Справа № 754/4192/19
У Х В А Л А
Іменем України

07 травня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 26 квітня 2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В С Т А Н О В И В:
В клопотанні слідчий ОСОБА_3 просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та містяться в облікових (юридичних) справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю подальшого їх вилучення, а саме: заяв, довідок, довіреностей, запитів, службових записок, договорів про визнання електронних документів даним підприємством, звітів 1-ДФ вказаного підприємства, актів перевірок даного підприємства (нікчем), повідомлень, рішень, висновків, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаного підприємства, наказів, рішень власника, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, звітності даного підприємства за період з 05 липня 2016 р. по дату винесення ухвали.
Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000020 від 26 квітня 2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий вказує, що протягом 2016-2018 років, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , знаходячись у м. Києві, використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_1 ) створили схему по ввезенню на митну територію України автомобільних товарів торгової марки « ІНФОРМАЦІЯ_11 », які у подальшому реалізовувалися фізичним особам та юридичним особам не платникам податку на додану вартість без відображення у податковому обліку.
Документально, безтоварні операції відображалися у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_1 ), для подальшого пособництва в умисному ухиленні від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість у розмірі понад 25 млн. грн. іншим суб`єктам підприємницької діяльності. Згідно висновку експертного дослідження № 2-20/04/2018-дос від 20.04.2018 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_1 ), занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 4 037 807 грн., а також не нараховано та не сплачено податок на прибуток підприємств у розмірі 3 634 023 грн.
Підставою для доступу до документів слідчий зазначає необхідність встановлення події кримінального правопорушення, форми вини, мотиву та мети вчинення кримінального правопорушення, виду та розміру завданої державному бюджету шкоди, проведення експертизи у кримінальному провадженні. Іншим способом отримати оригінали зазначених документів неможливо.

Слідчий на виклик до суду не з`явився для розгляду клопотання, не повідомив про причини неявки та не надав матеріали кримінального провадження.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання.

Оскільки сторона кримінального провадження, а саме: старший слідчий з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , який подав клопотання та був належним чином повідомлений про день і час розгляду клопотання, не з`явився в судове засідання, слідчий суддя вважає необхідним відмовити в розгляді клопотання, так як Кримінальний процесуальний кодекс України не передбачає відкладення розгляду таких клопотань.

Відмова в розгляді клопотання не перешкоджає повторному зверненню до суду з таким клопотанням.

Керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Відмовити в задоволенні клопотання старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 26 квітня 2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: