печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
11 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна,-
В С Т А Н О В И В :
11.05.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0004274.
В обґрунтування клопотання зазначається наступне.
Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004274 від 17.11.2017 за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 2016 року по теперішній час ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими особами, створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових коштів у готівку, формуванню дебіторської заборгованості, витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, цінних паперів, виконання робіт, надання послуг.
Проведеними слідчими (розшуковими) діями було встановлено, що діяльність по переведенню безготівкових коштів у готівку, мінімізацію податкового навантаження перед Державним бюджетом, здійснювалась із використанням, серед іншого, реквізитів низки суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Азер Трейд» (), ТОВ «Азімут інвест-сервіс» (), ТОВ «Аквіл хаус» (), ТОВ «Аксіон-Ком» (), ТОВ «Акцент.Ком» (), ТОВ «Альтенпро» (), ТОВ «Арексі Груп» (), ТОВ «Астор Хаус» (), ТОВ «Баийя» (), ТОВ «Барекс Груп» (), ТОВ «Бастер Груп» (), ТОВ «Бекфронтвіжн» (), ТОВ «Бенфілад» (), ТОВ «Білком Трейд» (), ТОВ «БК Протей» (), ТОВ «Блісс Девелопмент» (), ТОВ «Боді Лайф» (), ТОВ «Бразерс Девелопмент» (), ТОВ «Бріар Стайл» (), ТОВ «Брікторг» (), ТОВ «Брод Кастер» (), ТОВ «Вайт Універс» (), ТОВ «Варм Хаус» (), ТОВ «Вартекс Імперія» (), ТОВ «Ватерн Груп» (), ТОВ «Велтор Інвест» (), ТОВ «Вестерло» (), ТОВ «Вестерн Стима» (), ТОВ «Візфорд» (), ТОВ «Віксен Інжиніринг» (), ТОВ «Вілайн Сіті» (), ТОВ «Вінен» (), ТОВ «ТД «Віртекс» (), ТОВ «Вісла Інвест» (), ТОВ «Вітоексперт» (), ТОВ «Вотокомплекс» (), ТОВ «Геліон Трейд» (), ТОВ «Голден Переробка» (), ТОВ «Гранд Деко Плюс» (), ТОВ «Грейт Актив» (), ТОВ «Гроніс Ефект» (), ТОВ «Група Олімп» (), ТОВ «Декіт» (), ТОВ «Део Союз» (), ТОВ «Домдар» (), ТОВ «Домжале» (), ТОВ «Драмас» (), ТОВ «Евроінвестплюс» (), ТОВ «Еко-Торг-Інтер» (), ТОВ «Енерсіті» (), ТОВ «Євроінвестплюс» (), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (), ТОВ «Злато-Бізнес» (), ТОВ «Йоркінвел» (), ТОВ «Інплайз Сіті» (), ТОВ «Інтроюсис» (), ТОВ «Кайсар Торг» (), ТОВ «Кастор Лімітед» (), ТОВ «Керліон Плюс» (), ТОВ «Київська Олійно-Жирова Компанія» (), ТОВ «Кобленц» (), ТОВ «Колон Стандарт» (), ТОВ «Компанія Мультистрой» (), ТОВ «Контур Системс» (), ТОВ «Корк Сити» (), ТОВ «Лакшері Експерт» (), ТОВ «Лантерго» (), ТОВ «Лантраст» (), ТОВ «Латос Компані» (), ТОВ «Лівес Прайд» (), ТОВ «Лін Ком» (), ТОВ «Ліні Трейд» (), ТОВ «Лінтрейд» (), ТОВ «Лінфілд» (), ТОВ «Ллейда» (), ТОВ «Лофт Классік» (), ТОВ «Магреб Стиль» (), ТОВ «Майдвел» (), ТОВ «Марел Трейдінг» (), ТОВ «Мега Ексім Рітейл» (), ТОВ «Мерсинс» (), ТОВ «Міленіум Союз» (), ТОВ «Міранда Альянс» (), ТОВ «Модена Стейт» (), ТОВ «Монсард» (), ТОВ «Навістарт» (), ТОВ «Некс Еволюшн» (), ТОВ «Нова Логістика» (), ТОВ «Нордвінс» (), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (), ТОВ «Одін Будкомпані» (), ТОВ «Оріон Стайл» (), ТОВ «Офспор» (), ТОВ «Пакром» (), ТОВ «Патриотас» (), ТОВ «Патриотас.» (), ТОВ «Пеньяроль» (), ТОВ «Перуджа.» (), ТОВ «Петролера» (), ТОВ «Петролспор» (), ТОВ «Поларіо» (), ТОВ «Портадаун» (), ТОВ «Преміум Деніс» (), ТОВ «Профіарт» (), ТОВ «Пумас» (), ТОВ «Райт-Трейд» (), ТОВ «Раннерс» (), ТОВ «Реймс Інвест» (), ТОВ «Рейт Оф Бенефіт» (), ТОВ «Рест Борн» (), ТОВ «Ретро Торг» (), ТОВ «Рієка Інтернешнл» (), ТОВ «Річблек Трейд» (), ТОВ «Розвиток та Бізнес» (), ТОВ «Роузберрі» (), ТОВ «Сайленс Ленд» (), ТОВ «Салтор Стайл» (), ТОВ «Самер Лімітед» (), ТОВ «Сігма Груп Лтд» (), ТОВ «Сітітрейд Груп» (), ТОВ «Скідр» (), ТОВ «Славен Стиль» (), ТОВ «Слай Експерт» (), ТОВ «Смарт Пак Торг» (), ТОВ «Соана» (), ТОВ «Софіно Трейд» (), ТОВ «Спейслаб» (), ТОВ «Стандарт Союз» (), ТОВ «Старт Експо» (), ТОВ «Старт Універс» (), ТОВ «Стілерс» (), ТОВ «Східінвест» (), ТОВ «Східнафтопродукт» (), ТОВ «Таллінн Лайн» (), ТОВ «Таскер» (), ТОВ «Телфорд Стейт» (), ТОВ «Торг-Резерв» (), ТОВ «Трізел Торг» (), ТОВ «Турсіб» (), ТОВ «Феллбах» (), ТОВ «Фіні Плюс» (), ТОВ «Формонт» (), ТОВ «Хейдінг Компані» (), ТОВ «Хелен Трейд» (), ТОВ «Хола Трейд» (), ТОВ «Хостерт» (), ТОВ «Хувентуд» (), ТОВ «Цеглед» (), ТОВ «Шефінг Компані» (), ТОВ «Ювеста Компані» (), ТОВ «Юрнеро» ().
Дії групи осіб, які використовуючи підконтрольні їм фіктивні підприємства та здійснюють незаконну діяльність, кваліфіковано за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3ст. 358 КК України. Відповідно до ст. 12 КК України за сукупністю дані злочини є особливо тяжкими.
У ході проведення ряду слідчих (розшукових) дій в даному кримінальному провадженні встановлено, що з використанням указаних вище юридичних осіб здійснюються незаконні дії по формуванню «штучного» податкового кредиту, шляхом подання відповідних податкових декларацій з недостовірною інформацією щодо фактичного виконання робіт, поставки товарів.
Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) вказаних юридичних осіб є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по перелічених вище юридичних осіб може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.
В клопотанні прокурором зазначено, що наявна потреба в накладенні арешту на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ), оскільки майно, а саме грошові кошти, на яке накладено арешт, відповідає критеріям ст. 167 КПК України, а саме вони є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України, відомості про які внесено до ЄРДР, тобто є такими, на які спрямоване кримінальне правопорушення. У зв`язку з цим кошти, розміщені на вказаних рахунках, були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні. Таким чином, метою арешту грошових коштів є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.
Від прокурора надійшла заява про розгляд справи у його відсутність.
Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали справи, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «Азер Трейд» (), ТОВ «Азімут інвест-сервіс» (), ТОВ «Аквіл хаус» (), ТОВ «Аксіон-Ком» (), ТОВ «Акцент.Ком» (), ТОВ «Альтенпро» (), ТОВ «Арексі Груп» (), ТОВ «Астор Хаус» (), ТОВ «Баийя» (), ТОВ «Барекс Груп» (), ТОВ «Бастер Груп» (), ТОВ «Бекфронтвіжн» (), ТОВ «Бенфілад» (), ТОВ «Білком Трейд» (), ТОВ «БК Протей» (), ТОВ «Блісс Девелопмент» (), ТОВ «Боді Лайф» (), ТОВ «Бразерс Девелопмент» (), ТОВ «Бріар Стайл» (), ТОВ «Брікторг» (), ТОВ «Брод Кастер» (), ТОВ «Вайт Універс» (), ТОВ «Варм Хаус» (), ТОВ «Вартекс Імперія» (), ТОВ «Ватерн Груп» (), ТОВ «Велтор Інвест» (), ТОВ «Вестерло» (), ТОВ «Вестерн Стима» (), ТОВ «Візфорд» (), ТОВ «Віксен Інжиніринг» (), ТОВ «Вілайн Сіті» (), ТОВ «Вінен» (), ТОВ «ТД «Віртекс» (), ТОВ «Вісла Інвест» (), ТОВ «Вітоексперт» (), ТОВ «Вотокомплекс» (), ТОВ «Геліон Трейд» (), ТОВ «Голден Переробка» (), ТОВ «Гранд Деко Плюс» (), ТОВ «Грейт Актив» (), ТОВ «Гроніс Ефект» (), ТОВ «Група Олімп» (), ТОВ «Декіт» (), ТОВ «Део Союз» (), ТОВ «Домдар» (), ТОВ «Домжале» (), ТОВ «Драмас» (), ТОВ «Евроінвестплюс» (), ТОВ «Еко-Торг-Інтер» (), ТОВ «Енерсіті» (), ТОВ «Євроінвестплюс» (), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (), ТОВ «Злато-Бізнес» (), ТОВ «Йоркінвел» (), ТОВ «Інплайз Сіті» (), ТОВ «Інтроюсис» (), ТОВ «Кайсар Торг» (), ТОВ «Кастор Лімітед» (), ТОВ «Керліон Плюс» (), ТОВ «Київська Олійно-Жирова Компанія» (), ТОВ «Кобленц» (), ТОВ «Колон Стандарт» (), ТОВ «Компанія Мультистрой» (), ТОВ «Контур Системс» (), ТОВ «Корк Сити» (), ТОВ «Лакшері Експерт» (), ТОВ «Лантерго» (), ТОВ «Лантраст» (), ТОВ «Латос Компані» (), ТОВ «Лівес Прайд» (), ТОВ «Лін Ком» (), ТОВ «Ліні Трейд» (), ТОВ «Лінтрейд» (), ТОВ «Лінфілд» (), ТОВ «Ллейда» (), ТОВ «Лофт Классік» (), ТОВ «Магреб Стиль» (), ТОВ «Майдвел» (), ТОВ «Марел Трейдінг» (), ТОВ «Мега Ексім Рітейл» (), ТОВ «Мерсинс» (), ТОВ «Міленіум Союз» (), ТОВ «Міранда Альянс» (), ТОВ «Модена Стейт» (), ТОВ «Монсард» (), ТОВ «Навістарт» (), ТОВ «Некс Еволюшн» (), ТОВ «Нова Логістика» (), ТОВ «Нордвінс» (), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (), ТОВ «Одін Будкомпані» (), ТОВ «Оріон Стайл» (), ТОВ «Офспор» (), ТОВ «Пакром» (), ТОВ «Патриотас» (), ТОВ «Патриотас.» (), ТОВ «Пеньяроль» (), ТОВ «Перуджа.» (), ТОВ «Петролера» (), ТОВ «Петролспор» (), ТОВ «Поларіо» (), ТОВ «Портадаун» (), ТОВ «Преміум Деніс» (), ТОВ «Профіарт» (), ТОВ «Пумас» (), ТОВ «Райт-Трейд» (), ТОВ «Раннерс» (), ТОВ «Реймс Інвест» (), ТОВ «Рейт Оф Бенефіт» (), ТОВ «Рест Борн» (), ТОВ «Ретро Торг» (), ТОВ «Рієка Інтернешнл» (), ТОВ «Річблек Трейд» (), ТОВ «Розвиток та Бізнес» (), ТОВ «Роузберрі» (), ТОВ «Сайленс Ленд» (), ТОВ «Салтор Стайл» (), ТОВ «Самер Лімітед» (), ТОВ «Сігма Груп Лтд» (), ТОВ «Сітітрейд Груп» (), ТОВ «Скідр» (), ТОВ «Славен Стиль» (), ТОВ «Слай Експерт» (), ТОВ «Смарт Пак Торг» (), ТОВ «Соана» (), ТОВ «Софіно Трейд» (), ТОВ «Спейслаб» (), ТОВ «Стандарт Союз» (), ТОВ «Старт Експо» (), ТОВ «Старт Універс» (), ТОВ «Стілерс» (), ТОВ «Східінвест» (), ТОВ «Східнафтопродукт» (), ТОВ «Таллінн Лайн» (), ТОВ «Таскер» (), ТОВ «Телфорд Стейт» (), ТОВ «Торг-Резерв» (), ТОВ «Трізел Торг» (), ТОВ «Турсіб» (), ТОВ «Феллбах» (), ТОВ «Фіні Плюс» (), ТОВ «Формонт» (), ТОВ «Хейдінг Компані» (), ТОВ «Хелен Трейд» (), ТОВ «Хола Трейд» (), ТОВ «Хостерт» (), ТОВ «Хувентуд» (), ТОВ «Цеглед» (), ТОВ «Шефінг Компані» (), ТОВ «Ювеста Компані» (), ТОВ «Юрнеро» (), на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1