печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

27 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Ніко Фінанс» (код 34615120) за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали слідчого судді.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000066 від 13 травня 2017 року, за фактами фіктивного підприємництва, вчиненого повторно та за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення обставин, що мають важливе значення у вказаному кримінальному провадженні, та для вирахування збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Ніко Фінанс» (код 34615120), у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства вказаного підприємства.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В засіданні прокурор підтримав клопотання про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання прокурора про надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства України задовольнити частково.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному провадженні №0000066 від 13.05.2017 року, документальну позапланову перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Ніко Фінанс» (код 34615120) за період з 01.01.2014 року по дату постановлення ухвали слідчим на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні господарської діяльності в цілому, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Менеджмент-Груп» (код 39135268), ТОВ «Юніс Голд» (код 38998887), ТОВ «БД «Укрфінанс» (код 38812263) а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення позапланової перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Херсонській області або іншому компетентному органу ДФС за місцем обліку підприємства у строки встановлені Податковим кодексом України.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1