У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26.03.2018 Справа №607/3948/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , за участю слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , слідчого ОСОБА_5 , адвоката ОСОБА_6 , представника товариства з додатковою відповідальністю "Кременчанка" ОСОБА_7 , представника товариства з обмеженою відповідальністю "ПрофАгроТрейд" ОСОБА_8 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_9 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :
Слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_9 , звернувся до суду в межах кримінального провадження №0000036 від 20.07.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.3 ст.212 КК України, із клопотанням про арешт майна, у якому, просить накласти арешт на вилученні в ході проведеного на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2018 року по справі №607/3782/18 обшуку речі та документи, як на тимчасово вилучене майно зокрема, вилучені, а саме(зазначений нижче перелік майна надалі майно, зазначене у прохальній частині клопотання слідчого):

з робочого столу ОСОБА_8 , який знаходиться в кабінеті директора ТДВ «Кременчанка», який розташований на другому поверсі адмінбудинку ТДВ «Кременчанка»:

-блокнот формату А4 на 49 арк., з обкладинкою голубого кольору, який прошнурований ниткою білого кольору та опечатаний биркою №1/1 з пояснювальним написом, підписами понятих. Учасників та слідчого, в яісому містяться рукописні записи, а саме: назви різних підприємств прізвища та імена осіб, назви видів сільськогосподарської продукції, цифри які позначають одиницю виміру продукції та які позначають суми грошових коштів та інші записи, наприклад запис два слова «Кременчанка» які по окремості з`єднані стрілочками із словом «ДАР» та словом «Нобілес», над стрілочками яких зазначено цифри і знизу яких на одній вказано слово «фин», а на іншій слово «услуги»;

-документи, які прошиті та пронумеровані на 9 арк., та опечатані биркою №1/2 з пояснювальними написами, підписами учасників, понятих та слідчого, а саме: аркуші паперу з одної сторони знаходяться чорнові записами, а саме: види сільськогосподарської продукції, цифри, прізвище та ім`я працівника ТДВ «Кременчанка», а з іншої сторони містяться оборотно-сальдові відомості ТДВ «Кременчанка» за червень-липень 2017 року, аналіз рахунку ТДВ «Кременчанка» за червень 2017 року та наказ ТДВ «Кременчанка».

з шухляди робочого столу ОСОБА_8 , який знаходиться в кабінеті директора ТДВ «Кременчанка», який розташований на другому поверсі адмінбудинку ТДВ «Кременчанка»:

-шість банківських карток otp-банку, які обгорнуті в смужки паперу з рукописними написами на них, виконаних чорнилом синього кольору, зокрема:

банківська картка № НОМЕР_1 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту ANDRIY HONCHARUK та написом на аркуші паперу « ОСОБА_10 . 0980»;

банківська картка № НОМЕР_2 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту VITALIY PSHEVLOTSKIY та написом на аркуші паперу « ОСОБА_11 . 2317»;

банківська картка № НОМЕР_3 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту ROMAN ROMANIUK та написом на аркуші паперу « ОСОБА_12 . 9622»;

банківська картка № НОМЕР_4 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту VOLODYMYR HONCHARUK та написом на аркуші паперу « ОСОБА_13 -> 5514 (потр. активувати ввести пін.)»;

банківська картка № НОМЕР_5 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту ANATOLII TSOKALO та написом на аркуші паперу « ОСОБА_14 -> 4178 потр. активувати»;

банківська картка № НОМЕР_6 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту OLGA ZAHARCHYK та написом на аркуші паперу « ОСОБА_15 4654».

з робочого столу ОСОБА_8 , який знаходиться в кабінеті директора ТДВ «Кременчанка», який розташований на другому поверсі адмінбудинку ТДВ «Кременчанка»:

ноутбук чорного кольору марки Fujitsu, серійний №YLKX024925 з кабелем живлення, вхід в який захищений системою логічного захисту

з робочого столу ОСОБА_7 , який знаходиться в кабінеті директора ТДВ «Кременчанка», який розташований на другому поверсі адмінбудинку ТДВ «Кременчанка»

підшивку документів на 20 арк., яка опечатана биркою №1/8 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого, на яких з одної сторони знаходяться чорнові записи, а саме: «види сільськогосподарської продукції, дати, цифри, прізвища та ініціали осіб», а з іншої сторони накази, прибуткові накладні, звіти ТДВ «Кременчанка»;

блокнот з обкладинкою чорного кольору, та витисненими цифрами «2017», на 70 арк., з рукописними записами у ньому, а саме: види сільськогосподарської продукції, насіви підприємств, прізвища осіб, цифри які позначають як одиницю виміру сільськогосподарської продукції гак і одиницю виміру грошових коштів та інші записи.

з робочого столу ОСОБА_16 , який знаходиться в кабінеті з табличкою на дверях з написом «комерційний директор», який розташований на другому поверсі адмінбудинку ТДВ «Кременчанка»:

2 блокноти з рукописними записами, а саме: блокнот з обкладинкою коричневого кольору на 184 арк., в якому містяться рукописні записи, щодо діяльності ТДВ «Кременчанка»; блокнот з обкладинкою темно-зеленого кольору, на 164 арк. в якому містяться рукописні записи, що. діяльності. ТДВ «Кременчанка», 3 зошити з рукописними записами, а саме: зошит з обкладинкові синьо-червоного кольору, на 18 арк.; зошит формату А4, з обкладинкою голубого кольору та зображенням квітів жовтого кольору, на 16 арк,; зошит формату А4, із зображенням на обкладинці скрині, на 16 арк.. в яких містяться рукописні записи, згідно протоколу обшуку, щодо діяльності ТДВ «Кременчанка»;

блокнот формату А4, з обкладинкою біло-оранжевого кольору з написами «PIONEER», на 80 арк., який прошито білою ниткою, пронумеровано та опечатано биркою №3/2 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого, в якому міститься рукописні записи підприємств, осіб, види сільськогосподарської продукції, номера мобільних телефонів, вага с/г продукції та суми грошових коштів;

блокнот формату А4, з обкладинкою чорного кольору з написом «HOTEWORTHY», на 10 арк., який прошито білою ниткою, пронумеровано та опечатано биркою №3/3 з підписами понятих, учасників та слідчого, в якому міститься рукописні записи підприємств, осіб, види сільськогосподарської продукції, номера мобільних телефонів, вага с/г продукції та суми коштів, дані про транспортні засоби;

підшивку документів на 277 арк., прошиту білою ниткою та опечатану биркою №3/6 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого, в якій знаходиться довідки, чернетки товарно-транспортних накладних, службові записки та чорнові записи про транспортні засоби, про підприємства, про осіб, види сільськогосподарської продукції, номера мобільних телефонів.

з робочого столу лаборанта ТДВ «Кременчанка», який знаходиться в кабінеті приміщення лабораторії ТДВ «Кременчанка»:

12 зошитів та 2 журнали із рукописними записами, зокрема:

зошит із зображенням на обкладинці фруктів, з рукописними написами «Чорновик 07.12.2017». на 96 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

зошит із зображенням на обкладинці кокосу, з написом «SUMMER» та рукописним написом «з 18.09.17р», на 92 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції цифри та інші записи;

зошит із зображенням на обкладинці полос різних кольорів, з рукописним написом «Зразки», на 18 арк., в якому містяться рукописні записи назви підприємств, види сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

зошит із зображенням на обкладинці гірського краєвиду, з рукописним написом «Візіровка», на 54 арк. в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

зошит з обкладинкою оранжевого кольору та зображенням морозива, з рукописним написом «Сушка 26.Х 16р.». на 48 арк., в якому містяться рукописні записи дати, виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

зошит з обкладинкою білого кольору та зображенням, з написом «YOUNG» та рукописним написом «Візіровка з 13.09.17р.», на 48 арк., в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

зошит із зображенням на обкладинці краєвиду міста, з написом «ADORE» та рукописним написом «з 23.07.17р. по 16.09.17р.», на 100 арк., в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

зошит із зображенням на обкладинці Ельфелевої вежі, з написом «LOVE», на 44 арк. в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

зошит із зображенням на обкладинці краєвиду моря, з рукописним написом «Візіровка з по 12.09.17р.», на 96 арк., в якому містяться рукописні записи щодо виду господарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

зошит із зображенням на обкладинці птахів, з написом «ADORE» та рукописним написом «Чорновик з 21.03.17р.», на 87 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

зошит з обкладинкою білого кольору, з рукописним написом «Зразки 10.09.16р.», на 18 арк., в якому містяться рукописні записи назви підприємств, види сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

зошит з обкладинкою чорного кольору та рукописним написом «Чорновик», на 96 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

журнал з обкладинкою білого кольору та написом «Журнал форма №28», на 52 арк., в якому містяться рукописні записи дати, виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

журнал з обкладинкою білого кольору та написом «Журнал реєстрації зважувань на вагах вантажів, що надходять чи відпускаються», на 41 арк., в якому містяться рукописні записи дати, виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи.

з робочого столу завідуючої лабораторії ТДВ «Кременчанка» ОСОБА_15 , що знаходиться в кабінеті приміщення лабораторії ТДВ «Кременчанка»:

підшивку документів, прошита та пронумерована на 19 арк., та опечатано биркою №4/3 з пояснювальними написами, підписами учасників, понятих та слідчого, в якій знаходиться накладні з підписами та відтисками печатки, на другій сторноі яких містяться рукописні записи назви підприємств, види сільськогосподарської продукції, цифри, транспортні засоби та інші записи.

з приміщення вагової ТДВ «Кременчанка»:

зошит з рукописним написом на обкладинці «ВАГОВА», на 34 арк.. в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, вага, дата, назва підприємства, прізвище водія, цифри та інші записи, який поміщено в поліетиленовий пакет голубого кольору, кінець якого обв`язаний білою ниткою та опечатаний биркою №5/1 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого.

з приміщення прохідної ТДВ «Кременчанка»:

блокнот із зображенням автомобіля на обкладинці та написом «БЛОКНОТ», на 78 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, вага, дата, номер вагона, контейнера, цифри та інші записи;

журнал в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 01.11.2017 по 02.03.2018, на 91 арк. в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

зошит формату А4 з обкладинкою білого кольору та написом «Журнал форма №28», на 50 арк.. в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, назви підприємств, цифри та інші записи;

журнал в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 28.09.2017 по 01.11.2017, на 20 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, цифри та інші записи;

журнал в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 12.11.2016 по 29.03.2017. на 95 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, цифри та інші записи;

контрольно-пропускний журнал, на 88 арк., в якому містяться рукописні записи дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, прізвища та ініціали осіб, підписи, номера пломб, цифри та інші записи;

журнал в`їзду/виїзду автотранспорту, на 96 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, цифри та інші записи, які поміщено в напівпрозорий поліетиленовий пакет голубого кольору, кінець якого обв`язаний білою ниткою та опечатаний биркою №6/1 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого.

з робочого столу заступника головного бухгалтера ОСОБА_17 , що в кабінеті бухгалтерії ТДВ «Кременчанка», який знаходиться на 3-му поверсі адмінбудинку ТДВ «Кременчанка»:

зошит (блокнот) з обкладинкою коричневого кольору, з рукописними записами, на 191 арк.,« в якому міститься рукописні записи щодо діяльності ТДВ «Кременчанка» та зошит (блокнот) з обкладинкою червоного кольору, з рукописними записами, на 193 арк., в якому міститься рукописні записи щодо діяльності ТДВ «Кременчанка», які поміщено в напівпрозорий поліетиленовий пакет голубого кольору, кінець якого обв`язано білою ниткою та опечатано биркою №7/228 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого.

з шафи, що знаходиться біля робочого столу заступника головного бухгалтера ОСОБА_17 , що в кабінеті бухгалтерії ТДВ «Кременчанка», який знаходиться на 3 поверсі адмінбудинку ТДВ «Кременчанка»:

чисті аркуші паперу формату А-4 з проставленим відтиском печатки ТОВ «Єврошпон Смига» та бланками ТОВ «Єврошпон Смига», на 12 арк.

з кабінету юристів та головного інженера ТДВ «Кременчанка», який знаходиться на 3-му поверсі адмінбудинку ТДВ «Кременчанка»:

підшивку документів з чистими аркушами паперу, на яких поставлений відбиток печатки INEXIM COMPANY LIMITED та підписом без розшифовки особи, на 6 арк. Вказана підшивка опечатана биркою №8/17 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого.

В обґрунтування клопотання посилається на усунення недоліків, вказаних в ухвалі слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 14.03.2018 року по цій справі №607/3948/18, та на наступне.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи товариства з додатковою відповідальністю «Кременчанка» () протягом 2016-2017 років в порушення вимог податкового законодавства незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення в обліку і звітності нереальних господарських операцій щодо придбання зернових та здійснення господарських операцій з суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, внаслідок чого ухилились від сплати податків на загальну суму понад 4 млн. грн. та протиправно отримали з Державного бюджету України бюджетне відшкодування податку на додану вартість у великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТДВ «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 5516139) протягом 2016-2017 років, сформували ризиковий податковий кредит при проведенні господарських операцій із ТОВ «Вторзаготпром» (, м. Тернопіль, вул. Бродівська, 5А) та ТОВ «Укрекспосервіс» (, м. Миколаїв), які не підтверджені фактичними даними про придбання товару, введення його в обіг, реального походження товару та факту реального придбання зерна вказаними товариствами.

Крім того, встановлено, що у 2016 році між ТДВ «Кременчанка» () та INEXIM COMPANY LIMITED (Республіка Кіпр) укладено угоди на поставку сільськогосподарської продукції (соя, ріпак). Згідно вказаних угод в адресу покупця відправлено сільськогосподарську продукцію на загальну суму 507 710,9 доларів США. Відповідно до митних декларацій, відправником вказаної продукції значиться ТОВ «Дар-Трейд» (, м. Київ, Дніпровський район, вул. Є. Сверстюка, буд. 19).

Згідно отриманої інформації з ГУ Державної казначейської служби України у Тернопільській області, 28.04.2016року ТДВ «Кременчанка» () відшкодовано податок на додану вартість в сумі 1 177 628, 00 грн..

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТДВ «Кременчанка» протягом 2017 року з метою завищення витрат при визначенні податку на прибуток відображало в бухгалтерському та податковому обліках неіснуючі операції з придбання зерна сільськогосподарських культур у фізичних осіб підприємців, через яких також здійснювалось обготівкування грошових коштів. В подальшому, такі грошові кошти повертались службовим особам товариства і використовувались як оплата за придбання зернових у фактичних постачальників без належного документального оформлення. Таким чином, службові особи ТДВ «Кременчанка» незаконно завищували витрати товариства з метою ухилення від сплати податку на прибуток.

З метою відшукання і вилучення документів стосовно діяльності ТДВ «Кременчанка» за період 2016-2017 років, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000036 отримано ухвалу слідчого судді про проведення обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТДВ «Кременчанка».

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку в офісних, виробничих, складських, допоміжних та інших приміщеннях за адресою: Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, будинок 26, право власності на яке зареєстроване за ТДВ «Кременчанка» (), з метою відшукання і вилучення документів стосовно діяльності ТДВ «Кременчанка» за період 2016-2017 років, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000036.

В період з 07.03.2018 року по 08.03.2018 року, на підставі зазначеної ухвали, у вищевказаних офісних, складських та інших допоміжних спорудах ТДВ «Кременчанка» проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено фінансово-господарські документи, бухгалтерські документи, банківські картки, комп`ютерна техніка, зошити (блокноти) з рукописними записами, які зазначені в протоколі обшуку від 08.03.2018 року, в тому числі майно, зазначене у прохальній частині клопотання слідчого.

09.03.2018 року проведено огляд вище вказаних речей, предметів, документів, чорнових записів, в тому числі майна, зазначеного у прохальній частині клопотання слідчого, та постановою слідчого, вище перераховані речі, предмети, документи та чорнові записи, які вилучено від ТДВ «Кременчанка» (, адреса: Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, 26), згідно протоколу обшуку від 08.03.2018 p., визнано речовими доказами по кримінальному провадженні №0000036.

10.03.2018 року до Тернопільського міськрайонного суду внесено клопотання про накладення арешту на майно та документи, які вилучено під час проведення обшуку в офісних, складських та інших допоміжних спорудах ТДВ «Кременчанка».

В ході судового розгляду представниками ТДВ «Кременчанка» подано заперечення на клопотання про накладення арешту на майно та копії документів, згідно яких об`єктам нерухомості на території за адресою: м.Кременець вул.Березина, 26, власником яких є ТДВ «Кременчанка» присвоєно нові поштові адреси по вул.Березина, 26 м. Кременець під різними літерами.

14.03.2018 року ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду за результатами розгляду клопотання про накладення арешту на майно від 10.03.2018 року прийнято рішення повернути вказане клопотання прокурору та встановити термін в 72 години для усунення недоліків щодо зазначення у клопотанні та підтвердження відповідними документами адрес нерухомого майна, де проводився обшук та де було вилучено майно, на яке слідчий просить накласти арешт, а також прав на це майно.

З метою уточнення адрес нерухомого майна ТДВ «Кременчанка» надіслано запити до Кременецького районного бюро технічної інвентаризації, міської ради м.Кременця, ЦНАП Кременецької РДА та відділу у Кременецькому районі Головного управління Держгеокадастру у Тернопільській області.

Згідно отриманих відповідей на вказані запити, а також матеріалів кримінального провадження № 0000036 встановлено, що юридичною та фактичною адресою ТДВ «Кременечанка» є м.Кременець, вул.Березина, 26, що і зазначено в офіційних реєстраційних документах ТДВ «Кременчанка», податковій звітності товариства та фінансово-господарських документах.

Відповідно до Інформацій з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна за ТДВ «Кременчанка» зареєстровано велику кількість об`єктів нерухомого майна, в тому числі адміністративні приміщення, будівля прохідної, приміщення вагової, складські приміщення, ангари, протипожежні резервуари, пожежне депо, силоси для зберігання зерна, транспортна галерея, артсвердловина, водонапірна вежа, будівля трансформаторної підстанції, станція обслуговування погрузчиків, електрощитова, завальна яма, сушка, загрузочні бункери та інші. Всі вказані об`єкти знаходяться на земельній ділянці з кадастровим № :01:010:0088 за адресою (місцем розташування): м.Кременець, вул.Березина, 26 площею 5,09 га з цільовим призначенням: для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості.

Згідно відомостей, отриманих від Кременецького районного бюро технічної інвентаризації згідно обліку матеріалів станом на 31.12.2012 року за адресою: м.Кременець вул.Березина. 26 знаходяться будівлі майнового комплексу мебельної фабрики, які зареєстровані на праві приватної власності за ВАТ «Кременчанка». Вказані будівлі згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно в подальшому перереєстровані за ТДВ «Кременчанка».

Згідно інформації Кременецької міської ради юридичною адресою ТДВ «Кременчанка» () є м.Кременець вул.Березина, 26, за якою на території міста Кременець і знаходяться офісні, виробничі та складські приміщення, власником яких є ТДВ «Кременчанка». Згідно рішення виконавчого комітету №32 від 24 березня 2015 року «Про присвоєння поштових адрес об`єктам нерухомості, утвореним в результаті реконструкції по вул. Березина, 26 в м. Кременець» присвоєно нові поштові адреси об`єктам нерухомості по вул.Березина, 26 м. Кременець під різними літерами.

Згідно додатку до податкової декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки «Відомості про наявні об`єкти житлової та/або нежитлової нерухомості» від 16.03.2018, поданного ТДВ «Кременчанка» до податкової інспекції за місцем реєстрації товариства встановлено, що за ТДВ «Кременчанка» зареєстровано 23 об`єкта нерухомості з зазначенням місцезнаходження (адреси) об`єкта нерухомості за адресою: м.Кременець вул.Березина. 26, в тому числі і приміщення площею 974,7 кв.м. (як офісна будівля). Будь-яких інших об`єктів нерухомості за іншими адресами ТДВ «Кременчанка» у вказаних відомостях не зазначено.

У клопотанні слідчому судді про надання дозволу на проведення обшуку зазначено офісні, виробничі, складські, допоміжні та інші приміщення ТДВ «Кременчанка», які входять до цілісного майнового комплексу даного підприємства і всі знаходяться на території за адресою м Кременець, вул.Березина, 26, тобто адреса фактичного місцезнаходження всіх приміщень і юридична адреса підприємства. До клопотання було додано Інформацію з Державного реєстру речових прав па нерухоме майно та інші матеріали кримінального провадження.
У судовому засіданні слідчі ОСОБА_4 та ОСОБА_5 клопотання підтримали з підстав, викладених у клопотання та просять його задовольнити.

Представник товариства з додатковою відповідальністю "Кременчанка" ОСОБА_7 у судовому засіданні проти задоволення клопотання слідчого заперечив. Вказав, зокрема, що ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2018 року було надано дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, будинок 26, однак, всупереч цій ухвалі, фактично обшук також проводився і за адресами: Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, будинок 26А та Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, будинок 26Б. Крім цього, обшук проводився і у приміщеннях ТзОВ "ПрофАгроТрейд", товариства з обмеженою відповідальністю "СтепЕкспо", хоча у вказаній ухвалі слідчого судді вказані товариства не згадуються, та дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, які вони займають, не надавався. Крім цього, у клопотання відсутні докази скоєння кримінального правопорушення.

Представник товариства з обмеженою відповідальністю "ПрофАгроТрейд" ОСОБА_8 у судовому засіданні проти задоволення клопотання слідчого заперечив. Вказав, зокрема, що ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2018 року було надано дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, будинок 26, однак, всупереч цій ухвалі, фактично обшук також проводився і за адресою: Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, будинок 26А, і за результатами проведення обшуку було вилучено майно, яке належить ТзОВ "ПрофАгроТрейд", щодо якого дозвіл на проведення обшуку вищенаведеною ухвалою суду не надавався.

Представник товариства з обмеженою відповідальністю "ПрофАгроТрейд" та ТзОВ "СтепЕкспо" адвокат ОСОБА_6 у судовому засіданні у судовому засіданні проти задоволення клопотання слідчого заперечила. Вказала, зокрема, що ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2018 року було надано дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, будинок 26, однак, всупереч цій ухвалі, фактично обшук також проводився і за адресою: Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, будинок 26А, і за результатами проведення обшуку було вилучено майно, яке належить ТзОВ "ПрофАгроТрейд" та ТзОВ "СтепЕкспо"щодо якого дозвіл на проведення обшуку вищенаведеною ухвалою суду не надавався.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно рішення виконавчого комітету Кременецької міської ради №32 від 24.03.2015 року "Про присвоєння поштових адрес об`єктам нерухомості, утвореним в результаті реконструкції по вул.Березина, 26 м.Кременець", зокрема: об`єктам нерухомості, а саме нежитловим будівлям по вул. Березина,м. Кременець, утвореним в результаті реконструкції існуючих будівель, належних на праві власності ТДВ «Кременчанка», під адміністративно-побутові складські приміщення, присвоєно нові поштові адреси: 1) адміністративно-побутове приміщення (площа 974,7 кв.м.) - вул.Березина, 26 А м. Кременець; 2) електрощитова (площа 90,5 кв.м.) - вул. Березина, 26 В м. Кременець; 3) склад № 1 (площа 2132,4 кв.м.) - вул. Березина, 26 Г м. Кременець; 4) склад № 2 (площа 2550,5 кв.м.) - вул. Березина, 26 Д м. Кременець; 5)склад № 3 (площа 1221,3 кв.м.) - вул. Березина, 26 Е м. Кременець.

Згідно рішення виконавчого комітету Кременецької міської ради №33 від 24.03.2015 року "Про присвоєння поштових адрес об`єктам нерухомості, утвореним в результаті реконструкції по вул.Березина, 26 м.Кременець", зокрема: об`єктам нерухомості, а саме нежитловим будівлям по вул. Березина, 26 м. Кременець, утвореним в результаті реконструкції ТДВ «Кременчанка» під зерноприймальне підприємство, присвоєно нові поштові адреси:1) приміщення вагової - вул. Березина, 26 Б м. Кременець; 2)загрузочні бункери на залізничний транспорт - вул. Березина, 26 3 м.Кременець; 3) сушка - вул. Березина, 26 Ж м. Кременець; 4)завальна яма - вул. Березина, 26 С м. Кременець.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо №117737694 від 20.03.2018 року щодо суб`єкта товариства з додатковою відповідальністю "Кременчанка" (): товариству з додатковою відповідальністю "Кременчанка" () на праві власності належить наступне нерухоме майно, зокрема:

за реєстраційним номером 34 будівля адмінбудинку майнового комплексу мебельної фабрики, площею, 170,2кв.м., яка знаходиться за адресою: Тернопільська обл., м.Кременець, вулиця Березина, будинок 26;

за реєстраційним номером 34 приміщення вагової, площею, 76,3кв.м., яке знаходиться за адресою: Тернопільська обл., м.Кременець, вулиця Березина, будинок 26Б;

за реєстраційним номером 34 адміністративно-побутові приміщення, площею, 974,7кв.м., які знаходяться за адресою: Тернопільська обл., м.Кременець, вулиця Березина, будинок 26А.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2018 року по справі №607/3782/18 надано дозвіл на проведення обшуку в офісних, виробничих, складських, допоміжних та інших приміщеннях за адресою: Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, будинок 26, право власності на яке зареєстроване за ТДВ «Кременчанка» (), з метою відшукання і вилучення документів стосовно діяльності ТДВ «Кременчанка» за період 2016-2017 років, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000036.

Слідчим суддею встановлено, що наступне майно, зазначене у прохальній частині клопотання слідчого, було вилучено за адресою: Тернопільська обл., м.Кременець, вулиця Березина, будинок 26:

-зошит із зображенням на обкладинці фруктів, з рукописними написами «Чорновик 07.12.2017», на 96 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці кокосу, з написом «SUMMER» та рукописним написом «з 18.09.17р», на 92 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці полос різних кольорів, з рукописним написом «Зразки», на 18 арк., в якому містяться рукописні записи назви підприємств, види сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці гірського краєвиду, з рукописним написом «Візіровка», на 54 арк. в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит з обкладинкою оранжевого кольору та зображенням морозива, з рукописним написом «Сушка 26.Х 16р.», на 48 арк., в якому містяться рукописні записи дати, виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-зошит з обкладинкою білого кольору та зображенням, з написом «YOUNG» та рукописним написом «Візіровка з 13.09.17р.», на 48 арк., в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці краєвиду міста, з написом «ADORE» та рукописним написом «з 23.07.17р. по 16.09.17р.», на 100 арк., в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці Ельфелевої вежі, з написом «LOVE», на 44 арк. в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці краєвиду моря, з рукописним написом «Візіровка з 20.10.16р. по 12.09.17р.», на 96 арк., в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці птахів, з написом «ADORE» та рукописним написом «Чорновик з 21.03.17р.», на 87 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-зошит з обкладинкою білого кольору, з рукописним написом «Зразки 10.09.16р.», на 18 арк., в якому містяться рукописні записи назви підприємств, види сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-зошит з обкладинкою чорного кольору та рукописним написом «Чорновик», на 96 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-журнал з обкладинкою білого кольору та написом «Журнал форма №28», на 52 арк., в якому містяться рукописні записи дати, виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-журнал з обкладинкою білого кольору та написом «Журнал реєстрації зважувань на вагах вантажів, що надходять чи відпускаються», на 41 арк., в якому містяться рукописні записи дати, виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-підшивка документів, прошита та пронумерована на 19 арк., та опечатано биркою №4/3 з пояснювальними написами, підписами учасників, понятих та слідчого, в якій знаходиться накладні з підписами та відтисками печатки, на другій стороні яких містяться рукописні записи назви підприємств, види сільськогосподарської продукції, цифри, транспортні засоби та інші записи;

-блокнот із зображенням автомобіля на обкладинці та написом «БЛОКНОТ», на 78 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, вага, дата, номер вагона, контейнера, цифри та інші записи;

-журнал в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 01.11.2017 по 02.03.2018, на 91 арк. в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит формату А4 з обкладинкою білого кольору та написом «Журнал форма №28», на 50 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, назви підприємств, цифри та інші записи;

-журнал в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 28.09.2017 по 01.11.2017, на 20 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, цифри та інші записи;

-журнал в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 12.11.2016 по 29.03.2017, на 95 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, цифри та інші записи;

-контрольно-пропускний журнал, на 88 арк., в якому містяться рукописні записи дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, прізвища та ініціали осіб, підписи, номера пломб, цифри та інші записи;

-журнал в`їзду/виїзду автотранспорту, на 96 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, цифри та інші записи.

Також, слідчим суддею встановлено, що наступне майно, зазначене у прохальній частині клопотання слідчого, було вилучено за адресою: АДРЕСА_1 :

-блокнот формату А4 на 49 арк., з обкладинкою голубого кольору, який прошнурований ниткою білого кольору та опечатаний биркою №1/1 з пояснювальним написом, підписами понятих. Учасників та слідчого, в яісому містяться рукописні записи, а саме: назви різних підприємств прізвища та імена осіб, назви видів сільськогосподарської продукції, цифри які позначають одиницю виміру продукції та які позначають суми грошових коштів та інші записи, наприклад запис два слова «Кременчанка» які по окремості з`єднані стрілочками із словом «ДАР» та словом «Нобілес», над стрілочками яких зазначено цифри і знизу яких на одній вказано слово «фин», а на іншій слово «услуги»;

-документи, які прошиті та пронумеровані на 9 арк., та опечатані биркою №1/2 з пояснювальними написами, підписами учасників, понятих та слідчого, а саме: аркуші паперу з одної сторони знаходяться чорнові записами, а саме: види сільськогосподарської продукції, цифри, прізвище та ім`я працівника ТДВ «Кременчанка», а з іншої сторони містяться оборотно-сальдові відомості ТДВ «Кременчанка» за червень-липень 2017 року, аналіз рахунку ТДВ «Кременчанка» за червень 2017 року та наказ ТДВ «Кременчанка»;

-шість банківських карток otp-банку, які обгорнуті в смужки паперу з рукописними написами на них, виконаних чорнилом синього кольору, зокрема:

банківська картка № НОМЕР_1 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту ANDRIY HONCHARUK та написом на аркуші паперу « ОСОБА_10 . 0980»;

банківська картка № НОМЕР_2 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту VITALIY PSHEVLOTSKIY та написом на аркуші паперу « ОСОБА_11 . 2317»;

банківська картка № НОМЕР_3 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту ROMAN ROMANIUK та написом на аркуші паперу « ОСОБА_12 . 9622»;

банківська картка № НОМЕР_4 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту VOLODYMYR HONCHARUK та написом на аркуші паперу «Гончарук В -> 5514 (потр. активувати ввести пін.)»;

банківська картка № НОМЕР_5 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту ANATOLII TSOKALO та написом на аркуші паперу «Цокало А -> 4178 потр. активувати»;

банківська картка № НОМЕР_6 , з нанесеними на ній літерами латинського алфавіту OLGA ZAHARCHYK та написом на аркуші паперу « ОСОБА_15 4654».

ноутбук чорного кольору марки Fujitsu, серійний №YLKX024925 з кабелем живлення, вхід в який захищений системою логічного захисту;

підшивку документів на 20 арк., яка опечатана биркою №1/8 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого, на яких з одної сторони знаходяться чорнові записи, а саме: «види сільськогосподарської продукції, дати, цифри, прізвища та ініціали осіб», а з іншої сторони накази, прибуткові накладні, звіти ТДВ «Кременчанка»;

блокнот з обкладинкою чорного кольору, та витисненими цифрами «2017», на 70 арк., з рукописними записами у ньому, а саме: види сільськогосподарської продукції, насіви підприємств, прізвища осіб, цифри які позначають як одиницю виміру сільськогосподарської продукції гак і одиницю виміру грошових коштів та інші записи.

2 блокноти з рукописними записами, а саме: блокнот з обкладинкою коричневого кольору на 184 арк., в якому містяться рукописні записи, щодо діяльності ТДВ «Кременчанка»; блокнот з обкладинкою темно-зеленого кольору, на 164 арк. в якому містяться рукописні записи, що. діяльності. ТДВ «Кременчанка», 3 зошити з рукописними записами, а саме: зошит з обкладинкові синьо-червоного кольору, на 18 арк.; зошит формату А4, з обкладинкою голубого кольору та зображенням квітів жовтого кольору, на 16 арк,; зошит формату А4, із зображенням на обкладинці скрині, на 16 арк.. в яких містяться рукописні записи, згідно протоколу обшуку, щодо діяльності ТДВ «Кременчанка»;

блокнот формату А4, з обкладинкою біло-оранжевого кольору з написами «PIONEER», на 80 арк., який прошито білою ниткою, пронумеровано та опечатано биркою №3/2 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого, в якому міститься рукописні записи підприємств, осіб, види сільськогосподарської продукції, номера мобільних телефонів, вага с/г продукції та суми грошових коштів;

блокнот формату А4, з обкладинкою чорного кольору з написом «HOTEWORTHY», на 10 арк., який прошито білою ниткою, пронумеровано та опечатано биркою №3/3 з підписами понятих, учасників та слідчого, в якому міститься рукописні записи підприємств, осіб, види сільськогосподарської продукції, номера мобільних телефонів, вага с/г продукції та суми коштів, дані про транспортні засоби;

підшивку документів на 277 арк., прошиту білою ниткою та опечатану биркою №3/6 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого, в якій знаходиться довідки, чернетки товарно-транспортних накладних, службові записки та чорнові записи про транспортні засоби, про підприємства, про осіб, види сільськогосподарської продукції, номера мобільних телефонів;

зошит (блокнот) з обкладинкою коричневого кольору, з рукописними записами, на 191 арк.,« в якому міститься рукописні записи щодо діяльності ТДВ «Кременчанка» та зошит (блокнот) з обкладинкою червоного кольору, з рукописними записами, на 193 арк., в якому міститься рукописні записи щодо діяльності ТДВ «Кременчанка», які поміщено в напівпрозорий поліетиленовий пакет голубого кольору, кінець якого обв`язано білою ниткою та опечатано биркою №7/228 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

чисті аркуші паперу формату А-4 з проставленим відтиском печатки ТОВ «Єврошпон Смига» та бланками ТОВ «Єврошпон Смига», на 12 арк;

підшивку документів з чистими аркушами паперу, на яких поставлений відбиток печатки INEXIM COMPANY LIMITED та підписом без розшифовки особи, на 6 арк. Вказана підшивка опечатана биркою №8/17 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

Також, слідчим суддею встановлено, що наступне майно, зазначене у прохальній частині клопотання слідчого, було вилучено за адресою за адресою: Тернопільська обл., м.Кременець, вулиця Березина, будинок 26Б:

зошит з рукописним написом на обкладинці «ВАГОВА», на 34 арк.. в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, вага, дата, назва підприємства, прізвище водія, цифри та інші записи, який поміщено в поліетиленовий пакет голубого кольору, кінець якого обв`язаний білою ниткою та опечатаний биркою №5/1 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч.ч.1,2 ст.170 КПК України Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. 2. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. 3. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Таким чином, право власності на нерухоме майно за адресами: АДРЕСА_1 , Тернопільська обл., м.Кременець, вулиця Березина, будинок 26Б, Тернопільська обл., м.Кременець, вулиця Березина, будинок 26А, окремо зареєстроване у встановленому законом порядку за саме цими адресами, такому нерухомому майну присвоєно окремі поштові адреси.

Ухвалою слідчого судді від 06.03.2018 року надавався дозвіл на проведення обшуку в офісних, виробничих, складських, допоміжних та інших приміщеннях за чітко визначеною адресою, а саме: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстроване за ТДВ «Кременчанка» ().

У даному випадку не всі об`єкти нерухомого майна, належні ТДВ "Кременчанка", знаходяться за адресою м.Кременець, вул.Березина, 26, що підтверджується вищенаведеною інформацією з державних реєстрів, рішеннями виконкому Кременецької міської ради, чим спростовуються доводи слідчих у цій частині.

Враховуючи, що під час обшуку було вилучено речі та документи, на які слідчий просить накласти арешт як на тимчасово вилучене майно, частина із яких знаходилась за адресами, щодо яких дозвіл на проведення обшуку ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2018 року по справі №607/3782/18 не надавався, а саме за адресами: Тернопільська обл., м.Кременець, вулиця Березина, будинки 26А та 26Б, клопотання слідчого у цій частині до задоволення не підлягає.

За таких обставин, з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні слід накласти арешт, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, на вилучені в ході проведеного на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2018 року по справі №607/3782/18 обшуку речі та документи, зазначені вище, та які вилучені саме за адресою АДРЕСА_1 , за якою надавався дозвіл на проведення обшуку вказаною ухвалою, задовольнивши клопотання слідчого частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 98, 170, 172, 173 КПК України,
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_9 , про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2018 року по справі №607/3782/18 обшуку речі та документи, а саме:

-зошит із зображенням на обкладинці фруктів, з рукописними написами «Чорновик 07.12.2017», на 96 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці кокосу, з написом «SUMMER» та рукописним написом «з 18.09.17р», на 92 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці полос різних кольорів, з рукописним написом «Зразки», на 18 арк., в якому містяться рукописні записи назви підприємств, види сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці гірського краєвиду, з рукописним написом «Візіровка», на 54 арк. в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит з обкладинкою оранжевого кольору та зображенням морозива, з рукописним написом «Сушка 26.Х 16р.», на 48 арк., в якому містяться рукописні записи дати, виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-зошит з обкладинкою білого кольору та зображенням, з написом «YOUNG» та рукописним написом «Візіровка з 13.09.17р.», на 48 арк., в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці краєвиду міста, з написом «ADORE» та рукописним написом «з 23.07.17р. по 16.09.17р.», на 100 арк., в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці Ельфелевої вежі, з написом «LOVE», на 44 арк. в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці краєвиду моря, з рукописним написом «Візіровка з 20.10.16р. по 12.09.17р.», на 96 арк., в якому містяться рукописні записи щодо виду сільськогосподарської продукції та дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит із зображенням на обкладинці птахів, з написом «ADORE» та рукописним написом «Чорновик з 21.03.17р.», на 87 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-зошит з обкладинкою білого кольору, з рукописним написом «Зразки 10.09.16р.», на 18 арк., в якому містяться рукописні записи назви підприємств, види сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-зошит з обкладинкою чорного кольору та рукописним написом «Чорновик», на 96 арк. в якому містяться рукописні щодо виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-журнал з обкладинкою білого кольору та написом «Журнал форма №28», на 52 арк., в якому містяться рукописні записи дати, виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-журнал з обкладинкою білого кольору та написом «Журнал реєстрації зважувань на вагах вантажів, що надходять чи відпускаються», на 41 арк., в якому містяться рукописні записи дати, виду сільськогосподарської продукції, цифри та інші записи;

-підшивка документів, прошита та пронумерована на 19 арк., та опечатано биркою №4/3 з пояснювальними написами, підписами учасників, понятих та слідчого, в якій знаходиться накладні з підписами та відтисками печатки, на другій стороні яких містяться рукописні записи назви підприємств, види сільськогосподарської продукції, цифри, транспортні засоби та інші записи;

-блокнот із зображенням автомобіля на обкладинці та написом «БЛОКНОТ», на 78 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, вага, дата, номер вагона, контейнера, цифри та інші записи;

-журнал в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 01.11.2017 по 02.03.2018, на 91 арк. в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, цифри та інші записи;

-зошит формату А4 з обкладинкою білого кольору та написом «Журнал форма №28», на 50 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, назви підприємств, цифри та інші записи;

-журнал в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 28.09.2017 по 01.11.2017, на 20 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, цифри та інші записи;

-журнал в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 12.11.2016 по 29.03.2017, на 95 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, цифри та інші записи;

-контрольно-пропускний журнал, на 88 арк., в якому містяться рукописні записи дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, прізвища та ініціали осіб, підписи, номера пломб, цифри та інші записи;

-журнал в`їзду/виїзду автотранспорту, на 96 арк., в якому містяться рукописні записи вид сільськогосподарської продукції, дата, дані транспортного засобу, година в`їзду та виїзду, цифри та інші записи.

У задоволенні решти вимог відмовити.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 .

Копію ухвали надіслати до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області та до прокуратури Тернопільської області.

Копію ухвали надіслати до ТДВ «Кременчанка», ТзОВ "ПрофАгроТрейд", ТзОВ "СтепЕкспо".

Згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1