УХВАЛА

17 серпня 2018 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 ,з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000009,
ВСТАНОВИВ:
17.08.2018 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 року, всупереч вимогам п.п. 288.5.1 п.288.5 ст.288 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, при використанні земельних ділянок водного фонду, розташованих на території Хмельницької області, умисно ухилились від сплати орендної плати за землю у сумі 1 056 756,89 грн., чим завдали збитки у значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 30.03.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000009, правова кваліфікація правопорушення ч.1 ст.212 КК України.
Відповідно до п.п. 14.1.147 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), плата за землю - обов`язковий платіж у складі податку на майно, що справляється у формі земельного податку та орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності.

Відповідно до п. 269.1 ст. 269 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), платниками податку є власники земельних ділянок, земельних часток (паїв) та землекористувачі. Відповідно підпункту 14.1.73 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу, - це юридичні та фізичні особи (резиденти і нерезиденти), яким відповідно до закону надані у користування земельні ділянки державної та комунальної власності, у тому числі на умовах оренди.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в своїй господарській діяльності використовувало банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкриті товариством в заводській філії АППБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в м. Хмельницькому (МФО НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , відкриті ним в Хмельницькій обласній дирекції АТ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києвi " (МФО НОМЕР_14 ).

У зв`язку з викладеним виникає необхідність у тимчасовому доступі до виписки руху коштів за банківськими рахунками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритими в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2013 року і по цей час, копії карток із зразками підпису та відтисків печатки, договорів про відкриття та обслуговування цього рахунку, та інших документів, що стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків, мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні з метою встановлення всіх обставин вчинення даного злочину, збору доказової бази щодо протиправної діяльності службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що є важливим для подальшого використання під час проведення документальних перевірок, а також з`ясування інших обставин вчинення кримінального правопорушення та можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які потребують доказування в рамках даного кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки вищевказана документація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування по даному кримінальному провадженню, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню,
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
ПОСТАНОВИВ:
Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 , та/або за їх дорученням заступнику начальника штабу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх належним чином завірені копії, а саме:
- виписки руху коштів по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , за період з 01.01.2013 року по 14.08.2018 року, з зазначенням дат, часу та сум здійснення платежів чи перерахувань, валюти, IP-адрес та даних про банківські установи та їх рахунки, на які та з яких перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, вказати повний шлях проходження грошових коштів), а також договорів про відкриття рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , та усіх додатків до них, документів справи із юридичного оформлення та обслуговування вказаних рахунків, а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунку, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів та інших документів, що стосуються обслуговування вказаних рахунків, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів.

- виписки руху коштів по інших рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритих в установах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2013 року по 14.08.2018, зазначенням дат, часу та сум здійснення платежів чи перерахувань, валюти, IP-адрес та даних про банківські установи та їх рахунки, на які та з яких перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, вказати повний шлях проходження грошових коштів), а також договорів про відкриття таких рахунків, та усіх додатків до них, документів справи із юридичного оформлення та обслуговування вказаних рахунків, а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунку, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів та інших документів, що стосуються обслуговування даних рахунків, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів.

Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.
Ухвала діє по 17 вересня 2018 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя