Справа № 592/2169/19
Провадження № 1-кс/592/1148/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

встановив:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 01.03.2017 за №0000099 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.212, ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 КК України та фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.358 ч.4, ст.212 ч.1, ст.358 ч.1, ст.358 ч.4, ст.209 ч.1, ст.366 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 підробив та використав у фінансово-господарській діяльності документи з питань придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ).

Зокрема встановлено, що фактично товарно-матеріальні цінності не поставлялися, а директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_4 , будучи достовірно обізнаним, що постачання товару від ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) не здійснювалося, діючи умисно, з метою штучного завищення податкового кредиту та валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) використав у фінансово-господарській діяльності для відображення у бухгалтерському та податковому обліках товариств підроблені первинні документи з питань придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ).

Згідно товарно-транспортних накладних перевезення товарно-матеріальних цінностей здійснювалося ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, підтвердження або спростування факту безтоварності проведених фінансово-господарських операцій, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ).

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву в якій просить розглянути вказане клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення тимчасового доступу є матеріали, які вказують, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) необхідні для підтвердження або спростування факту безтоварності проведених фінансово-господарських операцій, а також проведення судової економічної експертизи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

3. Тимчасовий доступ до документів має надати ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) за адресою:

АДРЕСА_2 . Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати слідчим слідчої групи: заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 .

5. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1