УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2017 року м.Хмельницький
28.11.2017 року старший слідчий слідчого відділу прокуратури Хмельницької області радник юстиції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ з можливістю проведення їх вилучення, а в разі необхідності зняття їх копій, фотокопій, в тому числі в друкованому та/або електронному вигляді, які зберігаються у приміщенні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою с.Климентовичі Шепетівського району Хмельницької області.
В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну планову виїзну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо своєчасності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору за період з 01.10.2013 року по 31.12.2016 рік, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та оформлення трудових відносин з 01.01.2011 року по 31.12.2016 рік, за результатами якої складено акт №0150/22-01-13-03/08681040 від 09.02.2017 року.
Відповідно до вказаного акту встановлено, що у період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 рік службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при виплаті заробітної плати працівникам підприємства умисно не перерахували до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 1 256 610 гривень, який був отриманий з виплачених доходів, чим завдали державі збитків у значних розмірах.
Дане кримінальне правопорушення внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.04.2017 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
07 листопада 2017 року, з метою дослідження правильності нарахування несплаченої до бюджету службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » суми податку з доходів фізичних осіб у період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 рік, а також з метою спростування або підтвердження висновків акту №0150/22-01-13-03/08681040 від 09.02.2017 року, призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_4 .
15 листопада 2017 року надійшло клопотання судового експерта про надання додаткових документів, необхідних для проведення експертизи, а саме:
- відомості нарахування заробітної плати працівникам підприємства за період з вересня 2013 року по грудень 2016 року;
- відомості нарахування заробітної плати службовцям підприємства за період з вересня 2013 року по грудень 2016 року;
- відомості нарахування заробітної плати ув`язненим громадянам за період з вересня 2013 року по грудень 2016 року;
- відомості за ф. №1-ДФ за 4 квартал 2013 року;
- первині касові документи (прибуткові, видаткові касові ордери);
- виписки банку по облікових рахунках підприємства;
- облікові рахунки по нарахуванню, утриманню і виплаті заробітної плати за період з 01.10.2013 року по 31.12.2016 рік;
- відомості на виплату грошей за період з 01.10.2013 року по 31.12.2016 рік;
- авансові звіти щодо виплати заробітної слати за період з 01.10.2013 року по 31.12.2016 рік;
- документи аналітичного бухгалтерського обліку з нарахування й виплати заробітної плати (меморіальні ордери, нарахування заробітної плати, журнали-ордери №№10 і 10/1, виплата заробітної плати в журналі-ордері №1, утримання із заробітної плати податків до бюджету, по виконавчих листах на користь третіх осіб, зарахування в депоновану своєчасно не виплачену заробітну плату в журналі-ордері №8);
- документи синтетичного бухгалтерського обліку (головна книга, рахунок 66 «розрахунки по оплаті праці») за період з 01.10.2013 року по 31.12.2016 рік реєстр депонованої заробітної плати;
- оборотно-сальдові відомості по рахунку 661 «Розрахунки по оплаті праці», 641 «Податок на доход фізичних осіб», 642 «Військовий збір», 6511-6512 «Соціальний внесок»;
- звіти про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Вказані вище документи знаходяться в адміністративному приміщенні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою с.Климентовичі Шепетівського району Хмельницької області.
Окрім того, не виключається можливість, що з метою уникнення кримінальної відповідальності службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть знищити вказану документацію або внести туди зміни.
Для цього необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей та документів у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою с.Климентовичі, Шепетівського району, Хмельницької області, для ознайомлення з ними та їх вилучення.
Наведені факти мають важливе значення для встановлення обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення та їх правильної кваліфікації, а також можуть бути використані в якості доказів. В інший спосіб встановити наведені факти не представляється можливим.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
- відомості нарахування заробітної плати працівникам підприємства за період з вересня 2013 року по грудень 2016 року;
- відомості нарахування заробітної плати службовцям підприємства за період з вересня 2013 року по грудень 2016 року;
- відомості нарахування заробітної плати ув`язненим громадянам за період з вересня 2013 року по грудень 2016 року;
- відомості за ф. №1-ДФ за 4 квартал 2013 року;
- первині касові документи (прибуткові, видаткові касові ордери);
- виписки банку по облікових рахунках підприємства;
- облікові рахунки по нарахуванню, утриманню і виплаті заробітної плати за період з 01.10.2013 року по 31.12.2016 рік;
- відомості на виплату грошей за період з 01.10.2013 року по 31.12.2016 рік;
- авансові звіти щодо виплати заробітної слати за період з 01.10.2013 року по 31.12.2016 рік;
- документи аналітичного бухгалтерського обліку з нарахування й виплати заробітної плати (меморіальні ордери, нарахування заробітної плати, журнали-ордери №№10 і 10/1, виплата заробітної плати в журналі-ордері №1, утримання із заробітної плати податків до бюджету, по виконавчих листах на користь третіх осіб, зарахування в депоновану своєчасно не виплачену заробітну плату в журналі-ордері №8);
- документи синтетичного бухгалтерського обліку (головна книга, рахунок 66 «розрахунки по оплаті праці») за період з 01.10.2013 року по 31.12.2016 рік реєстр депонованої заробітної плати;
- оборотно-сальдові відомості по рахунку 661 «Розрахунки по оплаті праці», 641 «Податок на доход фізичних осіб», 642 «Військовий збір», 6511-6512 «Соціальний внесок»;
- звіти про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування,
які знаходяться в приміщенні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою с.Климентовичі Шепетівського району Хмельницької області.
Службовим особам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою с.Климентовичі Шепетівського району Хмельницької області, забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість проведення їх вилучення, а в разі необхідності зняття їх копій, фотокопій, в тому числі в друкованому та/або електронному вигляді.
Ухвала діє по 28 грудня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя