УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 листопада 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області юриста 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 14.12.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
З наданих слідчому судді матеріалів вбачається, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000008 від 14.12.2017 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період

з 01.01.2014 по 31.12.2014, діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків,

при здійсненні фінансово-господарської діяльності шляхом проведення сумнівних операцій

з ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах

їх повноважень, податок на додану вартість у сумі 968 170 грн. та податок на прибуток у сумі 871 353 грн, а всього податків у розмірі 1 839 523 грн, що є великим розміром.

Зазначена інформація підтверджується матеріалами акту документальної перевірки № 51/08-29-14-0208/31616053 від 07.07.2016 року.

Додатково встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у своїй діяльності використовує банківський рахунок № НОМЕР_4 , який відкрито в Маріупольській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Маріуполь (МФО НОМЕР_5 ), правонаступником якого є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) та № НОМЕР_7 і № НОМЕР_8 , які відкрито у Донецькому регіональному управлінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Донецьк (МФО НОМЕР_9 ), правонаступником якого є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) АДРЕСА_1 .

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність у встановленні кола осіб які фактично використовували банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Встановити ці обставини можливо лише шляхом тимчасового доступу із можливістю вилучення документів щодо розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках вказаного підприємства, здійснення аналізу документів нормативної справи, виписок руху грошових коштів та інших документів по банківським рахункам зазначеного підприємства, у зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

Також прокурор зазначив, що вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь.

Прокурор підтримав подане клопотання, надавши відповідну письмову заяву.

Неприбуття у судове засідання особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання прокурора проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором у відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На переконання слідчого судді, прокурором у відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС 1 оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 та оперуповноваженому 1 оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів

про використання банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

№ НОМЕР_4 , який відкрито в Маріупольській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Маріуполь

(МФО НОМЕР_5 ), правонаступником якого є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) та № НОМЕР_7 і

№ НОМЕР_8 , які відкрито у Донецькому регіональному управлінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »

м. Донецьк (МФО НОМЕР_9 ), правонаступником якого є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) АДРЕСА_1 , а саме:

- документи юридичної справи у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2014 по теперішній час;

- договори на встановлення системи Банк-Клієнт, акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з 01.01.2014 по теперішній час;

- роздруківок руху грошових коштів як у паперовому, так і в електронному вигляді (на магнітних носіях інформації) по вказаним рахункам, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 19.12.2018 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1