ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/8167/2017
УХВАЛА

14 вересня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

З секретарем ОСОБА_2 ,

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпрі клопотання у кримінальному провадженні № 0000622, клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000622 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України,
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Крост» (32410394) знаходиться на податковому обліку в Криворізькій південній ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, реєстрація від 20.05.2003 за №3899, основний вид діяльності будівництво житлових і нежитлових будівель. Директор підприємства ОСОБА_5 код НОМЕР_1 ; Головний бухгалтер ОСОБА_6 , код НОМЕР_2 . Засновник: ОСОБА_5 код НОМЕР_1 , внесок до статутного фонду 10000 грн.; ОСОБА_7 , код НОМЕР_3 , внесок до статутного фонду 10000 грн. Податкова адреса: АДРЕСА_1 . Кількість співробітників 44 особи.
Відповідно до даної податкової звітності ТОВ «Крост», яка подавалась до податкового органу за місцем реєстрації, посадовими особами вказаного підприємства протягом 2014 - 2016 років відображалось придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт від наступних підприємств, що мають ознаки ризиковості та фіктивності, а саме ТОВ «Астон Інком» (), ТОВ «ДГ» (), ТОВ «Формоза-Сіті» (), ТОВ «Танет-Груп» () за грудень 2014, ТОВ «Теана» () за січень 2015, ТОВ «Бертронні Груп» () за травень 2015, а також з підприємствами ТОВ «Лендфорд» (), ТОВ «Полар Інвест Груп» (), ТОВ «Інкон Констракшн» (), ТОВ «Адерра Компані» (), ТОВ «Діналекс» (), ТОВ «Глобал Солюшон» (), ТОВ «Вердікт» (), ТОВ «Кріс Компані» (), ТОВ «Редрінг» (), ТОВ «Мелфорд» (), ТОВ «Імперіал Плюс Лтд» ().
При цьому, по ТОВ "ЛЕНДФОРД" (код 39615963), ТОВ "ПОЛАР ІНВЕСТ ГРУП" (код 39813954), ТОВ "ІНКОН КОНСТРАКШН" (код 39762177), ТОВ "АДЕРРА КОМПАНІ" (код 39617871), ТОВ "ДІНАЛЕКС" (код 39665369), ТОВ "ГЛОБАЛ СОЛЮШОН" (код 40122503), ТОВ "ВЕРДІКТ" (код 39617321), ТОВ "КРІС КОМПАНІ" (код 40136165), ТОВ "РЕДРІНГ" (код 40072107), ТОВ "МЕЛФОРД" (код 39507348), ТОВ "ІМПЕРІАЛ ПЛЮС ЛТД" (код 39501592) встановлено відсутність реального здійснення господарських операцій враховуючи наступні обставини:
відсутність платників за податковою адресою, зазначеною в реєстраційних документах;
формування сум податкового кредиту від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», сумнівності;
відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів та торгівельного обладнання, відсутність у підприємства необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині, купівлі, продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей;
зареєстровані на осіб, що не мають відношення до їх діяльності, що свідчить про відсутність взаємовідносин.
В результаті проведеного аналізу податкової звітності ТОВ «Крост» встановлено «пересорт» товарів, так підприємства постачальники в податковій звітності відображають придбання продуктів харчування та запчастин, в цей самий період на адресу ТОВ «Крост» від вищевказаних СГД надавались послуги капітального ремонту секцій переробки демонтованих металоконструкцій тощо.
Також встановлено, що на ризикових підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня інформація про власність або оренду земельних ділянок, придатних для провадження господарської діяльності. Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СГД реального сектору економіки, конвертацій грошових коштів, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.
Отже, внаслідок ведення вказаної незаконної діяльності, завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді несплати до бюджетів податку на додану вартість, відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 024-17 від 31.05.2017, в сумі 6 301 696,78 грн.
В ході досудового розслідування 01.06.2017 року директора ТОВ «Крост» ОСОБА_5 повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість, що входить в систему оподаткування, введений у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, якщо воно призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.
Крім того, бухгалтера ТОВ «Крост» ОСОБА_6 повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість, що входить в систему оподаткування, введений у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, якщо воно призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та в заволодінні майном шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 Кримінального кодексу України.
У зв`язку із вказаним, з метою забезпечення подальшого відшкодування завданих збитків, притягнення посадових осіб вказаного підприємства до кримінальної відповідальності, виникла необхідність у накладенні арешту на майно ТОВ «Крост» (), зокрема Екскаватор колісний CATERPILLAR M318D, 2007 р.в., № НОМЕР_4 , свідоцтво про реєстрацію АЕ 103956, номерний знак НОМЕР_5 та Екскаватор навантажувач колісний CATERPILLAR 428 Е, 2011 р.в., № НОМЕР_6 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_7 , номерний знак НОМЕР_8 . При цьому вказане майно ТОВ «Крост» придбано 20.05.2014 року, в період скоєння кримінального правопорушення.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування належним ТОВ «Крост» () майном, зокрема - Екскаватор колісний CATERPILLAR M318D, 2007 р.в., № НОМЕР_4 , свідоцтво про реєстрацію АЕ 103956, номерний знак НОМЕР_5 та Екскаватор навантажувач колісний CATERPILLAR 428 Е, 2011 р.в., № НОМЕР_6 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_7 , номерний знак НОМЕР_8 , зобов`язавши користувачів вказаного майна передати його органу досудового розслідування для забезпечення належного зберігання.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

При винесені ухвали судом також враховано, що санкція статті 191 КК України, за якою ОСОБА_5 пред`явлено повідомлення про підозру, передбачає конфіскацію майна. Крім того належність майна відносно якого заявлено клопотання, саме ТОВ Крост та ОСОБА_5 , підтверджується листом від 12.09.2017 року № 7108-18/04 ГУ Держпраці у Дніпропетровській області та доданими документами

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 107, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити
Накласти арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування належним ТОВ «Крост» () майном, зокрема - Екскаватор колісний CATERPILLAR M318D, 2007 р.в., № НОМЕР_4 , свідоцтво про реєстрацію АЕ 103956, номерний знак НОМЕР_5 та Екскаватор навантажувач колісний CATERPILLAR 428 Е, 2011 р.в., № НОМЕР_6 , свідоцтво про реєстрацію АЕ НОМЕР_9 , номерний знак НОМЕР_8 , зобов`язавши користувачів вказаного майна передати його органу досудового розслідування для забезпечення належного зберігання.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1