КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1220/18
Провадження № 1-кс/552/1054/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »», а саме інформації про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ОСОБА_4 .
Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській областіздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 29.01.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1 та 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що розслідується злочинна діяльність ряду фізичних та юридичних осіб, які в період 2016-2017 років шляхом здійснення із використанням реквізитів фіктивних підприємств зберігання, транспортування та збуту за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2018 по 30.12.2018 шляхом документального відображення проведення фінансово-господарських взаємовідносин без реального руху ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податку на додану вартість 2 104 264 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є реальним суб`єктом господарської діяльності, перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 , основний вид діяльності підприємства вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, директором підприємства є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Згідно інформації оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_9 установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображають по документам бухгалтерського та податкового обліків підприємства проведення удаваних правочинів з СГД, які мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_7 ), щодо придбання посівного матеріалу та органічних добрив, які фактично закуповуються за готівку. Одночасно з цим, ОСОБА_4 реалізовує частину вирощеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » врожаю за готівку без відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємства. Внаслідок указаних злочинних дій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2016 2018 років ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі понад 6 млн. грн.

Для здійснення злочинної діяльності ОСОБА_4 використовуються реквізити ряду підконтрольних підприємств, таких як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ), ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ). Також установлено, що ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податків використовує карткові рахунки, відкриті в банківських установах як на фізичну особу.

Таким чином, з метою підтвердження або спростування фактів проведення розрахунків між суб`єктами господарювання за сільськогосподарську продукцію, з метою встановлення фактичного об`єму виведених з під оподаткування коштів, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ОСОБА_4 , які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ).
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться документи до суду не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській областіздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 29.01.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1 та 3 ст.212 КК України.

Враховуючи, що вказані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної та судової почеркознавчої експертиз, можуть бути джерелом доказів, та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ), з метою розкриття злочину та повного всебічного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, а також аналізу руху коштів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи не значний обсяг інформації, які підлягає вилученню, вважаю за доцільне встановити строк дії даної ухвали 10 днів.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), ОСОБА_4 (код НОМЕР_26 ), в т.ч. № НОМЕР_27 , за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_12 (українська рівня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), ОСОБА_4 (код НОМЕР_26 ), в т.ч. № НОМЕР_27 , у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду;
- інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалось керування рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), ОСОБА_4 (код НОМЕР_26 ), в т.ч. № НОМЕР_27 , за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду.

Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ) надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали 10 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1