УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
ВСТАНОВИВ:
Під час досудового розслідування встановлено коло осіб, причетних до створення групи підприємств з ознаками «фіктивності», котрі надають послуги з обготівкування грошових коштів та безпідставного формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також безпідставне віднесення цих операцій до складу валових витрат, в результаті чого діяльність підприємств направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Встановлено, що на території міст Запоріжжя, Дніпра та Києва впродовж 2014 - 2017 років створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.
З цією метою, учасниками злочинної групи було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.
Використовуючи створенні підконтрольні ризикові підприємства, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні, по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому приводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.
Особи, що задіяні у даній протиправній групі спілкуються з клієнтами з питань, що пов`язані з наданням послуг щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів з метою ухилення від сплати податків, проводять підбір кандидатів на роль підставних осіб - директорів фіктивних підприємств, спілкуються з представниками органів виконавчої влади з метою отримання сприяння у своїй протиправній діяльності.
У ході досудового розслідування встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкового навантаження шляхом штучного формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) підприємствам-контрагентам, було створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності.
Від прокурора надійшла заява про розгляд даного провадження за її відсутності.
Власник майна у судове засідання не з`явився.
У зв`язку із неявкою всіх учасників процесу, слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання у їх відсутність без застосування технічних засобів фіксації в порядку ч. 4 ст. 107 КПК України.
Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Арешт майна допускається з метою збереження речових доказів (п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України).
Майно, на яке просить накласти арешт прокурор, було виявлено та вилучено під час обшуку та відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, тому може бути використане як речові докази у кримінальному провадженні. Тому, з урахуванням вищеприведених положень КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання прокурора та наявність підстав для його задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170 173 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 задовольнити.
папку сегрегатор, в якій знаходяться документи ТОВ «Раритет» (надані підприємства), з надписом на сегрегаторі «Раритет» март 2017, апрель 2017, в папці знаходиться фінансово-господарські документи підприємства на 221 арк.;
папку сегрегатор № 2 з надписом ТОВ «Раритет январь-февраль 2017», з документами підприємства на 236 арк.;
папку сегрегатор № 3 з надписом ТОВ «Раритет с декабря 2015 по март 2016» з документами підприємства за вказаний період на 305 арк.;
папку сегрегатор № 4 з надписом «Раритет май2017 июнь 2017» з документами підприємства, за врахований період, на 185 арк.;
папку сегрегатор № 5 з надписом «Раритет июнь 2017 август 2017», з документами підприємства за вказаний період на 208 арк.;
папку сегрегатор № 6 з надписом «Раритет сентябрь 2017» з документами підприємства за вказаний період на 186 арк.;
папку сегрегатор № 7 з надписом «Раритет с 01.06.2016 по 31.07.2016» з документами підприємства за вказаний період на 195 арк.;
папку сегрегатор № 8 з надписом «Декабрь 2016» з документами підприємства за вказаний період на 102 арк.;
папку сегрегатор № 9 з надписом «с 01.04.2016 по 31.05.2016» з документами підприємства за вказаний період на 202 арк.;
папку сегрегатор № 10 з надписом «Раритет с 01.08.2016 по 31.09.2016» з документами підприємства за вказаний період на 221 арк.;
папку сегрегатор № 11 з надписом «Раритет с января 2015 по май 2015» з документами підприємства за вказаний період на 235 арк.;
папку сегрегатор № 12 з надписом «Раритет с июня 2015 по август 2015» з документами підприємства за вказаний період на 280 арк.;
папку сегрегатор № 13 з надписом «Раритет с 01.10.2016 по 30.11.2016 » з документами підприємства за вказаний період на 238 арк.;
папку сегрегатор № 14 з надписом «Раритет с сентября 2015 по ноябрь 2015» з документами підприємства за вказаний період на 261 арк.;
папку сегрегатор синього кольору з надписом «№ 15» в якій містяться керівні документи ТОВ «Раритет» по взаємовідносинах з контрагентами на 338 арк.;
папку сегрегатор красного кольору з надписом «№ 16», в якій містяться документи ТОВ «Раритет» по взаємовідносинам за контрагентами за 2016-2017 роки на 399 арк.;
копію договору № 5а оренди приміщень ТОВ «Раритет» на 1 арк.;
папку сегрегатор синього кольору з надписом «№ 17» з документами ТОВ «Раритет» за період 2013-2017 років на 255 арк.;
папку сегрегатор синього кольору з надписом «№ 18» з документами ТОВ «Раритет» за період 2017 року на 175 арк.
Ухвала слідчого судді виконується негайно та може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1