТОВ «Торговий дім «АБС» на 15 аркушах, договори поставки ТОВ «Торговий дім «АБС» на 42 аркушах, рахунки на оплату ТОВ «Торговий дім «АБС» та ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр» на 35 аркушах, виписку з ЄДР ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, витяг №164 ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, повідомлення про прийняттю на роботу ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, наказ №1 ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» від 30.01.2018 року на 1 аркуші, опис ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 2 аркушах, протокол № 2 загальних зборів ТОВ «Джонсон лімітед» (код 41787143) від 2.01.2018 року на 1 аркуші, договір купівлі продажу ТОВ «Джонсон лімітед»(код 41787143 від 29.01.2018 на 1 аркуші, договір про відкриття рахунку ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» 12 аркушах, стандартний договір ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 11 аркушах, офіційний лист ТОВ «Торговий дім «АБС» на 4 аркушах, папку рожевого кольору з документацією на 76 аркушах, копію паспорта ОСОБА_19 на 3 аркушах, заяву на 2 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, копію паспорта ОСОБА_20 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_21 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_22 на 1 аркуші, заяву про прийняття на роботу на 3 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, наказ про прийняття трудового договору на 1 аркуші, наказ прийняття на роботу ОСОБА_6 на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_23 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_24 , на 3 аркушах, заяву на 2 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_25 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_26 на 3 аркушах, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_27 на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 2 аркушах, наказ про припинення трудового договору на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_11 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_28 на 9 аркушах, копія диплома на 6 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_29 на 2 аркушах, заява на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_17 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_1 на 2 аркушах, заяву на 2 на аркушах, копію паспорта ОСОБА_13 на 5 аркушах, договір о нерозголошений комерческой тайни на 3 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, фотокартки 1 шт.; копію паспорта ОСОБА_30 на 2 аркушах, заяву на 4 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, наказ про закінчення трудового договору на 1 аркуші, копію паспорта на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_31 на 4 аркушах, наказ про прийняття на роботу 1 аркуші, заяву на 3 аркушах, копію паспорта ОСОБА_12 на 5 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, договір постачання № ТМЦ/0212-16 від 02.12.2016 року на 2 аркушах, Договір постачання №27/02-17 від 27.02.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ/0103-17 на 2 аркушах, Договір постачання № ТМЦ 2607-17 від 26.07.2017 року на 2 аркушах, Видаткову накладну №53 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №93 від 24.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №92 від 27.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №88 від 15.06.2016 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №85 від 15.06.2016 на 1 арк., Видаткову накладну №33 від 06.02.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №164 від 28.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №171 від 29.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №176 від 30.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №208 від 14.09.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №196 від 12.09.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну № 145 від 22.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №154 від 23.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №131 від 18.08.2017 року на 1 аркуші, Договір постачання №ТМЦ 2507-17 від 25.07.2017 року на 2 аркушах, Договір відступлення права вимоги №0210-17П від 02.10.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ/2202/17 від 22.02.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ 0203-17 від 02.03.2017 року на 2 аркушах, Видаткову накладну №33 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №36 від 03.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №38 від 04.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №37 від 06.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №39 від 06.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №40 від 07.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №32 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №119 від 20.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №120 від 21.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №33 від 17.02.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №128 від 17.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткові накладні платник ТОВ «Зернятко» покупець ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр » на 8 аркушах, додаткову угоду №2 від 05.12.2017 року на 1 аркуші, договір відступлення вимоги №ПС-25/09-17 від 25.09.2017 року на 3 аркушах, договір відступлення вимоги №0210-17П від 02.10.2017 року на 3 аркушах, договір відступлення вимоги №ДПД 10/1017 від 10.10.2017 року на 2 аркушах, договір постачання №ТМЦ/2810-15 від 28.10.2015 року на 2 аркушах, видаткову накладну №81 від 03.11.2015 року на 1 аркуші, видаткову накладну №77 від 03.11.2015 року на 1 аркуші, видаткову накладну №115 від 06.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №121 від 07.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №132 від 08.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №88 від 15.06.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №42 від 19.12.2016 року на 1 аркуші, папку зеленого кольору з документами 1 штуки, папку червоного кольору з документами 1 штука, папку чорного кольору з документами 1 штуки, блокнот коричневого кольору 1 штуку, банківську картку Приватбанк (золота картка для виплат) № НОМЕР_1 1 штука, зошит обліку руху трудових книжок і вкладишів до них (коричневого кольору) 1 штуки, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_32 на 3 аркушах, акт №5220150/34875214 від 19.08.2014 року на 2 аркушах, витяг з протоколу № 5 від 16.12.2014 року на 1 аркуші, протокол № 4 загальних зборів ТОВ «Торговий дім «АБС» від 28.03.2014 року на 1 аркуші, статут ТОВ «Торговий дім «АБС» на 16 аркушах, протокол загальних зборів №4 від 28.03.2014 року на 1 аркуші, лист №25/2-08/534 від 17.07.2014 року на 1 аркуші, протокол № 4 від 28.03.2014 року на 1 аркуші, протокол №28/03/2014 загальних зборів ТОВ «Сена» від 28.03.2014 року на 1 аркуші, статут ТОВ «Сена» на 11 аркушах, протокол загальних зборів ТОВ «Сена»№24/05/2015 від 24.05.2015 року на 2 аркушах, протокол загальних зборів ТОВ «Сена» №30/15 від 24.02.2015 року на 1 аркуші, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_33 на 6 аркушах, статут ТОВ «Сена» на 12 аркушах, реєстрація учасників ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 2 аркушах, протокол №29/14 загальних зборів ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 1 аркуші, довідка №008-3/421 від 15.04.2014 року на 1 аркуші, лист №40 від 13.11.2014 року на 1 аркуші, договір №1 ТОВ «Сена» від 24.02.2014 року на 1 аркуші, договір № 1 ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 2 аркушах, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_34 на 2 аркушах, копія витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_30 на 3 аркушах, виписка з ЄДР ТОВ «Сена» на 1 аркушах, доручення № 01 від 01.01.2014 року на 1 аркуші, лист реквізити для переводов в иностранной валюте на 1 аркуші, рішення № 7 ТОВ «Сена» від 20.03.2014 року на 1 аркуші, квитанцію на 1 аркуші, договір №30-03/14-ГБ на 2 аркушах, акт ТОВ «Сена» на 2 аркушах, протокол № 30/15 загальних зборів ТОВ «Сена» від 29.02.2015 року на 1 аркуші, квитанція від 25.12.2015 року на 1 аркуші, рішення № на 1 аркуші, акт №53/26-50-17 від 18.12.2015 року на 2 аркушах, Флеш накопичувач чорного кольору 1 штука, ноутбук НР model g6-2386sr, Serial 5CD325194D з зарядним пристроєм, які було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: АДРЕСА_2 , з метою забезпечення кримінального провадження та недопущення відчуження, перетворювання, знищення, спотворення, майна, що визнане речовими доказами у кримінальному провадженні.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ « Торговий Дім АБС Захід» ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 05.07.2018 року та прийняти нову ухвалу, якою клопотання слідчого залишити без задоволення.

