Справа № 569/997/19

УХВАЛА

29 січня 2019 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в рамках кримінального провадження № 0000053 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 », в паперовій та електронній (за наявності) формі, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), включаючи його структурні підрозділи, та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.

З клопотання слідує, що кримінальне провадження здійснюється за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_5 ».

Слідчий у клопотанні вказує, що ПП « ОСОБА_5 », в період з липня 2017 року по серпень 2018 року імпортувало транспортні засоби, а саме екскаватори, сідельні тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі, сільськогосподарську техніку у кількості 294 штуки на суму 53 576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8 929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, службові особи ПП « ОСОБА_5 » відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП « ОСОБА_5 » фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №24/17-00-16-16/37890005 від 25.09.18 фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.07.2017 по 31.08.2018, проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_3 , ймовірні збитки по сплаті податку на додану вартість ПП « ОСОБА_5 » становлять 2893280,66 грн., що є великим розміром.

Слідчий також зазначає, що колишній засновник та директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 документально оформив продаж даного підприємства ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) про що 17.09.2018 держаним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_5 вчинено відповідні реєстраційні дії. Крім того, було змінено місцезнаходження підприємства з адреси: АДРЕСА_2 на адресу: АДРЕСА_3 .

Допитана в якості свідка ОСОБА_7 дала показання, що про ПП « ОСОБА_5 » їй нічого не відомо, вказане підприємство не придбавала, з його колишнім засновником ОСОБА_6 ніколи не зустрічалася, жодних документів, пов`язаних з придбанням підприємства, не підписувала, довіреностей нікому не видавала.

Слідчий доводить, що в ході здійснення досудового розслідування необхідно встановити ким, виникла необхідність встановити ким підписувались документи, які подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, у зв`язку з чим 18.01.2019 ухвалою слідчого судді Рівненського міського суду (справа №569/996/19) за клопотанням слідчого призначено судову почеркознавчу експертизу. На вирішення вказаної експертизи поставлено питання ким, ОСОБА_7 , чи іншою особою від її імені виконані підписи у документах реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 », в тому числі Рішенні №2 власника приватного підприємства « ОСОБА_5 » від 17 вересня 2018 року, Договорі купівлі-продажу частки в статутному капіталі Приватного підприємства « ОСОБА_5 » від 17.09.2018, укладеному між ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , Статуті Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (нова редакція), затвердженому Рішенням засновника №2 ПП « ОСОБА_5 », Заяві про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань ПП « ОСОБА_5 » від 17.09.2018, Описі документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи» ПП « ОСОБА_5 » від 17.09.2018 тощо.

Згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань № від 31.10.2018 реєстраційна справа ПП « ОСОБА_5 » знаходиться в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

З метою отримання об`єктів, які підлягають дослідженню при проведенні почеркознавчої експертизи, виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » та вилучити їх.

Представник особи, у володінні якої перебувають документи, будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду клопотання, про що свідчить телефонограма, не з`явився.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 », знаходяться в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), і вони мають суттєве значення для кримінального провадження, і для проведення судової почеркознавчої експертизи є необхідність в отриманні вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_7 , слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в паперовій та електронній (за наявності) формі, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), включаючи його структурні підрозділи, з можливістю їх вилучити (здійснити виїмку).

У разі відсутності оригіналів, надати завірені належним чином копії документів та протоколи їх вилучення.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали 30 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1