10.02.16

У Х В А Л А Справа № 200/1975/16-к
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/1347/16
10 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчої ОСОБА_2 ,
Відповідно до клопотання слідчої, у травні липні 2015 року, посадові особи відділу з питань реклами Дніпропетровської міської ради, КП «Адміністративно-технічне управління» Дніпропетровської міської ради, діючи за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, шляхом зловживання службовим становищем, заволоділи грошовими коштами в сумі 487 700,00 гривень, виділеними КП «Дніпроводоканал» ДМР для реалізації адресної програми по розміщенню в місті Дніпропетровську рекламних матеріалів на 50-ти місцях, які фактично виведені з легального обігу через підприємства з ознаками фіктивності, а соціальна реклама КП «Дніпроводоканал» розміщена не була.
08.09.2015 слідчими СУ ГУ МВС, спільно зі співробітниками УСБУ в Дніпропетровській області проведено санкціонований обшук за місцем знаходження КП «Дніпроводоканал» ДМР, а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Червона, 21-А в результаті якого було виявлено та вилучено документи по проведенню рекламної компанії КП «Дніпроводоканал», Договір №1-280515 з додатками та доповненнями, акти виконаних робіт на червень, липень, серпень 2015 року.
Директор ПП «АРТ-ГРУП» ОСОБА_4 пояснила, що 28.05.2015 між ПП «Арт-Груп» і КП «Дніпроводоканал» Дніпропетровської міської ради ОСОБА_5 було підписано Договір №1-280515 про надання послуги з проведення рекламної компанії згідно Адресної програмою. Термін договору був визначений до 31 грудня 2017 року. Конструкціями ПП «Арт-Груп» користується на підставі дозвільних документів, виданими АТУ, а також деякими конструкціям на підставі договорів оренди з ТОВ «Альфа-А», ТОВ «Алесан». Проте, в ході проведення санкціонованого обшуку за юридичною адресою ПП «Арт-Груп» (м. Дніпропетровськ, вул. Шелгунова, 8/6), жодних документів фінансово господарської діяльності, документів по взаємовідносинам із КП «Дніпроводоканал» ДМР, ТОВ «Альфа А», ТОВ «Алесан» виявлено не було.
Згідно висновку судово економічної експертизи від 10.11.2015 документально підтверджується факт перерахування КП «Дніпроводоканал» ДМР грошових коштів на р/р ПП «Арт-Груп» згідно Договору №1-280515 від 28.05.2015.
З врахуванням листа ГО «Асоціація рекламодавців України» №7 від 06.11.2015 щодо кількості днів відсутності розміщуваної реклами КП «Дніпроводоканал» та визначення вартості за один день розміщення рекламної компанії на кожній окремій рекламній конструкції з розрахунку загальної вартості рекламної компанії за місяць на кількість днів у місяці, моніторингу рекламо носіїв, що належать підприємствам ТОВ «Альфа-А», ТОВ «Алесан», та які знаходяться у розпорядженні ПП «Арт-Груп», документально підтверджується сума безпідставно перерахованих коштів згідно договору №1-280515 від 28.05.2015 про надання послуг по проведенню рекламної компанії за період червень-серпень 2015 року у сумі 121 150,54 грн.
В ході проведення тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю у ПАТ КБ «Приват Банк» було вилучено інформацію про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам КП «Дніпроводоканал» ДМР та ПП «Арт-Груп» за період з 01.01.2015 по 01.10.2015. При проведенні аналізу вказаних рахунків встановлено, що грошові кошти, які були отримані від КП «Дніпроводоканал» за рекламну компанію згідно Договору №1-280515 від 28.05.2015 в подальшому перераховані на ПП «Арт-Груп», а в подальшому на ПП «Проценко В.О.», ТОВ «Альфа-А», ТОВ «Алесан» та виведені з легального обігу.
У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, прохала задовольнити. Пояснення надала аналогічні тексту клопотання. Додатково пояснила, що з метою дотримання КП «Дніпроводоканал» податкового, валютного та іншого законодавства, виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності.
Відповідно до вимог ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч. 7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії суб`єктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами п.п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.36, 40, 93, 110, 132 КПК України, -
Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у Бабушкінському районі ГУ ДФС України у Дніпропетровській області.
Особливу увагу приділити наступним питанням:
01 жовтня 2015 року?
-які звітно-бухгалтерські та податкові документи підтверджують виявлені порушення?
-які причини і умови сприяли вчиненню кожного зі встановлених в ході перевірки порушень?
Результати проведеної перевірки направити до Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», 40.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Визначити термін проведення позапланової ревізії з 22 лютого 2016 року, протягом 10 робочих днів без урахування святкових та вихідних днів
Слідчий суддя ОСОБА_1