06.12.2018 Справа № 490/9973/18
н/п 1-кп/490/928/2018
Центральний районний суд м. Миколаєва
_____________________________________________________________________________________
УХВАЛА
Іменем України
06 грудня 2018 року м. Миколаїв
Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:
головуючого - судді ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого, його захисника ОСОБА_4 ,
розглянувши клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, складеного за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 0000097, за підозрою
ОСОБА_5 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 уродженця с. Мішково Погорілове, Жовтневого району, Миколаївської області, є громадянином України, раніше не судимого, має неповну вищу освіту, працюючого менеджером ТОВ «Макс-Буд», проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування обставин кримінального провадження №0000097, внесеному до ЄРДР 21 листопада 2018 року за обставинами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
Під час досудого розслідування у зазначеному кримінальному провадженні слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Одеській області було врученому повідомлення про підозру ОСОБА_5 .
ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення за наступних обставин.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , діючи умисно, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди у розмірі 100 доларів США, достовірно знаючи, що юридична особа створюється з метою прикриття незаконної діяльності, у листопаді 2016 року, за пропозицією невстановленої особи надав згоду та створив фіктивне підприємство ТОВ «Адель-транс» () в якому він являвся єдиним засновником, а також директором.

Так, приблизно у жовтні 2016 року ОСОБА_5 у с. Мішково-Погорілове, Вітовського району, Миколаївської області (точний час та адресу слідством не встановлено) зустрів невстановлену слідством особу, яка запропонувала йому зареєструвати на своє ім`я підприємство (юридичну особу) за грошову винагороду, без фактичного ведення ОСОБА_5 підприємницької діяльності. У зв`язку зі скрутним матеріальним становищем ОСОБА_5 погодився на пропозицію невстановленої слідством особи та надав згоду на створення підприємства. У подальшому, ОСОБА_5 бажаючи одержати грошову винагороду у розмірі 100 доларів США за пособництво у створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та достовірно знаючи, що він не буде здійснювати господарську діяльність ТОВ «Адель-Транс», не виконуватиме робіт, не поставлятиме товарів, тощо, а діяльність ТОВ «Адель-Транс» буде здійснюватися з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом проведення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, 04.11.2016 (точний час слідством не встановлено) перебуваючи разом з невстановленою слідством особою у приміщенні приватного нотаріуса ОСОБА_6 за адресою АДРЕСА_2 , підписав заздалегідь підготовлені невстановленою слідством особою документи, які були необхідні для створення вищезазначеного підприємства, та на підставі яких, в подальшому приватним нотаріусом ОСОБА_6 04.11.2016 здійснено реєстраційні дії, пов`язані з державною реєстрацією ТОВ «Адель-Транс» та після чого на виконання вимог статті 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» 15.11.2016 за вихідним № 829/01-30 направлено в адресу Жовтневої районної державної адміністрації Миколаївської області заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи та протокол загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Адель-Транс» № 1 від 03.11.2016.
В результаті вчинення приватним нотаріусом ОСОБА_7 реєстраційних дій, 04.11.2016 в Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України внесені відомості за №0008662 щодо створення ТОВ «Адель-Транс» (). ТОВ «Адель-Транс» з моменту реєстрації взято на податковий обліку у Вітовському відділенні Баштанської ОДПІ ГУ ДФС у Миколаївській області. Вказане підприємство 01.12.2016 зареєстровано у якості платника податку на додану вартість, реєстраційний номер 200297331, яке анульовано 19.10.2018. Таким чином, в результаті вказаних протиправних дій ОСОБА_5 , останній з 04.11.2016 став єдиним засновником та директором ТОВ «Адель - Транс», при цьому фінансово - господарську діяльність вказаного підприємства не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товари та послуги не поставляв, податкову звітність не складав, не підписував, до органів Державної фіскальної служби не подавав і нікому цього не доручав.
Незаконна діяльність ТОВ «Адель-Транс», на думку сторони обвинувачення полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити вказаного підприємства та його печатку, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток. Так, ОСОБА_5 , надавши згоду на створення ТОВ «Адель-Транс», підписавши необхідні документи для реєстрації підприємства, не збираючись здійснювати фінансово - господарську діяльність, своїми умисними діями пособничав невстановленим слідством особам у незаконній діяльності, а саме у створенні фіктивного підприємства (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Зазначені вище дії підозрюваного ОСОБА_5 органом досудового розслідування кваліфіковано за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, як пособництво у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
26 листопада 2018 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_8 звернувся до Центрального районного суду м. Миколаєва із клопотанням про звільнення ОСОБА_5 , який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Вислухавши думку учасників кримінального провадження, які підтримали клопотання, суд вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Частиною 2 ст. 284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності. Частина 1 ст. 285 КПК України визначає, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Пунктом 1 ч. 1 ст. 49 КК України передбачено безумовне звільнення особи від кримінальної відповідальності у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе ніж обмеження волі, якщо з дня вчинення нею злочину минуло 2 роки.
За злочин, передбачений ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_5 , законом передбачено покарання у виді штрафу у розмірі від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Відповідно до ст. 12 КК України цей злочин належить до категорії злочинів невеликої тяжкості.
З матеріалів клопотання слідує, що з моменту вчинення вказаного злочину, тобто з 04.11.2016 року, минуло більше двох років.
На час розгляду клопотання судом не встановлено та сторонами провадження не надано відомостей про ухилення підозрюваного від слідства, вчинення ним нових злочинів середньої тяжкості, тяжкого або особливо тяжкого злочину, а так само і відомостей про переривання чи зупинення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності (ч. 2 ст.49 КК України).
Після роз`яснення судом підозрюваному ОСОБА_5 підстав, наслідків звільнення від кримінальної відповідальності, передбачених ст. 49 КК України, а також права заперечувати проти цього і вимагати продовження кримінального провадження в загальному порядку, останній не заперечував проти його звільнення від кримінальної відповідальності з зазначених вище підстав і проти закриття у зв`язку з цим кримінального провадження. Зазначені дії були здійснені за участі захисника, якого підозрюваний самостійно обрав.
З урахуванням викладеного суд вважає, що на даний момент встановлено наявність законних підстав для закриття кримінального провадження зі звільненням підозрюваного ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284-288, 314, 369-372, 395 КПК України, -
У Х В А Л И В :
ОСОБА_5 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Кримінальне провадження №0000097, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 листопада 2018 р. за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України - закрити.
На ухвалу може бути подану апеляційну скаргу до Миколаївського апеляційного суду через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом семи днів з дня її проголошення.
Суддя Центрального районного
суду міста Миколаєва ОСОБА_1