УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про обрання запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту
Справа № 712/5341/18

Провадження № 1-кс/712/2363/18

місто Черкаси 14 травня 2018 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області майора поліції ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , підозрюваного ОСОБА_6 , розглянув винесене у кримінальному провадженні № 0006392 від 08.08.2016, клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 15, ч.5 ст.27, ч.4 ст.190,ч.1 ст.358, ч.3 ст.358,ч.4 ст.358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області майор поліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ..

Клопотання мотивовано тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , повторно, перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документу, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «Манго-Груп» (), підробив офіційний документ, а саме: реєстраційну картку для юридичної особи № 2950/3466 від 05.08.2015 ТОВ «Манго-Груп», що виразилося у тому, що він власноручно виконав підпис в графі «керівник» від імені ОСОБА_7 , що підтверджується висновком експерта №1/325 від 19.05.2016 «підпис від імені ОСОБА_7 , в реєстраційній картці для юридичної особи, в графах «Керівник: ОСОБА_7 », «підпис підписувача» та «підпис керівника ОСОБА_7 » - виконані ОСОБА_6 », чим надав документу статусу офіційного.

По даному факту в СВ Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0006392 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документу, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «Манго-Груп» (), підробив офіційний документ, а саме: протокол №2 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Манго-Груп», що виразилося у тому, що він власноручно виконав підпис на копії протоколу №2 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Манго-Груп», від імені ОСОБА_7 , що підтверджується висновком експерта №1/325 від 19.05.2016 «підпис від імені ОСОБА_7 , на копії «протоколу №2 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Манго-Груп»», в низу документа поблизу відтиску печатки - виконаний ОСОБА_6 », чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документу, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «Манго-Груп» (), підробив офіційний документ, а саме: довіреність від 03.08.2015 ТОВ «Манго-Груп», яка уповноважує ОСОБА_6 здійснити процедуру реєстрації заявника у реєстрі підписувачів АЦСК ІДД, що виразилося у тому, що він власноручно виконав підпис у дорученні, від імені ОСОБА_7 , що підтверджується висновком експерта №1/325 від 19.05.2016 «підпис від імені ОСОБА_7 , в довіреності від 03.08.2015 року, в графі «підпис довірителя ОСОБА_7 » - виконаний ОСОБА_6 », чим надав документу статусу офіційного.

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «НАФТОПРОМТОРГ» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості, 30.07.2015 подав до Черкаської філії ТОВ «АРТ-МАСТЕР» (), що в м. Черкаси, вул. Благовісна 195 підроблений офіційний документ, а саме: завірену копію Виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «НАФТОПРОМТОРГ» (), посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_8 , хоча згідно показів останнього, він не засвідчував жодних документів на користь ОСОБА_6 та взагалі йому така особа не знайома, а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу.

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «НАФТОПРОМТОРГ» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості, 30.07.2015 подав до Черкаської філії ТОВ «АРТ-МАСТЕР» (), що в м. Черкаси, вул. Благовісна 195 підроблений офіційний документ, а саме: завірену копію статуту ТОВ «НАФТОПРОМТОРГ» (), посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_8 , хоча згідно показів останнього, він не засвідчував жодних документів на користь ОСОБА_6 та взагалі йому така особа не знайома, а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу.

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «НАФТОПРОМТОРГ» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості, 30.07.2015 подав до Черкаської філії ТОВ «АРТ-МАСТЕР» (), що в м. Черкаси, вул. Благовісна 195 підроблений офіційний документ, а саме: завірену копію наказу №1 від 27.07.2011 ТОВ «НАФТОПРОМТОРГ» (), посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_8 , хоча згідно показів останнього, він не засвідчував жодних документів на користь ОСОБА_6 та взагалі йому така особа не знайома, а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, реєстраційної картки № 2187/2527 від 06.05.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «МІАР» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «МІАР» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «МІАР» ()» в реєстраційній картці № 2187/2527 від 06.05.2015 ТОВ «МІАР» (), нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «МІАР» () від 07.04.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «МІАР» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «МІАР» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «МІАР» ()» в протоколі №1 загальних зборів учасників ТОВ «МІАР» () від 07.04.2015, нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, довіреності ТОВ «МІАР» () від 05.05.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «МІАР» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «МІАР» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «МІАР» ()» в довіреності від 05.05.2015 уповноваження ОСОБА_6 здійснити процедуру реєстрації заявника у реєстрації підписувачів АЦСК ІДД та генерації ключів підписувала у ФЦСК ІДД, нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «МІАР» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «МІАР», 06.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: реєстраційну картку № НОМЕР_1 від 06.05.2015 ТОВ «МІАР», на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «МІАР».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «МІАР» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «МІАР», 06.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: довіреність ТОВ «МІАР» від 05.05.2015, видану на ім`я ОСОБА_6 , посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_9 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «МІАР».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «МІАР» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «МІАР», 06.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «МІАР» () від 07.04.2015, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «МІАР».

