Провадження № 1-кс/344/9380/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні прокурор відділу прокуратури Івано-Франківської області юристом 1-го класу ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулась 20.11.2018 року з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалась на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.10.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016 року при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 895 567 грн., що є значним розміром.

Наведені обставини також зафіксовано у акті документальної планової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " №879/09-19-14-01-01/33162102 від 11.08.2016 року.

Так, 29.10.18 р. в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) скеровано вимога в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання інформації та копій документів щодо проведених фінансово-господарських операцій із ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в особі філії УМГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", а також із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", однак у своїй відповідь б/н службові особи товариства відмовились надавати копії запитуваних документів посилаються на те, що доступ до документів необхідно отримувати в порядку ст. 159 КПК України.

У зв`язку із вищенаведеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та стосуються проведення фінансово-господарських операцій з ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в особі філії УМГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 року по даний час, зокрема: договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки (товарно-транспортних накладних) та походження товару; документів щодо зберігання товару після його придбання; податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; рахунків фактур; довіреностей; платіжних документів, довідок про вартість виконаних робіт, тощо.

Окрім того, необхідно отримати копії документів, щодо виконання будівельно-монтажних робіт по ремонту ізоляційного покриття МГ ЄДК ДУ 1000 на 163,27 км 166,22 (L=2950 м.) в Деканському ЛВУМГ, зокрема: журналів первинного інструктажу; журналів техніки безпеки; пожежної безпеки; а також інформацію про всіх працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які упродовж 2016 року були працевлаштовані на підприємстві (в тому числі за сумісництвом), із зазначенням їхніх ПІП, дати народження, періоду працевлаштування та займаних ними посад, у тому числі копій наказів про прийняття на роботу, переведення на іншу посаду, звільнення з роботи, надання відпусток, відряджень, заохочення, стягнень.

Слідча в судове засідання не з`явилась, однак суду подала клопотання про розгляд клопотання без її участі та просила його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та стосуються проведення фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в особі філії УМГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 рік, з можливістю ознайомитись з оригіналами таких документів та отримання належним чином завірених їх копій, а саме:

- договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки (товарно-транспортних накладних) та походження товару; документів щодо зберігання товару після його придбання; податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; рахунків фактур; довіреностей; платіжних документів, довідок про вартість виконаних робіт, тощо;

- документів, щодо виконання будівельно-монтажних робіт по ремонту ізоляційного покриття МГ ЄДК ДУ 1000 на 163,27 км 166,22 (L=2950 м.) в Деканському ЛВУМГ, зокрема: журналів первинного інструктажу; журналів техніки безпеки; пожежної безпеки; а також інформацію про всіх працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які упродовж 2016 року були працевлаштовані на підприємстві (в тому числі за сумісництвом), із зазначенням їхніх ПІП, дати народження, періоду працевлаштування та займаних ними посад, у тому числі копій наказів про прийняття на роботу, переведення на іншу посаду, звільнення з роботи, надання відпусток, відряджень, заохочення, стягнень.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1