Справа № 204/3381/18
Провадження № 1-кс/204/1032/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

22 травня 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000016, -

ВСТАНОВИВ:

16 травня 2018 року до Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська надійшло зазначене клопотання, яке обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000016 від 23.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у період 2014-2016 років, з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили укладання угод щодо отримання товарів та послуг від підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОЕ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), що призвело до ненадходження до бюджету України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму понад 3,4 млн. грн.
Зазначені СГД використовуються для прикриття протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з документального оформлення безтоварних операцій та виготовлення підроблених фінансово-господарських та податкових документів, що дозволяє незаконно формувати податковий кредит з ПДВ, а також конвертувати безготівкові грошові кошти в готівку.
Згідно аналітичного матеріалу відділу перевірок сумнівних операцій Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинних шляхом ГУДФС у Дніпропетровській області № 57/1601/38329330 від 30.05.2017, в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р., встановлено порушення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового законодавства з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ.
Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварних операціях СГД реального сектору економіки, а не для ведення фінансово-господарської діяльності.
23 березня 2018 був допитаний в якості свідка директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ОСОБА_6 , який пояснив, що жодного відношення до фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) не має, документів про реєстрацію не підписував, де знаходиться офісне приміщення підприємства, в якій податковій інспекції воно зареєстровано, якими видами діяльності займається, скільки осіб працевлаштовані на підприємстві, та будь-яка інша інформація стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » йому не відома.
В ході досудового слідства встановлено, що 28.12.2017 року вироком Бориспільського міськрайонного суду Київської області засновника та директора ОСОБА_7 , визнано винною у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України, яка вступила у попередню змову з невстановленою особою, спрямовану на фіктивне підприємництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).
27 березня 2018 року адвокату TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_8 було вручено вимогу від 07.03.2018 року на ім`я директора TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_9 , для долучення до матеріалів кримінального провадження № 0000016 від 23.06.2017 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, оригінали первинних документів, що відображають факти фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), а саме договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, додаткових угод, заявок на поставку/виконання робіт, надання послуг/, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів звірок, актів приймання-передачі, виконаних робіт /послуг/, залізнично-шляхових, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду - виїзду автотранспорту, перепусток автотранспорту, та інших документів, що підтверджують перевезення товару, за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 рік, та акти інвентаризації які проводились в період з 01.01.2014 по 01.01.2017 рік в термін до 30.03.2018 року.
Так, станом на 14 травня 2018 року службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» не надали жодної відповіді та фінансово-господарської документації по взаємовідносинам з зазначеними суб`єктами господарювання на вищевказану вимогу. Також, 27.03.2018 року адвокату TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» ОСОБА_8 було вручено повістку з явкою на 30.03.2018 року на ім`я директора TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_9 , але гр. ОСОБА_9 не з`явився.
Виходячи з викладеного, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів фінансово - господарських відносин між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ) даних у податковій звітності, а також з метою проведення у подальшому необхідних документальних досліджень та судових експертиз, в ході досудового слідства виникла необхідність у витребуванні у службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеними суб`єктами господарювання. В зв`язку з викладеним слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.
У судове засідання слідчий не з`явився, але надав заяву в якій своє клопотання підтримав, просив його задовольнити, та розглядати без його участі.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
На підставі ч.2, ч.4 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню. Згідно матеріалів клопотання, слідчим доведено, що документи щодо фінансовогосподарських взаємовідносин з зазначеними суб`єктами господарювання, знаходяться у розпорядженні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »». Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані, як докази у даному кримінальному провадженні. Зокрема, відомості та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підтверджуватимуть або спростовуватимуть встановлені досудовим розслідуванням способи вчинення злочину, учасників злочинної діяльності, інші дані, що мають суттєве значення у провадженні. Крім того, вищезазначені документи у повному обсязі підлягають дослідженню в ході судових експертиз та документальних перевірок, у зв`язку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах.
Керуючись ст. ст. 107, 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000016, оперативним співробітникам за дорученням слідчого щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ до документів, що перебувають в розпорядженні службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригінали первинних та інших документів фінансово-господарської діяльності з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з Додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, видаткових, прибуткових, податкових накладних, технічної документації на предмети договорів при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно - транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку виїздів автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно - матеріальних цінностей тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово - господарські відносини з підприємствами з ознаками фіктивності, чорнових записів, печаток вказаних підприємств з ознаками фіктивності і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.
Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення.
Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1