Провадження № 1-кп/591/718/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 грудня 2018 року
Зарічний райсуд м. Суми в складі : головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю прокурора ОСОБА_3 ,
розглянув у відкритому судовому засіданні матеріали кримінального провадження за №0000083 разом з клопотанням відносно :ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Суми, громадянина України, раніше не судимого, паспорт НОМЕР_1 , виданий 10.03.2006 Ковпаківським ВМС МВ УМВС України в Сумській області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не засудужувася, в скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України,
ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_4 скоїв кримінальне правопорушення при наступних обставин:
Так на початку березня 2017 року в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме провадження, запропонував ОСОБА_4 за грошову винагороду у розмірі 2500 грн., зареєструвати на ім`я останнього суб`єкти підприємницької діяльності - ТОВ «Трейдін Вектор» (код 40033272) і ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) з метою прикриття незаконної діяльності щодо проведення удаваних (фіктивних) господарських операцій із реальними суб`єктами підприємницької діяльності, зняття готівкових коштів із банківських рахунків указаних товариств і ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

У свою чергу ОСОБА_4 , усвідомлюючи мету придбання суб`єктів підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру здійснювати будь-яку діяльність підприємств, зокрема, пов`язану з виробництвом та реалізацією товарів, виконанням робіт або наданням послуг, погодився на вказану пропозицію. Тим самим, ОСОБА_4 погодився на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України пособництво в фіктивному підприємництві, оскільки наданням засобів (своїх анкетних даних, документів (паспорту, коду тощо), виконанням своїх підписів у заявах та відповідних реєстраційних документах) мав сприяти вчиненню злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, особами, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження.

Після цього, у невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше 09.03.2017, у приміщенні офісу за адресою: АДРЕСА_3 , ОСОБА_4 , діючи умисно, з метою придбання суб`єктів підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, виконуючи відведену йому особами, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження, роль пособника у фіктивному підприємництві, підписав наказ про призначення себе на посаду директора ТОВ «Трейдін Вектор», ТОВ «Гарні Забудови» та довіреність НМА 213215 від 09.03.2017 на ім`я ОСОБА_5 щодо надання їй права подавати та отримувати документи товариств, ставити свої підписи, давати усні та письмові пояснення, оплачувати необхідні платежі та збори.

На підставі виданої ОСОБА_4 довіреності ОСОБА_5 склала описи документів, що надаються юридичною особою для проведення з реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи», протоколи Загальних Зборів Учасників ТОВ «Гарні Забудови» і ТОВ «Трейдін Вектор», договори купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Гарні Забудови» і ТОВ «Трейдін Вектор», статути ТОВ «Гарні Забудови» і ТОВ «Трейдін Вектор». У зазначених документах було вказано про перереєстрацію юридичної особи ТОВ «Гарні Забудови» за адресою: 03150, м. Київ, Печерський район, вул. Предславинська, буд. 34, офіс 17, і ТОВ «Трейдін Вектор» за адресою: 04050, м. Київ, Шевченківський район, вул. Тургенєвська, буд. 67, а також те, що статутний капітал ТОВ «Гарні Забудови» і ТОВ «Трейдін Вектор» складає по 100 грн., а засновником і директором цих товариств є ОСОБА_4 .

У подальшому, у невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше 09.03.2017, ОСОБА_5 , працюючи юристом на ТОВ «Юридична компанія «Лексикон» (код 39656245) та виконуючи доручення керівництва вказаної юридичної фірми, здійснювала переоформлення корпоративних прав підприємств ТОВ «Гарні Забудови» і ТОВ «Трейдін Вектор» та на підставі виданої ОСОБА_4 довіреності НМА 213215 від 09.03.2017 для перереєстрації суб`єктів підприємницької діяльності (юридичної особи) підписала на кожній сторінці заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу (реєстраційна картка, затверджена наказом Міністерства юстиції України від 18.11.2016 №3268/5). Надалі, не будучи обізнаною про протиправні наміри ОСОБА_4 та осіб, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження , ОСОБА_5 подала державному реєстратору підписані реєстраційні картки на проведення державної перереєстрації юридичної особи, утвореної шляхом придбання нової юридичної особи, та оригінали рішень засновників про перереєстрацію юридичної особи ТОВ «Трейдін Вектор» і ТОВ «Гарні Забудови».