Повний текст оскаржуваної ухвали, як вказує директор, було отримано лише 21.09.2018 року.

Мотивуючи апеляційні вимоги апелянт зазначає, що жодних із досліджених слідчим суддею доказів не вказує на те, що арештоване майно має будь яке відношення до кримінального правопорушення, відносно якого здійснюється досудове розслідування.

Крім того, відсутність повідомлення про підозру службовим особам ТОВ « Торговий Дім АБС Захід» взагалі залишились поза увагою та оцінкою слідчого судді.

Слідчий, на думку апелянта, виходячи за межі своїх повноважень, достеменно будучи обізнаним, що вилучене майно не відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, виніс постанову про визнання речовими доказами майна. Арештоване майно товариство набуло у законний спосіб в інший період часу, ніж той, який досліджується у даному кримінальному провадженні.

Застосування арешту майна, як зазначає директора, є не співмірним, зважаючи на наслідки вжитого обмеження права власності юридичної особи, та відповідно застосування такого виду забезпечення кримінального провадження знаходиться поза межею, яка не виправдовує такий спосіб втручання у права власника.

В судове засідання у справі прокурор не з`явився, причини своєї неявки суду не повідомив, хоча належним чином був повідомлений про дату, час і місце апеляційного розгляду. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу за відсутністю прокурора, що не суперечить положенням ч. 1 ст. 172 та ч. 4 ст. 405 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника власника майна, який підтримав доводи викладені в апеляційній скарзі, просив її задовольнити та скасувати ухвалу слідчого судді, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
З матеріалів судового провадження вбачається, що клопотання слідчого про арешт майна було розглянуто слідчим суддею без повідомлення та участі представника ТОВ « Торговий Дім АБС Захід» в судовому засіданні. Копію оскаржуваної ухвали, як зазначає директор було отримано 21.09.2018 року, того ж дня було подано апеляційну скаргу, тобто вона є поданою в межах визначеного законом п`ятиденного строку, таким чином строк на апеляційне оскарження не пропущено, у зв`язку з чим він поновленню не підлягає.
Що стосується безпосередньо апеляційної скарги, то слід звернути увагу на такі обставини.
Як вбачається з матеріалів, наданих до суду апеляційної інстанції, СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000033, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.04.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий в своєму клопотанні посилається на те, що відповідно до аналітичного дослідження №21/26-15-16-02-20/34875214 від 07.02.2018 року, відповідно до якого службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») () з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 р.р. здійснювали безтоварні господарські операції формуючі власний податковий кредит за рахунок «ризикових» СГД, а саме: ТОВ «Траспак ОПТ» (), ТОВ «Креатон Плюс» (), ТОВ «Торгівельна Ланка» (), ТОВ «Сельтехпромпостач» (), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (), ТОВ «Аседа» (), ТОВ «Вест торг маркет» (), ТОВ «Ейбі дев» (), ТОВ «Марус ЛТД» (), чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 619 277 тис. грн., в.т. числі: ПДВ - 2 431 199 грн., податок на прибуток - 2 188 078 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») () при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин у період квітня-травня 2016 року та квітня-травня 2017 року, з СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сільтехпромпостач» (), ТОВ «Транспак ОПТ» (), ТОВ «Креатон Плюс» () ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 250 418 грн., вказане порушення підтверджується актом перевірки №810/26-15-14-04-03/34875214 від 13.11.2017.

Схема ухилення від сплати податків полягає в наступному: службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») з 2016 року по теперішній час, для проведення фінансово - господарської діяльності здійснюють виробництво та в подальшому експорт деревного вугілля до країн нерезидентів, а саме: Румунії, Молдови, Швеції.

Крім того, в період з 2016 року по теперішній час, службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») відображають в податковому та бухгалтерському обліку безтоварні господарські операції, формуючи власний податковий кредит за рахунок вищевказаних «ризикових» СГД, а саме: купівлю деревного вугілля, брикетів деревновугільних, дров у в`язанці та ін. від ТОВ «Траспак ОПТ», ТОВ «Креатон Плюс», ТОВ «Торгівельна Ланка», ТОВ «Сельтехпромпостач», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Аседа», ТОВ «Вест торг маркет», ТОВ «Ейбі дев», ТОВ «Марус ЛТД».

Поряд з цим, зазначено, що виробництво деревного вугілля, брикетів деревновугільних ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») здійснюється на території Хмельницької області та м. Києва, які в подальшому експортуються.

Так, в ході проведення досудового розслідування допитано в якості свідка: одноосібного керівника та засновника ТОВ «Ейбі Дев», ТОВ «Траспак ОПТ», ТОВ «Креатон Плюс», ТОВ «Сельтехпромпостач», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Аседа», ТОВ «Вест торг маркет», ТОВ «Марус ЛТД» ОСОБА_35 , який в своїх показаннях зазначив, що не причетний до ведення фінансово-господарської діяльності Товариств та здійснив їх реєстрацію за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Тобто враховуючи викладене, операції ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») з ТОВ «Траспак ОПТ», ТОВ «Креатон Плюс», ТОВ «Торгівельна Ланка», ТОВ «Сельтехпромпостач», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Аседа», ТОВ «Вест торг маркет», ТОВ «Ейбі дев», ТОВ «Марус ЛТД», не мали реального товарного характеру, через відсутність у підприємства трудових ресурсів, відсутність управлінського та технічного персоналу, основних засобів, транспортних засобів, що свідчить про неможливість необхідних умов для реального настання результатів фінансово-господарської діяльності.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування заначено наступне: ОСОБА_17 , ОСОБА_23 та ОСОБА_6 здійснюють незаконну діяльність, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операціях підконтрольних їм юридичних осіб з СГД з ознаками «фіктивності», з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вказаним особам підконтрольні наступні СГД: ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») (), ТОВ «Торговий дім «АБС» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЦЕНТР» ().
25.06.2018 року слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_9 звернувся з клопотанням до Дніпровського районного суду м. Києва про накладення арешту на аркуші, заяву-повідомлення №976 від 22.05.2017 року на 5 аркушах, лист №739/05 від 27.07.2016 року на 2 аркушах, претензію №1357 від 13.07.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/14681 від 14.11.2016 року на 1 аркуш, чорнові записи на 1 аркуші, лист №2549 від 28.11.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/8048 від 30.06.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/7378 від 29.05.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/6115 від 27.04.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/10276 від 14.11.2017 року на 1 аркуші, акт звіряння на 1 аркуші, акт звірки взаєморозрахунків на 19 аркушах, лист №0806/2017 від 08.06.2017 року на 1 аркуші, лист №3105/2017 від 31.05.2017 року на 1 аркуші, лист №1/12816 від 12.08.2016 року на 1 аркуші, лист №50 від 22.05.2017 року на 1 аркуші, видаткові накладні ТОВ «Торговий дім «АБС» на 29 аркушах, видаткові накладні ТОВ «АБС-Центр» на 13 аркушах, видатковий касовий ордер від 19.04.2016 року на 1 аркуші, прибутковий касовий ордер №4 від 19.04.2016 року на 1 аркуші, відомості на виплату грошей №6 за березень 2016 року на 1 аркуші, договори поставки ТОВ «АБС-Центр » на 21 аркуші, рахунок № 47954/2017 від 01.12.2017 року з рахунками на оплату на 14 аркушах, на рахунки про оплату ТОВ «Торговий дім «АБС» на 15 аркушах, договори поставки ТОВ «Торговий дім «АБС» на 42 аркушах, рахунки на оплату ТОВ «Торговий дім «АБС» та ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр» на 35 аркушах, виписку з ЄДР ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, витяг №164 ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, повідомлення про прийняттю на роботу ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, наказ №1 ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» від 30.01.2018 року на 1 аркуші, опис ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 2 аркушах, протокол № 2 загальних зборів ТОВ «Джонсон лімітед» (код 41787143) від 2.01.2018 року на 1 аркуші, договір купівлі продажу ТОВ «Джонсон лімітед»(код 41787143 від 29.01.2018 на 1 аркуші, договір про відкриття рахунку ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» 12 аркушах, стандартний договір ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 11 аркушах, офіційний лист ТОВ «Торговий дім «АБС» на 4 аркушах, папку рожевого кольору з документацією на 76 аркушах, копію паспорта ОСОБА_19 на 3 аркушах, заяву на 2 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, копію паспорта ОСОБА_20 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_21 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_22 на 1 аркуші, заяву про прийняття на роботу на 3 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, наказ про прийняття трудового договору на 1 аркуші, наказ прийняття на роботу ОСОБА_6 на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_23 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_24 , на 3 аркушах, заяву на 2 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_25 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_26 на 3 аркушах, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_27 на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 2 аркушах, наказ про припинення трудового договору на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_11 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_28 на 9 аркушах, копія диплома на 6 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_29 на 2 аркушах, заява на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_17 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_1 на 2 аркушах, заяву на 2 на аркушах, копію паспорта ОСОБА_13 на 5 аркушах, договір о нерозголошений комерческой тайни на 3 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, фотокартки 1 шт.; копію паспорта ОСОБА_30 на 2 аркушах, заяву на 4 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, наказ про закінчення трудового договору на 1 аркуші, копію паспорта на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_31 на 4 аркушах, наказ про прийняття на роботу 1 аркуші, заяву на 3 аркушах, копію паспорта ОСОБА_12 на 5 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, договір постачання № ТМЦ/0212-16 від 02.12.2016 року на 2 аркушах, Договір постачання №27/02-17 від 27.02.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ/0103-17 на 2 аркушах, Договір постачання № ТМЦ 2607-17 від 26.07.2017 року на 2 аркушах, Видаткову накладну №53 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №93 від 24.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №92 від 27.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №88 від 15.06.2016 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №85 від 15.06.2016 на 1 арк., Видаткову накладну №33 від 06.02.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №164 від 28.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №171 від 29.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №176 від 30.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №208 від 14.09.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №196 від 12.09.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну № 145 від 22.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №154 від 23.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №131 від 18.08.2017 року на 1 аркуші, Договір постачання №ТМЦ 2507-17 від 25.07.2017 року на 2 аркушах, Договір відступлення права вимоги №0210-17П від 02.10.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ/2202/17 від 22.02.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ 0203-17 від 02.03.2017 року на 2 аркушах, Видаткову накладну №33 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №36 від 03.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №38 від 04.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №37 від 06.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №39 від 06.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №40 від 07.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №32 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №119 від 20.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №120 від 21.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №33 від 17.02.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №128 від 17.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткові накладні платник ТОВ «Зернятко» покупець ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр » на 8 аркушах, додаткову угоду №2 від 05.12.2017 року на 1 аркуші, договір відступлення вимоги №ПС-25/09-17 від 25.09.2017 року на 3 аркушах, договір відступлення вимоги №0210-17П від 02.10.2017 року на 3 аркушах, договір відступлення вимоги №ДПД 10/1017 від 10.10.2017 року на 2 аркушах, договір постачання №ТМЦ/2810-15 від 28.10.2015 року на 2 аркушах, видаткову накладну №81 від 03.11.2015 року на 1 аркуші, видаткову накладну №77 від 03.11.2015 року на 1 аркуші, видаткову накладну №115 від 06.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №121 від 07.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №132 від 08.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №88 від 15.06.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №42 від 19.12.2016 року на 1 аркуші, папку зеленого кольору з документами 1 штуки, папку червоного кольору з документами 1 штука, папку чорного кольору з документами 1 штуки, блокнот коричневого кольору 1 штуку, банківську картку Приватбанк (золота картка для виплат) № НОМЕР_1 1 штука, зошит обліку руху трудових книжок і вкладишів до них (коричневого кольору) 1 штуки, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_32 на 3 аркушах, акт №5220150/34875214 від 19.08.2014 року на 2 аркушах, витяг з протоколу № 5 від 16.12.2014 року на 1 аркуші, протокол № 4 загальних зборів ТОВ «Торговий дім «АБС» від 28.03.2014 року на 1 аркуші, статут ТОВ «Торговий дім «АБС» на 16 аркушах, протокол загальних зборів №4 від 28.03.2014 року на 1 аркуші, лист №25/2-08/534 від 17.07.2014 року на 1 аркуші, протокол № 4 від 28.03.2014 року на 1 аркуші, протокол №28/03/2014 загальних зборів ТОВ «Сена» від 28.03.2014 року на 1 аркуші, статут ТОВ «Сена» на 11 аркушах, протокол загальних зборів ТОВ «Сена»№24/05/2015 від 24.05.2015 року на 2 аркушах, протокол загальних зборів ТОВ «Сена» №30/15 від 24.02.2015 року на 1 аркуші, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_33 на 6 аркушах, статут ТОВ «Сена» на 12 аркушах, реєстрація учасників ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 2 аркушах, протокол №29/14 загальних зборів ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 1 аркуші, довідка №008-3/421 від 15.04.2014 року на 1 аркуші, лист №40 від 13.11.2014 року на 1 аркуші, договір №1 ТОВ «Сена» від 24.02.2014 року на 1 аркуші, договір № 1 ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 2 аркушах, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_34 на 2 аркушах, копія витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_30 на 3 аркушах, виписка з ЄДР ТОВ «Сена» на 1 аркушах, доручення № 01 від 01.01.2014 року на 1 аркуші, лист реквізити для переводов в иностранной валюте на 1 аркуші, рішення № 7 ТОВ «Сена» від 20.03.2014 року на 1 аркуші, квитанцію на 1 аркуші, договір №30-03/14-ГБ на 2 аркушах, акт ТОВ «Сена» на 2 аркушах, протокол № 30/15 загальних зборів ТОВ «Сена» від 29.02.2015 року на 1 аркуші, квитанція від 25.12.2015 року на 1 аркуші, рішення № на 1 аркуші, акт №53/26-50-17 від 18.12.2015 року на 2 аркушах, Флеш накопичувач чорного кольору 1 штука, ноутбук НР model g6-2386sr, Serial 5CD325194D з зарядним пристроєм, які було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 05.07.2018 року було задоволено клопотання слідчого та накладено арешт на майно, яке було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: АДРЕСА_2 .
Задовольняючи клопотання слідчого про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000033 від 04.04.2018 року, слідчий суддя виходив з того, що арешт майна у даному кримінальному провадженні необхідний з метою забезпечення кримінального провадження шляхом та недопущення його відчуження, перетворення, знищення, спотворення арештованого майна, що визнане речовими доказами у кримінальному провадженні.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо з огляду на такі обставини.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.
Однак, зазначених вимог закону слідчий та слідчий суддя не дотрималися.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Як вбачається з матеріалів, наданих слідчим до клопотання, кримінальне провадження здійснюється за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.
