н/п 1-кс/640/8386/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" серпня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
озглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Харкова клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , про арешт майна по кримінальному провадженню № 0002666 від 09.11.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 205 КК України, -
встановив:
09.08.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке належить ТОВ «Алко-Стар» () та було виявлено та вилучено в ході проведення обшуку за місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ «Алко-Стар», за адресою: м. Харків, вул. Конторська (колишня Червоножовтнева), будинок № 7, а саме: компакт- диск «Samsung» із запискою з надписом «Біляшко Люботин»; чеки ПАТ КБ «Приватбанк» в кількості 5 штук із номерами: 44950674, 2398, 10164, 6200, 6185; заява ПАТ КБ «Приватбанк» на переказ готівки платника ОСОБА_5 ; чек ПАТ КБ «Приватбанк» № 8235; заява на виплату готівки на ім`я ОСОБА_6 ; чеки щодо видачі готівки №№ 830082790, 830079633; заява на видачу готівки АБ «Укргазбанк» від 11.10.2017; фрагменти аркушів паперу із рукописними записами в кількості 9 штук, фрагменти банківських упаковок для грошових коштів в кількості 2 штуки: ПАТ КБ «Грант» та Укргазбанк; договір постачання № 03-01-042 від 01.03.2017 між ТОВ «Алкостар» та Вінницька філія ТОВ «Алко-група» із підписом директора та відбитком печатки ТОВ «Алкостар»; копія договору поставки № 03-01-017 від 01.03.2017 між ТОВ «Алкостар» та ТОВ «Інтернаціональна група Вин України № 1»; договір поставки № 03-01-023 від 01.03.2017 між ТОВ «Алкостар» та ФОП ОСОБА_7 із підписом директора ТОВ «Алкостар» та відбитком печатки; проект протоколу погодження розбіжностей до договору поставки між ТОВ «Алкостар» та ТОВ «Олмар»; договір поставки № 03-01-041 від 01.03.2017 між ТОВ «Алкостар» та ТОВ «То-нар» із підписом та відбитком печатки ТОВ «Алкостар» із додатками до нього на восьми аркушах; проект протоколу погодження розбіжностей між ТОВ «Алкостар» та ТОВ «Інтернаціональна група Вин України №1»; проект протоколу розбіжностей до договору поставки між ТОВ «Алкостар» та ТОВ «Аскор- України» з підписом директора та відбитком печатки в 2-х примірниках.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Відділом розслідування особливо важливих справ організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у вищевказаному об`єднаному кримінальному провадженні.
В ході досудового розслідування отримано відомості, відповідно до яких протягом 2016-2018 років група осіб у складі ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та інших без мети здійснення реальної господарської діяльності задля подальшого безпідставного штучного та незаконного формування податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, переведення безготівкових грошових коштів в готівку шляхом обману та зловживання довірою зареєстрували на підставних осіб фіктивні підприємства ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-Ком» (), ТОВ «ТПК Дінар» (), ТОВ «Укртехпром» (), ТОВ «Укртехнопром» (), ТОВ «Ельтранс» (), ТОВ «Будівельна комерційна фірма «В.І.А.» (), ТОВ «Науково-виробнича авіаційна компанія «Чайка» (), ТОВ «Малтім» (), ТОВ «Сістем Трейдінг» (), ТОВ «Гофраупак 99» (), з використанням реквізитів, печаток, штампів та банківських рахунків яких упродовж 2016-2018 років фактично займались фіктивним підприємництвом, сутність якого полягала, у тому числі, у наданні підприємствам реального сектору економіки, зокрема ТОВ «Алко-Стар» (), податкових зобов`язань з внесенням завідомо неправдивих відомостей про реалізацію товарно-матеріальних цінностей в податковому обліку підприємства, що в подальшому призводило до фактичного незаконного формування податкового кредиту іншим контрагентам, оскільки право на податковий кредит без фактичної наявності податкових зобов`язань відповідно до закону не виникає, що тягне за собою спричинення збитків державному бюджету.
Встановлено, що вищевказані підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто, всіх необхідних умов задля забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності. Таким чином, реквізити вищезазначених підприємств використовувались в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти були проконвертовані через банківські рахунки фіктивних суб`єктів господарської діяльності та повертались замовникам, за вирахуванням відсотків, що утримувались за послуги зі зняття готівки.
Під час аналізу податкової звітності ТОВ «Алко-Стар» () встановлено, що посадові особи підприємства за попередньою змовою з фігурантами кримінального провадження у період часу з травня 2017 року по лютий 2018 року сформували для підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Укртехнопром» (), що входить до складу злочинної схеми, податковий кредит на суму 2 млн. 675 тис. гривень. Вказані фінансово-господарські відносини, які маскуються під реальну поставку товару: ковпачок алюміневий К4-28л (обсяг - 977 565 шт.), сірники безпечні (обсяг - 446 783 шт.), папір туалетний ТМ «Обухів» (обсяг - 268 977 шт.) з боку продавця ТОВ «Алко-Стар» () покупцеві ТОВ «Укртехнопром» () фактично представляють собою безпідставне формування для підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Укртехнопром», що входить до складу злочинної схеми, податкового кредиту на суму 2 млн. 675 тис. грн., який фігурантами був використаний задля реєстрації податкових накладних підприємствам «клієнтам» реального сектору економіки.
Аналогічним чином у період часу з жовтня 2017 по лютий 2018 року було сформовано податковий кредит для підприємства з ознаками фіктивності TOB «НВАК Чайка» (), що входить до складу злочинної схеми, на суму 208 тис. гривень, за, начебто, поставку товару у вигляді ковпачка алюмінієвого К4-28Л (обсяг - 208 370 штук).
Придбаний у ТОВ «Алко-Стар» вищевказаний товар за період діяльності фіктивних підприємств не був реалізований жодному з підприємств реального сектору економіки, шо дає підстави вважати, що отриманий податковий кредит підприємствами з ознаками фіктивності, був використаний лише з метою подальшої організації конвертації грошових коштів у готівку, здійснення штучних документальних фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість бюджетним організаціям та підприємствам реального сектору економіки.
Так, отримані безготівкові кошти, учасники злочинного угрупування з використанням реквізитів та рахунків вищевказаних підконтрольних суб`єктів господарювання перераховували на рахунки інших підконтрольних членам злочинного угрупування товариств, відкритих в ПАТ «ОТП Банк», ПАТ «Банк Кредит Днігіро», ПАТ «КБ Приватбанк», ПАТ «Мегабанк» та інших банківських установах, після чого ці кошти знімались готівкою тим ж самим особами задіяними в злочинній схемі, а саме: ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_14 , та іншими особами, та передавалися посадовим особам або представникам підприємств реального сектору економіки, з числа замовників протиправних послуг. Також, встановлено, що фактично ведення та складання бухгалтерської документації підприємством ТОВ «Алко-Стар», у тому числі по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами, здійснюється за адресою: м. Харків, вул. Конторська (колишня Червоножовтнева), будинок № 7.
16.07.2018 отримано ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Харкова, що надає дозвіл на проведення обшуку за вищевказаною адресою складання бухгалтерської документації ТОВ «Алко-Стар», у тому числі по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами.
20.07.2018 проведено обшук в будівлі, розташованій за адресою: м. Харків, вул. Конторська (колишня Червоножовтнева), будинок № 7, у ході якого виявлено та вилучено вищевказані речі та документи.

Слідчий вказує, що вилучене під час обшуку майно визнано у кримінальному провадженні речовими доказами, у зв`язку з тим, що воно відповідає критеріям ст. 98 КПК України.

20.07.2018 року клопотання про арешт майна було направлено поштою до Київського районного суду м. Харкова. 03.08.2018 року слідчим суддею Київського районного суду м. Харкова винесено ухвалу про повернення клопотання про арешт майна для усунення недоліків, яку отримано процесуальним керівником 07.08.2018 о 17.00 годині.
Про дату, час та місце розгляду клопотання прокурор відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_15 та старший слідчий СУ ГУ НП в Харківській областв ОСОБА_16 повідомлені судом своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з"явилися. 10.08.2018 до суду від слідчого ОСОБА_17 надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності. До вказаної заяви додав Рапорт від 10.08.2018 про те, що представник ТОВ «Алкостар» повідомлений про дату та час судового засідання електронною поштою (а.с.62-66).

Представник власника майна ТОВ «Алко-Стар» про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений судом своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з"явився, причини неявки суду не повідомив.

Враховуючи вимоги ч.1 ст.172 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без участі прокурора та власника автомобіля.

Більш того, власник майна, який не був присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна в порядку та на підставах, визначених ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання №640/11195/18 н/п 1-кс/640/8386/18, надані докази, встановив, що СУ ГУ НП в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002666 від 09.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 205 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Слідчим доведено, що вищевказане майно, вилучене 20.07.2018 під час обшуку в будівлі, розташованій за адресою: вул. Конторська (колишня вул. Червоножовтнева), буд. 7, за місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ «Алко-Стар», а також за місцем реєстрації адвокатів ОСОБА_18 , та ОСОБА_19 має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Вилучене відповідно до протоколу обшуку від 20.07.201, майно підлягає арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.
На виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України.
Слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, а тому клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 98, 132, 167, 170-173, 309, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , про арешт майна по кримінальному провадженню № 0002666 від 09.11.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 205 КК України, задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Алко-Стар» () вилучене в ході проведення обшуку за місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ «Алко-Стар», за адресою: м. Харків, вул. Конторська (колишня Червоножовтнева), будинок № 7, а саме: ком пакт - диск «Samsung» із запискою з надписом «Біляшко Люботин»; чеки ПАТ КБ «Приватбанк» в кількості 5 штук із номерами: 44950674, 2398, 10164, 6200, 6185; заява ПАТ КБ «Приватбанк» на переказ готівки платника ОСОБА_5 ; чек ПАТ КБ «Приватбанк» № 8235; заява на виплату готівки на ім`я ОСОБА_6 ; чеки щодо видачі готівки №№ 830082790, 830079633; заява на видачу готівки АБ «Укргазбанк» від 11.10.2017; фрагменти аркушів паперу із рукописними записами в кількості 9 штук, фрагменти банківських упаковок для грошових коштів в кількості 2 штуки: ПАТ КБ «Грант» та Укргазбанк; договір постачання № 03-01-042 від 01.03.2017 між ТОВ «Алкостар» та Вінницька філія ТОВ «Алко-група» із підписом директора та відбитком печатки ТОВ «Алкостар»; копія договору поставки № 03-01-017 від 01.03.2017 між ТОВ «Алкостар» та ТОВ «Інтернаціональна група Вин України № 1»; договір поставки № 03-01-023 від 01.03.2017 між ТОВ «Алкостар» та ФОП ОСОБА_7 із підписом директора ТОВ «Алкостар» та відбитком печатки; проект протоколу погодження розбіжностей до договору поставки між ТОВ «Алкостар» та ТОВ «Олмар»; договір поставки № 03-01-041 від 01.03.2017 між ТОВ «Алкостар» та ТОВ «То-нар» із підписом та відбитком печатки ТОВ «Алкостар» із додатками до нього на восьми аркушах; проект протоколу погодження розбіжностей між ТОВ «Алкостар» та ТОВ «Інтернаціональна група Вин України №1»; проект протоколу розбіжностей до договору поставки між ТОВ «Алкостар» та ТОВ «Аскор- України» з підписом директора та відбитком печатки в 2-х примірниках, до скасування арешту у встановленому нормами КПК України порядку.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1