Провадження № 1-кс/592/7321/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 жовтня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Сумського відділу поліції ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що в провадженні СВ Сумського ВП ГУНП в Сумській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000300 від 27.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України, яке зареєстровано за рапортом старшого о/у з ОВС відділу ВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , щодо подання директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 до митного послу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 через декларанта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 27.01.2017, 01.02.2017, 26.02.2017 та 03.01.2017 відповідні митні декларації з міжнародними транспортними накладними, контрактами та інвойсами при оформленні вантажів в режимі «імпорт», які є підробленими, оскільки відрізняються від відповідних документів поданих до відповідних митних органів держав з яких їх було імпортовано, що було зроблено з метою заниження бази оподаткування на загальну суму 1 545 562 грн.
Досудовим розслідуванням установлено, що до посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що діяв в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надав 27.01.2017, 01.02.2017, 26.02.2017 та 03.01.2017 відповідні митні декларації з міжнародними транспортними накладними, контрактами та інвойсами при оформленні вантажів в режимі «імпорт», на ввезення товарів народного споживання, які фактично не відповідають тим документам, які було надано до митних органів держав, а саме:
27.01.2017 на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 подано митну декларацію ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009 з метою оформлення відповідно до митного режиму « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів народного споживання, які було ввезено через ІНФОРМАЦІЯ_6 на загальну суму 13214,18 USD (359598,5 грн.). В результаті здійснення митного контролю, а саме опрацювання інформації отриманої на запит митних органів Польщі установлено, що фактично з території Польщі було здійснено експорт товарів на вказаному транспортному засобі, оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на інших отримувачів « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 61747 USD, що еквівалентно 1680332 грн. У зв`язку з заниженням бази оподаткування сума несплаченого ПДВ склала 259497,80 грн.
01.02.2017 на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 подано митну декларацію ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001238 з метою оформлення відповідно до митного режиму « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів народного споживання, які було ввезено через ІНФОРМАЦІЯ_6 на загальну суму 4004 USD (108426,50 грн.). В результаті здійснення митного контролю, а саме опрацювання інформації отриманої на запит митних органів Польщі установлено, що фактично з території Польщі було здійснено експорт товарів на вказаному транспортному засобі, оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на іншого отримувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 117604,79 USD, що еквівалентно 3184683,03 грн. У зв`язку з заниженням бази оподаткування сума несплаченого ПДВ склала 610914,30 грн.
26.02.2017 на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 подано митну декларацію ІМ 40ДЕ №805130000/2017/002544 з метою оформлення відповідно до митного режиму « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів народного споживання, які було ввезено через ІНФОРМАЦІЯ_6 на загальну суму 21317 USD (573561 грн.). В результаті здійснення митного контролю, а саме опрацювання інформації отриманої на запит митних органів Польщі установлено, що фактично з території Польщі було здійснено експорт товарів на вказаному транспортному засобі, оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на інших отримувачів « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 113777,67 USD, що еквівалентно 3061334,53 грн. У зв`язку з заниженням бази оподаткування сума несплаченого ПДВ склала 493865,6 грн.
03.01.2017 на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 подано митну декларацію ІМ 40ДЕ №805130000/2017/000023 з метою оформлення відповідно до митного режиму « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів «квіти штучні з пластмас», які було ввезено через ІНФОРМАЦІЯ_10 на загальну суму 51079,60 USD. В результаті здійснення митного контролю, а саме опрацювання інформації отриманої на запит митних органів Китайської Народної Республіки установлено, що фактично з території КНР було здійснено експорт товарів на вказаному транспортному засобі, оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на іншого отримувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на загальну суму 89522,99 USD, що еквівалентно 2434206,9 грн. У зв`язку з заниженням бази оподаткування сума несплаченого ПДВ склала 181283,79 грн.
Таким чином, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , зловживаючи службовим становищем вчинив дії спрямовані на заниження об`єкта оподаткування під час оформлення митних декларацій на загальну суму 1 545 562 грн.
Ураховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_3 , що мають відношення до обставин вчинення вказаного кримінального провадження та мають силу речових доказів і будуть використані для проведення експертиз, а саме: всі оригінали документів, в тому числі в цифровому стані, надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через декларанта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при оформленні митних декларацій ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023 в режимі «імпорт»;
Засвідчені належним чином копії документів:
- які було оформлено під час опрацювання вказаних митних декларацій та документи, які було оформлено під час перевірки вантажу на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 ;
- положення про ІНФОРМАЦІЯ_12 , графіки чергування, накази на призначення та посадові обов`язки на працівників ІНФОРМАЦІЯ_3 , які займались опрацювання вказаних митних декларацій та проводили перевірку вантажу (проводили процедуру розмитнення) на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 .
- всі наявні відомості з баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо ввезення та вивезення, а також ввезення через них та для них товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » через митний контроль за період з 01.01.2017 по 18.10.2018.
У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав у повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :
Надати слідчому слідчого відділу Сумського відділу поліції ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, в тому числі в цифровому стані, надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через декларанта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при оформленні митних декларацій ІМ 40ДЕ №805130000/2017/001009, №805130000/2017/001238, №805130000/2017/002544, №805130000/2017/000023 в режимі «імпорт», із можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів:
- які було оформлено під час опрацювання вказаних митних декларацій та документи, які було оформлено під час перевірки вантажу на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 ; -
-положення про ІНФОРМАЦІЯ_12 , графіки чергування, накази на призначення та посадові обов`язки на працівників ІНФОРМАЦІЯ_3 , які займались опрацювання вказаних митних декларацій та проводили перевірку вантажу (проводили процедуру розмитнення) на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 .
- відомостей з баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо ввезення та вивезення, а також ввезення через них та для них товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » через митний контроль за період з 01.01.2017 по 18.10.2018.
Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали 30 днів.
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1