Провадження № 1-кс/201/7069/2018
УХВАЛА

16 листопада 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення тимчасового доступу.

В клопотанні слідчого зазначено, що 16.06.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з Об`єднаних Арабських Еміратів ввезено на митну територію машину для виробництва сигарет Mark 8-D (МД № 110100000/2015/213190), яку 17.07.2015 експортовано до Російської Федерації (МД № 110100000/2015/215947).

13.11.2015 ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська отримано повідомлення від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про ненадходження (несвоєчасне надходження) в законодавчо встановлені строки валютних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за контрактом № 15/07-2015 від 15.07.2015, що мало місце протягом жовтня 2015 року.

10.11.2015 ІНФОРМАЦІЯ_3 у відповідь на лист від 20.10.2015 отримано від ІНФОРМАЦІЯ_4 копії митних декларацій, документів, що стали підставою для митного оформлення товарів, в т.ч. контракт № 15/07-2015 від 15.07.2015.

Службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 під час здійснення контролю за встановленими законом строками проведення розрахунків в іноземній валюті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », маючи достатню кількість документів та правової підстави отримання необхідної інформації, не визначили суму грошових зобов`язань за порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » законодавства у сфері зовнішньоекономічної діяльності, спричинивши тим самим тяжкі наслідки, які виразилися у ненадходженні до Державного бюджету України грошових зобов`язань у значних розмірах.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у вивченні документації, а саме: юридичної справи, податкової звітності, переписки, яка стосується діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), положень про відділи та управління, посадових інструкцій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

До суду надійшла заява від слідчого про розгляд клопотання без його особистої участі.
Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.
Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , членам слідчої групи, процесуальному керівнику - прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , прокурорам групи прокурорів, або за їх дорученням оперативному підрозділу відповідно до ст.ст. 40, 41 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення (виїмки) оригіналів наступних документів:

- Положення про відділ перевірок платників податків управління податкового аудиту від 12.05.2015;

- Положення про ІНФОРМАЦІЯ_7 від 12.05.2015;

- Положення про ІНФОРМАЦІЯ_8 від 15.05.2015, 09.11.2016, 18.11.2015;

- Положення про відділ перевірок платників основних галузей економіки управління аудиту від 09.11.2015;

- Положення про відділ перевірок з окремих питань управління аудиту від 09.11.2016;

- Положення про управління податкового аудиту від 24.07.2015 із змінами від 18.11.2015;

- Положення про ІНФОРМАЦІЯ_3 від 26.08.2014, 19.04.2016;

- Положення про ІНФОРМАЦІЯ_6 від 25.01.2017, 27.03.2017;

- Накази ІНФОРМАЦІЯ_3 : № 610 від 25.06.2015, № 654 від 06.07.2015, № 685 від 13.07.2015, № 1042 від 01.10.2015, № 1078 від 12.10.2015, № 1136 від 26.10.2015, № 1151 від 28.10.2015, № 1172 від 30.10.2015, № 1213 від 12.11.2015, № 4 від 05.01.2016, № № 122 від 04.02.2016, № 245 від 12.03.2016, № 310 від 31.03.2016, № 618 від 17.06.2016, № 597 від 09.06.2016, № 122 від 04.02.2016, № 692 від 11.07.2016, № 820 від 22.08.2016, № 852 від 30.08.2016, № 1139 від 05.12.2016, № 10 від 31.01.2017;

- Накази ІНФОРМАЦІЯ_6 : № 17 від 13.02.2017, № 50 від 11.03.2017, № 45 від 23.03.2017, № 54 від 24.04.2017, № 56 від 16.05.2017, № 59 від 16.05.2017, № 61 від 25.05.2017, № 73 від 20.07.2017, № 82 від 17.08.2017, № 97 від 06.10.2017, № 161 від 17.10.2017;

- Регламент ІНФОРМАЦІЯ_6 № 38 від 16.02.2015;

- Скріншоти вихідної кореспонденції з системи АС «ДІЛКОМ» за 2015 та 2016 р.р., що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Скріншот вхідної кореспонденції з системи АС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » № 34802 від 13.11.2015;

- Сторінки журналу отримання відділами ДПІ вхідної кореспонденції, що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 13.11.2015;

- Накази ДПІ: № 32-о від 16.02.2015, № 191-о від 09.11.2015, № 53-о від 11.03.2016, № 29-о від 07.04.2017, № 32-о від 16.02.2015, № 215-о від 14.12.2015, № 33-о від 17.02.2015, № 179-о від 16.10.2015, № 52-о від 11.03.2016, № 43-о від 27.04.2017, № 42-о від 23.02.2015, № 67-о від 30.03.2016, № 37-о від 25.04.2017, № 32-о від 16.02.2015, 53-о від 11.03.2016, № 36-о від 25.04.2017, № 17-о від 04.02.2015, № 53-о від 11.03.2016, № 49-о від 15.05.2017, № 18-о від 04.02.2015, № 53-о від 11.03.2016, № 48-о від 15.05.2017, № 110-о від 15.06.2015, № 64-о від 28.03.2016;

- Наказ ІНФОРМАЦІЯ_10 № 55-о від 22.05.2017, № 146 від 1601.2017;

- Завірені належним чином посадові інструкції на ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ;

- Лист №070-002/832 від 04.11.2015р. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (вх.34802/10 від 13.11.2016р.);

- Лист від 20.10.2015р. № 37531/7/04-63-22-03-024 на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

- Лист ІНФОРМАЦІЯ_4 від 05.11.2015 №854/7/04-50-69 (вх. 3736/9 від 10.11.2015р.) с документами;

- Лист ІНФОРМАЦІЯ_10 від 19.10.2015р. №13562/7/04-36-21-01-24 (вх.6253/8 від 20.10.2015р.) с додатком лист ІНФОРМАЦІЯ_12 від 16.10.2015 №38347/7/99-99-21-03-17;

- Дані про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відомості з інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб, Єдиний державний реєстр обладнання для промислового виробництва сигарет та цигарок станом на 01.10.2015;

- Акт від 20.10.15р. №3438/210 щодо не встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

- Запит №37738/210 від 21.10.2015. на встановлення місцезнаходження платника податків;

- Лист директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » від 20.10.2015 №37674/10/04-63-213;

- Пояснювальна директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » від 20.10.2015;

- Лист ІНФОРМАЦІЯ_10 від 28.08.2015 №11511/7/04-36-22-07-21 (вх.5092/8 від 28.08.2015) с додатком: копія листа ІНФОРМАЦІЯ_14 ;

- Лист ІНФОРМАЦІЯ_15 №31026/8/04-63-22-03-07 від 03.09.2015;

- Лист директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №30829/10/04-63-22-03-024 від 02.09.2015;

- Доповідну записку від 04.09.2015р.;

- Службову записку до ВПМ №30979/04-63-22-03 від 03.09.2015 з додатком: запит №30973/04-63-22-03 від 03.09.2015 на встановлення місцезнаходження платника податків, акт щодо не встановлення місцезнаходження від 03.09.2015 №2986/22-03/39110788;

- Службову записку від ВПМ №393/04-63-07-05-02 від 07.09.2015 з додатком : довідка №2468 від 07.09.2015;

- Рішення про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням від 07.09.2015 №991;

- Службову записку до ІНФОРМАЦІЯ_16 №255 від 22.10.2015;

- Службову записку до ІНФОРМАЦІЯ_16 №30992/04-63-22-03 від 03.09.2015;

- Службову записку до ІНФОРМАЦІЯ_16 №324/1401 від 26.09.2016;

- Службову записку від ВПМ №31806/7/04-63-21-05-02 від 27.09.2016;

- Службову записку до ІНФОРМАЦІЯ_16 №325/1401 від 05.10.2016;

- Службову записку №59/04-63-22-03 від 03.09.2015;

- Лист керівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №42061/10/04-63-22-03-024 від 23.11.2015;

- Лист до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 21.10.2015 №37742/10/04-63-22-03-024;

- Лист ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 16.11.2015 №011-006/2975 (вх.35513/10 від 23.11.2015);

- Лист до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 06.10.2016 №32956/10/04-63-14-01;

- Лист ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 01.11.2016 №011-001/4121 (вх.32362 від 09.11.2016);

- Лист до ІНФОРМАЦІЯ_10 від 13.10.2016 №8/04-63-14-01;

- Запит до ІНФОРМАЦІЯ_17 про проведення зустрічної звірки від 10.10.2016 №33408/7/04-63-14-01-17;

- Аналітичне дослідження від 05.10.2016 №32928/1401/39110788;

- Лист керівнику робочої групи ІНФОРМАЦІЯ_10 від 05.10.2016 №32941/8/04-63-14-01;

- Лист начальнику управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_10 від 05.10.2016 №32943/8/04-63-14-01;

- Службову записку від 17.10.2016 №350/14-01;

- Службову записку №559 від 24.10.2016;

- Службову записку від 26.10.2016 №365/14-01;

- Службову записку від 02.11.2016 №596;

- Службову записку від 10.11.2016 №381/14-01;

- Службову записку від 15.11.2016 №641;

- Службову записку від 16.11.2016 №384/14-01;

- Лист ІНФОРМАЦІЯ_10 від 06.04.2016 №557/7/04-36-22-15 (вх.2124/8 від 07.04.2016);

- Лист до ІНФОРМАЦІЯ_10 від 12.04.2016 .№12707/8/04-63-14-01;

- Службову записку до ВПМ №10/1401 від 26.04.2016;

- Службову записку до ВПМ №295/1401 від 18.08.2016;

- Лист до ІНФОРМАЦІЯ_10 від 18.08.2016 №27111/10/04-63-14-01;

- Наказ ІНФОРМАЦІЯ_3 №928 від 05.10.2016;

- Доповідну записку від 03.10.2016;

- Службову записку до ВПМ №/04-63-14-01 від 05.10.2016 с додатками : запит №32891/04-63-14-03 від 05.10.2016 на встановлення місцезнаходження платника податків, акт щодо не встановлення місцезнаходження від 05.10.2016 №2942/04-63-14-01/39110788;

- Службову записку №33445/04-63-21-05-01 від 10.10.2016, лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »;

- Лист до управління податкового та митного аудиту ІНФОРМАЦІЯ_10 №3097/7/04-63-22-02 від 29.01.2016, лист спеціальні санкції;

- Лист до ІНФОРМАЦІЯ_18 від 23.10.2015 №38226/9/04-63-22-03-024;

- Лист до ІНФОРМАЦІЯ_10 №37856/8/04-63-22-08-07 від 21.10.2015;

- Лист ІНФОРМАЦІЯ_10 №14577/8/04-36-22-04-20 від 11.11.2015 (вх.6826/8 від 11.11.2015);

- Лист ІНФОРМАЦІЯ_10 від 30.09.2016 №10375/7/04-36-22-02-05 (вх.5431/8 від 03.10.2016);

- Лист ІНФОРМАЦІЯ_10 від 30.09.2016 №10375/7/04-36-22-02-05 (вх.5472/8 від 04.10.2016);

- Лист до ІНФОРМАЦІЯ_10 від 15.11.2016 №37793/8/04-63-14-01;

- Лист до ІНФОРМАЦІЯ_10 від 30.11.2016 №39792/8/04-63-14-01;

- Лист до ІНФОРМАЦІЯ_10 від 15.12.2016 №41950/8/04-63-14-01;

- Лист до ІНФОРМАЦІЯ_10 від 29.12.2016 №43242/8/04-63-14-01;

- Службову записку до ВПМ №370/14-01 від 28.10.2016;

- Службову записку до ВПМ №366/14-01 від 27.10.2016;

- Службову записку до ВПМ №19 від 15.12.2016;

- Лист до ІНФОРМАЦІЯ_19 від 10.10.2016 №33424/10/04-63-14-01;

- Лист ІНФОРМАЦІЯ_19 від 20.10.2016 №31 /27-2974, відповідь на лист;

- Лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » від 06.10.2016 №33042/04-63-14-02-010;

- Лист від ТБФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » від 25.10.2016 № 25/10-1 (вх.30918/10 від 25.10.2016);

- Лист до управління ветеринарної медицини від 07.10.2016 №33209/10/04-63-14-02-01;

- Службову записку до ВПМ №15/04-63-14-01 від 07.10.2016;

- Заяву ДПІ №39006/10/04-63-10-006 від 24.11.2016;

- Заочне рішення ІНФОРМАЦІЯ_21 від 23.05.2017;

- Лист ДПІ №3257/8/04-63-10-09 від 03.08.17;

- Посадові інструкції ІНФОРМАЦІЯ_22 за 2015 рік;

- Посадові інструкції головного державного ревізор-інспектора ІНФОРМАЦІЯ_23 за 2015 рік;

- Юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Усієї податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », інших документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя ОСОБА_1