Справа № 712/348/18
Провадження № 1-кс/712/187/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 січня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене у кримінальному провадженні № 0000003 від 12.01.2017 клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,
ВСТАНОВИВ:
На адресу суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в рамках кримінального провадження № 0000003 від 12.01.2017року.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.01.2017, за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи зареєстрованим Черкаською районною державною адміністрацією 26.05.2015 фізичною особою-підприємцем за адресою: АДРЕСА_1 , взятий на податковий облік Черкаською ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області 27.05.2015 за № 19, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до державного бюджету, здійснюючи діяльність на загальній системі оподаткування, маючи єдиний умисел на ухилення від сплати податків, в період з 27.05.2015 по 20.04.2016, в порушення п. 167.1 ст. 167, п. 181.1 ст. ст. 181, п. 183.2, п. 183.10 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, ст. 187.1 ст. 187, п. 203.1 ст. 203 Податкового кодексу України за період з жовтня 2015 року по березень 2016 року, шляхом приховування об`єкту оподаткування, нереєстрації платником податку на додану вартість, ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 1057807,15 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 1367136,47 грн., а всього в загальній сумі 2424943,62 грн., що становить 3977,16 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
28.12.2017року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Причетність ОСОБА_4 до вчинення кримінальногоправопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, зокрема, актом ГУ ДФС у Черкаській області від 02.06.2017№231/23-00-13-0317/ прорезультати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи - платника податків ОСОБА_4 , висновком експерта Черкаського науково- дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України від 27.10.2017 № 4/1802, показаннями свідків, протоколами тимчасових доступів до речей і документів.
Так, відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей і документів в АБ «Укргазбанк» вилучено роздруківку руху коштів по рахунку ОСОБА_4 № НОМЕР_1 , відповідно до якої підтверджується надходження коштів на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 .
Вилученими копіями первинних документів у Черкаській загальноосвітній школі № 22 Черкаської міської ради, Черкаськійзагальноосвітній школі № 30 Черкаської міської ради, Черкаській міській централізованій бібліотечній системі Черкаської міської ради, КЗ «Третя Черкаська міська лікарня швидкої медичної допомоги» Черкаської міської ради, Департаменті освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради, відділі освіти Чорнобаївської РДА, Чорнобаївській районній раді, ТОВ «МП- Арсенал», ПП «Техбуднагляд», а саме: договорами підряду, довідками про вартість виконання будівельних робіт (форма КБ-3), актами приймання (форма КБ-2в), платіжними дорученнями на перерахування коштів, - підтверджено факт виконання ФОП ОСОБА_4 будівельних робіт (ремонт приміщень та заміна вікон) на зазначених об`єктах, а також перерахування ОСОБА_4 коштів за виконані роботи.
Крім того, факт виконання будівельних робіт та перерахування коштів ФОП ОСОБА_4 підтверджується показаннями свідків - службових осіб вищевказаних підприємств, а саме:показаннями головного бухгалтера Чорнобаївського РФОК ОСОБА_5 , який підтвердив перерахування коштів в розмірі 79856,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із ремонту приміщень (заміни вікон);показаннями головного бухгалтера Чорнобаївської районної ради ОСОБА_6 , яка підтвердила перерахування коштів в розмірі 103470,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщень (заміни вікон);показаннями головного бухгалтера КЗ «Третя Черкаська міська лікарня ШМД» ЧМР ОСОБА_7 , яка підтвердила перерахування коштів в розмірі736966,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщень (заміни вікон);показаннями директора Черкаської ЗОШ І-ІІІ ступенів №22 ЧМР ОСОБА_8 , який підтвердив перерахування коштів в розмірі 287371,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщень (заміни вікон);показаннями головного бухгалтера Черкаської ЗОШ І-ІІІ ступенів №30 ЧМР ОСОБА_9 , який підтвердила перерахування коштів в розмірі 918058,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані підрядні роботи із капітального ремонту приміщення (заміни вікон);показаннями начальника відділу освіти Чорнобаївської РДА ОСОБА_10 , яка підтвердила перерахування коштів в розмірі 450832,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщення та заміни вікон;показаннями начальника групи ЦГО Департаменту освіти та гуманітарної політики ЧМР ОСОБА_11 , який підтвердив перерахування коштів в розмірі 4080275,45 грн. на розрахунковий рахунокФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщень (заміни вікон) в дитячих навчальних закладах;показаннями директора Черкаської міської централізованої бібліотечної системи ОСОБА_12 , яка підтвердила перерахування коштів в розмірі260117,00грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщень (заміни вікон).
Допитаний як свідок головний державний ревізор-інспектор ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_13 пояснив, що ФОП ОСОБА_4 здійснюючи діяльність з 27.05.2015 по 30.03.2016 на загальній системі оподаткування, отримавши дохід, який протягом останніх 12 місяців сукупно перевищив 1 млн. грн., визначений п. 181.1 ст. 181 Податкового кодексу України, не зареєструвався платником ПДВ та не сплатив податок на додану вартість, а також не сплатив податок з доходів фізичних осіб.
Таким чином, вина ОСОБА_4 повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, в тому числі:актом від 02.06.2017 №231/23-00-13-0317/;висновком експерта від 27.10.2017 №4/1 протоколом допиту ОСОБА_5 від 30.11.2017; протоколом допиту ОСОБА_6 від 30.11.2017; протоколом допиту ОСОБА_8 від 04.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_9 від 04.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_10 від 05.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_11 від 06.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_7 від 06.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_12 від 13.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_13 від 24.11.2017.
Діями ОСОБА_4 державі завдано збитків в загальній сумі 2424943,62 грн.
Враховуючи, що за викликами до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 не з`являвся, 28.12.2017 було здійснено виїзд за адресою фактичного проживання ОСОБА_4 : АДРЕСА_2 . Проте, за місцем проживання ОСОБА_4 був відсутній.
Також 28.12.2017 було здійснено виїзд за місцем реєстрації ОСОБА_4 : АДРЕСА_1 . За вказаною адресою ОСОБА_4 , зі слів його матері ОСОБА_14 , також відсутній. Від отримання повідомлення про підозру ОСОБА_4 та повістки про виклик до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області його мати ОСОБА_14 відмовилась, про що складено відповідний протокол.
Враховуючи викладене, 28.12.2017 повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, ОСОБА_4 направлено поштовим зв`язком на адреси місця реєстрації та місця фактичного проживання.
До того ж, 28.12.2017 з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій підозрюваному ОСОБА_4 поштовим зв`язком направлено повістки про виклик на 03.01.2018.
3.1.2018року ОСОБА_4 на виклик до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області не з`явився, повістки про виклик проігнорував та про причини неявки не повідомив.
В подальшому 05.01.2018 з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій підозрюваному ОСОБА_4 за місцем реєстрації та фактичного проживання поштовим зв`язком направлено повістки про виклик на 09.01.2018.
9.1.2018року ОСОБА_4 на виклик до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області також не з`явився, повістки про виклик проігнорував та про причини неявки не повідомив.
Таким чином, ОСОБА_4 за викликами до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області не з`являється, що свідчить про переховування від органів досудового розслідування та, в подальшому, від суду. Така неналежна процесуальна поведінка підозрюваного ОСОБА_4 також унеможливлює виконання прокурором вимог ч. 2, п. З ч. З ст. 184 КПК України щодо вручення йому клопотання про обрання запобіжного заходу та матеріалів до нього.
Оригінали документів про проведення фінансово-господарських взаємовідносин з Черкаською загальноосвітньою школою №22 Черкаської міської ради, Черкаською загальноосвітньою школою №30 Черкаської міської ради, Черкаською міською централізованою бібліотечною системою Черкаської міської ради, відділом освіти Чорнобаївської районної державної адміністрації, Чонобаївським районним фізкультурно-оздоровчим клубом, Чорнобаївською районною радою, КЗ «Третя Черкаська міська лікарня швидкої медичної допомоги» Черкаської міської ради, ТОВ «ПМ-Арсенал» та Департаментом освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради, які підтверджують отримання доходів та понесення витрат, ні слідчому, ні працівникам ГУ ДФС у Черкаській області для проведення перевірки, не надав, що свідчить про наявність процесуального ризику знищення, переховування чи спотворення документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.
Враховуючи систематичну неявку підозрюваного ОСОБА_4 до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, не надання слідчому документів на вимогу, на даний час наявні ризики, передбачені п. п. 1, 2, 4 ч. 1 ст. 177 КПК України.
В зв`язку з викладеним, просять суд застосувати до підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , громадянина України, народився в с. Дубіївка Черкаського району, зареєстрований за адресою:
АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , запобіжний захід у вигляді застави - 20 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 35240 грн.
Зобов`язати ОСОБА_4 прибувати до прокуратури Черкаської області та слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області на їх кожний виклик, не відлучатися із місця свого постійного проживання: АДРЕСА_2 , без дозволу слідчого та прокурора у кримінальному провадженні, повідомляти про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.
В судовому засіданні прокурор відкликала клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_4 та просила суд залишити подане клопотання без розгляду.

Заслухавши прокурора та дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що сторона, яка подала клопотання не бажає вирішення його в суді і у зв`язку з чим відкликає клопотання.

Така заява про відкликання клопотання щодо запобіжного заходу та про залишення клопотання прокурора без розгляду відповідає засадам диспозитивності, закріпленим у нормі ст. 7 ч. 1 п.1 9 КПК України. А також можливість відкликання клопотання про застосування запобіжного заходу передбачена ст.185 КПК.

Оскільки ініціатор клопотання не бажає його розгляду, є підстави для залишення клопотання прокурора без розгляду.

Керуючись ст.ст. 7, 185 КПК України слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , винесене у кримінальному провадженні № 0000003 від 12.01.2017 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 залишити без розгляду.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1