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, реєстраційної картки № 2270/2639 від 15.05.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» ()» в реєстраційній картці № 2270/2639 від 15.05.2015 ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, протоколу №1 загальних зборів учасників від 07.04.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» ()» в протоколі №1 загальних зборів учасників від 07.04.2015 ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, довіреності ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» від 15.05.2015, видану на ім`я ОСОБА_6 , посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_10 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» ()» в довіреності ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» від 15.05.2015, нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), 15.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: реєстраційну картку № НОМЕР_2 від 15.05.2015 ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» () від 15.05.2015, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), 15.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: протокол №1 загальних зборів учасників від 07.04.2015 ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» (), 15.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: довіреність ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ» від 15.05.2015, видану на ім`я ОСОБА_6 , посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_10 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «АРІЕЛЬСТРОЙ».

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, реєстраційної картки № 2474/2890 від 09.06.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «Форлінк» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «Форлінк» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «Форлінк» ()» в реєстраційній картці № 2474/2890 від 09.06.2015 ТОВ «Форлінк» (), нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «Форлінк» від 03.06.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «Форлінк» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «Форлінк» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «Форлінк» ()» в протоколі №1 загальних зборів учасників ТОВ «Форлінк» від 03.06.2015, нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, довіреності ТОВ «Форлінк» від 08.06.2015, видану на ім`я ОСОБА_6 , посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_11 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «Форлінк» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «Форлінк» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «Форлінк» ()» в довіреності ТОВ «Форлінк» від 08.06.2015, видану на ім`я ОСОБА_6 , нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «Форлінк» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «Форлінк» (), 09.06.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: реєстраційну картку № НОМЕР_3 від 09.06.2015,, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «Форлінк».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «Форлінк» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «Форлінк» (), 09.06.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Форлінк» від 03.06.2015, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «Форлінк».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «Форлінк» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «Форлінк» (), 09.06.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: довіреність ТОВ «Форлінк» від 08.06.2015, видану на ім`я ОСОБА_6 , посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_11 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «Форлінк».

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, реєстраційної картки № НОМЕР_4 ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» від 15.05.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою «ПРАЙД-ЛТД» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки «ПРАЙД-ЛТД» ()» в реєстраційній картці № 2283/2656 ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» від 15.05.2015, нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» від 23.09.2014, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою «ПРАЙД-ЛТД» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки «ПРАЙД-ЛТД» ()» в протоколі №1 загальних зборів учасників ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» від 23.09.2014, нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, довіреності «ПРАЙД-ЛТД» ()» від 15.05.2015, видану на ім`я ОСОБА_6 , посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_12 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою «ПРАЙД-ЛТД» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки «ПРАЙД-ЛТД» ()» в довіреності «ПРАЙД-ЛТД» ()» від 15.05.2015, видану на ім`я ОСОБА_6 , нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» ()», 18.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: реєстраційну картку № НОМЕР_4 ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» від 15.05.2015, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «ПРАЙД-ЛТД».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» ()», 18.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» від 23.09.2014, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «ПРАЙД-ЛТД».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «ПРАЙД-ЛТД» ()», 18.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: довіреність «ПРАЙД-ЛТД» ()» від 15.05.2015, видану на ім`я ОСОБА_6 , посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_12 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «ПРАЙД-ЛТД».

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, реєстраційної картки № НОМЕР_5 ТОВ «КСМ СЕРВІС» від 27.05.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «КСМ СЕРВІС» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «КСМ СЕРВІС» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «КСМ СЕРВІС» () в реєстраційній картці № 2372/2770 ТОВ «КСМ СЕРВІС» від 27.05.2015, нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «КСМ СЕРВІС» від 07.04.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «КСМ СЕРВІС» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «КСМ СЕРВІС» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «КСМ СЕРВІС» () в протоколі №1 загальних зборів учасників ТОВ «КСМ СЕРВІС» від 07.04.2015, нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, довіреності ТОВ «КСМ СЕРВІС» від 25.05.2015 виданої на ім`я ОСОБА_6 , посвідченої нібито підписом директора ОСОБА_10 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «КСМ СЕРВІС» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «КСМ СЕРВІС» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «КСМ СЕРВІС» () в довіреності ТОВ «КСМ СЕРВІС» від 25.05.2015 виданої на ім`я ОСОБА_6 , нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «КСМ СЕРВІС» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «КСМ СЕРВІС» ()», 27.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: реєстраційну картку № НОМЕР_5 ТОВ «КСМ СЕРВІС» від 27.05.2015, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «КСМ СЕРВІС».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «КСМ СЕРВІС» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «КСМ СЕРВІС» ()», 27.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «КСМ СЕРВІС» від 07.04.2015, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «КСМ СЕРВІС».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «КСМ СЕРВІС» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «КСМ СЕРВІС» ()», 27.05.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: довіреність ТОВ «КСМ СЕРВІС» від 25.05.2015 видану на ім`я ОСОБА_6 , посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_10 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «КСМ СЕРВІС».

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, реєстраційної картки № НОМЕР_6 ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» від 09.06.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» () в реєстраційній картці № 2473/2889 ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» від 09.06.2015, нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» від 03.06.2015, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» () в протоколі №1 загальних зборів учасників ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» від 03.06.2015, нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же, повторно перебуваючи за адресою: м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ» у невстановлений досудовим слідством час, маючи злочинний умисел, направлений на подальше використання завідомо підробленого офіційного документа, довіреності ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» від 08.06.2015 виданої на ім`я ОСОБА_6 , посвідченої нібито підписом директора ОСОБА_13 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, не маючи, згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), підробив вказаний документ, а саме: завірив його печаткою ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), яка була вилучена під час проведення обшуку від 12.02.2016 за адресою м. Черкаси по вул. Бидгощська, 13 в приміщенні «АРХБЮРО», що розташоване на третьому поверсі КП «ЧЕЛУАШ», та надана на експертизу - висновок експерта №1/1326 від 03.08.2016 «відтиск печатки ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» () в довіреності ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» від 08.06.2015 виданої на ім`я ОСОБА_6 , нанесений печаткою наданою на експертизу», чим надав документу статусу офіційного.

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), 09.06.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: реєстраційну картку № НОМЕР_7 /2889 ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» від 09.06.2015, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), 09.06.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» від 03.06.2015, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ».

Він же повторно, маючи злочинний умисел, направлений на використання завідомо підробленого офіційного документа, не маючи згідно установчих та інших документів товариства, жодного стосунку до ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), а тому усвідомлюючи, що наступні документи містять завідомо неправдиві відомості щодо нього як уповноваженого представника ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» (), 09.06.2015 подав до Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) підроблений офіційний документ, а саме: довіреність ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ» від 08.06.2015 виданої на ім`я ОСОБА_6 , посвідчену нібито підписом директора ОСОБА_13 , а також відбитком круглої печатки Товариства, який не відповідає оригіналу, на підставі чого отримав від ЦСК № 23 АЦСК ІДД ДФС України послуги електронного цифрового підпису: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «СТРОЙ ТЕХ ІНДУСТРІЯ».

В клопотанні зазначено, що в подальшому ОСОБА_6 , з метою сприяння невстановленим в ході досудового розслідування особам у заволодінні грошовими коштами ТОВ «Манго-Груп» шляхом обману та надання засобів, спрямованих на реалізацію злочинного умислу, що призвело до нанесення збитків не тільки вказаному товариству, а й державному бюджету, останній усвідомлюючи злочинний характер своїх дій, на підставі підроблених документів, отримав в Центру сертифікації ключів № 23 Акредитованого центру специфікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235) електронний цифровий підпис: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «Манго-Груп», котрий в подальшому надав невстановленим особам.

Підпунктом 14.1.156 пункту 14.1 статті 14 ПК України передбачено, що податкове зобов`язання сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством.

Підпунктом 14.1.181 пункту 14.1 статті 14 ПК України передбачено, що податковий кредит сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов`язання звітного (податкового) періоду.

Крім того вказано, що скориставшись тим, що ТОВ «Манго-Груп» здійснюється автоматизований податковий облік у програмах «1:С Підприємство-Бухгалтерія» та «M.E.DOCIS», 17.08.2015 в Єдиному реєстрі податкових накладних від імені ТОВ «Манго-Груп» шляхом незаконного заволодіння доступом до електронних засобів реєстрації Товариства за допомогою електронного цифрового підпису отриманого ОСОБА_6 , не встановленими слідством особами зареєстровано податкову накладну за № 1849 на користь ТОВ «КСМ Сервіс» на підставі договору від 11.07.2015 №159/0889 реалізовано 71 тонна дизельного палива по ціні 15740,00 грн. за 1 тонну на суму 1 341 048,00 грн., у тому числі ПДВ у сумі 223 508,00 гривень.

Згідно оборотно-сальдової відомості по субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» за період з червня 2015 року по лютий 2016 року встановлено, що у оборотно-сальдовій відомості господарські операції по реалізації ТОВ «Нафтопромторг» дизельного палива та наданню агентських послуг ТОВ «Манго-Груп» по дебету субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» не відображені, що свідчить про те, що ТОВ «Манго-Груп» реалізація дизельного палива та надання агентських послуг вказаному контрагенту у період з червня 2015 року по лютий 2016 року не здійснювались та господарські операції по надходженню коштів на поточні рахунки ТОВ «Манго-Груп» від ТОВ «КСМ Сервіс» по кредиту субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» не відображені, що свідчить про те, що кошти за нібито реалізоване дизельне паливо та надані агентські послуги від останнього не надходили.

Відповідно до даних податкових декларацій з податку на додану вартість, та даних додатків №5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), складених ТОВ «Манго-Груп» за період з липня 2015 року по лютий 2016 року встановлено, що у додатках №5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) у розділі 1 «Податкові зобов`язання» по розрахунках з ТОВ «КСМ Сервіс» () не відображені.

Враховуючи вищевикладене, ТОВ «КСМ Сервіс» отримавши податкові накладні, які ТОВ «Манго-Груп» не складало та у розділі «Податкові зобов`язання» додатків №5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» не відображало, проте, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, ТОВ «КСМ Сервіс» (), повинно було відобразити по бухгалтерському обліку господарські операції по придбанню дизельного палива та агентських послуг у ТОВ «Манго-Груп» та операції по розрахунках з бюджетом, зокрема віднести ПДВ до складу податкового кредиту у загальній сумі 223 508,00 гривень, згідно висновку експерта № 593/16-23 від 18.08.2017.

Внаслідок вказаних дій, у ТОВ «Манго-Груп» безпідставно сформоване податкове зобов`язання по ПДВ на суму 223 508,00 гривень, тим самим зменшено суму податкового кредиту, в межах якого Товариство може здійснювати фінансово-господарські операції, а у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, які діяли від імені ТОВ «КСМ Сервіс» на користь якого зареєстровані вказані накладні, сформований податковий кредит, який надає їм право зменшити свої податкові зобов`язання перед бюджетом або отримати бюджетне відшкодування, а також можливість здійснення фінансово-господарських операцій в межах створеного, за рахунок реєстрації відповідних податкових накладних, податкового ліміту, оскільки у відповідності до п. 201.10 ст. 201 ПК України з моменту реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних, у контрагента виникає право нарахування на свою користь суми податку від здійсненої операції.
Проте ТОВ «КСМ Сервіс» дані кошти не були освоєні, що свідчить про вчинення замаху на заволодіння грошових коштів ТОВ ТОВ «Манго-Груп», які надали можливість невстановленим особам, які діяли від імені ТОВ «КСМ Сервіс» отримати бюджетне відшкодування, за рахунок бюджетних коштів.
Слідчий вказав, що ОСОБА_6 , продовжуючи свої злочинні дії, з метою сприяння невстановленим в ході досудового розслідування особам у заволодінні грошовими коштами ТОВ «Нафтопромторг» шляхом обману та надання засобів, спрямованих на реалізацію злочинного умислу, що призвело до нанесення збитків не тільки вказаному товариству, а й державному бюджету, останній усвідомлюючи злочинний характер своїх дій, отримав в Акредитованому центрі специфікації ключів «Master-key» (м. Черкаси, вул. Благовісна, 195 оф. 207), електронний цифровий підпис: посилений сертифікат керівника та електронну печатку ТОВ «Нафтопромторг», котрий в подальшому надав невстановленим особам.

Підпунктом 14.1.156 пункту 14.1 статті 14 ПК України передбачено, що податкове зобов`язання сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством.

Підпунктом 14.1.181 пункту 14.1 статті 14 ПК України передбачено, що податковий кредит сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов`язання звітного (податкового) періоду.

Враховуючи вище зазначене, скориставшись тим, що ТОВ «Нафтопромторг» здійснюється автоматизований податковий облік, 31.07.2015 в Єдиному реєстрі податкових накладних від імені ТОВ «Нафтопромторг» шляхом використання програмного забезпечення «Соната» за допомогою електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_2 , яку товариство фактично не створювало та не використовувало, за допомогою електронного цифрового підпису отриманого ОСОБА_6 , не встановленими слідством особами зареєстровано податкову накладну за № 10455 на користь ТОВ «КСМ Сервіс» () згідно договору від 20.07.2015 №15/54 реалізовано 412 тонн дизельного палива по ціні 16001,00 грн. за 1 тонну на суму 7 910 894,40 грн., у тому числі ПДВ у сумі 1 318 482,40 гривень.

Згідно оборотно-сальдової відомості по субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» за період з червня 2015 року по лютий 2016 року встановлено, що у оборотно-сальдовій відомості господарські операції по реалізації ТОВ «Нафтопромторг» дизельного палива та наданню агентських послуг ТОВ «КСМ Сервіс» по дебету субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» не відображені, що свідчить про те, що ТОВ «Нафтопромторг» реалізація дизельного палива та надання агентських послуг вказаному контрагенту у період з червня 2015 року по лютий 2016 року не здійснювались та господарські операції по надходженню коштів на поточні рахунки ТОВ «Нафтопромторг» від ТОВ «КСМ Сервіс» по кредиту субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» не відображені, що свідчить про те, що кошти за нібито реалізоване дизельне паливо та надані агентські послуги від останнього не надходили.

Відповідно до даних податкових декларацій з податку на додану вартість, та даних додатків №5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), складених ТОВ «Нафторомторг» за період з липня 2015 року по лютий 2016 року встановлено, що у додатках №5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) у розділі 1 «Податкові зобов`язання» по розрахунках з ТОВ «КСМ Сервіс» () не відображені.

Враховуючи вищевикладене, ТОВ «КСМ Сервіс» отримавши податкові накладні, які ТОВ «Нафтопромторг» не складало та у розділі «Податкові зобов`язання» додатків №5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» не відображало, проте, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, ТОВ «КСМ Сервіс» (), повинно було відобразити по бухгалтерському обліку господарські операції по придбанню дизельного палива та агентських послуг у ТОВ «Нафтопромторг» та операції по розрахунках з бюджетом, зокрема віднести ПДВ до складу податкового кредиту у загальній сумі 1 318 482,40 гривень, , згідно висновку експерта № 593/16-23 від 18.08.2017.

Внаслідок вказаних дій, у ТОВ «Нафтопромторг» безпідставно сформоване податкове зобов`язання по ПДВ на суму1 318 482,40 гривень, тим самим зменшено суму податкового кредиту, в межах якого Товариство може здійснювати фінансово-господарські операції, а у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, які діяли від імені ТОВ «КСМ Сервіс» на користь якого зареєстровані вказані накладні, сформований податковий кредит, який надає їм право зменшити свої податкові зобов`язання перед бюджетом або отримати бюджетне відшкодування, а також можливість здійснення фінансово-господарських операцій в межах створеного, за рахунок реєстрації відповідних податкових накладних, податкового ліміту, оскільки у відповідності до п. 201.10 ст. 201 ПК України з моменту реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних, у контрагента виникає право нарахування на свою користь суми податку від здійсненої операції.
Проте ТОВ «КСМ Сервіс» дані кошти не були освоєні, що свідчить про вчинення замаху на заволодіння грошових коштів ТОВ «Нафтопромторг», які надали можливість невстановленим особам, які діяли від імені ТОВ «КСМ Сервіс» отримати бюджетне відшкодування, за рахунок бюджетних коштів.
Слідчий вважає, що встановлена достатність доказів для підозри ОСОБА_6 у підробленні офіційного документу, який посвідчується підприємством, організацією, приватним нотаріусом чи іншою особою, яка мала право посвідчувати такі документи, і який надає права, з метою використання його підроблювачем, вчинене повторно, тобто у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України; у використанні завідомо підробленого документу, тобто у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України; у співучасті в якості пособника у вчиненні закінченого замаху на умисне заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство) вчинене в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 190 КК України.
16.03.2018 року кримінальні провадження № 0001804 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001805 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001806 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001806 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України,№ 0001807 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001808 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001808 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001809 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001810 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001811 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001812 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001813 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001814 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001815 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001816 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001817 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001818 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.15 ч.2, ст.27 ч.5, ст.190 ч.4 КК України, № 0001819 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.15 ч.2, ст.27 ч.5, ст.190 ч.4 КК України, № 0001820 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.15 ч.2, ст.27 ч.5, ст.190 ч.4 КК України, № 0001821 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001822 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001823 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001824 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001825 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001826 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001827 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001828 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001829 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001830 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001831 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001832 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001833 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001834 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001835 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001836 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001837 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001838 за ознаками кримінального правопорушення передбаченог ч.4 ст.358 КК України, № 0001839 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001840 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001841 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001842 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001843 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001844 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001845 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, № 0001846 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України, № 0001847 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України об`єднанні в одне кримінальне провадження та присвоєно єдиний реєстраційний номер № 0006392.

26.03.2018 ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою АДРЕСА_1 повідомлено про підозру у скоєні кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 15, ч.5 ст.27, ч.4 ст.190, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358,ч.4 ст.358 КК України.

Слідчий вважає, що в матеріалах кримінального провадження зібрано достатньо даних, які вказують на те, що підозрюваний вчинив тяжкий злочин, за який законом передбачена відповідальність понад п`ять років позбавлення волі, внаслідок чого останній може переховуватися від органів досудового розслідування, перешкоджати повному, всебічному та неупередженому проведенню досудового розслідування, чинити тиск на свідків або потерпілих, просив застосувати відносно ОСОБА_6 запобіжний захід у вигляді домашнього арешту строком на 60 діб.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Захисник заперечував проти задоволення клопотання, вважаючи його необгрунтованим, оскільки ризики передбачені ст.177 КПК України, не доведено. Крім того, ні прокурором, ні слідчим суду не надано жодних доказів на підтвердження того, що ОСОБА_6 ухиляться від явки до органів досудового розслідування, а також може впливати на свідків. На підставі вищевикладеного, захисник просив відмовити у задоволенні клопотання.

Підозрюваний ОСОБА_6 підтримав думку захисника та також просив відмовити у задоволенні клопотання.

Відповідно ст. 181 КПК України, домашній арешт полягає в забороні підозрюваному, обвинуваченому залишати житло цілодобово або у певний період доби, зобов`язання виконувати покладені на нього слідчим суддею, судом обов`язки, передбачені статтею 194 цього Кодексу.

Дослідивши матеріали справи та кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Обираючи ОСОБА_6 запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, суд приймає до уваги, що останній обвинувачується у вчиненні ряду злочинів, в тому числі і у вчиненні особливо тяжкого злочину. На даний час існують ризики, передбачені п. 1,3,4 ч. 1 ст. 177 КПК України. В обґрунтування застосування запобіжного заходу щодо ОСОБА_6 покладається необхідність запобігання спробам переховуватися від органів досудового розслідування, незаконно впливати на свідків, потерпілих, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, а запобігти вищевказаним ризикам шляхом застосування більш м`якого запобіжного заходу не можливо.

ОСОБА_6 раніше судимий, проте не є суспільно небезпечною особою, має постійне місце проживання, має на утриманні двох малолітніх дітей.

Разом з тим, запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, на думку суду забезпечить належну поведінку підозрюваного, а також виконання покладених на нього обов`язків.

Керуючись ст. ст. 32, 110, 131, 132, 176-178, 181, 193-196, 369-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області майора поліції ОСОБА_4 задовольнити.

Застосувати щодо підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді домашнього арешту строком на 60 (шістдесят) діб, тобто до 12.07.2018, включно.

Покласти на підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наступні обов`язки:

1) не залишати місце проживання за адресою: АДРЕСА_1 в період часу з 22 год. 00 хв. до 06 год. 00 хв.;

2). здати на зберігання слідчому свій паспорт для виїзду за кордон та інші документи, що дають право на виїзд та в`їзд в Україну;

3). повідомляти слідчого, прокурора чи суд, залежно від стадії кримінального провадження, про зміну свого місця проживання та місця роботи;

4) прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора, суду.

Виконання ухвали покласти на СВ Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали мені вручено « » травня 2018 року о « » год. « » хв. Одночасно роз`яснено порядок її оскарження.

Підозрюваний ОСОБА_6