УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення комплексної експертизи металів і сплавів та товарознавчої експертизи у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 02. 07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В :

Слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення комплексної експертизи металів і сплавів та товарознавчої експертизи, проведення якої просить доручити експертам Київському науково-дослідному інституту судових експертиз, на вирішення експертам просить поставити наступні питання, а саме:

-З якого металу (сплаву) виготовлено вироби вилучені під час обшуків магазинів під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами: АДРЕСА_1 у кількості 2501 штука; м. Київ, вул. Майорова Михайла (перейменовано на вул. Петра Калнишевського), буд. 2 у кількості 2107 штук; Київська обл., Києво-Святошинській р-н, м . Вишневе, вул. Першотравнева, 26 у кількості 2131 штук; м. Київ, вул. Палладіна 7-а у кількості 1724 штук; АДРЕСА_2 у кількості 2337 штук; м. Київ, вул. Тичини, 1-В у кількості 2461 штуки; м. Бровари, вул. Київська, у кількості 2237 штук?

-Чи відповідає якісний і кількісний хімічний склад виробів з металу (сплаву) жовтого та білого, червоного та жовто-білого кольору технічним умовам ДСТУ які ставляться до сплавів на основі золота та сплавів на основі срібла, вилучені під час під час обшуків магазинів під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами: АДРЕСА_1 у кількості 2501 штука; м. Київ, вул. Майорова Михайла (перейменовано на вул. Петра Калнишевського), буд. 2 у кількості 2107 штук; Київська обл., Києво-Святошинській р-н, м . Вишневе, вул. Першотравнева, 26 у кількості 2131 штук; м. Київ, вул. Палладіна 7-а у кількості 1724 штук; АДРЕСА_2 у кількості 2337 штук; м. Київ, вул. Тичини, 1-В у кількості 2461 штуки; м. Бровари, вул. Київська, у кількості 2237 штук?

-Яка вартість об`єктів дослідження на території України, а саме: виробів з металу жовтого та білого, червоного та жовто-білого кольору, що надані на дослідження станом на 30.11.2018, вилучених під час обшуків магазинів під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами: м. Київ, вул. Здолбунівська, 7-Г у кількості 2501 штука; м. Київ, вул. Майорова Михайла (перейменовано на вул. Петра Калнишевського), буд. 2 у кількості 2107 штук; Київська обл., Києво-Святошинській р-н, м . Вишневе, вул. Першотравнева, 26 у кількості 2131 штук; м. Київ, вул. Палладіна 7-а у кількості 1724 штук; м. Київ вул. Палладіна 16 у кількості 2337 штук; м. Київ, вул. Тичини, 1-В у кількості 2461 штуки; м. Бровари, вул. Київська, у кількості 2237 штук?

Вказане клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 02.07.2018 за фактом ухилення від сплати податків за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ст. ст. 212 ч.3 КК України..

Встановлено, що ОСОБА_4 , 30.06.2018 року здійснив перетин «білої лінії» яка позначає закінчення зони митного контролю «зелений коридор» залу «Приліт» терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль» з багажом ручної поклажі, в якій виявлено не задекларовані 51 600 грам золота (ювелірних виробів) з урахуванням упаковки.

Слідчий посилався на те, що на момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації ОСОБА_4 не надав, до моменту перетину ним «білої лінії» до інспекторів митниці з приводу декларування переміщуваних товарів не звертався.

Слідчий вказав, що у зв`язку із відсутністю митної декларації на бланку єдиного адміністративного документу на підставі уніфікованих митних квитанцій форми МД- 1 серії КВ № 046709 від 30.06.2018 весь вищевказаний товар було вилучено інспектором Київської митниці ДФС та прийнято на зберігання.

Зазначено, що громадянин України ОСОБА_4 , своїми діями під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу «Б» ДПМА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

За оперативною інформацією ОСОБА_4 працює менеджером підприємства молочних продуктів ФОП ОСОБА_5 у м. Житомир та за період часу з серпня 2017 року по липень 2018 року перетинав державний кордон України 48 разів лише в одному напрямі, а саме до Республіки Туреччина, що може свідчити про налагоджений канал з незаконного переміщення на територію Держави золота та ювелірних виробів.

