печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 червня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).
Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000079 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України.
Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), яке має ознаки фіктивності, в період з березня 2016 квітень 2016 року, шляхом відображення псевдо господарських операцій з технічного обслуговування обладнання, в документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства, що не відповідає дійсності, в порушення норм Податкового кодексу України, було занижено податок на прибуток на загальну суму 689 655 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 766 283 грн., загалом на суму 1 455 938 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з січня 2015 року по липень 2017 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ) за попередньою змовою групою осіб, а саме: ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_13 ) при взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_15 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_19 ) та інших, умисно ухилились від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Також встановлено, що в період з 2016 по 2018 рік гр. ОСОБА_16 , гр. ОСОБА_17 , гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , гр. ОСОБА_7 , гр. ОСОБА_8 , гр. ОСОБА_9 , гр. ОСОБА_10 , ОСОБА_18 , ОСОБА_12 , гр. ОСОБА_14 , гр. ОСОБА_13 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 створено та зареєстровано на території м. Києва 66 СГД, що мають ознаки фіктивності та використовуються останніми з метою конвертування безготівкових коштів в готівку та надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». До вказаних СГД з ознаками фіктивності відносяться ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_20 ), ПП " ОСОБА_24 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_25 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_26 " (код НОМЕР_24 ), ПП " ОСОБА_15 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_27 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_27 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_29 ), ПП " ОСОБА_27 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_30 ), ПП " ОСОБА_28 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_33 ), ПП " ОСОБА_29 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_36 ), ПП " ОСОБА_30 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_40 ), ПП " ОСОБА_31 " (код НОМЕР_41 ), ПП " ОСОБА_32 " (код НОМЕР_42 ), ПП " ОСОБА_33 " (код НОМЕР_43 ), ПП " ОСОБА_34 " (код НОМЕР_44 ), ПП " ОСОБА_35 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_48 ), ПП " ОСОБА_36 " (код НОМЕР_49 ), ПП " ОСОБА_37 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_51 ), ПП " ОСОБА_38 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_55 ), ПП " ОСОБА_39 " (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_57 ), ПП " ОСОБА_40 " (код НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_60 ), ПП " ОСОБА_41 " (код НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_63 ), ПП " ОСОБА_42 " (код НОМЕР_64 ), ПП " ОСОБА_43 " (код НОМЕР_65 ), ПП " ОСОБА_44 " (код НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_70 ), ПП " ОСОБА_45 " (код НОМЕР_71 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_75 ), ПП " ОСОБА_46 " (код НОМЕР_76 ), ПП " ОСОБА_47 " (код НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_78 ).
Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів клієнтів банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_25 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_26 » (код НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_29 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_38 ), ПП « ОСОБА_33 » (код НОМЕР_43 ), ПП « ОСОБА_34 » (код НОМЕР_44 ), які знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_79 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів.
Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_25 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_26 » (код НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_29 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_38 ), ПП « ОСОБА_33 » (код НОМЕР_43 ), ПП « ОСОБА_34 » (код НОМЕР_44 ), які знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_79 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 та/або в іншому місці,та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , № НОМЕР_82 , № НОМЕР_83 , № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 , № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 , № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 , № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 , які мають значення для справи, а саме:справи по юридичному оформленню розрахункових рахунків № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , № НОМЕР_82 , № НОМЕР_83 , № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 , № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 , № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 , № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 документації, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», акту встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню); документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , № НОМЕР_82 , № НОМЕР_83 , № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 , № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 , № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 , № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації; довіреності від службових осіб вказаних підприємств, які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданому розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею; платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_25 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_26 » (код НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_29 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_38 ), ПП « ОСОБА_33 » (код НОМЕР_43 ), ПП « ОСОБА_34 » (код НОМЕР_44 )на списання грошових коштів з рахунків № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , № НОМЕР_82 , № НОМЕР_83 , № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 , № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 , № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 , № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 за період з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею;документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею;вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;інформації про користування підприємством системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою;документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;кредитних і депозитних справ вказаної особи, включаючи договорів, додаткових угод, заяв і довіреності, анкет, договорів застави, поручительства і інших документів кредитної і депозитної справи;договорів про відкриття особою рахунків цінних паперів зі усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунків цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунках цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій; документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунках в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання; витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення; всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов`язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунках цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , № НОМЕР_82 , № НОМЕР_83 , № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 , № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 , № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 , № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по час проведення тимчасового доступу, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/29931/18-к
Прим.2 Слідчому ОСОБА_3 .
Копія: ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 23.06.2018 р.