Провадження №: 1-кс/752/8995/18
У Х В А Л А
В судове засідання сторона кримінального провадження старший слідчий СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 не з`явилась. Слідчим подано заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у його відсутність, в зв`язку із службовою необхідністю. Суд приходить до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутність сторони кримінального провадження, яка його подала.
Сторона кримінального провадження старший слідчий СУ ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 просила розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації та документів, а також в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України просила дати розпорядження про надання можливості вилучення копій документів та інформації.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2017 років відповідно до податкової звітності у вищевказаних підприємств відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються. На підприємствах в період 2016-2017 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.
Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Голосіївського суду м. Києва проведено документальну позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та складено акт документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №61/26-15-14-07-02-10/24571799 від 16.03.2018 встановлено наступні порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимог норм Податкового кодексу України: - занижено податок на прибуток підприємства за період 01.01.2016 по 30.06.2017 на загальну суму 7 495 304 грн.; штрафні санкції 2 088 504грн.; занижено ПДВ на загальну суму 4 605 593 грн., штрафні санкції 2 302 797грн.
З метою підтвердження або спростування документально висновків акту ГУ ДФС у м. Києві №№61/26-15-14-07-02-10/24571799 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства…», призначено судово-економічну експертизу.
Для проведення експертного дослідження за вказаною постановою необхідні договори укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та контрагентами, видаткові та податкові накладні виписані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » оборотно-сальдові відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках, податкові декларації з ПДВ та реєстру виданих та отриманих податкових накладних прийнятих органом ДПС України за період з 01.01.2015 по 30.06.2017.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або, документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309, ч. 4 ст. 552 КПК України, слідчий суддя,-
-договори ві 22.04.2016 №4/22, від 18.09.2015 №3, від 16.09.2015 №16, від 20.09.2015 №21,
-податкові накладні,
-видаткові накладні,
-банківські документи (платіжні доручення, виписки банку),
-регістри бухгалтерського обліку по рахунках 90 «Собівартість реалізованої продукції», 644 «Розрахунки за податками», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті»,
-витяг з Єдиного реєстру податкових накладних,
-реєстри отриманих податкових накладних ,
-звіти про фінансові результати,
-податкові декларації з податку на додану вартість та додаток №5.
Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі, та надати їй можливість вилучити, вказані в ухвалі документи.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: