Провадження № 1-кп/643/348/19
Справа № 643/2123/18
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.03.2019 Московський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого - судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

прокурора - ОСОБА_3 ,

обвинуваченого - ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові кримінальне провадження за обвинуваченням

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харкова, громадянина України, з середньою освітою, одруженого, в силу ст. 89 КК не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактично мешкаючого за адресою: АДРЕСА_2

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

У судовому засіданні встановлено, що влітку 2014 року (більш точну дату та час слідством не встановлено) ОСОБА_6 (кримінальне провадження відносно якого закрито на підставі п. 5 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв`язку зі смертю підозрюваного) запропонував ОСОБА_4 заробити грошей, для чого останньому необхідно було створити або придбати декілька (два та більше) фіктивних суб`єктів господарської діяльності.

Так, ОСОБА_6 , переслідуючи мету створення та придбання фактично підконтрольних йому суб`єктів господарської діяльності, реквізити та печатки яких він мав намір використовувати у своїй протиправні діяльності з формування незаконної податкової вигоди, запропонував ОСОБА_4 за грошову винагороду створити або придбати ряд підприємств.

При цьому, усвідомлюючи фактичну неможливість поза волею дійсних засновників та керівників користуватися реквізитами та печатками новостворених та придбаних фіктивних суб`єктів господарської діяльності, ОСОБА_6 прийшов до висновку, що для отримання необхідних йому реквізитів та печаток таких підприємств, необхідно грошовою винагородою зацікавити ОСОБА_4 , який, вочевидь, змушений буде вживати заходів з внесення в документи, що подаватимуться для реєстрації та перереєстрації таких підприємств, завідомо неправдивих відомостей щодо мети їх діяльності, формування статутних фондів тощо.

Встановлено, що за реквізити та печатки кожного створеного або перереєстрованого фіктивного підприємства ОСОБА_7 обіцяв ОСОБА_4 грошову винагороду у розмірі від 3000 грн. до 4000 гривень.

У свою чергу, ОСОБА_4 після розмови з ОСОБА_6 усвідомив, що отримання ним грошової винагороди залежить не тільки від самого факту реєстрації або придбання фіктивних підприємств, а і від фактичної можливості розпоряджатися ОСОБА_6 реквізитами та печатками фіктивних підприємств на власний розсуд.

Обміркувавши отриману від ОСОБА_6 пропозицію, ОСОБА_4 прийшов до висновку про очевидну необхідність реєстрації придбання та створення фіктивних підприємств саме на «підставних» осіб з внесенням до реєстраційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Таким чином, ОСОБА_4 , розуміючи, що задля фактичного розпорядження ОСОБА_6 новоствореними та придбаними підприємствами йому необхідно підшукати саме номінальних власників, усвідомлюючи відносну легкість процедури реєстрації та перереєстрації підприємств, а також доступність можливості заробітку за вчинення вказаних дій в інтересах ОСОБА_6 грошей, погодився на пропозицію останнього.

Усвідомлюючи неможливість самостійної реалізації власного злочинного плану, розуміючи перевагу скоєння злочину групою осіб, зокрема, для підшукування «підставних» засновників та директорів, оформлення документів для створення та державної реєстрації юридичних осіб, ОСОБА_4 , діючи умисно, з метою залучення до скоєння розроблених ним злочинів інших осіб, розповів усі обставини злочинного плану щодо державної реєстрації підприємств, на підставі уставних та реєстраційних документів, до яких внесені завідомо неправдиві відомості, своїй дружині ОСОБА_8 , яка у свою чергу залучила до вказаної протиправної діяльності свою подругу ОСОБА_9

ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , переслідуючи мету отримання матеріальної наживи від здійснення протиправної діяльності, бажаючи досягнення спільного злочинного результату - погодились з пропозицією ОСОБА_11 та надали згоду на участь у спільному скоєнні злочинів зі створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності та їх державної реєстрації.

Таким чином, ОСОБА_4 , переслідуючи корисливий мотив, обумовлений обіцянкою ОСОБА_6 виплатити грошову винагороду за реєстрацію фіктивних підприємств та передачу йому необхідних реквізитів та печаток, реалізував у складі організованої групи з ОСОБА_12 та ОСОБА_9 власний злочинний план, направлений на організацію внесення в документи, що подавались для реєстрації створення та придбання ТОВ «Ефект-Стандарт» (), ТОВ «Омега-Опт-Торг» (), TOB «ВТК Статус» (), ТОВ «ВКФ «Дельта-М» () та ТОВ «Мальта-Х» () завідомо неправдивих відомостей щодо мети здійснення господарської діяльності, формування статутного фонду підприємств тощо.

Так, влітку 2014 року ОСОБА_4 , отримавши від ОСОБА_8 та ОСОБА_9 згоду на спільне придбання та державну реєстрацію юридичних осіб на «підставних» громадян, виступаючи як організатор, забезпечив їх ефективну діяльність як співучасників організованої групи.

ОСОБА_4 довів до відома співучасників, що для їх успішної діяльності необхідно створити або придбати декілька (два та більше) підприємств.

Таким чином, ОСОБА_4 була створена організована група, яка представляла собою стійке об`єднання трьох осіб, об`єднаних єдиним умислом, спрямованим на вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, наперед спланованих і схвалених всіма учасниками групи, з попереднім розподілом їх злочинних функцій та обов`язковою ретельною попередньою підготовкою до вчинення кожного злочину.

Судовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , діючи у складі організованої злочинної групи з ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , упродовж 2014-2015 року неодноразово організував придбання та державну реєстрацію ряду підприємств шляхом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості стосовно наступних суб`єктів підприємницької діяльності:

ТОВ «Ефект-Стандарт» (),

TOB «ВТК Статус» (),

ТОВ «ВКФ «Дельта-М» (),

ТОВ «Омега-Опт-Торг» (),

ТОВ «Мальта-Х» ().

У подальшому ОСОБА_4 , реалізуючи власний злочинний намір, направлений на отримання матеріальної вигоди від здійснення фіктивного підприємництва, тобто придбання або створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, здійснив їх продаж ОСОБА_6 , який був зацікавлений у придбанні зазначених фіктивних підприємств для використання у незаконній діяльності.

ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що для остаточної реалізації злочинних намірів, спрямованих на отримання матеріальної вигоди від передачі ОСОБА_6 за грошову винагороду реквізитів вищевказаних фіктивних підприємств, необхідно відкриття розрахункових рахунків, використовуючи свої зв`язки серед банківських працівників та користуючись довірою останніх, забезпечив подання відповідних документів до банківських установ.

Так, ОСОБА_4 , використовуючи дані паспортів дружини ОСОБА_8 та її подруги ОСОБА_9 , а також реєстраційні номери їх облікових карток платників податків, діючи упродовж 2014-2015 років умисно, всупереч вимог чинного законодавства України, що регулює порядок створення та діяльності суб`єктів підприємництва, а саме ст.ст. 19,56,57,58,65, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 (зі змінами та доповненнями) ст.ст. 81, 87, 89 Цивільний кодексу України від 16.01.2003 (зі змінами та доповненнями), ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 15.05.2003 (зі змінами та доповненнями) та інших нормативно-правових актів, що регулюють порядок проведення підприємницької діяльності та складання офіційних документів, створив та придбав ряд фіктивних підприємств - TOB «Ефект-Стандарт» (), TOB «Омега-Опт-Торг» (), TOB «ВТК Статус» (), ТОВ «ВКФ «Дельта-М» (), ТОВ «Мальта-Х» () та у подальшому передав за грошову винагороду установчі, реєстраційні документи, печатки, корпоративні картки вказаних фіктивних підприємств ОСОБА_6 для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій за наступних обставин.

Так, 04.08.2014 ОСОБА_4 , виконуючи вказівку ОСОБА_6 , після придбання та державної реєстрації ТОВ «Ефект-Стандарт» () на «підставну» особу - ОСОБА_8 , яка не була обізнана зі злочинним планом ОСОБА_4 та домовленостями з ОСОБА_7 щодо подальшого використання реквізитів та печатки вказаного підприємства у злочинній діяльності, забезпечив подачу відповідних документів до Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси і Кредит», організувавши тим самим відкриття 06.08.2014 рахунку підприємства № НОМЕР_1 у вказаній банківській установі.

Своїми умисними діями ОСОБА_4 досяг бажаної мети з придбання 04.08.2014 фіктивного підприємства ТОВ «Ефект-Стандарт» () для його подальшого використання зацікавленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому, на початку серпня 2014 року (точну дату в ході слідства не встановлено), ОСОБА_4 , на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_6 настанов, передав останньому за грошову винагороду установчі, реєстраційні, банківській документи та печатку ТОВ «Ефект-Стандарт» (), розуміючи, що вони будуть використовуватись ним для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, 15.08.2014 ОСОБА_4 , виконуючи вказівку ОСОБА_6 , після створення та державної реєстрації ТОВ «ВТК Статус» () на власне ім`я, забезпечив подачу відповідних документів до АТ «Фінанси та кредит», організувавши тим самим відкриття 22.08.2014 рахунку підприємства № НОМЕР_2 у вказаній банківській установі.

Також, ОСОБА_4 , оформлюючи необхідні документи для постановки на податковий облік, 18.08.2014 здійснив постановку на податковий облік TOB «ВТК «Статус» () до ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова за № 42.

Своїми умисними діями ОСОБА_4 досяг бажаної мети зі створення 15.08.2014 фіктивного ТОВ «ВТК Статус» () для його подальшого використання зацікавленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому, в кінці серпня 2014 року (точну дату в ході слідства не встановлено), ОСОБА_4 , на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_6 настанов, передав останньому за грошову винагороду установчі, реєстраційні, банківські документи та печатку ТОВ «ВТК «Статус» (), розуміючи, що вони будуть використовуватись ним для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, 23.10.2014 ОСОБА_4 , виконуючи вказівку ОСОБА_6 , після створення та державної реєстрації ТОВ «ВКФ «Дельта-М» () на «підставну» особу - ОСОБА_9 , яка не була обізнана зі злочинним планом ОСОБА_4 та домовленостями з ОСОБА_7 щодо подальшого використання реквізитів та печатки вказаного підприємства у злочинній діяльності, забезпечив подачу відповідних документів до АТ «Банк «Фінанси та кредит», організувавши тим самим відкриття 07.11.2014 рахунку підприємства № НОМЕР_3 у вказаній банківській установі.

Також, ОСОБА_4 оформлюючи необхідні документи для постановки на податковий облік, 24.10.2014 здійснив постановку на податковий облік ТОВ «ВКФ «Дельта-М» () до ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова за № 71.

Своїми умисними діями ОСОБА_4 досяг бажаної мети зі створення 23.10.2014 фіктивного ТОВ «ВКФ «Дельта-М» () для його подальшого використання зацікавленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому, в середині листопада 2014 року (точну дату в ході слідства не встановлено) ОСОБА_13 , на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_6 настанов, передав останньому за грошову винагороду установчі, реєстраційні, банківські документи та печатку ТОВ «ВКФ «Дельта- М» (), розуміючи, що вони будуть використовуватись ним для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, 05.12.2014 ОСОБА_4 , виконуючи вказівку ОСОБА_6 , після придбання та державної реєстрації ТОВ «Омега- Опт-Торг» () на «підставну» особу - ОСОБА_8 , яка не була обізнана зі злочинним планом ОСОБА_4 та домовленостями з ОСОБА_6 щодо подальшого використання реквізитів та печатки вказаного підприємства у злочинній діяльності, забезпечив подачу документів до АТ «Райффайзен Банк Аваль», організувавши тим самим відкриття 12.12.2014 рахунку підприємства № НОМЕР_4 у вказаній банківській установі.

Своїми умисними діями ОСОБА_4 досяг бажаної мети з придбання05.12.2014 фіктивного ТОВ «Омега-Опт-Торг» () для його подальшого використання зацікавленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому, в середині грудня 2014 року (точну дату в ході слідства не встановлено), ОСОБА_4 , на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_6 настанов, передав останньому за грошову винагороду установчі, реєстраційні, банківській документи та печатку ТОВ «Омега-Опт- Торг» (), розуміючи, що вони будуть використовуватись ним для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, 05.06.2015 ОСОБА_4 , виконуючи вказівку ОСОБА_6 , після придбання та державної реєстрації ТОВ «Мальта-Х» () на власне ім`я, забезпечив подачу відповідних документів до ПАТ Банк «Юнісон», організувавши тим самим відкриття 22.06.2015 рахунку підприємства № НОМЕР_5 у вказаній банківській установі.

Своїми умисними діями ОСОБА_4 досяг бажаної мети з придбання05.06.2015 фіктивного ТОВ «Мальта-Х» () для його подальшого використання зацікавленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому, в кінці червня 2014 року (точну дату в ході слідства не встановлено), ОСОБА_4 , на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_6 настанов, передав останньому за грошову винагороду установчі, реєстраційні, банківські документи та печатку ТОВ «Мальта-Х» (), розуміючи, що вони будуть використовуватись ним для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину у скоєнні кримінальних правопорушень за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України визнав повністю, погодився з кваліфікацією вчинених правопорушень та щодо обставин вчинення цих кримінальних правопорушень пояснив як зазначено вище у вироку.

Враховуючи те, що обвинувачений та інші учасники процесу не оспорюють обставини вчинення кримінальних правопорушень і судом встановлено, що вони правильно розуміють зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності їх позиції, суд, вважав недоцільним дослідження доказів щодо цих обставин, які ніким не оспорюються та провів судовий розгляд справи щодо цих кримінальних правопорушень із застосуванням правил ч. 3 ст. 349 КПК України, обмежившись допитом обвинуваченого та вивченням матеріалів що характеризують його особистість.

За таких обставин, суд вважає доведеним те, що ОСОБА_4 скоїв кримінальні правопорушення та кваліфікує його дії відповідно за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України, - фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб, та за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України - фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб.

Обставиною, що пом`якшує покарання обвинуваченого відповідно до ст. 66 КК України суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжує покарання обвинуваченого відповідно до ст. 67 КК України в судовому засіданні не встановлено.

При призначенні обвинуваченому покарання суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, їх наслідки, дані про особу обвинуваченого, який в силу ст. 89 не судимий на обліку у лікаря психіатра та нарколога не перебуває, одружений, має постійне місце проживання.

Суд вважає необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження нових злочинів призначити покарання у межах, санкцій ч. 1 ст. 205 КК України та ч. 2 ст. 205 КК України у виді позбавлення волі, та відповідно до ч. 1 ст.70 КК України за сукупністю злочинів визначити остаточне покарання шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим.

Речові докази відсутні.

Процесуальні витрати відсутні.

Керуючись ст.ст. 373, 374 КПК України суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України та призначити покарання:

- за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України - у розмірі тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 17000 грн.

- за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України - у розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 51000 грн.

На підставі ч.1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим визначити остаточне покарання ОСОБА_4 у розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 51000 грн.

Копію вироку вручити прокурору, засудженому негайно після його проголошення.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Харківського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а засудженим в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Суддя ОСОБА_1