Справа №522/7722/18
Провадження № 1-кп/522/1106/18
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2018 м. Одеса
Приморський районний суд м. Одеси у складі:
головуючого - судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2 ,
здійснивши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі судовий розгляд у кримінальному провадженні № 0000229 від 26.01.2018р. на підставі обвинувального акту, який надійшов до суду разом із угодою про визнання винуватості, стосовно:
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Петропавлівка Куп`янського району Харківської області, громадянки України, одруженої, маючої вищу освіту, пенсіонерки, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,-

за участю сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_4

обвинуваченої ОСОБА_3

захисника ОСОБА_5 ,
обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.256 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 , діючи умисно, з корисливих мотивів, у період з 2013 по 2014 роки створила умови, які сприяли членам злочинної організації в оформленні від імені «фіктивного» підприємства ТОВ «Цикловаст» на нафтобазах - митних складах нафтопродуктів, які на підставі підроблених документів начебто вивозились за кордон, а в дійсності незаконно реалізовувались на території України через підконтрольні членам злочинної організації підприємства без сплати обов`язкових митних платежів та зборів, при наступних обставинах.

Так, ОСОБОЮ-1, досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, приблизно у 2011 році за попередньою змовою з ОСОБОЮ-3, досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, та іншими невстановленими особами, досудове розслідування стосовно яких проводиться у іншому кримінальному провадженні, організовано злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фіктивного підприємництва, організації підроблення службовими особами, первинних фінансово-господарських документів, використання завідомо підроблених документів, легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великому розмірі.

Суть діяльності злочинної організації полягала у створенні та реєстрації ряду фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб резидентів та нерезидентів) з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із ввезенням на територію України та розповсюдженням нафтопродуктів, відкриттям митних складів на нафтобазах, розташованих у різних областях України, для розміщення на них нафтопродуктів та їх митного оформлення, документальним оформленням фіктивного вивезення нафтопродуктів за територію України, реалізацією нафтопродуктів підприємствам - нафтотрейдерам (резидентам України), організацією підроблення первинних фінансово-господарських документів щодо здійснення продажів нафтопродуктів; зарахуванням, списанням та переведенням безготівкових коштів, які надійшли на банківські рахунки фіктивних підприємств, подальшої легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, координацією та сприянням незаконній діяльності службовими особами Державної митної служби України.

Метою злочинної організації ОСОБИ-1, досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, було отримання незаконного збагачення за рахунок коштів, не сплачених до державного бюджету у вигляді обов`язкових податків, зборів та платежів, які мали б бути сплачені у випадку випуску у вільний обіг на митній території України імпортованих нафтопродуктів.

Взявши на себе функцію загального керівництва злочинною організацією, ОСОБА-1 залучив до участі в ній у якості співорганізаторів довірених осіб із свого найближчого оточення ОСОБИ-3 та інших невстановлених осіб, які мали відповідну кваліфікацію, а також достатній досвід роботи у сфері нафтопереробки, перевалки нафтопродуктів та їх оптової реалізації, а також осіб з достатнім досвідом управління суб`єктами господарювання, діяльність яких, зокрема, пов`язана із здійсненням будь-яких операцій із нафтопродуктами.

Залучивши вказаних осіб до вчинення злочинів у склад злочинної організації, ОСОБА-1 доручив їм виконувати функції (співорганізаторів) керівників окремих структурних підрозділів злочинної організації, самостійно планувати вчинення окремих тяжких та особливо тяжких злочинів відповідно; до напрямів діяльності підконтрольного їм напрямку, здійснювати пошук та залучати до участі у злочинній організації інших членів, здійснювати пошук та організовувати придбання суб`єктів підприємницької діяльності, а також засобів транспортування нафтопродуктів з метою їх використання в злочинній схемі, створювати її окремі структурні підрозділи та розпоряджатися незаконно отриманим прибутком як в його власних інтересах, так і в інтересах учасників злочинної організації.

Зокрема до складу злочинної організації, наряду з іншими, увійшов окремий структурний підрозділ під назвою «фіктиви», до його складу у якості активних учасників увійшли ОСОБА-6, ОСОБА-7, ОСОБА-8, ОСОБА-9, ОСОБА-10, ОСОБА-11, ОСОБА-12 та інші невстановлені особи, на яких було покладено обов`язок пошуку осіб, які погодяться за грошову винагороду зареєструвати на своє ім`я підприємство без мети заняття підприємницькою діяльністю, взяття в оренду нафтобаз для відкриття на них митних складів, підбір керівників та працівників нафтобаз, організація документального оформлення фіктивного вивезення нафтопродуктів за територію України.

ОСОБА-10, ОСОБА-11, ОСОБА-12 та інші невстановлені слідством особи, виконуючи відведену їм роль, діючи з корисливих мотивів, відповідно до обговореного раніше плану, в середині серпня 2013 року, перебуваючи у м. Харкові, підшукали ОСОБА_3 і запропонували останній виступити директором і засновником підприємства з ознаками фіктивності, тобто придбати суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Цикловаст», пообіцявши надавати щомісячну грошову винагороду у розмірі 500 гривень.

При цьому ОСОБА_3 усвідомлювала, що не має необхідних морально-ділових якостей та фінансових можливостей для здійснення підприємницької діяльності, що як засновник товариства та службова особа не матиме відношення до діяльності цього підприємства та управління ним, а її роль полягатиме виключно в прикритті незаконної діяльності.

Не зважаючи на це, ОСОБА_3 , переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди погодилась на пропозицію ОСОБА-10, ОСОБА-11, ОСОБА-12 та надала згоду на придбання суб`єкта підприємницької діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Цикловаст» з метою прикриття незаконної діяльності злочинної організації.

Так, у серпні 2013 року, точну дату в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_3 , діючи за вказівкою ОСОБИ-10, ОСОБИ-11, ОСОБИ-12 та невстановлених слідством осіб, знаходячись у м. Харків підписала заздалегідь виготовлені невстановленою слідством особою документи: протокол № 2 загальних зборів ТОВ «Цикловаст» 12.08.2013, статут Товариства та наказ № 3 від 13.08.2013 про прийняття повноважень директора, згідно яких вона виступила засновником та директором даного товариства.

Підписані ОСОБА_3 документи про придбання фіктивного, підприємства, які невстановлені слідством особи надали до виконавчого комітету Харківської міської ради, стали підставою 14 серпня 2013 року, внесення змін державної реєстрації юридичної особи-товариства з обмеженою відповідальністю «Цикловаст», якому присвоєно ідентифікаційний код-юридичної особи 37860735 (номер запису 1024240, юридична/ адреса: м. Київ, пр-т Відрадний 24/54).

Після внесення змін в статутні документи ТОВ «Цикловаст», подачі відповідних відомостей в державні установи, ОСОБА_3 не маючи на меті здійснювати господарську діяльність придбаного нею підприємства, не реалізовуючи своїх повноважень як службова особа підприємства, сприяючи членам злочинної організації ОСОБІ-10, ОСОБІ-11, ОСОБІ-12 в їх діяльності, передала останнім реєстраційні документи та виготовлені печатку і штампи, товариства, для їх використання в інтересах злочинної організації при, здійсненні незаконних фінансово-господарських операцій.

Придбане для прикриття незаконної діяльності підприємство ТОВ «Цикловаст», використовувалось ОСОБОЮ-1, ОСОБОЮ-3 та іншими учасниками злочинної організації для оформлення на нафтобазах зон митного контролю - митних складів, декларування на митниці ввезених на територію України нафтопродуктів, документального оформлення фіктивного вивезення нафтопродуктів, які в дійсності незаконно реалізовувались на території України.

З цією метою ОСОБА-6, ОСОБА-7, ОСОБА-8 та невстановлені особи у період з січня 2012 року по грудень 2013 року, приймаючи активну участь у реалізації розробленого ОСОБОЮ-1 злочинного плану, підшукали та взяли в оренду від імені ТОВ «Цикловаст», бази зберігання нафтопродуктів, якими вони фактично керували, та найняли працівників, які виконуватимуть їхні вказівки, пов`язані з незаконною реалізацією нафтопродуктів, а саме: за адресою: Хмельницька область, Хмельницький район, с. Грузевиця, автодорога Хмельницький - Волочиськ, 9; за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Франко, буд. 1-А; за адресою: Луганська обл., м. Ровеньки, вул. Вигонна, 2.

У період з серпня 2012 року по грудень 2013 року учасниками злочинної організації підготовлено та передано до регіональних митниць у Харківській, Кіровоградський, Луганській областях документи від імені ТОВ «Цикловаст» необхідні для відкриття митних складів на території вищевказаних нафтосховищ.

Працівниками вищезазначених регіональних митниць на виконання попередніх домовленостей з ОСОБОЮ-1 та іншими учасниками злочинної організації, на підставі поданих від імені фіктивного підприємства. ТОВ «Цикловаст» документів оформлено відкриття митних складів на яких здійснювалось незаконне оформлення ввезених на територію України нафтопродуктів, а також оформлялось їх фіктивне вивезення та переміщення за межі державного кордону.

Крім того, з метою успішної реалізації злочинного умислу та прикриття незаконної діяльності ОСОБОЮ-1 та співучасниками організовано укладання договорів зберігання на митному складі між офшорними компаніями «KSANDRO ENTERPRISE» (Британські Віргінські Острови), яке виступало як Замовники та підконтрольним фіктивним підприємством ТОВ «Цикловаст» (Виконавець), згідно яких Виконавець повинен здійснювати декларування- товарів Замовника з метою розміщення на митному складі, а також зберігання та проведення дозволених операцій з обробки товарів Замовника на митному складі. /
Так, у період 2012-2013 років невстановленими слідством особами організовано ввезення на територію України залізничним і морським транспортом та оформлення під митним контролем від імені фіктивного підприємства ТОВ «Зовнітрансгаз» в режимі «митний склад» паливно - мастильних матеріалів (бензин неетильований АИ-95 Євро, бензин автомобільний екологічно покращений марки АИ-92, важкі дистиляти (газойлі): паливо дизельне (автомобільне) загальною кількістю 125 487 954,00 тонн.

Після чого, ОСОБА-1 та інші члени злочинної організації, в період з початку 2012 року по лютий 2014 року, діючи у відповідності до плану злочинної діяльності, з метою реалізації єдиного злочинного умислу та особистого збагачення, користуючись монопольним положенням на оптовому ринку нафтопродуктів та всебічним сприянням зі сторони невстановлених службових осіб Державної митної служби України, домовились з керівниками та представниками підприємств - нафтотрейдерів, які здійснюють роздрібний продаж через мережі АЗС або посередництво у купівлі - продажі нафтопродуктів, про реалізацію їм від імені підконтрольних фіктивних підприємств паливно- мастильних матеріалів, які знаходяться під митним контролем та оформлені на ТОВ «Цикловаст».

З метою прикриття своєї протиправної діяльності щодо реалізації не розмитнених нафтопродуктів, члени злочинної організації організували виготовлення невстановленими особами завідомо підроблених первинних бухгалтерських та фінансово - господарських документів, а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, податкових накладних, товарно-транспортних накладних на підставі яких нафтопродукти, що знаходились під митним контролем та оформлені на ТОВ «Цикловаст», реалізовано з 2012 року по 2014 роки підприємствам реального сектору економіки без сплати обов`язкових митних платежів та податків.

Так, відповідно до висновку міжрегіонального аналітичного дослідження № 20/15-32-16-02-20 від 10.04.2018 проведеного співробітниками відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС в Одеській області, загальна сума завданих державі збитків від вказаної незаконної діяльності з використанням фіктивного підприємства ТОВ «Цикловаст» членами злочинної організації створеної ОСОБА-1 та їх посібниками, склала 438 464 631,07 грн. (у тому числі: податок на додану вартість у сумі 262 291 892,78 грн., акцизний податок з товарів, ввезених на митну територію України у сумі 167 806 524,13 грн., екологічний податок у сумі 8 366 214,16 грн.)

Своїми умисними діями, які полягали у придбанні за пропозицією учасників злочинної організації, керівником якої був ОСОБА-1, підприємства з ознаками фіктивності - ТОВ «Цикловаст», ОСОБА_3 створила умови, які сприяли членам злочинної організації в оформленні від імені вказаного підприємства на нафтобазах - митних складах нафтопродуктів, які на підставі підроблених документів начебто вивозились за кордон, а в дійсності незаконно реалізовувались на території України через підконтрольні членам злочинної організації підприємства без сплати обов`язкових митних платежів та зборів.

У судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_3 визнала себе винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28 , ч.2 ст.205, ч.1 ст.256 КК України та підтвердила обставини справи, які описані у обвинувальному акті, пояснивши, що злочини вчинила за вказаних вище обставин, у вчиненому кається. Крім того, ОСОБА_3 пояснила, що в ході досудового розслідування вона 27.04.2018р. добровільно уклала з заступником начальником відділу прокуратури Одеської області угоду про визнання винуватості за кримінальним провадженням №000046 від 25.04.2018р., згідно якої вони просять суд затвердити вказану угоду, та призначити покарання підозрюваній ОСОБА_3 :

- за кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п`ятдесят одна тисяча) грн.

- за кримінальне правопорушення ч.1 ст.256 КК України - у вигляді (трьох) років позбавлення волі.

На підставі ст.70 КК України остаточно призначити ОСОБА_3 покарання за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, у вигляді позбавлення волі на 3 (три) роки, зі звільненням від відбування покарання у вигляді позбавленні волі на підставі ст.75 КК України строком на 1 (один) рік та покладенням обов`язків передбачених ст.76 КК України.

Також, у даній угоді сторонам роз`яснені наслідки укладення та затвердження угоди, а також наслідки її невиконання.

У судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_3 підтвердила суду, що угода про визнання винуватості укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Прокурор у судовому засіданні підтримав затвердження судом угоди про визнання винуватості.

Дослідивши угоду про визнання винуватості та переконавшись, що укладена угода є добровільним волевиявленням обвинуваченої ОСОБА_3 , тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, з`ясувавши в обвинуваченого, чи цілком він розуміє наслідки затвердження угоди, роз`яснивши обвинуваченій її право на справедливий судовий розгляд, встановивши правильне розуміння обвинуваченою змісту та наслідків затвердження угоди, а також перевіривши відповідність угоди вимогам кримінального процесуального законодавства, заслухавши доводи учасників судового засідання та роз`яснивши їм обмеження права щодо оскарження вироку, що передбачено ст. 473 КПК України, суд вважає, що угода про визнання винуватості між заступником прокурора Одеської області та підозрюваною ОСОБА_3 від 27.04.2018р., відповідає вимогам КПК України, дії обвинуваченої кваліфіковано вірно:

- за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України - за кваліфікуючими ознаками: створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яка заподіяла велику матеріальну шкоду державі, вчинене за попередньою змовою групою осіб;

- за ч. 1 ст. 256 КК України - заздалегідь не обіцяне сприяння учасникам злочинної організації та укриття їх злочинної діяльності шляхом надання документів, а також заздалегідь не обіцяне здійснення інших дій по створенню умов, які сприяють їх злочинній діяльності.

Обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченої, відповідно до ст.66 КК України, суд враховує те, що обвинувачена ОСОБА_3 щиро розкаялась у вчиненні зазначених кримінальних правопорушень, сприяла розкриттю злочину.

Обставин, що відповідно до ст.67 КК України, обтяжують покарання ОСОБА_3 по справі немає.

Цивільний позов у справі,- відсутній.

Питання речових доказів слід вирішити, керуючись правилами, викладеними в ст. 100 КПК України.

Процесуальні витрати у справі відсутні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 373, 374, 468 - 476 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Угоду від 27.04.2018р. про визнання винуватості, укладену між заступником начальника відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 та підозрюваною ОСОБА_6 , - затвердити.

ОСОБА_7 визнати винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 256 КК України та призначити покарання:

- за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п`ятдесят одна тисяча) грн.;

- за ч. 1 ст. 256 КК України - у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі.

На підставі ст. 70 КК України остаточно призначити ОСОБА_3 покарання за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, у вигляді позбавлення волі на 3 (три) роки.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням з іспитовим строком на 1 (один) рік.

Відповідно до вимог ст. 76 КК України, покласти на засуджену ОСОБА_3 такі обов`язки:

- періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;

- повідомляти уповноваженого органу з питань пробації, про зміну місця проживання або роботи.

Запобіжний захід стосовно ОСОБА_3 не застосовувався.

Речові докази: копія банківської справи ТОВ «Цикловаст» в ПАТ «Реал Банк» на 89 аркушах зберігати в матеріалах кримінального провадження.

Апеляційна скарга може бути подана протягом тридцяти днів з дня проголошення вироку. Апеляційна скарга подається до апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не буде скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати копію вироку суду після його проголошення.

Суддя
Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1
07.06.2018