Справа №568/1076/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 грудня 2017 р. м.Радивилів Рівненської області

Слідчий суддя Радивилівського районного суду Рівненської області

ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю:

старший слідчий ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого слідчого відділення Радивилівського відділення поліції Дубенського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000338 від 12.08.2015 року за ч.1 ст.191 Кримінального кодексу України, про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності,-

ВСТАНОВИВ:
14 грудня 2017 року до Радивилівського районного суду Рівненської області надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділення Радивилівського відділення поліції Дубенського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Дубенської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Радивилівського професійного ліцею ( юридична та фактична адреса: 35500 Рівненська область Радивилівський район місто Радивилів вулиця Паркова, будинок №26) щодо законності нарахування та виплати грошових коштів, зокрема щодо законності використання грошових коштів, які призначались на виплату стипендії ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , жительці АДРЕСА_1 за період з 01.09.2014 року по 31.12.2014 рік включно на загальну суму 969 гривень 10 копійок.

Клопотання обґрунтовуються тим, що у ході проведення досудового розслідування встановлено, що 27.08.2014 року ОСОБА_5 наказом №2 «З-УЗД» зарахована на навчання до Радивилівського професійного ліцею за професією «швачка». 30.12.2014 року ОСОБА_5 відраховано із Радивилівського професійного ліцею наказом про відрахування №21 «В-УЗД» на підставі заяви батька від 14.10.2014 року та згоди служби у справах дітей Дубенської міської ради.

Під час навчання у зазначеному закладі, згідно довідки про доходи наданої директором Радивилівського професійного ліцею, за період з вересня по грудень 2014 року ОСОБА_5 отримала грошові кошти у вигляді стипендії на загальну суму 969 гривень 10 копійок.

В ході допиту потерпілої ОСОБА_5 встановлено, що будь-яких грошових коштів, перебуваючи на навчанні у Радивилівському професійному ліцеї, остання не отримувала та будь-яких реквізитів рахунку для нарахування їй стипендії не повідомляла.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, необхідні спеціальні знання та проведення виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Радивилівського професійного ліцею за період з вересня 2014 року по 2015 рік включно.

В судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 підтримала заявлене клопотання.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення зі слідуючих підстав.

Відповідно до витягу з кримінального провадження за №0000338, 12.08.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення посадовими особами Радивилівського професійного ліцею. Так, вищевказані особи, зловживаючи службовим становищем, привласнили грошові кошти в сумі 969 гривень, які призначалися для виплати стипендії ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , жительки АДРЕСА_2 (а.с.7).

Під час навчання у зазначеному закладі, згідно довідки про доходи, наданої директором Радивилівського професійного ліцею, ОСОБА_5 за період з вересня по грудень 2014 року отримала грошові кошти у вигляді стипендії на загальну суму 969 гривень 10 копійок(а.с.13).

В ході допиту потерпілої ОСОБА_5 встановлено, що будь-яких грошових коштів, перебуваючи на навчанні у Радивилівському професійному ліцеї, остання не отримувала(а.с.15).

Згідно п. 1.6 розділу І статуту Радивилівського професійного ліцею (далі Статут) є юридичною особою, має самостійний баланс, рахунки в установах банків, штамп, печатку із зображенням Державного Герба України і своїм найменуванням та ідентифікаційним кодом. Відповідно до п.3.1. розділу 3 «Статуту» учень ліцею це випускник, як правило, основної та старшої загальноосвітньої школи, зарахований до ліцею на навчання за програмами професійно-технічної освіти; згідно підпункту б п.3.3. цього ж розділу, учні, слухачі мають право на матеріальне забезпечення в період навчання на умовах і в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України. Відповідно до п. 6.1 розділу 6 «Статуту» фінансування професійно-технічної підготовки робітників, соціальний захист учнів, слухачів та педагогічних працівників у ліцеї, в межах обсягів державного замовлення, здійснюються на нормативній основі за рахунок коштів Державного бюджету України. Ліцей не є прибутковою організацією (а.с.22).

Частиною 2 ст. 9 КПК України визначено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій.

У відповідності до п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України до документів, як доказів у кримінальному провадженні, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першої цієї статті, можуть належати висновки ревізії та акти перевірок.

Згідно ч.6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності обставин для її проведення на підставі рішення суду.

Постановою Кабінету Міністрів України від 3 лютого 2016 р. № 43 затверджено Положення про Державну аудиторську службу України, відповідно до якого основними завданнями Держаудитслужби є: забезпечення формування і реалізація державної політики у сфері державного фінансового контролю; здійснення державного фінансового контролю, спрямованого на оцінку ефективного, законного, цільового, результативного використання та збереження державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, досягнення економії бюджетних коштів; надання у передбачених законом випадках адміністративних послуг. Держаудитслужба реалізує державний фінансовий контроль через здійснення: державного фінансового аудиту; перевірки державних закупівель; інспектування (ревізії); моніторингу закупівель; контролю за станом внутрішнього аудиту.

10.10.2017 з Управління західного офісу Держаудитслужби в Рівненській області надійшло повідомлення про те, що у зв`язку із задіянністю працівників відділу взаємодії з правоохоронними органами Управління західного офісу Держаудитслужби в Рівненській області у проведенні планових та позапланових контрольних заходах, проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Радивилівського професійного ліцею буде орієнтовно можливим у березні 2018 року(а.с.30).

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність проведення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Радивилівського професійного ліцею Рівненської області. З досліджених документів встановлено, що для забезпечення повного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження є необхідність у застосуванні спеціальних знань в галузі бухгалтерського обліку. Результати проведення документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Радивилівського професійного ліцею можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та мати доказове значення у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст.1, 2, 3, 9, 40, 93, 99, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого відділення Радивилівського відділення поліції Дубенського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000338 від 12.08.2015 року за ч.1 ст.191 Кримінального кодексу України, про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності задовольнити повністю.

Призначити у кримінальному провадженні №0000338 від 12.08.2015 року за ч.1 ст.191 Кримінального кодексу України позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Радивилівського професійного ліцею ( юридична та фактична адреса: 35500 Рівненська область Радивилівський район місто Радивилів вулиця Паркова, будинок №26) щодо законності нарахування та виплати грошових коштів, зокрема щодо законності використання грошових коштів, які призначались на виплату стипендії ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , жительці АДРЕСА_1 за період з 01.09.2014 року по 31.12.2014 рік включно на загальну суму 969 гривень 10 копійок.

Проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності доручити спеціалістам Управління Західного офісу Державної аудиторської служби в Рівненській області (адреса: 33028 місто Рівне вулиця Міцкевича, будинок №14) в період з 12.03.2018 року по 30.03.2018 рік.

Зобов`язати службових осіб Радивилівського професійного ліцею допустити співробітників Управління Західного офісу Державної аудиторської служби в Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі оригіналів бухгалтерських, банківських, платіжних та розпорядчих документів (фінансово-господарського, бухгалтерського, банківського характеру), що містять дані щодо використання упродовж 2014-2015 років коштів Радивилівського професійного ліцею.

Строк дії ухвали встановити до 30.03.2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді та включені до апеляційної скарги на судове рішення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1