пр. № 1-кс/759/563/19
ун. № 759/1619/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 січня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000126 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

28.01.2019 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 про надання дозволу старшим слідчим з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та оперуповноваженим восьмого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні фізичної особи ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), адреса реєстрації: АДРЕСА_1 по взаємовідносинам з фізичними та юридичними особами (резидентами/нерезидентами) інвесторами будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ін., а саме: договори про передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; договори про участь у Фонді фінансування будівництва; правила фонду фінансування будівництва; довідок про право довірителів на набуття у власність об`єктів інвестування; повідомлень (згод) про погодження передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; актів прийму-передачі документів за договором про передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; актів прийняття документів на об`єкт інвестування (квартир) для проведення реєстраційних та інших визначених законодавством дій для оформлення права власності та дій пов`язаних з реєстрацією об`єднання співвласників багатоквартирного будинку; довіреностей; довідок; актів приймання-передачі об`єктів інвестування (квартир); гарантійних листів про погодження передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; договорів про відступлення прав вимоги за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; договори поворотної (зворотної/тимчасової) фінансової допомоги з додатками, договори (повідомлення) переуступки боргу та інші документи з даного питання; договори факторингу; платіжні документи; акти звірок взаємних розрахунків; касові ордери та корінці до них; платіжних доручення; виписок по особовим та картковим рахункам; розписок; цінні папери, акти прийому-передачі цінних паперів; та інших документів з даного питання.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.
При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коду ЄДРПОУ підприємств, персональних даних осіб, в тому числі їх прізвища, ім`я, по-батькові, найменувань та кількості речових доказів та іншої охоронюваної законом інформації.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) під час реалізації майнових прав на житлові та нежитлові приміщення за заниженими цінами на адресу ряду суб`єктів господарювання, за допомогою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) у період з 01.07.2017 по 31.12.2017 занизили податок на додану вартість на загальну суму 8 108 788 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження № 3-06/09/2018-до від 06.09.2018.
Так, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) здійснює будівництво елітного ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у м. Києві.
Згідно аналізу наявних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_6 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ФГ « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_8 ) у період з липня по грудень 2017 року придбали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) майнові права на ряд квартири вказаного житлового комплексу.
Відповідно офіційним відомостям розміщеним в інтернет ресурсах вартість квадратного метра ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становить від 2,5 до 3,5 тис. дол. США, що еквівалентно 65 до 91 тис. грн.
В подальшому проведеними оперативними заходами було отримано інформацію, що реалізація квартир у вказаному комплексі здійснюється шляхом переуступки майнових прав від іншої фізичної особи за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). При цьому на рахунок фізичної особи, яка переуступає майнові права перераховується сума в розрахунку 22-22,5 тис. грн. за метр квадратний, решта коштів передається готівкою, де у свою чергу новий покупець отримує договір згідно якого він сплатив повну вартість квартири.
Таким чином, враховуючи площу житлових та нежитлових приміщень ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та фізична особа ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) під час реалізації майнових прав на житлові та нежитлові приміщення за заниженими цінами на адресу ряду суб`єктів господарювання розробили злочинний механізм, діяльність якого направлена на ухилення від оподаткування в особливо великих розмірах.
В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні фізичної особи ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) знаходяться документи підтверджуючі проведення фінансових операцій з фізичними та юридичними особами (резидентами/нерезидентами) інвесторами будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ін., а саме: договори про передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; договори про участь у Фонді фінансування будівництва; правила фонду фінансування будівництва; довідок про право довірителів на набуття у власність об`єктів інвестування; повідомлень (згод) про погодження передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; актів прийму-передачі документів за договором про передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; актів прийняття документів на об`єкт інвестування (квартир) для проведення реєстраційних та інших визначених законодавством дій для оформлення права власності та дій пов`язаних з реєстрацією об`єднання співвласників багатоквартирного будинку; довіреностей; довідок; актів приймання-передачі об`єктів інвестування (квартир); гарантійних листів про погодження передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; договорів про відступлення прав вимоги за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; договори поворотної (зворотної/тимчасової) фінансової допомоги з додатками, договори (повідомлення) переуступки боргу та інші документи з даного питання; договори факторингу; платіжні документи; акти звірок взаємних розрахунків; касові ордери та корінці до них; платіжних доручення; виписок по особовим та картковим рахункам; розписок; цінні папери, акти прийому-передачі цінних паперів; та інших документів з даного питання.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять сліди вчинення злочину та іншими способами неможливо довести обставини.

Слідчий до судового засідання не прибув, надавши заяву про розгляд клопотання за його відсутності, слідчий просить клопотання задовольнити.
На підставі ч.4 ст. 107 КПК України судове засідання проводилось без технічної фіксації.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.8 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають в операторів мобільного зв`язку, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься у витребуванній інформації і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за її допомогою.

Враховуючи наведене, наявність підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та оперуповноваженим восьмого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю зняття їх копій, які перебувають у володінні фізичної особи ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), адреса реєстрації: АДРЕСА_1 по взаємовідносинам з фізичними та юридичними особами (резидентами/нерезидентами) інвесторами будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ін., а саме: договори про передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; договори про участь у Фонді фінансування будівництва; правила фонду фінансування будівництва; довідок про право довірителів на набуття у власність об`єктів інвестування; повідомлень (згод) про погодження передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; актів прийму-передачі документів за договором про передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; актів прийняття документів на об`єкт інвестування (квартир) для проведення реєстраційних та інших визначених законодавством дій для оформлення права власності та дій пов`язаних з реєстрацією об`єднання співвласників багатоквартирного будинку; довіреностей; довідок; актів приймання-передачі об`єктів інвестування (квартир); гарантійних листів про погодження передання прав та обов`язків за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; договорів про відступлення прав вимоги за договором про участь у Фонді фінансування будівництва; договори поворотної (зворотної/тимчасової) фінансової допомоги з додатками, договори (повідомлення) переуступки боргу та інші документи з даного питання; договори факторингу; платіжні документи; акти звірок взаємних розрахунків; касові ордери та корінці до них; платіжних доручення; виписок по особовим та картковим рахункам; розписок; цінні папери, акти прийому-передачі цінних паперів; та інших документів з даного питання.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1