Слідчий вказав, що згідно огляду АІС «Податковий Блок», встановлено, що видом діяльності ФОП ОСОБА_4 являється роздрібна торгівля годинниками та ювелірними виробами в спеціалізованих магазинах, що свідчить про його умисел ввезення вищевказаних товарів на територію України без сплати митних платежів та подальшої реалізації.

Окрім цього встановлено, що незаконно ввезенні на територію України ювелірні вироби та годинники ОСОБА_4 реалізовує через магазини під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий зазначив, що допитаний свідок ОСОБА_6 показала, що ОСОБА_4 переміщує золото із Туреччини до України без письмового декларування та реалізовує через магазини під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Допитаний свідок ОСОБА_7 показала, що ОСОБА_4 переміщує золото із Туреччини до України без письмового декларування та реалізовує через магазини під торговою маркою «Столична ювелірна фабрика».

Вказано, що 23.11.2018 24.11.2018 під час проведення обшуків адресами здійснення реалізації ювелірних виробів в магазинах «Столичної Ювелірної Фабрики» вилучено ювелірні вироби походження яких невідоме, а саме:

-за адресою: м. Київ, вул. Здолбунівська, 7-Г, в ході обшуку виявлено та вилучено 2501 ювелірних виріб та документи, які містять відомості необхідні для встановлення обставин походження товару;

-за адресою: м. Київ, вул. Майорова Михайла (перейменовано на вул. Петра Калнишевського), буд. 2, в ході обшуку виявлено та вилучено 2107 ювелірних виробів та документи, які містять відомості необхідні для встановлення обставин походження товару.

-за адресою: АДРЕСА_3 , в ході обшуку виявлено та вилучено 2131 ювелірних виріб та документи, які містять відомості необхідні для встановлення обставин походження товару.

-за адресою: м. Київ, вул. Палладіна 7-а, в ході обшуку виявлено та вилучено 1724 ювелірних вироба та документи, які містять відомості необхідні для встановлення обставин походження товару.

-за адресою: м. Київ вул. Палладіна 16, в ході обшуку виявлено та вилучено 2337 ювелірних виробів та документи, які містять відомості необхідні для встановлення обставин походження товару.

-за адресою: м. Київ, вул. Тичини, 1-В, в ході обшуку виявлено та вилучено 2461 ювелірних виріб та документи, які містять відомості необхідні для встановлення обставин походження товару.

- за адресою: АДРЕСА_4 , в ході обшуку виявлено та вилучено 2237 ювелірних виробів та документи, які містять відомості необхідні для встановлення обставин походження товару.

26 листопада 2018 року вилучені за вищевказаними адресами ювелірні вироби з металу білого та жовтого кольору походження яких невідоме та не підтверджується документально визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та направлено на зберігання до Державного сховища дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння за адресою: АДРЕСА_5 .

Зазначено, що з метою метою дослідженні сплаву металу, його проби, вартості виникла необхідність в проведенні комплексної експертизи металів і сплавів та товарознавчої експертизи для проведення якої необхідні спеціальні знання, тому виникла необхідність у призначенні комплексної експертизи металів і сплавів та товарознавчої експертизи, проведення якої слідчий просить доручити експертам Київському науково-дослідному інституту судових експертиз.
Слідчий також вказав, що в разі необхідності слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області буде надане експертам кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000026 від 02.07.2018.
В судове засідання слідчий не з`явився.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 02.07.2018 за фактом ухилення від сплати податків за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ст. ст. 212 ч.3 КК України.

Відповідно до статті 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Відповідно до частини 1 статті 101 КПК України висновок експерта - це докладний опис проведених експертом досліджень та зроблені за їх результатами висновки, обґрунтовані відповіді на запитання, поставлені особою, яка залучила експерта, або слідчим суддею чи судом, що доручив проведення експертизи.

Згідно статті 1 Закону України «Про судову експертизу» судова експертиза - це дослідження експертом на основі спеціальних знань матеріальних об`єктів, явищ і процесів, які містять інформацію про обставини справи, що перебуває у провадженні органів дізнання, досудового та судового слідства.

