Справа № 464/2409/18
пр.№ 1-кс/464/1341/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

13 червня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів,-
в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , в порядку здійснення досудового розслідування кримінального провадження №0000023 від 20.02.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та перебувають у володінні (приміщенні) Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Львів (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2017 року ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великому розмірі при проведенні фінансово-господарських операцій з пов`язаними та «транзитно-конвертаційними» підприємствами. Так, з метою мінімізації сплати податків до бюджету по бухгалтерському та податковому обліку, службовими особами в період 2017 року та по даний час відображаються субпідрядні операції з електромонтажних, пусконалагоджувальних та інших робіт по влаштуванню електропостачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 . Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 в період І, ІІ кварталів 2017 року була відсутня робоча сила, в подальшому, в ІІІ, IV кварталах відображають наявність в штаті працівників, які в період 2017 року приймались та звільнялись, переходили з одного «пов`язаного» СГД до іншого та раніше отримували доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Наведене свідчить про неможливість виконання замовлених робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та формування безпідставного податкового кредиту ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В цей же час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснює реалізацію ТМЦ для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Таким чином, з метою завищення валових витрат та конвертації безготівкових коштів в готівку, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по податковому та бухгалтерському обліках відображено вдавані (безтоварні) операції від вищевказаних СГД на загальну суму 12 736 080,84 грн. в т.ч. ПДВ 2 122 680,14 грн. Крім того, встановлено, що вищевказані особи з метою отримання не облікованих готівкових коштів, ухилення від сплати податків та зборів до бюджету підконтрольними підприємствами відображають «вдавані» безтоварні операції між пов`язаними СГД, ФОП та задіяні в схемах з мінімізації податкового кредиту/зобов`язання третіми особами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_11 », ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 . З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю.
Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, позицію представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Львів (МФО НОМЕР_1 ), , перебувають документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності вищезгаданих СПД, а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою документів, що містять банківську таємницю, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :

клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Львів (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто ознайомитись та вилучити завірені копії документів, а саме:
- юридичну справу, документів про відкриття рахунків, картку із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро), № НОМЕР_4 (код валюти 980 українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (код валюти 980 українська гривня), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_9 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро, 826 Англійський фунт стерлінгів, 840 долар США, 643 Російський рубль), № НОМЕР_10 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_11 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_12 (код валюти 980 українська гривня);
- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро), № НОМЕР_4 (код валюти 980 українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (код валюти 980 українська гривня), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_9 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро, 826 Англійський фунт стерлінгів, 840 долар США, 643 Російський рубль), № НОМЕР_10 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_11 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_12 (код валюти 980 українська гривня), за період з 01.01.2017 по 07.06.2018;
- грошові чеки на отримання готівки з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро), № НОМЕР_4 (код валюти 980 українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (код валюти 980 українська гривня), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_9 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро, 826 Англійський фунт стерлінгів, 840 долар США, 643 Російський рубль), № НОМЕР_10 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_11 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_12 (код валюти 980 українська гривня), за період з 01.01.2017 по 07.06.2018.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1