У свою чергу, державний реєстратор, будучи необізнаним про протиправні наміри ОСОБА_4 та осіб, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження, про їх справжню мету - придбання фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Трейдін Вектор» і ТОВ «Гарні Забудови» для прикриття незаконної діяльності, 09.03.2018 внесла до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців записи про перереєстрацію суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Гарні Забудови» і ТОВ «Трейдін Вектор» на ОСОБА_4 .

При цьому, ОСОБА_4 не мав реального наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на підприємстві, не мав і відповідної освіти, досвіду підприємницької та управлінської діяльності, а надав копії особистих документів та видав довіреність з метою перереєстрації вказаних товариств виключно за грошову винагороду і саме з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, чим сприяв вчиненню злочину іншими співучасниками.

У подальшому, особи, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження ,без реального здійснення господарської діяльності, виконували дії, направлені на прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, з порушенням законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме: ст. ст. 81, 87, 88, 89 Цивільного Кодексу України, ст. ст. 56, 57, 88, 89 Господарського кодексу України; статті 4 Закону України «Про господарські товариства» №1576-ХІІ. В результаті вказаних дій до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді податків.

При цьому, особи, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження, за пособництва ОСОБА_4 перереєструвавши ТОВ «Трейдін Вектор» і ТОВ «Гарні Забудови» з метою прикриття незаконної діяльності, не здійснюючи при цьому фактично господарської (підприємницької) діяльності, отримали можливість складати і складали фіктивні господарські угоди та інші фіктивні первинні документи, що не відповідають дійсності, для сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків. Перереєстрація особами, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження, ТОВ «Трейдін Вектор» і ТОВ «Гарні Забудови» на підставну особу - ОСОБА_4 була здійснена з метою уникнення контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, уникнення кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_4 , підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, тобто у пособництві у фіктивному підприємництві - створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що сприяло вчиненню злочину іншим співучасником.

Будучи допитаним під час судового розгляду підозрюваний ОСОБА_4 , свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, визнав повністю, та суду пояснив, що хотів лише отримати грошову винагороду за реєстрацію фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та погодився лише тому, що перебував у скрутному фінансовому становищі. Даний злочин відбувся з його вини. Суду пояснив, що органами досудового розслідування в клопотанні про звільнення його від кримінальної відповідальності вірно виклали обставини вчинення ним даного кримінального правопорушення з якими він повністю погоджується. Просить застосувати до нього ст. 48 КК України та звільнити від кримінальної відповідальності, оскільки він вчинив злочин невеликої тяжкості, працює, позитивно характеризується, а також внаслідок зміни обстановки, оскільки він звільнився з посади, тяжких наслідків від вчиненого не настало він втратив суспільну небезпечність. У скоєному щиро розкаюється та зобов`язується подібного більше не скоювати.

Прокурор не заперечує проти звільнення від кримінальної відповідальності.
Суд дослідивши матеріали справи, заслухавши учасників процесу вважає, що вина ОСОБА_4 у судовому засіданні повністю знайшла своє підтвердження. Дії кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, вірно.
ОСОБА_4 , вчинив злочин невеликої тяжкості, щиро кається, активно сприяв в розкритті кримінального правопорушення, матеріальних претензій до нього не має, тяжких наслідків від скоєного кримінального правопорушення не настало, підозрюваний працює, перестав бути суспільно-небезпечним, за таких обставин суд вважає, що є всі правові підстави застосувати відносно підозрюваного ст.48 КК України.
Цивільний позов по справі не заявлений. Речові докази відсутні.
Процесуальні витрати відсутні.
Керуючись ст.48 КК України, ст.ст.285,286 КПК України суд-
УХВАЛИВ:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 звільнити від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, в зв`язку з зміною обстановки, з закриттям кримінального провадження.
Ухвала суду може бути оскарженим до Сумського апеляційного суду, через Зарічний райсуд м. Суми протягом семи діб, з часу її оголошення.

Суддя