Приписами частини 1 статті 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження, або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до статті 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно частини 7 статті 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що у ньому наявні в цілому відомості, визначені статтею 244 КПК України, обставин, регламентованих частиною 4 вказаної статті, які б слугували підставою для повернення клопотання особі, яка його подала, у судовому засіданні, слідчим суддею не встановлено.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що для з`ясування обставин та вирішення питань, які мають важливе значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, іншими способами довести вказані в клопотанні обставини неможливо, тому клопотання підлягає задоволенню.
За таких обставин, слідчий суддя вважає за необхідне призначити комплексну експертизу металів і сплавів та товарознавчу експертизу в межах досудового розслідування даного кримінального провадження, проведення якої доручити Київському науково-дослідному інституту судових експертиз, з переліком запитань, які поставлені у даному клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись статтями 223, 242-245, 309, 369-372, 376, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.
Доручити експертам Київському науково-дослідному інституту судових експертиз, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Смоленська, 6, провести комплексну експертизу металів і сплавів та товарознавчу експертизу у кримінальному провадженні №0000026 від 02.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На вирішення експертизи поставити питання:
-З якого металу (сплаву) виготовлено вироби вилучені під час обшуків магазинів під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами: АДРЕСА_1 у кількості 2501 штука; м. Київ, вул. Майорова Михайла (перейменовано на вул. Петра Калнишевського), буд. 2 у кількості 2107 штук; Київська обл., Києво-Святошинській р-н, м . Вишневе, вул. Першотравнева, 26 у кількості 2131 штук; м. Київ, вул. Палладіна 7-а у кількості 1724 штук; АДРЕСА_2 у кількості 2337 штук; м. Київ, вул. Тичини, 1-В у кількості 2461 штуки; м. Бровари, вул. Київська, у кількості 2237 штук?

-Чи відповідає якісний і кількісний хімічний склад виробів з металу (сплаву) жовтого та білого, червоного та жовто-білого кольору технічним умовам ДСТУ які ставляться до сплавів на основі золота та сплавів на основі срібла, вилучені під час під час обшуків магазинів під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами: АДРЕСА_1 у кількості 2501 штука; м. Київ, вул. Майорова Михайла (перейменовано на вул. Петра Калнишевського), буд. 2 у кількості 2107 штук; Київська обл., Києво-Святошинській р-н, м . Вишневе, вул. Першотравнева, 26 у кількості 2131 штук; м. Київ, вул. Палладіна 7-а у кількості 1724 штук; АДРЕСА_2 у кількості 2337 штук; м. Київ, вул. Тичини, 1-В у кількості 2461 штуки; м. Бровари, вул. Київська, у кількості 2237 штук?

-Яка вартість об`єктів дослідження на території України, а саме: виробів з металу жовтого та білого, червоного та жовто-білого кольору, що надані на дослідження станом на 30.11.2018, вилучених під час обшуків магазинів під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами: АДРЕСА_1 у кількості 2501 штука; м. Київ, вул. Майорова Михайла (перейменовано на вул. Петра Калнишевського), буд. 2 у кількості 2107 штук; АДРЕСА_3 у кількості 2131 штук; м. Київ, вул. Палладіна 7-а у кількості 1724 штук; АДРЕСА_2 у кількості 2337 штук; м. Київ, вул. Тичини, 1-В у кількості 2461 штуки; м. Бровари, вул. Київська, у кількості 2237 штук?

Дозволити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиздоступ до матеріалів кримінального провадження №0000026 та ювелірних виробів вилучених в ході обшуків магазинів під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами: м. Київ, вул. Здолбунівська, 7-Г у кількості 2501 штука; м. Київ, вул. Майорова Михайла (перейменовано на вул. Петра Калнишевського), буд. 2 у кількості 2107 штук; Київська обл., Києво-Святошинській р-н, м . Вишневе, вул. Першотравнева, 26 у кількості 2131 штук; м. Київ, вул. Палладіна 7-а у кількості 1724 штук; м. Київ вул. Палладіна 16 у кількості 2337 штук; м. Київ, вул. Тичини, 1-В у кількості 2461 штуки; м. Бровари, вул. Київська, у кількості 2237 штук, що перебувають у Державному сховищі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 38-44.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.
Роз`яснити, що висновок експерта повинен відповідати вимогам статті 102 КПК України.
Встановити термін проведення комплексної експертизи металів і сплавів та товарознавчої експертизи до одного місяця.

Висновок експерта надати слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: