печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту,

ВСТАНОВИВ:
06.11.2018 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8.

Власники майна на яке просить накласти арешт прокурор ОСОБА_3 у судове засідання не викликалися, оскільки прокурор звертаючись з клопотанням про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в ДФС України () просив не викликати у судове засідання його власників, з метою недопущення його знищення, приховування, відчуження, що має істотне значення та було прийнято слідчим суддею до уваги.

В судове засідання прокурор не з`явився. Слідчий до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує, просить задовольнити.
Як вбачається з матеріалів клопотання, Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництвом досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0001344 від 13.09.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 5 статті 191, частиною 2 статті 205, частиною 3 статті 368 Кримінального кодексу України.

Прокурор клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ДФС України за попередньою змовою групою осіб з метою одержання неправомірної вигоди для себе здійснюють прикриття незаконної діяльності ряду підприємств.

Так, було встановлено, що в незаконній схемі задіяні ряд підприємств з ознаками «фіктивності», що входять до складу «конвертаційного центру», а саме: ТОВ "РИБА ТОРГ" , ТОВ "БАРДО ГРУП" , ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" , ТОВ "МЕЛИСАНДРА" , ТОВ "МАРІУПОЛЬ ПРОМБУД" , ТОВ "ПЕЛЕНГАС ТОРГ" , ТОВ "УРАН ГОРБУД" , ТОВ "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛОСАТИЙ КІТ" , ТОВ "АЛКО М" , ТОВ "ГЕРАБУД" , ТОВ "ГЛОБАЛ СІСТЕМ" , ТОВ "ІНДАГРО СЕРВІС" , ТОВ "АРИОН" , ТОВ "ДАКСИЗБУД" , ТОВ "ІННОВАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ БІЗНЕСУ" , ТОВ "ВЕЛІС МАРКЕТ" , ТОВ "ЄВРО-ТЕХПРОМ" , ТОВ "ТАЙФУН ПРОДАКШН" , ТОВ "АЛІЯ-ГРУП" , ТОВ "ДОНБАС ЕКСКАВАЦІЯ" , ТОВ "БІЗНЕС ІНСЕТ" , ТОВ "ПРОДУКТ АЛЬЯНС 2018" , ТОВ "АРАБЕЛЛА ЮА" , ТОВ "ВУДСТРОЙБУД" 41684329, ТОВ "РЕАЛ БУДПРОЕКТ" 41684230, ТОВ "АНЕКСУС" , ТОВ "ВАНДА ТРЕЙД" , ТОВ "МАРСЕЛІНА" , ТОВ "ПРОДУКТОВА КОМПАНІЯ БАРБАРИС" , ТОВ "НЕОКОМ ЛТД" , ТОВ "ТРАНЗІТ СТАЛЬ" , ТОВ "ПРОДУКТОВА ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ" , ТОВ "МІКСБІ" , ТОВ "ВЕСНАТОРГ" , ТОВ "РАЙМОНДАС" , ТОВ "КЛЕЙМАР" , ТОВ "БЕРНАРДА" , ТОВ "ХАЛБРЕЙН" , ТОВ "МІЛІСАНТА" , ТОВ "ЕЛІФЕНТ ІНВЕСТ" , ТОВ "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ЧОРНА ПАНТЕРА" , ТОВ "ПРОДУКТОВА МРІЯ" , ТОВ "ТИХИЙ ЯР" , ТОВ "СД-ПРОГРЕС" , ТОВ "ВІЗУМ" , ТОВ "ПРІМЕРА ЛЮКС" , ТОВ "СІФАНТА КОМПАНІ" , ТОВ "СТАРТФОРД" , ТОВ "ВІДЕНЬ ПРО ТРЕЙД" , ТОВ "РЕН АЛЬВЕР" , ТОВ "ВІННЕР КОМ" , ТОВ "АКТІВ ПРОМ ГРУП" , ТОВ "МАВІТАЛ" , ТОВ "КАЛАБРИЯ" , ТОВ "СЕНАТОР ТРЕЙД" , ТОВ "ЧАРІВНА ПРОДУКТОВА ОПТОВА КОМПАНІЯ" , ТОВ "ДОННЕР ІНКОМ" , ТОВ "ЕЛЬДАКО ОЙЛ" , ТОВ "АГРО АКТИВАТОР" , ТОВ "ДІЛОВА ІДЕЯ" , ТОВ "СІЛЬГОСПЗАКУПКА" , ТОВ "ІВЕНТА-М" , ТОВ "НОРЛАНД КО" , ТОВ "МОНОЛІТ МІРАЛ" , ТОВ "ЄВРО ІНСАЙД ДІ" , ТОВ "ЛОТУС СІТІ" , ТОВ "АЛЬТА ГЛОБАЛ" , ТОВ "АСТЕРІОН ГРУП" , ТОВ "ГУРТОВА КОМПАНІЯ МАКСУС" , ТОВ "СКАНЄЖ ПЛЮС" , ТОВ "СОБИБОР" , ТОВ "ЕЛЕМЕНТ-ГАРАНТ" , ТОВ "ГРАНДЕС ОПТ" , ТОВ "ЗЕНИТ ОПТ ТОРГ" , ТОВ "ВЄГАС БУД" , ТОВ "ЗЕРНО СЕРВИС" , ТОВ "ІМПУЛЬС ДНІПРО" , ТОВ "ВІЗАРД ПРОЕКТ" , ТОВ "ПРАЙМ ТОП ІНДАСТРІ" , ТОВ "ПРОТЕК АГРО ГРУП" , ТОВ "САП ГРУПП" , ТОВ "АЛЬФАІНВЕСТ+" , ТОВ "ОРІОН ЕКСПЕРТ" , ТОВ "ТРАНСТЕХСЕРВІС ПЛЮС" , ТОВ "ІНЕКС ТРЕЙДІНГ" , ТОВ "КОМПАНІЯ АТМ" , ТОВ "СОРУС+" , ТОВ "ІНПРОМ-ХАРКІВ" , ТОВ "АВЕРС ПРОФІТ" , ТОВ "КОРДІАНТ ПРОФІТ" , ТОВ "ЄВРОТРАНС ПЛЮС" , ТОВ "ЛОРАНТ СЕРВІС" , ТОВ "МАРОККО СХОДУ" , ТОВ "АВТО ТРЕЙДІНГ ЛТД" , ТОВ "АЙВЕНТУС" , ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНА ГРУПА "КАСТА" , ТОВ "БУД ГРУП ТЕХНОЛОДЖИ" , ТОВ "ТИРИОН" , ТОВ "ЛЕНД ИНВЕСТМЕНТ" , ТОВ "СІЛЕНА КОНСАЛТ" , ТОВ "ДЕЛІВЕРІ ОПТТОРГ" , ТОВ "ТИРЕЛЛ ГРУП" , ТОВ "БРЕЙНКАМ" , ТОВ "БАРТОН К" , ТОВ "ФОР-ПОСТАЧ" , ТОВ "ДОМІНОН" , ТОВ "ДЕЛТРЕЙД" , ТОВ "СОЛПАК" , ТОВ "БУД-ПРАКТІК" , ТОВ "АВІТОН-ПРО" , ТОВ "ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ "АРГУМЕНТ." , ТОВ "ТРЕЙДІН-ГРУПП" , ТОВ "КМК ПРОМ" , ТОВ "КОЛІЖЕН ПРОМ" , ТОВ "МОНТЕРО КОРП" , ТОВ "СІДЛЕР" , ТОВ "АНТАЛЬ ТОРГ" , ТОВ "ВАЛТЕРС" , ТОВ "АЛКО БУМ" , ТОВ "СІНГ ПРОДУКТ" , ТОВ "КАРНІСЕР УКРАЇНА" , ТОВ "МІФРОН АГРО" , ТОВ "НЕЙС КОНСАЛТ" , ТОВ "ЮНТЕД КОНСАЛТ" , ТОВ "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛКАН" , ТОВ "СТРОНГ КОМ`ЮНІТІ" , ТОВ "ДЕЛЬТА АКТИВ ОПТ" , ТОВ «Спец Буд Проект» ,ТОВ «Сі-Джі-Ай Груп» ,ТОВ БК «Мега - Сіті» ,ТОВ «Арізона - Гранд» НОМЕР_1 ,ТОВ «Злато - Бізнес» ,ТОВ «Промбуд ЛТД» ,ТОВ «Інсалт - Сервіс» ,ТОВ «Лантерго» ,ТОВ «Рієка Інтернешнл» ,ТОВ «Контур Системс» ,ТОВ «Мулен Агро» ,ТОВ «Атлант Хаус» ,ТОВ «Веб - Стар» ,ТОВ «Отаріо» ,ТОВ «Оптімус Агро» ,ТОВ «Агро - Вавілон» ,ТОВ «Аксіома Солюшен» , ТОВ ТД «Лукрум» ,ТОВ «Преміум Деніс» ,ТОВ «Віктрум» , ТОВ «Форум Гроссо» ,ТОВ «Оптімуш» ,ТОВ «Амфор ЮА» ,ТОВ «Інстар.» ,ТОВ «Делонікс - Торг» ,ТОВ Торгова група «Німбус» ,ТОВ «Алонзо Компані» ,ТОВ «Сантіні Ф`южн» ,ТОВ «Топ Мадера» ,ТОВ «Дарсіс» ,ТОВ «Гаскойн» ,ТОВ «Мегаполісс» ,ТОВ «Посад Рітейл» ,ТОВ «Інвест Сіті» ,ТОВ «Кордіант Профіт» ,ТОВ «Ітера Стайл» ,ТОВ «Новатор - Едішен» ,ТОВ «Центр пром торг» ,ТОВ «Альтаїр Детейл» ,ТОВ «Дівар Компані» ,ТОВ «Колоніус 2018» ,ТОВ «Стандарт Вінер» ,ТОВ «Крафт ЛЛД» ,ТОВ «Альтром» ,ТОВ «Фоліс Проект» ,ТОВ «Астра Старвей» ,ТОВ «Медраф Україна» ,ТОВ «Альянс трейд ЮА» ,ТОВ «Анекс Україна» ,ТОВ «Фарго Сістем» ,ТОВ «Сінтра Голд» ,ТОВ «Мірсейн» ,ТОВ «Оіл Фар» ,ТОВ «Кардіф Трейд» ,ТОВ «Інтертабакко» , ТОВ «Ірседер» ,ТОВ «ІБС - 2017» ,ТОВ «Толакур Фінанс» ,ТОВ «Брейнарт» ,ТОВ «Конверс Лінкс» ,ТОВ «Рамарт Торг» ,ТОВ «Коміс - 2017» , ТОВ «Гексаерд» ,ТОВ «Топ Мадера» ,ТОВ «Тіргартен» ,ТОВ «Мулен Агро» ,ТОВ «Фіррос» ,ТОВ «Вестерн Стима» , ТОВ «Драмас» ,ТОВ «Хелс Актив» ,ТОВ «Феліс Компані» ,ТОВ «Ділос Груп» ,ТОВ «Сільверіт» ,ТОВ «Арітейл» ,ТОВ «Бронвел» ,ТОВ «Корсо Універс» ,ТОВ «Глобал Юнітрейд» ,ТОВ «Агрокон Альянс» , ТОВ «Тіргартен» ,ТОВ «Скай Кайтерінг» ,ТОВ «Атлант Хаус» ,ТОВ «Компанія «Вірджінія» ,ТОВ «Техногрей» ,ТОВ «Агро - Вавілон» ,ТОВ «Волд Строй» , ТОВ «Оупен - Тренд» ,ТОВ «Веб - Стар» ,ТОВ «РДН Торг» , ТОВ «ЮЗІ ГРУП» , ТОВ «ТЕМБРІЙ» , ТОВ «ВІРЕНІУМ» , ТОВ ТК «АНТРОН» , ТОВ «АДАМАСК» , ТОВ «УРБАН - ІФ» , ТОВ «ГРАНД ТАБАК» , ТОВ «СЕЛЕСТА ПРОДЖЕКТ ГРУП» та ін.

В ході аналізу додатку №5 до декларацій з ПДВ податкової звітності вказаних ФСГД встановлено, що має місце так зване «пересортування» товарів: придбання товарів з номенклатурою «напої, м`ясо, овочі, фрукти, товари побутового призначення та ін», а реалізація з номенклатурою «будівельні роботи, послуги, будівельні матеріали та ін.», що вказує на обрив в ланцюгу постачання конкретного товару, послуги, тощо для СГД реального сектору економіки.

Також, постановою про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження від 28.09.2018 визнано речовими доказами активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України вищевказаної «групи» підприємств.

Як видно зі змісту клопотання та доданих додатків, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України на які просить накласти арешт прокурор, відповідно до ст. 98 КПК України є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.7 ч.2 ст.131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

На підставі ч.2 ст.172 КПК України, клопотання прокурора розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
При вирішенні зазначеного клопотання слідчий суддя виходив із наступного:
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою збереження речових доказів , спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3 частини другої цієї статті у випадку, передбаченому пунктом 1, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням
ст. ст. 167, 170, 171 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8 з метою збереження речових доказів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170 - 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), за адресою м. Київ, Львівська площа, 8 наступних юридичних осіб: ТОВ "ПЕЛЕНГАС ТОРГ" (), ТОВ "ГЛОБАЛ СІСТЕМ" (), ТОВ "ІНДАГРО СЕРВІС" (), ТОВ "ДАКСИЗБУД" (), ТОВ "ЄВРО-ТЕХПРОМ" (), ТОВ "ТАЙФУН ПРОДАКШН" (), ТОВ "АНЕКСУС" (), ТОВ "ВАНДА ТРЕЙД" (), ТОВ "ВІННЕР КОМ" (), ТОВ "АКТІВ ПРОМ ГРУП" (), ТОВ "МАВІТАЛ" (), ТОВ "КАЛАБРИЯ" (), ТОВ "СЕНАТОР ТРЕЙД" (), ТОВ "ДОННЕР ІНКОМ" (), ТОВ "СІЛЬГОСПЗАКУПКА" (), ТОВ "МОНОЛІТ МІРАЛ" (), ТОВ "ЄВРО ІНСАЙД ДІ" (), ТОВ "АЛЬТА ГЛОБАЛ" (), ТОВ "СКАНЄЖ ПЛЮС" (), ТОВ "СОБИБОР" (), ТОВ "ЕЛЕМЕНТ-ГАРАНТ" (), ТОВ "ГРАНДЕС ОПТ" (), ТОВ "САП ГРУПП" (), ТОВ "ОРІОН ЕКСПЕРТ" (), ТОВ "ТРАНСТЕХСЕРВІС ПЛЮС" (), ТОВ "СОРУС+" (), ТОВ "КОРДІАНТ ПРОФІТ" (), ТОВ "ЄВРОТРАНС ПЛЮС" (), ТОВ "ТРЕЙДІН-ГРУПП" (), ТОВ "НЕЙС КОНСАЛТ" (), ТОВ "ЮНТЕД КОНСАЛТ" (), ТОВ «Топ Мадера» (), ТОВ «Крафт ЛЛД» (), ТОВ «Фоліс Проект» (), ТОВ «ІМПУЛЬС ДНІПРО» (), ТОВ «Алія - Груп» () шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Доручити виконання ухвали Державній фіскальній службі України.
Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1