Ухвалою слідчого судді накладено арешт на речі та документи, а саме: акти взаємних вимог з додатками ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр» з «Білла-Україна» на 66 арк., виписки по рахункам на 14 аркушах протокол № 2/2018 загальних зборів ТОВ «Торговий дім «АБС-Захід» (34875214) від 25.05.2018 року на 1 аркуші, положення додаток №1 на 1 аркуші; копію протоколу № 1/2018 від 25.05.2018 року на 2 аркушах, товарно-транспортну накладну №265 від 11.05.2018 року на 1 аркуші, виписку з ЄДР 2 аркушах, виписку по вашим карткам за період з 01.06.2018 року - 07.06.2018 року на 1 аркуші, витяг № 686 на 1 аркуші, платіжне доручення № від 14.06.2018 року на 1 аркуші, розрахунок штрафної санкції на 3 аркушах, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_10 , на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_11 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_12 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_13 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_14 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_15 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_16 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_17 на 1 аркуші, паспорт громадянки Російської Федерації « ОСОБА_18 » місце народження с. Охотниково, Сакского района Кримской области Украинской ССР №RUS2900003 60, дата выдачи 11.05.2014 года, код подразделения 900-003, место жительства АДРЕСА_1 , страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования №185-901-633-92 ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , дата регистрации 27.11.2014 года, лист вимогу №7408 від 14.07.2017 року на 1 аркуші, лист прохання №20 від 04.01.2018 року на 1 аркуші, лист №13237 від 16.09.2016 року про надання відмови на 1 аркуші, акт фіто санітарного контролю № 60/10-002356 - В від 18.08.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/10886 від 14.12.2017 року на1 аркуші, лист №52-1/10937 від 15.12.2017 року на 1 аркуші, лист №139-0/01 від 25.07.2017 року на 1 аркуші, інвентаризаційний опис від 20.02.2017 року на 1 аркуші, претензію № 844 та 802 від 18.05.2017 року на 3 аркушах, інвентаризаційний опис від 20.02.2017 року на 1 аркуші, лист №1110/2017 від 11.10.2017 року на 1 аркуші, заяву-повідомлення №976 від 22.05.2017 року на 5 аркушах, лист №739/05 від 27.07.2016 року на 2 аркушах, претензію №1357 від 13.07.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/14681 від 14.11.2016 року на 1 аркуш, чорнові записи на 1 аркуші, лист №2549 від 28.11.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/8048 від 30.06.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/7378 від 29.05.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/6115 від 27.04.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/10276 від 14.11.2017 року на 1 аркуші, акт звіряння на 1 аркуші, акт звірки взаєморозрахунків на 19 аркушах, лист №0806/2017 від 08.06.2017 року на 1 аркуші, лист №3105/2017 від 31.05.2017 року на 1 аркуші, лист №1/12816 від 12.08.2016 року на 1 аркуші, лист №50 від 22.05.2017 року на 1 аркуші, видаткові накладні ТОВ «Торговий дім «АБС» на 29 аркушах, видаткові накладні ТОВ «АБС-Центр» на 13 аркушах, видатковий касовий ордер від 19.04.2016 року на 1 аркуші, прибутковий касовий ордер №4 від 19.04.2016 року на 1 аркуші, відомості на виплату грошей №6 за березень 2016 року на 1 аркуші, договори поставки ТОВ «АБС-Центр » на 21 аркуші, рахунок № 47954/2017 від 01.12.2017 року з рахунками на оплату на 14 аркушах, на рахунки про оплату ТОВ «Торговий дім «АБС» на 15 аркушах, договори поставки ТОВ «Торговий дім «АБС» на 42 аркушах, рахунки на оплату ТОВ «Торговий дім «АБС» та ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр» на 35 аркушах, виписку з ЄДР ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, витяг №164 ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, повідомлення про прийняттю на роботу ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, наказ №1 ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» від 30.01.2018 року на 1 аркуші, опис ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 2 аркушах, протокол № 2 загальних зборів ТОВ «Джонсон лімітед» (код 41787143) від 2.01.2018 року на 1 аркуші, договір купівлі продажу ТОВ «Джонсон лімітед»(код 41787143 від 29.01.2018 на 1 аркуші, договір про відкриття рахунку ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» 12 аркушах, стандартний договір ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 11 аркушах, офіційний лист ТОВ «Торговий дім «АБС» на 4 аркушах, папку рожевого кольору з документацією на 76 аркушах, копію паспорта ОСОБА_19 на 3 аркушах, заяву на 2 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, копію паспорта ОСОБА_20 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_21 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_22 на 1 аркуші, заяву про прийняття на роботу на 3 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, наказ про прийняття трудового договору на 1 аркуші, наказ прийняття на роботу ОСОБА_6 на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_23 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_24 , на 3 аркушах, заяву на 2 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_25 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_26 на 3 аркушах, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_27 на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 2 аркушах, наказ про припинення трудового договору на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_11 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_28 на 9 аркушах, копія диплома на 6 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_29 на 2 аркушах, заява на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_17 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_1 на 2 аркушах, заяву на 2 на аркушах, копію паспорта ОСОБА_13 на 5 аркушах, договір о нерозголошений комерческой тайни на 3 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, фотокартки 1 шт.; копію паспорта ОСОБА_30 на 2 аркушах, заяву на 4 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, наказ про закінчення трудового договору на 1 аркуші, копію паспорта на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_31 на 4 аркушах, наказ про прийняття на роботу 1 аркуші, заяву на 3 аркушах, копію паспорта ОСОБА_12 на 5 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, договір постачання № ТМЦ/0212-16 від 02.12.2016 року на 2 аркушах, Договір постачання №27/02-17 від 27.02.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ/0103-17 на 2 аркушах, Договір постачання № ТМЦ 2607-17 від 26.07.2017 року на 2 аркушах, Видаткову накладну №53 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №93 від 24.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №92 від 27.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №88 від 15.06.2016 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №85 від 15.06.2016 на 1 арк., Видаткову накладну №33 від 06.02.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №164 від 28.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №171 від 29.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №176 від 30.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №208 від 14.09.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №196 від 12.09.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну № 145 від 22.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №154 від 23.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №131 від 18.08.2017 року на 1 аркуші, Договір постачання №ТМЦ 2507-17 від 25.07.2017 року на 2 аркушах, Договір відступлення права вимоги №0210-17П від 02.10.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ/2202/17 від 22.02.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ 0203-17 від 02.03.2017 року на 2 аркушах, Видаткову накладну №33 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №36 від 03.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №38 від 04.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №37 від 06.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №39 від 06.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №40 від 07.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №32 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №119 від 20.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №120 від 21.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №33 від 17.02.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №128 від 17.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткові накладні платник ТОВ «Зернятко» покупець ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр » на 8 аркушах, додаткову угоду №2 від 05.12.2017 року на 1 аркуші, договір відступлення вимоги №ПС-25/09-17 від 25.09.2017 року на 3 аркушах, договір відступлення вимоги №0210-17П від 02.10.2017 року на 3 аркушах, договір відступлення вимоги №ДПД 10/1017 від 10.10.2017 року на 2 аркушах, договір постачання №ТМЦ/2810-15 від 28.10.2015 року на 2 аркушах, видаткову накладну №81 від 03.11.2015 року на 1 аркуші, видаткову накладну №77 від 03.11.2015 року на 1 аркуші, видаткову накладну №115 від 06.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №121 від 07.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №132 від 08.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №88 від 15.06.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №42 від 19.12.2016 року на 1 аркуші, папку зеленого кольору з документами 1 штуки, папку червоного кольору з документами 1 штука, папку чорного кольору з документами 1 штуки, блокнот коричневого кольору 1 штуку, банківську картку Приватбанк (золота картка для виплат) № НОМЕР_1 1 штука, зошит обліку руху трудових книжок і вкладишів до них (коричневого кольору) 1 штуки, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_32 на 3 аркушах, акт №5220150/34875214 від 19.08.2014 року на 2 аркушах, витяг з протоколу № 5 від 16.12.2014 року на 1 аркуші, протокол № 4 загальних зборів ТОВ «Торговий дім «АБС» від 28.03.2014 року на 1 аркуші, статут ТОВ «Торговий дім «АБС» на 16 аркушах, протокол загальних зборів №4 від 28.03.2014 року на 1 аркуші, лист №25/2-08/534 від 17.07.2014 року на 1 аркуші, протокол № 4 від 28.03.2014 року на 1 аркуші, протокол №28/03/2014 загальних зборів ТОВ «Сена» від 28.03.2014 року на 1 аркуші, статут ТОВ «Сена» на 11 аркушах, протокол загальних зборів ТОВ «Сена»№24/05/2015 від 24.05.2015 року на 2 аркушах, протокол загальних зборів ТОВ «Сена» №30/15 від 24.02.2015 року на 1 аркуші, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_33 на 6 аркушах, статут ТОВ «Сена» на 12 аркушах, реєстрація учасників ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 2 аркушах, протокол №29/14 загальних зборів ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 1 аркуші, довідка №008-3/421 від 15.04.2014 року на 1 аркуші, лист №40 від 13.11.2014 року на 1 аркуші, договір №1 ТОВ «Сена» від 24.02.2014 року на 1 аркуші, договір № 1 ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 2 аркушах, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_34 на 2 аркушах, копія витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_30 на 3 аркушах, виписка з ЄДР ТОВ «Сена» на 1 аркушах, доручення № 01 від 01.01.2014 року на 1 аркуші, лист реквізити для переводов в иностранной валюте на 1 аркуші, рішення № 7 ТОВ «Сена» від 20.03.2014 року на 1 аркуші, квитанцію на 1 аркуші, договір №30-03/14-ГБ на 2 аркушах, акт ТОВ «Сена» на 2 аркушах, протокол № 30/15 загальних зборів ТОВ «Сена» від 29.02.2015 року на 1 аркуші, квитанція від 25.12.2015 року на 1 аркуші, рішення № на 1 аркуші, акт №53/26-50-17 від 18.12.2015 року на 2 аркушах, Флеш накопичувач чорного кольору 1 штука, ноутбук НР model g6-2386sr, Serial 5CD325194D з зарядним пристроєм, які було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: АДРЕСА_2 , разом з тим, стороною обвинувачення не надано, а слідчим суддею не було доведено необхідність накладення такого арешту, не вказано, у який спосіб та для з`ясування яких обставин, що мають значення у даному кримінальному провадженні можливе використання у якості речових доказів майна, що було арештоване.

В матеріалах, доданих слідчим до клопотання зокрема і у Єдиному державному реєстрі досудових розслідувань, що вбачається з витягу доданого до клопотання, відсутні будь-які дані, які б підтверджували обставини, при яких ТОВ «Торговий Дім АБС Захід» набуло майно злочинним шляхом, крім того, в рамках кримінального провадження посадовим чи службовим особам не повідомлено про підозру.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В апеляційній скарзі та у судовому засіданні директор ТОВ «Торговий Дім АБС Захід» ОСОБА_7 зазначив, що арештоване майно, яке вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: АДРЕСА_2 , отримано товариством законним шляхом. На підтвердження вказаних обставин останнім надано копію рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 10.08.2018 року, яким визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення рішення Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві від 29.11.2017 року № , виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, копії заяв ОСОБА_36 та ОСОБА_37 від 17.09.2018 року, копію договору постачання № ТМЦ/2803-16 від 28.03.2016 року, копію договору постачання № ТМЦ/0104-16 від 01.04.2016 року, копію договору постачання № ТМЦ/2803-17 від 28.03.2017 року, які підтверджують наявність вищезазначеного майна задовго до початку здійснення досудового розслідування.

Враховуючи зазначене, а також те, що за матеріалами, які додані до клопотання слідчого, відсутні докази, що арештоване майно набуто кримінально протиправним шляхом або отримане юридичною особою внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, слід зробити висновок, що майно не відповідає вимогам ст. 98 КПК України, що свідчить про формальність постанови слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 від 20.06.2018 року про визнання арештованого майна речовими доказами.

Звертає на себе увагу і той факт, що слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення вимог п. п. 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України, не оцінив розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та наслідки арешту майна для його товариства.

На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про однобічність, неповноту і необ`єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, як незаконна та необґрунтована, а апеляційна скарга задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання слідчого, як такого, що внесено до суду за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом, і завданням цього кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім АБС Захід» ОСОБА_6 , задовольнити.
Ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 05 липня 2018 року задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_9 та накладено арешт на речі та документи, а саме: акти взаємних вимог з додатками ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр» з «Білла-Україна» на 66 арк., виписки по рахункам на 14 аркушах протокол № 2/2018 загальних зборів ТОВ «Торговий дім «АБС-Захід» (34875214) від 25.05.2018 року на 1 аркуші, положення додаток №1 на 1 аркуші; копію протоколу № 1/2018 від 25.05.2018 року на 2 аркушах, товарно-транспортну накладну №265 від 11.05.2018 року на 1 аркуші, виписку з ЄДР 2 аркушах, виписку по вашим карткам за період з 01.06.2018 року - 07.06.2018 року на 1 аркуші, витяг № 686 на 1 аркуші, платіжне доручення № від 14.06.2018 року на 1 аркуші, розрахунок штрафної санкції на 3 аркушах, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_10 , на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_11 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_12 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_13 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_14 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_15 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_16 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_17 на 1 аркуші, паспорт громадянки Російської Федерації « ОСОБА_18 » місце народження с. Охотниково, Сакского района Кримской области Украинской ССР №RUS2900003 60, дата выдачи 11.05.2014 года, код подразделения 900-003, место жительства АДРЕСА_1 , страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования №185-901-633-92 ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , дата регистрации 27.11.2014 года, лист вимогу №7408 від 14.07.2017 року на 1 аркуші, лист прохання №20 від 04.01.2018 року на 1 аркуші, лист №13237 від 16.09.2016 року про надання відмови на 1 аркуші, акт фіто санітарного контролю № 60/10-002356 - В від 18.08.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/10886 від 14.12.2017 року на1 аркуші, лист №52-1/10937 від 15.12.2017 року на 1 аркуші, лист №139-0/01 від 25.07.2017 року на 1 аркуші, інвентаризаційний опис від 20.02.2017 року на 1 аркуші, претензію № 844 та 802 від 18.05.2017 року на 3 аркушах, інвентаризаційний опис від 20.02.2017 року на 1 аркуші, лист №1110/2017 від 11.10.2017 року на 1 аркуші, заяву-повідомлення №976 від 22.05.2017 року на 5 аркушах, лист №739/05 від 27.07.2016 року на 2 аркушах, претензію №1357 від 13.07.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/14681 від 14.11.2016 року на 1 аркуш, чорнові записи на 1 аркуші, лист №2549 від 28.11.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/8048 від 30.06.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/7378 від 29.05.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/6115 від 27.04.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/10276 від 14.11.2017 року на 1 аркуші, акт звіряння на 1 аркуші, акт звірки взаєморозрахунків на 19 аркушах, лист №0806/2017 від 08.06.2017 року на 1 аркуші, лист №3105/2017 від 31.05.2017 року на 1 аркуші, лист №1/12816 від 12.08.2016 року на 1 аркуші, лист №50 від 22.05.2017 року на 1 аркуші, видаткові накладні ТОВ «Торговий дім «АБС» на 29 аркушах, видаткові накладні ТОВ «АБС-Центр» на 13 аркушах, видатковий касовий ордер від 19.04.2016 року на 1 аркуші, прибутковий касовий ордер №4 від 19.04.2016 року на 1 аркуші, відомості на виплату грошей №6 за березень 2016 року на 1 аркуші, договори поставки ТОВ «АБС-Центр » на 21 аркуші, рахунок № 47954/2017 від 01.12.2017 року з рахунками на оплату на 14 аркушах, на рахунки про оплату ТОВ «Торговий дім «АБС» на 15 аркушах, договори поставки ТОВ «Торговий дім «АБС» на 42 аркушах, рахунки на оплату ТОВ «Торговий дім «АБС» та ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр» на 35 аркушах, виписку з ЄДР ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, витяг №164 ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, повідомлення про прийняттю на роботу ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, наказ №1 ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» від 30.01.2018 року на 1 аркуші, опис ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 2 аркушах, протокол № 2 загальних зборів ТОВ «Джонсон лімітед» (код 41787143) від 2.01.2018 року на 1 аркуші, договір купівлі продажу ТОВ «Джонсон лімітед»(код 41787143 від 29.01.2018 на 1 аркуші, договір про відкриття рахунку ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» 12 аркушах, стандартний договір ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 11 аркушах, офіційний лист ТОВ «Торговий дім «АБС» на 4 аркушах, папку рожевого кольору з документацією на 76 аркушах, копію паспорта ОСОБА_19 на 3 аркушах, заяву на 2 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, копію паспорта ОСОБА_20 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_21 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_22 на 1 аркуші, заяву про прийняття на роботу на 3 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, наказ про прийняття трудового договору на 1 аркуші, наказ прийняття на роботу ОСОБА_6 на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_23 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_24 , на 3 аркушах, заяву на 2 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_25 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_26 на 3 аркушах, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_27 на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 2 аркушах, наказ про припинення трудового договору на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_11 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_28 на 9 аркушах, копія диплома на 6 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_29 на 2 аркушах, заява на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_17 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_1 на 2 аркушах, заяву на 2 на аркушах, копію паспорта ОСОБА_13 на 5 аркушах, договір о нерозголошений комерческой тайни на 3 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, фотокартки 1 шт.; копію паспорта ОСОБА_30 на 2 аркушах, заяву на 4 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, наказ про закінчення трудового договору на 1 аркуші, копію паспорта на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_31 на 4 аркушах, наказ про прийняття на роботу 1 аркуші, заяву на 3 аркушах, копію паспорта ОСОБА_12 на 5 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, договір постачання № ТМЦ/0212-16 від 02.12.2016 року на 2 аркушах, Договір постачання №27/02-17 від 27.02.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ/0103-17 на 2 аркушах, Договір постачання № ТМЦ 2607-17 від 26.07.2017 року на 2 аркушах, Видаткову накладну №53 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №93 від 24.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №92 від 27.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №88 від 15.06.2016 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №85 від 15.06.2016 на 1 арк., Видаткову накладну №33 від 06.02.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №164 від 28.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №171 від 29.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №176 від 30.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №208 від 14.09.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №196 від 12.09.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну № 145 від 22.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №154 від 23.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №131 від 18.08.2017 року на 1 аркуші, Договір постачання №ТМЦ 2507-17 від 25.07.2017 року на 2 аркушах, Договір відступлення права вимоги №0210-17П від 02.10.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ/2202/17 від 22.02.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ 0203-17 від 02.03.2017 року на 2 аркушах, Видаткову накладну №33 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №36 від 03.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №38 від 04.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №37 від 06.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №39 від 06.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №40 від 07.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №32 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №119 від 20.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №120 від 21.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №33 від 17.02.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №128 від 17.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткові накладні платник ТОВ «Зернятко» покупець ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр » на 8 аркушах, додаткову угоду №2 від 05.12.2017 року на 1 аркуші, договір відступлення вимоги №ПС-25/09-17 від 25.09.2017 року на 3 аркушах, договір відступлення вимоги №0210-17П від 02.10.2017 року на 3 аркушах, договір відступлення вимоги №ДПД 10/1017 від 10.10.2017 року на 2 аркушах, договір постачання №ТМЦ/2810-15 від 28.10.2015 року на 2 аркушах, видаткову накладну №81 від 03.11.2015 року на 1 аркуші, видаткову накладну №77 від 03.11.2015 року на 1 аркуші, видаткову накладну №115 від 06.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №121 від 07.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №132 від 08.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №88 від 15.06.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №42 від 19.12.2016 року на 1 аркуші, папку зеленого кольору з документами 1 штуки, папку червоного кольору з документами 1 штука, папку чорного кольору з документами 1 штуки, блокнот коричневого кольору 1 штуку, банківську картку Приватбанк (золота картка для виплат) № НОМЕР_1 1 штука, зошит обліку руху трудових книжок і вкладишів до них (коричневого кольору) 1 штуки, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_32 на 3 аркушах, акт №5220150/34875214 від 19.08.2014 року на 2 аркушах, витяг з протоколу № 5 від 16.12.2014 року на 1 аркуші, протокол № 4 загальних зборів ТОВ «Торговий дім «АБС» від 28.03.2014 року на 1 аркуші, статут ТОВ «Торговий дім «АБС» на 16 аркушах, протокол загальних зборів №4 від 28.03.2014 року на 1 аркуші, лист №25/2-08/534 від 17.07.2014 року на 1 аркуші, протокол № 4 від 28.03.2014 року на 1 аркуші, протокол №28/03/2014 загальних зборів ТОВ «Сена» від 28.03.2014 року на 1 аркуші, статут ТОВ «Сена» на 11 аркушах, протокол загальних зборів ТОВ «Сена»№24/05/2015 від 24.05.2015 року на 2 аркушах, протокол загальних зборів ТОВ «Сена» №30/15 від 24.02.2015 року на 1 аркуші, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_33 на 6 аркушах, статут ТОВ «Сена» на 12 аркушах, реєстрація учасників ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 2 аркушах, протокол №29/14 загальних зборів ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 1 аркуші, довідка №008-3/421 від 15.04.2014 року на 1 аркуші, лист №40 від 13.11.2014 року на 1 аркуші, договір №1 ТОВ «Сена» від 24.02.2014 року на 1 аркуші, договір № 1 ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 2 аркушах, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_34 на 2 аркушах, копія витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_30 на 3 аркушах, виписка з ЄДР ТОВ «Сена» на 1 аркушах, доручення № 01 від 01.01.2014 року на 1 аркуші, лист реквізити для переводов в иностранной валюте на 1 аркуші, рішення № 7 ТОВ «Сена» від 20.03.2014 року на 1 аркуші, квитанцію на 1 аркуші, договір №30-03/14-ГБ на 2 аркушах, акт ТОВ «Сена» на 2 аркушах, протокол № 30/15 загальних зборів ТОВ «Сена» від 29.02.2015 року на 1 аркуші, квитанція від 25.12.2015 року на 1 аркуші, рішення № на 1 аркуші, акт №53/26-50-17 від 18.12.2015 року на 2 аркушах, Флеш накопичувач чорного кольору 1 штука, ноутбук НР model g6-2386sr, Serial 5CD325194D з зарядним пристроєм, які було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: АДРЕСА_2 , скасувати.
Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_9 про накладення арешту на речі та документи, а саме: акти взаємних вимог з додатками ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр» з «Білла-Україна» на 66 арк., виписки по рахункам на 14 аркушах протокол № 2/2018 загальних зборів ТОВ «Торговий дім «АБС-Захід» (34875214) від 25.05.2018 року на 1 аркуші, положення додаток №1 на 1 аркуші; копію протоколу № 1/2018 від 25.05.2018 року на 2 аркушах, товарно-транспортну накладну №265 від 11.05.2018 року на 1 аркуші, виписку з ЄДР 2 аркушах, виписку по вашим карткам за період з 01.06.2018 року - 07.06.2018 року на 1 аркуші, витяг № 686 на 1 аркуші, платіжне доручення № від 14.06.2018 року на 1 аркуші, розрахунок штрафної санкції на 3 аркушах, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_10 , на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_11 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_12 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_13 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_14 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_15 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_16 на 1 аркуші, чек ПАТ «КБ «Приватбанк» від 15.06.2018 року, відділення м. Київ, вул. Антоновича,164 отримувач ОСОБА_17 на 1 аркуші, паспорт громадянки Російської Федерації « ОСОБА_18 » місце народження с. Охотниково, Сакского района Кримской области Украинской ССР №RUS2900003 60, дата выдачи 11.05.2014 года, код подразделения 900-003, место жительства АДРЕСА_1 , страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования №185-901-633-92 ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , дата регистрации 27.11.2014 года, лист вимогу №7408 від 14.07.2017 року на 1 аркуші, лист прохання №20 від 04.01.2018 року на 1 аркуші, лист №13237 від 16.09.2016 року про надання відмови на 1 аркуші, акт фіто санітарного контролю № 60/10-002356 - В від 18.08.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/10886 від 14.12.2017 року на1 аркуші, лист №52-1/10937 від 15.12.2017 року на 1 аркуші, лист №139-0/01 від 25.07.2017 року на 1 аркуші, інвентаризаційний опис від 20.02.2017 року на 1 аркуші, претензію № 844 та 802 від 18.05.2017 року на 3 аркушах, інвентаризаційний опис від 20.02.2017 року на 1 аркуші, лист №1110/2017 від 11.10.2017 року на 1 аркуші, заяву-повідомлення №976 від 22.05.2017 року на 5 аркушах, лист №739/05 від 27.07.2016 року на 2 аркушах, претензію №1357 від 13.07.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/14681 від 14.11.2016 року на 1 аркуш, чорнові записи на 1 аркуші, лист №2549 від 28.11.2016 року на 1 аркуші, лист №52-1/8048 від 30.06.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/7378 від 29.05.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/6115 від 27.04.2017 року на 1 аркуші, лист №52-1/10276 від 14.11.2017 року на 1 аркуші, акт звіряння на 1 аркуші, акт звірки взаєморозрахунків на 19 аркушах, лист №0806/2017 від 08.06.2017 року на 1 аркуші, лист №3105/2017 від 31.05.2017 року на 1 аркуші, лист №1/12816 від 12.08.2016 року на 1 аркуші, лист №50 від 22.05.2017 року на 1 аркуші, видаткові накладні ТОВ «Торговий дім «АБС» на 29 аркушах, видаткові накладні ТОВ «АБС-Центр» на 13 аркушах, видатковий касовий ордер від 19.04.2016 року на 1 аркуші, прибутковий касовий ордер №4 від 19.04.2016 року на 1 аркуші, відомості на виплату грошей №6 за березень 2016 року на 1 аркуші, договори поставки ТОВ «АБС-Центр » на 21 аркуші, рахунок № 47954/2017 від 01.12.2017 року з рахунками на оплату на 14 аркушах, на рахунки про оплату ТОВ «Торговий дім «АБС» на 15 аркушах, договори поставки ТОВ «Торговий дім «АБС» на 42 аркушах, рахунки на оплату ТОВ «Торговий дім «АБС» та ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр» на 35 аркушах, виписку з ЄДР ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, витяг №164 ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, повідомлення про прийняттю на роботу ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 1 аркуші, наказ №1 ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» від 30.01.2018 року на 1 аркуші, опис ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 2 аркушах, протокол № 2 загальних зборів ТОВ «Джонсон лімітед» (код 41787143) від 2.01.2018 року на 1 аркуші, договір купівлі продажу ТОВ «Джонсон лімітед»(код 41787143 від 29.01.2018 на 1 аркуші, договір про відкриття рахунку ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» 12 аркушах, стандартний договір ТОВ «Торговий дім «АБС-Хсід» на 11 аркушах, офіційний лист ТОВ «Торговий дім «АБС» на 4 аркушах, папку рожевого кольору з документацією на 76 аркушах, копію паспорта ОСОБА_19 на 3 аркушах, заяву на 2 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, копію паспорта ОСОБА_20 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_21 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_22 на 1 аркуші, заяву про прийняття на роботу на 3 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, наказ про прийняття трудового договору на 1 аркуші, наказ прийняття на роботу ОСОБА_6 на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_23 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_24 , на 3 аркушах, заяву на 2 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_25 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_26 на 3 аркушах, заяву на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_27 на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 2 аркушах, наказ про припинення трудового договору на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_11 на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_28 на 9 аркушах, копія диплома на 6 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_29 на 2 аркушах, заява на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу ОСОБА_17 на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_1 на 2 аркушах, заяву на 2 на аркушах, копію паспорта ОСОБА_13 на 5 аркушах, договір о нерозголошений комерческой тайни на 3 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, фотокартки 1 шт.; копію паспорта ОСОБА_30 на 2 аркушах, заяву на 4 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 2 аркушах, наказ про закінчення трудового договору на 1 аркуші, копію паспорта на 1 аркуші, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, копію паспорта ОСОБА_31 на 4 аркушах, наказ про прийняття на роботу 1 аркуші, заяву на 3 аркушах, копію паспорта ОСОБА_12 на 5 аркушах, наказ про прийняття на роботу на 1 аркуші, заяву на 1 аркуші, договір постачання № ТМЦ/0212-16 від 02.12.2016 року на 2 аркушах, Договір постачання №27/02-17 від 27.02.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ/0103-17 на 2 аркушах, Договір постачання № ТМЦ 2607-17 від 26.07.2017 року на 2 аркушах, Видаткову накладну №53 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №93 від 24.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №92 від 27.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №88 від 15.06.2016 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №85 від 15.06.2016 на 1 арк., Видаткову накладну №33 від 06.02.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №164 від 28.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №171 від 29.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №176 від 30.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №208 від 14.09.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №196 від 12.09.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну № 145 від 22.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №154 від 23.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №131 від 18.08.2017 року на 1 аркуші, Договір постачання №ТМЦ 2507-17 від 25.07.2017 року на 2 аркушах, Договір відступлення права вимоги №0210-17П від 02.10.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ/2202/17 від 22.02.2017 року на 2 аркушах, Договір постачання №ТМЦ 0203-17 від 02.03.2017 року на 2 аркушах, Видаткову накладну №33 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №36 від 03.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №38 від 04.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №37 від 06.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №39 від 06.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №40 від 07.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №32 від 01.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №119 від 20.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №120 від 21.03.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №33 від 17.02.2017 року на 1 аркуші, Видаткову накладну №128 від 17.08.2017 року на 1 аркуші, Видаткові накладні платник ТОВ «Зернятко» покупець ТОВ «Торговий дім «АБС-Центр » на 8 аркушах, додаткову угоду №2 від 05.12.2017 року на 1 аркуші, договір відступлення вимоги №ПС-25/09-17 від 25.09.2017 року на 3 аркушах, договір відступлення вимоги №0210-17П від 02.10.2017 року на 3 аркушах, договір відступлення вимоги №ДПД 10/1017 від 10.10.2017 року на 2 аркушах, договір постачання №ТМЦ/2810-15 від 28.10.2015 року на 2 аркушах, видаткову накладну №81 від 03.11.2015 року на 1 аркуші, видаткову накладну №77 від 03.11.2015 року на 1 аркуші, видаткову накладну №115 від 06.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №121 від 07.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №132 від 08.07.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №88 від 15.06.2016 року на 1 аркуші, видаткову накладну №42 від 19.12.2016 року на 1 аркуші, папку зеленого кольору з документами 1 штуки, папку червоного кольору з документами 1 штука, папку чорного кольору з документами 1 штуки, блокнот коричневого кольору 1 штуку, банківську картку Приватбанк (золота картка для виплат) № НОМЕР_1 1 штука, зошит обліку руху трудових книжок і вкладишів до них (коричневого кольору) 1 штуки, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_32 на 3 аркушах, акт №5220150/34875214 від 19.08.2014 року на 2 аркушах, витяг з протоколу № 5 від 16.12.2014 року на 1 аркуші, протокол № 4 загальних зборів ТОВ «Торговий дім «АБС» від 28.03.2014 року на 1 аркуші, статут ТОВ «Торговий дім «АБС» на 16 аркушах, протокол загальних зборів №4 від 28.03.2014 року на 1 аркуші, лист №25/2-08/534 від 17.07.2014 року на 1 аркуші, протокол № 4 від 28.03.2014 року на 1 аркуші, протокол №28/03/2014 загальних зборів ТОВ «Сена» від 28.03.2014 року на 1 аркуші, статут ТОВ «Сена» на 11 аркушах, протокол загальних зборів ТОВ «Сена»№24/05/2015 від 24.05.2015 року на 2 аркушах, протокол загальних зборів ТОВ «Сена» №30/15 від 24.02.2015 року на 1 аркуші, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_33 на 6 аркушах, статут ТОВ «Сена» на 12 аркушах, реєстрація учасників ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 2 аркушах, протокол №29/14 загальних зборів ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 1 аркуші, довідка №008-3/421 від 15.04.2014 року на 1 аркуші, лист №40 від 13.11.2014 року на 1 аркуші, договір №1 ТОВ «Сена» від 24.02.2014 року на 1 аркуші, договір № 1 ТОВ «Сена» від 29.08.2014 року на 2 аркушах, витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_34 на 2 аркушах, копія витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_30 на 3 аркушах, виписка з ЄДР ТОВ «Сена» на 1 аркушах, доручення № 01 від 01.01.2014 року на 1 аркуші, лист реквізити для переводов в иностранной валюте на 1 аркуші, рішення № 7 ТОВ «Сена» від 20.03.2014 року на 1 аркуші, квитанцію на 1 аркуші, договір №30-03/14-ГБ на 2 аркушах, акт ТОВ «Сена» на 2 аркушах, протокол № 30/15 загальних зборів ТОВ «Сена» від 29.02.2015 року на 1 аркуші, квитанція від 25.12.2015 року на 1 аркуші, рішення № на 1 аркуші, акт №53/26-50-17 від 18.12.2015 року на 2 аркушах, Флеш накопичувач чорного кольору 1 штука, ноутбук НР model g6-2386sr, Serial 5CD325194D з зарядним пристроєм, які було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: АДРЕСА_2 , з метою забезпечення кримінального провадження та недопущення відчуження, перетворювання, знищення, спотворення, майна, що визнане речовими доказами у кримінальному провадженні, відмовити.
Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

__________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4