Справа № 754/1527/19
У Х В А Л А
Іменем України

31 січня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 в приміщенні Деснянського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000035 від 14.01.2019 р. старшим слідчим з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та надання згоди на їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -
ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 знаходиться клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та надання згоди на їх вилучення, про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

-виписок про рух грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_3 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

-документів щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (із додатками) та всіх інших документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до установи банку і знаходяться в банку.

-грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року.

В ході досудового розслідування установлено, що згідно бази даних «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2016 - 2018 рр. звітує до ДПІ за місцем реєстрації про наявність орендованої земельної ділянки площею 6415 кв.м., розташованої між будинками АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , кадастровий номер: :82:138:0096.

Крім того, 17.01.2006 року на підставі договору оренди земельної ділянки за № 82-6-00338 ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) надано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в оренду вказану земельну ділянку строком на 15 років.

Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », останні звітують до ДПІ за місцем обліку про нормативну грошову оцінку вказаної земельної ділянки в розмірі 13 304 900 грн. у 2016 р. та 14 103 203,00 грн. у 2017- 2018 рр., розмір орендної плати - 3%.

В ході проведення податкового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вносять неправдиві відомості до офіційних звітних та первинних документів, а саме: до декларацій про сплату земельного податку, оскільки згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 від 28.09.2018 № 05708-20643: «...нормативна грошова оцінка земельної ділянки прощею 6415 кв.м. між будинками АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 (кадастровий номер :82:138:0096) з 01.01.2017 по 16.07.2018 складала 30 649 805,71 грн., з 17.07.2018 - 45 974 708,56 грн.».
В ході здійснення досудового розслідування, проведено допит директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , який показав, що займає вищевказану посаду з 2015 року, а саме підприємство створено виключно з метою будівництва житлово- торговельного комплексу на земельній ділянці за адресою: між будинками АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 (кадастровий номер :82:138:0096), яку взяло в довгострокову оренду в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Крім того, з допиту ОСОБА_4 стало відомо, що будівництво на вищевказаній земельній ділянці проводилося в період 2008-2009 років. В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » власного будівельного транспорту не має, будівництвом займалися підрядні організації.

Фактично на земельній ділянці за кадастровим номером :82:138:0096 з моменту укладення договору оренди (2006 рік) по даний час зведено лише підпірну стіну та частково закладено основу під житловий будинок.

В ході проведення допиту директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 також встановлено, що ведення бухгалтерського обліку та подачею податкової звітності останній займається особисто, проте механізм визначення нормативної грошової оцінки в ході розрахунку сплати за оренду земельної ділянки (кадастровий номер :82:138:0096) пояснити не зміг, лише зазначив, що нормативна грошова оцінка розраховувалася за законодавством, яке діяло на момент укладення договору, а перерахунок на теперішній час не здійснювався.

Під час досудового розслідування, проведено допит фінансового директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , який показав, що перебуває на вищевказаній посаді протягом двох років, призначений згідно зі Статутом підприємства Загальними зборами Товариства, проте участі у вказаних зборах не брав, особисто засновників не знає та ніколи не зустрічався.

Крім того, свідку ОСОБА_6 механізм визначення нормативної грошової оцінки в ході розрахунку сплати за оренду земельної ділянки (кадастровий номер :82:138:0096) та щодо несплати земельного податку у встановленому законодавством розмірі також нічого не відомо.

Відповідно до «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито банківський рахунок: № НОМЕР_3 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), через який здійснювалось перерахування грошових коштів орендної сплати за вищезазначену земельну ділянку та підприємствам підрядникам за виконання початкових будівельних робіт.

Тому, можна прийти до висновку, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

-виписки про рух грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-документи щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку: № НОМЕР_3 .

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та подальший їх рух та перетворення у готівкову форму.

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), отриманням готівкових коштів з рахунків підприємств, а також відомості про рух коштів по зазначеним вище рахункам, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), можуть бути використані як докази у кримінальному провадженн.
За даним фактом 14.01.2019 року було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В судове засідання слідчий не з`явився, подавши заяву про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав та просив його задовільнити.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ст. 159 ч. 1 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучати їх (здійснити їх виїмку).
Матеріали клопотання доводять, що інформація та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими доказами у даному кримінальному провадженні мають істотне значення для встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні від 14.01.2019.
З урахуванням викладеного та з огляду на необхідність повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого, надавши тимчасовий доступ до речей та документів та надання згоди на їх вилучення, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Клопотання -задовільнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , а також оперативним співробітникам та слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, діючим на підставі доручення зазначеного слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

-виписок про рух грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_3 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

-документів щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (із додатками) та всіх інших документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до установи банку і знаходяться в банку.

-грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року.

У разі їх відсутності, документи на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя