Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
Надіслано судом: 23.04.2019. Зареєстровано: 24.04.2019. Забезпечено надання загального доступу: 25.04.2019.
Дата набрання законної сили: 18.04.2019
Номер судового провадження: 1-кс/569/1987/19
У Х В А Л А

12 квітня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого з ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уРівненській області ОСОБА_2 розглянувши клопотання про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про арешт майна.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «Вест Бізнес Груп» (), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (), ТОВ «Містек» (), ТзОВ «Анатек-Захід» (), ТОВ «Ізола» (), ТОВ «Білін» () та ТОВ «Сіріус-Трейд» (), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД.

Так, невстановленими особами від імені вищевказаних СГД, у період з 2017 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов`язань з ПДВ та завдано шкоду державі у формі несплати податків.

У вказаних підприємств відсутні наймані працівники, відсутнє рухоме та нерухоме майно, відповідно до зареєстрованих податкових накладних, номенклатура товарів по придбанню та реалізації не відповідає дійсності, а службові особи постійно змінюються.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Автомагістраль-Південь» (), які діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Вест Бізнес Груп» () та ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334), шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу порошку мінерального неактивованого з штучним завищенням ціни та імітацією законності його походження в період 2017 року вчинили заволодіння бюджетними коштами.

Крім того, невстановлені особи із задіянням ТОВ «Вест Бізнес Груп» (), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (), ТОВ «Містек» (), ТзОВ «Анатек-Захід» (), ТОВ «Ізола» (), ТОВ «Білін» () та ТОВ «Сіріус-Трейд» () здійснюють неправомірне формування податкового кредиту з ПДВ для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки із отриманням винагороди (коштів/процент) від надання таких послуг. А саме, з метою конвертації коштів у готівку, суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки на банківські рахунки вищевказаних підприємств перераховуються кошти за ніби-то придбаний товар, в подальшому перераховані кошти від СПД знімаються (обготівковуються) у банківських установах.

Разом з тим, 29.10.2018 до ЄРДР за №0000059 внесено відомості про те, що невстановлені особи, без наміру здійснення господарської діяльності пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, в період з 01.01.2018 по даний час придбали та створили ТОВ «Флоран ЛТД» (), ТОВ «Атрей-Трейд» (), ТОВ «Беркана-Торг» (), ПП «Західзерно» (), ТОВ «Алікла» (), ТОВ «Алфер» (), ТОВ «Ейваз-Груп» (), ТОВ «Будматеріал-2018» (), ТОВ «Геліон-Вест» (), ТОВ «Матеріал-Плюс» (), ТОВ «ІСС-ТОРГ» (), ТОВ «Аміна-Торг» (), ТОВ «Спік-ЛТД» (), ТОВ «Калвер-ЛТД» (), ТОВ «Ностромо-Транс» (), ТОВ «Еліт Універс» (), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД. Вказані дії кваліфікуються за ч.1 ст. 205 КК України.

Зазначені кримінальні провадження прокуратурою Рівненської області об`єднано в одне та присвоєно №0000024.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи, використовуючи ТОВ «Спік-ЛТД» () здійснюють неправомірне формування податкового кредиту з ПДВ для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки із отриманням винагороди (коштів/процент) від надання таких послуг, а саме, з метою конвертації коштів у готівку, суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки. На банківські рахунки ТОВ «Спік-ЛТД» перераховуються кошти за ніби-то придбаний товар, при цьому перераховані від СПД кошти знімаються (обготівковуються) у банківських установах.

Відповідно до АІС «Податковий блок» ТОВ «Спік-ЛТД» має відкриті діючі розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня) у філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» м. Рівне (МФО 333368, м.Рівне, вул. С. Петлюри, 16, головний офіс: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г). Такі рахунки використовуються для протиправної діяльності з переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову.

На вказаний рахунок надходять кошти від підприємств різноманітних форм власності реального сектору економіки, які в подальшому переводяться в готівку. Вказані грошові кошти є засобом чи знаряддям, або матеріальним забезпеченням вчинення кримінального правопорушення, та які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, а також є предметом протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом, оскільки безпосередньо вказують на проведення безтоварних операцій. Крім того вказані грошові кошти, які надходять і знаходяться на вказаному розрахунковому рахунках без прийняття відповідного рішення про арешт, будуть безпідставно та незаконно переведені в готівку або на рахунки інших підприємств.

Слідчий вказує, що кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня) у філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» м. Рівне (МФО 333368, м.Рівне, вул. С. Петлюри, 16, головний офіс: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г), а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки підприємства за фіктивними угодами набуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає до задоволення.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як убачається із п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, що заходом забезпечення кримінального провадження для досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно ч. 1ст. 170 КПК Україниарештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2ст. 170 КПК Українипередбачено, що метою забезпечення арешту майна є збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 цього Кодексу.

Відповідно, до ч. 2 ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Враховуючи, що слідчий в порушення ст. 170 КПК України не довів достатніх підстав вважати необхідність накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Спік-ЛТД» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня) у філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» м. Рівне (МФО 333368, м.Рівне, вул. С. Петлюри, 16, головний офіс: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г), слідчий суддя вважає, що підстав для задоволення клопотання не має.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Спік-ЛТД» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня) у філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» м. Рівне (МФО 333368, м.Рівне, вул. С. Петлюри, 16, головний офіс: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г) - відмовити.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів до Рівненського апеляційного суду.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...