УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури у Київській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 02.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що становить банківську таємницю щодо розкриття діяльності та фінансового стану ФОП « ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 02.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що 30.06.2018 року об. 20 год. 10 хв. під час проведення вибіркового митного контролю багажу та ручної поклажі громадян на каналі «зелений коридор» залу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » термінала « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП МА « ІНФОРМАЦІЯ_4 », після перетину громадянином України ОСОБА_6 «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», інспектором ІНФОРМАЦІЯ_5 було виявлено ювелірні вироби із золота з прозорим білим та кольоровим камінням та без нього 585 проби загальною вагою 51 600 грам з урахуванням упаковки.

Як зазначав, слідчий, що на момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації ОСОБА_6 не надав, до моменту перетину ним «білої лінії» до інспекторів митниці з приводу декларування переміщуваних товарів не звертався.

Відповідно до ч. 8 ст. 374 МК України товари (крім підакцизних), сумарна фактурна вартість яких перевищує еквівалент 10 000 євро, що переміщуються на митну територію України у ручній поклажі, підлягають декларуванню та митному оформленню з поданням митної декларації, передбаченої законодавством України для підприємств, а також дозволів (ліцензій), сертифікатів відповідності чи свідоцтв про визнання відповідності у випадках, установлених законодавством України для суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності, та оподатковуються ввізним митом за повними ставками Митного тарифу України і податком на додану вартість за ставкою, встановленою Податковим кодексом України.

Також, в своєму клопотанні слідчий зазначав, що у зв`язку із відсутністю митної декларації на бланку єдиного адміністративного документу на підставі уніфікованих митних квитанцій форми МД- 1 серії КВ № 046709 від 30.06.2018 весь вищевказаний товар було вилучено інспектором ІНФОРМАЦІЯ_5 та прийнято на зберігання.

Частиною 2 статті 366 МК України передбачено, що канал, позначений символами зеленого кольору («зелений коридор»), призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які перемішують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

Таким чином, як вказав слідчий, громадянин України ОСОБА_6 , своїми діями під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДПМА « ІНФОРМАЦІЯ_4 » порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Також, слідчий вказав, що згідно огляду АІС «Податковий Блок», встановлено, що видом діяльності ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ) являється роздрібна торгівля годинниками та ювелірними виробами в спеціалізованих магазинах, що свідчить про його умисел ввезення вищевказаних товарів на територію України без сплати митних платежів та подальшої реалізації.

Окрім цього, слідчий в клопотанні вказав, що незаконно ввезенні на територію України ювелірні вироби та годинники ОСОБА_6 реалізовує через мережу магазинів під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_6 » із залученням фізичної особи підприємця ОСОБА_5 та ряду інших ФОП, які здійснюють роздрібну реалізацію ювелірних виробів незаконно ввезених на територію України.

Оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що електронна податкова звітність ФОП ОСОБА_6 та ФОП « ОСОБА_5 подавалась з одної електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_7 та всі ІР адреси з яких подавалася електронна податкова звітність співпадають між собою, що підтверджує пов`язаність вищевказаних фізичних осіб - підприємців.
Також слідчий зазначав, що 09 серпня 2018 року проведено обшук магазину під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_2 , під час якого вилучено ювелірні вироби походження яких невідоме та не підтверджується документально.

Також, слідчий зазначав, що під час обшуку було вилучено договір оренди згідно якого у вищевказаному магазині здійснює фінансово - господарську діяльність ФОП « ОСОБА_5 ».

Згідно «Інформаційно - аналітичної бази даних «Податковий блок» ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_2 ) використовує в фінансово - господарській діяльності банківський рахунок № НОМЕР_4 , відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), через які здійснювалось перерахування грошових коштів до ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ) та навпаки.

Як зазначив слідчий, що можна прийти до висновку, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи та відомості, які мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Слідчий зазначав, що дані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух грошових коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститись дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів отриманих від реалізації незаконно ввезених на митну територію України ювелірних виробів з банківського рахунку ФОП ОСОБА_5 на банківські рахунки інших ФОП, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_2 ) та подальший їх рух та перетворення у готівкову форму.
Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям банківських рахунків ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_2 ), отриманням готівкових коштів з рахунків підприємств, а також відомості про рух коштів по зазначеним вище рахункам, що належать ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_2 ), можуть бути використанні як докази у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відноситься банківська таємниця.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 або уповноваженій особі за дорученням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що становить банківську таємницю щодо розкриття діяльності та фінансового стану ФОП « ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), із можливістю їх вилучення, а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , відкритих ФОП « ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), за період з 10.08.2018 по 16.10.2018, з інформацією про рух коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;

документів щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків ФОП « ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) (заяв, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію особи, банківських договорів (із додатками) та всіх інших документів, які подавались ФОП « ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) до установи банку і знаходяться в банку;

протоколів системи «Клієнт - банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому та електронному вигляді;

грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаному рахунку ФОП « ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), за період з 10.08.2018 по 16.10.2018 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1