Справа № 308/2218/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 березня 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000003 - заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

З внесеного клопотання, яке погоджене прокурором та матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме директор ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та головний бухгалтер ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), здійснюючи впродовж 2016-2017 рр. фінансово-господарські операції з придбання на території України ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) у фізичних осіб за готівку, документально оформляли вказані господарські операції від фізичних осіб-підприємців, чим умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб у розмірі 850 тис.грн.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме директор ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та головний бухгалтер ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), здійснюючи впродовж 2016-2017 рр. фінансово-господарські операції з придбання на території України ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) у фізичних осіб за готівку, документально оформляли вказані господарські операції від фізичних осіб-підприємців, чим умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб у розмірі 850 тис.грн.
Так встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », придбані у населення ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби), документально оформляли через підконтрольні ФОП, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування (платники єдиного податку 2 групи).

У адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 направлено лист №3920/8/07-16-21-04-11 від 17.11.2017 року, щодо надання копій документів, що засвідчують походження продукції, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для отримання сертифікатів з перевезення товарів форми EUR.1.

Згідно отриманої інформації постачальниками вищевказаної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являлись наступні СГД:

- ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 . Згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2017 році становить 1460000 грн.

- ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 . Згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2017 році становить 1480885 грн.

- ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 . Згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2016 році становить 1495700 грн.

- ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_7 , Івано-Франківська область, Верховинський район, с.Яблуниця. Згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2016 році становить 149000 грн.

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 . Згідно з податкової декларації з податку на прибуток підприємств дохід у 2016 році становить 50724 грн.

- ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_9 , Івано-Франківська область, Верховинський район, с.Ільці, присілок Фірас. Згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2016 році становить 380000 грн.

- ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_10 , Тернопільска область, Кременецький район, с.Підлісці. Згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2016 році становить 0 грн.

- ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_11 , АДРЕСА_6 .

- ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_12 , АДРЕСА_7

- ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_13 , АДРЕСА_6

- ФОП ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_14 , АДРЕСА_4 . Згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2016 році становить 56000 грн.

- ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 , АДРЕСА_8 . Згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2017 році становить 56000 грн.

- ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_16 , АДРЕСА_9

- ФОП ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 , АДРЕСА_4 . Протягом 2017 року не звітувався.

У ході досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищевказані СПД в період 2015-2017 рр. отримували від ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_10 ) дозволи на спеціальне використання природних ресурсів місцевого значення на території Пилипецької сільської ради.

Документи на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ) отримували дозволи на спеціальне використання природних ресурсів місцевого значення на території ІНФОРМАЦІЯ_5 в період 2015-2017 рр. є матеріальними об`єктами, які були предметом кримінального правопорушення, тобто є речовими доказами вчиненого злочину.

Клопотання мотиву тим, що враховуючи обставини вчинення кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати що зацікавлені службові особи, які по роду своєї діяльності мають доступ до зазначених у клопотанні речей, можуть внести до них зміни, частково чи повністю знищити їх, таким чином викривити дійсність, або ж приховати їх від органу досудового розслідування, що негативно вплине на хід досудового розслідування, сприятиме уникненню від відповідальності винних осіб, тому згідно ч. 2 ст. 163 КПК України є додатні підстави для розгляду клопотання без виклику особи, у володінні яких перебувають зазначені речі, що дасть можливість зберегти їх дійсний стан.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 є інформація ІНФОРМАЦІЯ_2 отримана листом №3920/8/07-16-21-04-11 від 17.11.2017 року.

В судове засідання слідчий не зявився, надав суду заяву відповідно до якої клопотання підтримує, просить його задовольнити та провести розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, проведення оцінки доказів з точки зору їх належності, допустимості та достовірності необхідно провести тимчасовий доступ з можливістю вилучення належно завірених копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ) отримували дозволи на спеціальне використання природних ресурсів місцевого значення на території ІНФОРМАЦІЯ_5 в період 2015-2017 рр., оскільки іншим шляхом отримати до них доступ не можливоприходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання, підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Зобовязати ІНФОРМАЦІЯ_6 надати дозвіл заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, а саме дозволи на спеціальне використання природних ресурсів місцевого значення на території ІНФОРМАЦІЯ_5 в період 2015-2017 рр. та документи на підставі яких вони були видані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_10 ).

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з дня її винесення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1