Справа № 640/1591/19
н/п 1-кс/640/1727/19
УХВАЛА
"15" лютого 2019 р. м. Харків
ВСТАНОВИВ:
31 січня 2019 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло вказане клопотання, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , а саме: договори з додатками до них, специфікації, накладні (видаткові, прибуткові, податкові), акти здачі-приймання робіт, товарно-транспортні накладні, довіреності, платіжні документи, банківські виписки, рахунки фактури, документи складського обліку, сертифікати, паспорти якості, регістри бухгалтерського обліку, оборотно - сальдові відомості по бухгалтерському рахунку №27 « ІНФОРМАЦІЯ_2 », №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», №681 «Розрахунки за авансами отриманими», №311 Поточні рахунки в національній валюті», №301- «Каса в національній валюті», №701 «Дохід від реалізації готової продукції», №703 «Дохід від реалізації робіт та послуг» інші документи, які містять відомості про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі договорів від 01.03.2014 №ПЗ-14/508 щодо придбання зернових культур, та від 01.01.2010 №ОТ/КРП-2010 щодо оренди техніки, за період з 01.01.2010 по 01.01.2019 ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку).
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (далі ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код НОМЕР_2 в період 2014-2015 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності безпідставно зависили податковий кредит з ПДВ в сумі 2 316 250, 65 грн. та занизили податкове зобов`язання з ПДВ в сумі 2 735 333 грн., в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 051 584 грн., тобто в особливо великих розмірах.
Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в речах і документах та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв`язку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні речі та документи, які мають суттєве значення для формування доказової бази, можуть бути змінені або знищені, враховуючи обставини які можуть свідчити про вчинення за попередньою змовою групою осіб злочину, яким завдані збитки в особливо великих розмірах, розгляд даного клопотання, як зазначає слідчий, необхідно проводити без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якої вони знаходяться, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
У судовому засіданні слідчий підтримала подане нею клопотання.
Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.
При цьому, слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів, лише з можливістю їх копіювання, оскільки слідчим, всупереч вимог ч. 1 ст. 159 та п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, не доведена доцільність та необґрунтована необхідність вилучення вказаних у клопотанні оригіналів документів та що саме без їх вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення, тому клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) документів задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Дозволити слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або слідчому першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 право тимчасового доступу до речей і документів, зобов`язавши ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або слідчому першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ та можливість копіювання оригіналів документів, а саме: договори з додатками до них, специфікації, накладні (видаткові, прибуткові, податкові), акти здачі-приймання робіт, товарно-транспортні накладні, довіреності, платіжні документи, банківські виписки, рахунки фактури, документи складського обліку, сертифікати, паспорти якості, регістри бухгалтерського обліку, оборотно - сальдові відомості по бухгалтерському рахунку №27 « ІНФОРМАЦІЯ_2 », №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», №681 «Розрахунки за авансами отриманими», №311 Поточні рахунки в національній валюті», №301- «Каса в національній валюті», №701 «Дохід від реалізації готової продукції», №703 «Дохід від реалізації робіт та послуг» інші документи, які містять відомості про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі договорів від 01.03.2014 №ПЗ-14/508 щодо придбання зернових культур, та від 01.01.2010 №ОТ/КРП-2010 щодо оренди техніки, за період з 01.01.2010 по 01.01.2019.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 15.03.2019 року включно.
Роз`яснити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1