Справа №295/4876/18
УХВАЛА
Іменем України

24.04.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000015 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.03.2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), протягом 2017 року, в наслідок включення до податкового кредиту до декларацій з ПДВ сум по закупівлі ТМЦ та отримання послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податків на суму більше 4000 тис. грн., що є особливо великим розміром. 26.03.2018 року до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області надійшли матеріали оперативного відпрацювання, в яких наявний висновок аналітичного дослідження від №10/06-30-16-05/37671722 від 26.03.2018. Аналітичним дослідженням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року безпідставно включили до податкового кредиту з ПДВ суми по операціям з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 1 770 696 грн. Відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для безпідставного включення до податкового кредиту до декларацій з ПДВ недійсних сум по закупівлі ТМЦ та отримання послуг з метою ухилення від сплати податків. Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактичне місцезнаходження реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_7 . У ІНФОРМАЦІЯ_8 зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства в різних редакціях та зміни до статуту, реєстраційні картки на вчинення реєстраційних дій, накази про призначення відповідальних осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах, довіреності на право управління активами, вчинення інших дій від імені підприємства.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є прямим доказом вчинення кримінального правопорушення, та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, в тому числі встановлення осіб, що вносили відомості до реєстраційних документів. В свою чергу, відповідно до ч. 3 ст. 99 КПК України, сторона кримінального провадження потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документа.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, вилучення оригіналів реєстраційних документів необхідне для проведення подальших почеркознавчих експертиз на предмет встановлення осіб-підписантів реєстраційних документів зазначених вище СГД та справжності їх підписів, виконаних від імені засновників вказаних суб`єктів господарської діяльності. В свою чергу, Законом України «Про державну реєстрацію» за № 755-IV від 15.05.2003 (із змінами та доповненнями) вилучення копій документів із реєстраційної справи, окрім як оригіналів, не передбачено, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Задовольнити клопотання.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , а також особам які будуть діяти за їх дорученням (постановою), та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ з можливістю вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_8 оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), з моменту реєстрації по теперішній час, а саме:

- статуту підприємства в різних редакціях, змін до статуту;

- рішень про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників підприємства;

- наказів про призначення службових (відповідальних) осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення реєстраційних дій;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- договорів купівлі-продажу корпоративних та інших майнових прав;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в органах, установах, організаціях;

- довіреностей на право управління активами, вчинення інших дій від імені підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 23.05.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: