печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження №0000040 від 07.04.2017 - прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

05.07.2018 до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження№ 0000040 від 07.04.2017 - прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Прокурор в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Управлінням з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000040 від 07.04.2017 за ч.3 ст.191, ч.2 ст.364, ч.2 ст.205 КК України щодо групи осіб, які за попередньою змовою зі службовими особами державних підприємств та органів ІНФОРМАЦІЯ_2 , упродовж 2015-2017 років здійснювали розкрадання державних коштів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , упродовж 2012-2017 років являлось одним з основних постачальників запчастин для державних підприємств військово-промислового комплексу України, зокрема: Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Казенного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), Державного підприємства « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Державного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), Державного науково-виробничого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), Державного підприємства науково-виробничий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Упродовж 2015-2017 років, згідно з бухгалтерською та податковою звітністю, закупівлю вказаної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало у підприємств з ознаками фіктивності.

Операції з фіктивного придбання продукції та подальшої її поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу державних підприємств військово-промислового комплексу України, надали можливість заявляти суми податку на додану вартість до складу бюджетного відшкодування, шляхом проведення заздалегідь погоджених податкових перевірок або їх координацію через територіальні підрозділи органів ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Так, відповідно до висновків акту №7/08-26-14/24510970 від 27.04.2017 податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.10.2014-31.01.2016, встановлені порушення вимог податкового законодавства, зокрема: не підтверджено податковий кредит з ПДВ на суму 88722184,16 грн. та податкові зобов`язання з ПДВ на суму 9663677,36 грн.

Актом №346/08-01-14-06/24510970 від 21.06.2017 позапланової виїзної податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.11.2016-31.01.2017 по ПДВ та по податку на прибуток за 2016-перший квартал 2017 років, встановлені порушення вимог податкового законодавства, зокрема: не підтверджено податковий кредит з ПДВ на суму 2152349 грн., податкові зобов`язання з ПДВ на суму 2300909 грн. та завищено собівартість продукції на суму 10761745 грн.

Згідно з висновками акту №144/08-01-14-06/24510970 від 21.03.2017 документальної позапланової податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.08.2016-31.08.2016, встановлені порушення вимог податкового законодавства, зокрема: не підтверджено податковий кредит з ПДВ на суму 4187101 грн., податкові зобов`язання з ПДВ на суму 4442885 грн., завищено собівартість продукції на суму 20935507,55 грн.

З огляду на викладене, прокурор вказує, що в ході досудового розслідування виникла необхідність дослідити документацію щодо взаємовідносин між Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015-2017 роки.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши надані в обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.6 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких прокурор просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Разом з цим, клопотання прокурора в частині надання дозволу на тимчасовий доступ за письмовим дорученням іншим працівникам органів досудового розслідування, задоволенню не підлягає, оскільки прокурором не доведено необхідність надання дозволу останнім, не ідентифіковано даних осіб та не надано документів, які б підтверджували їх повноваження.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження №0000040 від 07.04.2017 - прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати прокурору першого відділу управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000040, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх в копіях, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , щодо взаємовідносин між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015-2017 роки, а саме: первинної бухгалтерської та фінансово-господарської документації, оборотносальдової відомості та звітності по взаємовідносинах між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », договорів, додаткових угод, специфікацій, інших додатків до договорів, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості на продукцію, довіреностей, платіжних документів, актів звірок, документів, що підтверджують передачу товарів, актів прийому-передачі товарів, актів виконаних робіт (наданих послуг), журналів реєстрації та в`їзду-виїзду транспортних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », посадових інструкцій осіб, що були відповідальні та/або уповноважені на укладення договорів, підписання накладних, платіжних документів, прийом-передачу товару від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2015-2017 роки.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/32812/18-к.

Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1 Слідчий суддя ОСОБА_1