Провадження №1-кс/760/8899/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 липня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 12.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в :

прокурор звернувся до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, в якому просить накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 12.06.2018, а саме: грошові кошти: купюри номіналом 100 доларів США - кількість 4955 шт.; купюри номіналом 50 доларів США кількість 60 шт.; грошові кошти у валюті - ЄВРО: купюри номіналом 100 ЄВРО - 17 шт.; купюри номіналом 50 ЄВРО - 166 шт.; купюри номіналом 20 ЄВРО - 43 шт.; купюри номіналом 10 ЄВРО - 19 шт., загальна сума становить 498 500 доларів США та 11050 ЄВРО.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному №0000052 від 12.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Як зазначено в клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту №385/26-15-14-01/39002314 від 16.12.2016 року, «Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Фрутко» (код 39002314) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 02.12.2013 по 30.09.2016 валютного та іншого законодавства за період з 02.12.2013 по 30.09.2016" встановлено безпідставне заниження суми податкового кредиту на 4 342 057 грн. та податку на прибуток підприємства на 1 710 841 грн. Загальна сума збитків, завданих службовими особами ТОВ «Торговий дім «Фрутко» Державному бюджету становить - 6 052 898 грн.
З матеріалів перевірки встановлено, що ТОВ «ТД «Фрутко» у власній бухгалтерській та податковій документації неправомірно відобразило фінансово-господарські взаємовідносини з СТОВ «Стрілець» (код 24960992), ТОВ «Плодресурс» (код 39233351), ТОВ «Тровлод» (код 39630033), ТОВ «Нокс-2» (код 39142296) та ін. ТОВ «ТД «Фрутко» документально відображало придбання в зазначених СГД овочів та фруктів.
Також прокурор зазначив, що згідно рапорту ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві та відомостей занесених до АІС «Податковий блок», досудовим розслідуванням вказаного кримінального провадження встановлено, що 10.11.2017 назва ТОВ «ТД «Фрутко» була змінена на ТОВ «СЕНТАЛ ТРЕЙД», того ж дня змінився й склад засновників та службові особи на ОСОБА_4 , а саме підприємство припиняє здійснювати фінансово-господарську діяльність.
Як зазначав слідчий, що проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий Дім «Фрутко» зареєстрували нове підприємство, а саме: ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ФРУТКО» (код 41344390). В подальшому на ТОВ «ТК «Фрутко» були переведені співробітники з ТОВ «ТД «Фрутко». Так, ТОВ «ТК «Фрутко» зареєстровано та фактично знаходиться за адресою адреса (офіс, склад) Київ, Молодогвардійська, 32, засновником, директором та головним бухгалтер є ОСОБА_5 , також до складу засновників входить ОСОБА_6 , основним видом діяльності є оптова торгівля фруктами й овочами, звітність підприємство подає з використанням ІР-адреси, що використовувалась ТОВ «ТД «Фрутко».
Як зазначено в клопотанні, в ході аналізу баз даних встановлено, що ТОВ «Торгова Компанія «Фрутко» формує власний податковий кредит від СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ПРЕМИУМ ЛЮКС ЛТД», ТОВ «ХХХХ», ТОВ «ГАЛЕО-Н», ТОВ «АЛЬБІ-ФЛОС», ТОВ «ИГРА-КОМ», ТОВ «ОРИОН ГРУП», ТОВ «НИКАГРО-ЮГ», ТОВ «ЛАГРОН», ТОВ «МАРВИН», ТОВ «НІКАТРАНС-ЮГ», ТОВ «ЕКСЕЛІОН», ТОВ «АКРО-МЕТР».
Згідно клопотання прокурор зазначив, що наведене вище майно є тимчасово вилученим на підставі ст. 167 КПК України у зв`язку з тим, що є достатні підстави вважати, що вони «одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено».

Прокурор подав через канцелярію суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив його задовольнити.

Як встановлено в судовому засіданні, що згідно ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 12.06.2018 про обшук квартири за адресою: АДРЕСА_1 , прямо надано дозвіл на вилучення, грошових коштів.

Відповідно до ч.7 ст. 236 КПК України, вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність, можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку, що дозвіл на вилучення зазначених грошових коштів прямо надано ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва про обшук від 12.06.2018, а отже вказане майно в силу закону не є тимчасово вилученим, і не потребує арешту.
Враховуючи викладене, оскільки дозвіл на вилучення грошових коштів, в яких йдеться у клопотанні прокурора, надано ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва про обшук від 12.06.2018 і майно в силу закону не є тимчасово вилученим, підстав для його арешту не вчабається.
Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 170, 171, 173 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в:

У задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 12.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1