УХВАЛА

10 липня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо діяльності клієнтів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

З клопотання слідує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 04.05.2018 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у період 2015-2017 років ухилились від сплати податків у зв`язку із тим, що будучи замовником будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_1 , при передачі права власності на житлові, інші площі для ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підприємства дохід від реалізації вищезазначеної житлової, іншої площі на загальну суму 21 300 000 грн., чим ухилились від с плати ПДВ на суму 3 550 000 грн.

Відповідно до поданої декларації про готовність об`єкта до експлуатації будівництво житлового комплексу за адресою АДРЕСА_1 розпочато 15.10.2015, кошторисна вартість становить 21 300 000 грн., замовником виступило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Встановлено, що житлову площу за вказаною адресою у власність на підставі договорів про сплату пайових внесків у ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2015-2017 рр. набували громадяни. Тобто право власності від замовника - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було передано для ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які в подальшому вже передали його для громадян.

Отже, замовник будівництва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при передачі права власності для ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повинно було у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразити реалізацію житлової площі на загальну суму 21 300 000 грн. (в т.ч. ПДВ 3 550 000 грн.), однак не відобразило, чим порушено ст. 187 ПК України. Вказані порушення також підтверджуються висновком аналітичного дослідження №11/17-00-16-16/39161214 від 12.04.2018, проведеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Слідчий доводить, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує рахунок № НОМЕР_2 (вид валюти українська гривня), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовує рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , (вид валюти українська гривня), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовує рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , (вид валюти українська гривня), відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_2 , НОМЕР_14 ), які використовувались при здійсненні господарської діяльності.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єктів господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, їх обсягів, слідчий вказує на необхідність провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відкритим у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також слідчий вказує, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, що є необхідним для проведення почеркознавчої експертизи, і вони мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнтів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для розгляду клопотання не з`явився, про день та час його розгляду повідомлявся, про що свідчить телефонограма.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи щодо діяльності вищевказаних клієнтів знаходяться у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, що є необхідним для проведення почеркознавчої експертизи.

Враховуючи, що необхідні документи є банківською таємницею, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до оригіналів документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_2 , НОМЕР_14 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме щодо діяльності клієнтів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) використовує рахунок № НОМЕР_2 (вид валюти українська гривня); ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 ) використовує рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , (вид валюти українська гривня); ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , АДРЕСА_1 ) використовує рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (вид валюти українська гривня), а саме:

- копії документів зі справи з юридичного оформлення вищевказаних рахунків, у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від їх імені та інші;

- розгорнутого руху коштів по вищевказаним рахункам, із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- копії карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариств, грошових чеків на зняття коштів з рахунків, за період з 13.07.2015 по дату виконання ухвали, з можливістю їх вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку).

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1