Провадження № 1-кс/344/4618/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2017 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що службові особи Івано-Франківського спортивно-культурного центру "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України, спільно з ФОП ОСОБА_5 (р.н. НОМЕР_1 ) упродовж 2015-2017 років шляхом проведення безтоварних операцій з придбання портландцементу у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) неправомірно завищили податковий кредит з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 3 664 840 грн. податку на додану вартість, що становить особливо великі розміри. Разом з тим, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що серед підприємств реального сектору економіки, які користувались послугами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " по безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, було товариство " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", службові особи якого в липні 2016 року провели безтоварні операції та оформили відповідні документи для ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 ". Так, встановлено, що ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у зазначений період часу здійснило придбання цистерн у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на загальну суму 245 000 грн., однак товариство " ІНФОРМАЦІЯ_3 " не являється виробником вказаного виду товару та будь яке придбання цистерн за період 2015-2016 років відсутнє. Наведені обставини також зафіксовано в аналітичному дослідженні відділу боротьби з відмиванням доходів №10/09-19-16-12/07552205 від 28.03.2017 року

Як зазначено у клопотанні, у слідства достатньо підстав вважати, що службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у липні 2016 року, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", заволоділи грошовими коштами на загальну суму 245 000 грн., чим заподіяли збитків у великих розмірах.

Вказується на те, що 27 липня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду вилучено завірені належним чином копії документів, які стосуються проведення ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Окрім того, у ході слідства допитано ряд свідків, показання яких суттєво різняться щодо придбання ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " цистерн у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", їх транспортування та зберігання.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає на необхідність у отриманні оригіналів вказаних документів, а також документів внутрішнього переміщення для проведення експертних досліджень, у тому числі почеркознавчої експертизи документів, підписаних від імені керівника водія ОСОБА_6 , а також матеріально-відповідальної особи ОСОБА_7 , при проведенні якої, вказані документи матимуть статус "експериментальні". Таким чином, у слідства є достатні підстави клопотати перед судом про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які стосуються проведення ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Слідчий вказує на необхідність у дослідженні оригіналів документів, які нібито свідчать про придбання ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " цистерн у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та всі документи їх внутрішнього переміщення. В інший спосіб отримати оригінали документів, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідчий в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, що міститься в них, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості. В поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) та стосуються проведених фінансовогосподарських операцій із фінансово-господарських операцій ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зокрема:

- договір поставки №22 від 14.07.2016 року;

- видаткова накладна №9 від 19.07.2016 року;

- видаткова накладна №22 від 14.07.2016 року;

- видаткова накладна №10 від 26.07.2016 року;

- довіреність №131 від 14.07.2016 року;

- товарно-транспортна накладна №170816-09-1 від 17.08.2016, року;

- товарно-транспортна накладна №170816-09 від 17.08.2016, року;

- товарно-транспортна накладна №160816-09-1 від 16.08.2016 року;

- товарно-транспортна накладна №160816-09 від 16.08.2016 року;

- товарно-транспортна накладна №270716-09 від 27.07.2016 року;

- товарно-транспортна накладна №260716-10-1 від 26.07.2016 року;

- товарно-транспортна накладна №260716-10 від 26.07.2016 року;

- видаткова накладна №71 від 19.05.2017 року;

- довіреність №108 від 19.05.2017 року;

- товарно-транспортна накладна №130617-10 від 13.06.2017 року,

а також всі документи щодо внутрішнього переміщення (журнали обліку, розпорядження (накази) щодо переміщення між цехами), оприбуткування (прийняття на баланс) чи подальшої реалізації зазначених цистерн (договори купівлі-продажу, супровідні документи тощо).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1