Провадження №1-кс/760/1693/18
Справа 760/2085/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 лютого 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 22.12.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містяться в юридичних (номенклатурних) справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ» ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_56 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_59 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (код НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » (код НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (код НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » (код НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_91 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код НОМЕР_92 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » ( НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » ( НОМЕР_94 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (код НОМЕР_95 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » ( НОМЕР_96 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (код НОМЕР_97 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » ( НОМЕР_99 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » ( НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » ( НОМЕР_101 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » ( НОМЕР_102 ), за період часу з моменту звернення до ЕЦП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по момент виконання ухвали.
Слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 22.12.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, невстановлені особи, діючи на території Київської області створили низку суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ» ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_56 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_59 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (код НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » (код НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (код НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » (код НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_91 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код НОМЕР_92 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » ( НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » ( НОМЕР_94 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (код НОМЕР_95 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » ( НОМЕР_96 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (код НОМЕР_97 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » ( НОМЕР_99 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » ( НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » ( НОМЕР_101 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » ( НОМЕР_102 ) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом їх використання у злочинних схемах зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій з метою незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствами реального сектору економіки, та щодо створення штучної видимості законності перерахування на їх розрахункові рахунки грошових коштів з метою їх подальшого обготівковування підприємствами реального сектору економіки, тим самим вчинили злочин, передбачений ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно Повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Київській області про вчинене кримінальне правопорушення від 20.12.2017 № 1531/10-36-21-07 встановлено, що усі зазначені суб`єкти пов`язані між собою та використовуються однією групою осіб з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб`єктів господарювання реального сектору економіки, встановлено нереальність продажу ідентифікованого товару за відсутності реального придбання цього ж товару або відсутності (нереальності) власного формування відповідних активів, оскільки встановлено невідповідність реалізованих товарів від зазначених підприємств на адресу контрагентів-покупців серед яких підприємства реального сектору економіки у період 2017 року та придбаних по ланцюгу постачання товарів від контрагентів-постачальників підприємств-імпортерів за період 2017 року, відповідно до наявної податкової інформації, яка зберігається в інформаційних базах контролюючих органів (ІС «Податковий блок»; архіві електронної звітності (ЄРПН) та ін.).

За результатами обстеження місцезнаходження (фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи та здійснення управління і обліку) низки суб`єктів господарювання встановлено відсутність за адресами вказаними у реєстраційних документах. В результаті аналізу поданої податкової звітності СГД встановлено формування податкового кредиту по взаємовідносинам з постачальниками за рахунок маніпулювання звітними даними, шляхом викривлення показників податкової звітності, та відсутність необхідних умов для досягнення відповідних фінансових результатів в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, власних, орендованих, складських, торгівельних, виробничих потужностей транспортних засобів, матеріальних ресурсів, які суб`єкт господарювання міг би використовувати при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Допитаний 28.12.2017 як свідок ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_106 показав, що будучи студентом КПІ та перебуваючи у скрутному фінансовому становищі на прохання незнайомих осіб на ім`я ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , придбав восени 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » за грошову винагороду у розмірі 2000 грн., а також придбав улітку 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » на прохання знайомого на ім`я ОСОБА_7 за грошову винагороду у розмірі 2500 грн., підписавши у нотаріальних конторах біля станцій метро Хрещатик та Театральна статутну документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 », печаток та електронних ключів не отримував, банківських рахунків не відкривав, жодних документів, окрім реєстраційних він не складав, не підписував, та до органів виконавчої влади, включаючи ІНФОРМАЦІЯ_107 не подавав, жодних договорів та податкових накладних по взаємовідносинах з підприємствами контрагентами не складав та не підписував.
Допитаний 29.12.2017 засновник та директор одного з підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_43 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_108 заперечив свою причетність до створення, здійснення фінансово-господарської діяльності, складання та підписання реєстраційної, банківської, первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської, податкової звітної документації зазначеного підприємства.

Допитаний 10.01.2018 як свідок засновник та директор одного з підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_68 ) ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_109 , заперечив свою причетність до створення, здійснення фінансово-господарської діяльності, складання та підписання реєстраційної, банківської, первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської, податкової звітної документації зазначеного підприємства.

Допитаний 15.01.2018 як свідок засновник та директор одного з підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_110 » (код НОМЕР_79 ) ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_111 , заперечив свою причетність до створення, здійснення фінансово-господарської діяльності, складання та підписання реєстраційної, банківської, первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської, податкової звітної документації зазначеного підприємства.

Допитаний 19.01.2018 як свідок засновник та директор одного з підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_112 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_45 ) ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_113 пояснив, що підписав у лютому 2017 року в нотаріальній конторі, розташованій біля станції метро « ІНФОРМАЦІЯ_114 » реєстраційну документацію про переоформлення зазначеного підприємства на його ім`я, а також підписав у відділеннях низки банківських установ документацію щодо відкриття розрахункових рахунків у цих банківських установах за грошову винагороду у розмірі 6000 (шість тисяч) гривень без намірів займатись у подальшому фінансово-господарською діяльністю, переслідуючи мету заробити легкі гроші.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що вищеперелічені підприємства звітуються використовуючи одну IP-адресу оператора надання послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_115 » (код НОМЕР_103 ), що підтверджує їх фіктивність, пов`язаність та те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

У ході досудового розслідування встановлено, що вищеперелічені підприємства мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність в повному обсязі службовими особами вказаних товариств з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники відсутні; усі суб`єкти господарювання зареєстровані за адресами масової реєстрації; доходи службові особи не отримували. Встановлено відсутність власних чи орендованих офісних та виробничих потужностей, складських приміщень, необхідних для виробництва та зберігання товарно матеріальних цінностей, а також відповідної кількісті найманих працівників.

Вищенаведене свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб`єктами господарювання, у тому числі, пов`язаних з постачанням товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств реального сектору економіки, що створює умови для безпідставного формування останнім податкового кредиту з податку на додану вартість та сприяння в ухиленні від сплати податків.

Разом з тим встановлено, що невстановлені особи, причетні до організації реєстрування вищеперелічених підприємств з ознаками фіктивності отримували електронні ключі (ключі ЕЦП) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зберігаються оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток, додатки до реєстраційних карток, статути юридичних осіб (засновницький договір, рішення про створення юридичної особи, яка діє на підставі модельного статуту), документи, що підтверджують належність підписувача до юридичної особи та його повноваження (наказ про призначення на посаду або трудовий договір), копії паспортів підписувачів, нотаріально посвідчені довіреності з відповідними повноваженнями, інші документи, необхідні для отримання послуг ЕЦП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, при проведенні судово-почеркознавчих, технічних та інших експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал документа.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини, слідчий просить надати відомості, які містяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати прокурору відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмка), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які містяться в юридичних (номенклатурних) справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ» ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_56 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_59 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (код НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » (код НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (код НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » (код НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_91 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код НОМЕР_92 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » ( НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » ( НОМЕР_94 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (код НОМЕР_95 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » ( НОМЕР_96 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (код НОМЕР_97 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » ( НОМЕР_99 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » ( НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » ( НОМЕР_101 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » ( НОМЕР_102 ), за період часу з моменту звернення до ЕЦП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по момент виконання ухвали, а саме:

- оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток;
- додатки до реєстраційної картки;
- статути юридичних осіб (засновницький договір, рішення про створення юридичної особи, яка діє на підставі модельного статуту);
- документи, що підтверджують належність підписувача до юридичної особи та його повноваження (наказ про призначення на посаду або трудовий договір);
- копії паспортів підписувачів, нотаріально посвідчені довіреності з відповідними повноваженнями;
- інші документи, необхідні для отримання послуг ЕЦП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1