Справа № 686/8026/19
У Х В А Л А
25 березня 2019 року м. Хмельницький
25.03.2019 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з можливістю вилучення їх копій.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 , діючи всупереч вимог Бюджетного кодексу України, Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності», на протязі 2016 року звільнили ряд суб`єктів господарювання від сплати обов`язкових платежів - пайових внесків на розвиток інфраструктури міста, чим спричинили тяжкі наслідки територіальній громаді міста в сумі 22 803 155 гривень.
21.09.2016 ІНФОРМАЦІЯ_5 прийняла рішення №58 «Про надання згоди юридичним та фізичним особам на безоплатну передачу в комунальну власність громади міста ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_1 ». Відповідно до вказаного рішення надано згоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ФОП ОСОБА_7 , ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП ОСОБА_8 , на безоплатну передачу в комунальну власність міста спортивно - розважального центру з плавальним басейном, в рахунок сплати коштів по договорам про пайову участь у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Хмельницького на загальну суму 22 803 155 гривень.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом січня-вересня 2014 року здійснено продаж майнових прав на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном по АДРЕСА_1 на загальну суму 19 532 400 грн. ряду суб`єктів господарювання, а саме: громадянину ОСОБА_9 на суму 515 300 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на суму 2 895 000 грн., громадянці ОСОБА_8 на суму 860 000 грн., ПП « ОСОБА_6 » на суму 640 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - на суму 700 000 грн., ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на суму 590 000 грн., ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на суму 590 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на суму 5 710 000 грн., ПП « ОСОБА_5 » на суму 4 156 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на суму 1 846 100 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на суму 1 030 000 грн. Разом з цим, всупереч вимогам п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не нараховано податкові зобов`язання з ПДВ із зазначених операцій з продажу майнових прав на нежитлове приміщення на загальну суму 3 906 480 грн.
Також встановлено, що громадяни ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , маючи підконтрольні СПД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ФОП ОСОБА_9 , ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП ОСОБА_8 , діючи з невстановленими особами, що мають відношення до незаконної реєстрації та придбання підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з явними ознаками «фіктивності», протягом 2015 провели безтоварні фінансово-господарські операції щодо придбання будівельних матеріалів та виконання будівельно-монтажних робіт з підконтрольними житлово-будівельними кооперативами, а саме « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), і таким чином ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах в сумі 14 722 361 гривень.
В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_11 продовжуючи свою протиправну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків та з метою її прикриття здійснюють реєстрацію суб`єктів господарювання на своє ім`я. Так встановлено, що в період 2013-2018 років вказані особи зареєстрували та здійснюють керівництво понад 200 суб`єктами господарювання, серед яких обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) та житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ). Адреса реєстрації суб`єктів господарювання, підконтрольних ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_11 являється АДРЕСА_2 .
З метою дослідження походження грошових коштів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), їх подальше використання, проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та іншими суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а також використання грошових коштів не за цільовим призначенням, фактичних обсягів постачання та придбання ТМЦ (робіт, послуг), необхідно дослідити обставини перерахування грошових коштів за придбання та/або реалізацію товарів (робіт, послуг); можливого обготівкування коштів через ПОС-термінали у відділеннях банку; встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами та проводили перерахування коштів від імені суб`єкта господарювання.
Тому, у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по розрахункових рахунках (у друкованому вигляді та на оптичному носії, в тому числі в форматі «Exel») ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_33 ), карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків; документи про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт; платіжні доручення; грошові чеки; чеки ПОС-терміналів; касові квитанції; заявки на видачу готівкових коштів; документів, які подавались ОК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування, згідно вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1702-VII від 14.10.2014 та/або керівництва банку щодо фінансового моніторингу та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків за період з 01.01.2013 по 01.01.2019. Розрахункові рахунки ОК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » відкриті та обслуговуються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_34 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (МФО НОМЕР_35 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_36 ), а саме:
-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_34 , АДРЕСА_3 ), рахунки № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 ;
-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_35 , АДРЕСА_4 ), рахунки № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 ;
-АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_36 , АДРЕСА_5 ), рахунки № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55
В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив задоволити клопотання з викладених у ньому підстав.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих, або за дорученням слідчого старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_14 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_15 , на тимчасовий доступ до документів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), які перебувають у володінні:
-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_34 , АДРЕСА_3 ), рахунки № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 ;
-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_35 , АДРЕСА_4 ), рахунки № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 ;
-АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_36 , АДРЕСА_5 ), рахунки № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 ;
з можливістю вилучення копій документів, а саме:
-виписок про рух грошових коштів по зазначеним рахункам, за період з 01.01.2013 (або з моменту відкриття рахунків) по 01.01.2019, на магнітних (в тому числі в форматі Exel) та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
-документів, наданих службовими особами підприємств для відкриття вищевказаних рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
-договорів, укладених на користь чи за дорученням: ОК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_56 ) у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході їх проведення;
-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи;
документів щодо купівлі іноземної валюти, а також платіжних документів для перерахунку/отримання коштів з-за кордону.
Уповноваженим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_34 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_35 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_36 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені документи.
Ухвала діє по 24 квітня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: