ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 4-115/11

4 травня 2011р. м. Запоріжжя

Суддя Шевченківського районного суду Іжевська Н.Г., при секретарі Сіненко С.М., за участю прокурора Пархоменко А.А., розглянувши скаргу ОСОБА_1 та ТОВ «ВТП «Агропромінвест»на постанову про порушення кримінальної справи

В с т а н о в и в:

До суду звернувся ОСОБА_1 із скаргою на постанову слідчого СВ Шевченківського РВ ЗМУ ГУМУС України в Запорізькій області ОСОБА_2 про порушення кримінальної справи.

У скарзі ОСОБА_1 зазначив, що 13 серпня 2009 року слідчим Шевченком Т.В. порушена кримінальна справа за фактом підробки підписів в документах податкової звітності від імені директора ТОВ «ВИП. «Агропромінвест»ОСОБА_1, скоєних невстановленою особою, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України.

Вказану постанову ОСОБА_1 просить скасувати, мотивуючи тим, що відсутні приводи та підстави до порушення кримінальної справи, та тим, що порушуються його права.

У судовому засіданні ОСОБА_1 пояснив, що ніяких підстав для порушення кримінальної справи не було, а ДПІ треба було будь яким чином вилучити документи, яки регулюють діяльність ТОВ «ВТП Агропромінвест». Усі документи , гроші, печатка та банківські документі були вилучені під приводом провести експертизу, у звязку з чим була паралізована діяльність ВАТ. На даний час підприємство не працює, але йому нараховуються штрафи.

ОСОБА_1 пояснив, що 24 липня 2009р. він знаходився в ДПІ Шевченківського району міста Запоріжжя, і йому було пропоноване написати пояснення щодо його роботи у 2005 році в ВАТ ПТП «Аріона». Він написав пояснення, і дане пояснення було направлено для проведення експертного дослідження. Зразків почерку з нього не брали. Щодо діяльності «Агропромінвест»питання йому не задавались.

Прокурор просить відмовити в задоволенні скарг.

Слідчий Шевченко Т.В. пояснив, що він порушив кримінальну справу на підставі документів, які були передані йому з ДПІ Шевченківського району. Досудове слідство було зупинене в грудні 2009р. та в січні 2010 р. у звязку з відсутністю особи, яка його скоїла.

Розглянувши матеріали, яки послужили поводом та підставою для порушення кримінальної справи, суд приходить до висновку, що постанова підлягає скасуванню за такими обставинами.

Згідно з ст. 236-8 КПК України, суд, розглядаючи скаргу на постанову про порушення кримінальної справи, повинен перевіряти наявність приводів і підстав для винесення зазначеної постанови, законність джерел отримання даних, які стали підставою для винесення постанови, і не вправі розглядати і заздалегідь вирішувати ті питання, які вирішуються судом при розгляді справи по суті.

Треба зясувати, чи були наявними на час порушення справи передбачені ст. 94 КПК України приводи; чи мала особа, яка порушила справу, достатньо даних, що вказують на наявність ознак злочину; чи компетентна особа прийняла рішення про порушення кримінальної справи і чи було додержано нею встановлений для цього порядок (ст. 98 КПК України).

Таким чином, кримінальна справа може бути порушена тільки у випадках, коли є достатні дані, що вказують на наявність в діянні ознак злочину.

Як вбачається з матеріалів, яки послужили поводом та підставою для порушення кримінальної справ № 11150904, постановою слідчого РВ ЗМУ ГУМУС України в Запорізькій області Шевченка Т.В. від 13.08.2009 р. порушена кримінальна справа за фактом підробки підписів в документах податкової звітності від імені директора ВАТ «ПТП «Агропромінвест»ОСОБА_1, скоєних невстановленою особою, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України.

Відповідно до постанови поводом для порушення кримінальної справи є виявлення органом дізнання ДНІ в Шевченківському районі, а саме: рапорт № 96 від 11.08.2009р. Підставою для порушення кримінальної справи є матеріали дослідчої перевірки, яка проведена органом дізнання ДНІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя, у тому числі:

висновок спеціаліста № 10 від 29.07.2009р. наукової лабораторії криміналістичних досліджень Запорізького юридичного інституту щодо підробки підписів.

Відповідно до висновку спеціаліста № 10 (а.с.7-10) , в наукову лабораторію юридичного інституту поступили документі податкового звіту ВАТ «ПТП «Агропромінвест», які розглядались в ДПІ Шевченківського району міста Запоріжжя.

Висновок спеціаліста не може бути достатньою підставою для порушення зазначеної кримінальної справи, оскільки законодавством України не передбачено такого способу перевірки субєктів господарської діяльності, як проведення експертного дослідження та аналізування фінансово - майнових операцій підприємства. В матеріалах не містіться відомостей про підстави для проведення такого дослідження і законність цих підстав. Таке дослідження проведено на запит ДПІ у Шевченківському районі міста Запоріжжя. Відомості про те, за чиїм дорученням ініціювалось зазначене дослідження, в наданих матеріалах відсутні.

Законом України «Про державну податкову службу в України»встановлений певний порядок проведення перевірок дотримання податкового законодавства. Вищезгадане дослідження проведено поза межами такого порядку.

Виходячи з матеріалів кримінальної справи № 11150904 проводились обшуки. Так, відповідно до протоколу обшуку від 18.11.2009р. розшук проводився на підставі постанови Шевченківського райсуду міста Запоріжжя від 16.10.2009р. Але постанова винесена суддею 16.09.2009р. (справа № 4- 523/09)

Судом оглянута справа № 4-523/09 , у якої є подання до суду про проведення обшуку житла або іншого володіння особи за кримінальною справою № 11700904, матеріали по даній кримінальній справі відсутні.

З протоколу обшуку від 18.11.2009р. вбачається, що обшук проводився у приміщенні підвалу літ А за адресою м. Запоріжжя, вул. Північно - Кольцева, яке належить ВАТ «Агропромінвест». За результатами обшуку вилучені всі документи, гроші, системний блок компютера (а.с. 4-16).

В матеріалах справи є протокол виїмки від 2.12.2009р. (а.с.21), проведений на підставі постанови судді Шевченківського райсуду міста Запоріжжі від 16.09.2009р., але в протоколі не зазначено, де проводилась виїмка. Було вилучено документів на 55 аркушах, але дані документи в матеріалах справи відсутні.

В матеріалах справи (а.с.23-24) знаходиться супровідний лист, у якому зазначено, що слідчому передаються документи, грошові кошти, протокол виїмки від 26.11.2009р, протокол виїмки від 27.11.2009р., протокол виїмки від 30.11.2009р. документів, які містять банківську таємницю таких банків: «Укрсоцбанк», «ПриватБанк», «Промінвестбанк». Але постанова судді від 16.09.2009р. стосується тільки банку «Фінанси та кредит». Постанови щодо інших банків відсутні. Дані документі відсутні в матеріалах справи.

В матеріалах справи № 4-523/09 знаходиться відповідь Бюро технічної інвентаризації від 9.09.09р. на запит ДПІ у Шевченківському районі міста Запоріжжя, з якої вбачається, що ДПІ затребувані дані про реєстрацію права власності, яке належить ОСОБА_1 Таким чином, за даною кримінальною справою матеріали торкаються інтересів особисто ОСОБА_1

В матеріалах кримінальної справи № 11150904 взагалі відсутня постанова про порушення кримінальної справи, але слідчі дії проводились. Постановою від 29.12.2009р. досудове слідство було зупинено. 25.01.2010р. досудове слідство поновлене у звязку з необхідності проведення слідчих дій (а.с.32,33).

Постановою слідчого від 25.01.2010р. була призначена позапланова перевірка діяльності ПТП «Агропроінвест»за період з 1.01.2008р. по 31.09.2009р., незважаючи на те, що перевірка вже проводилась і документи діяльності ПТП були вилучені (а.с.25). Після цього постановою від 27.03.2010р. досудове слідство знов зупинене.

Таким чином, постанова від 13.08.2009р. про порушення кримінальної справи за фактом підробки підписів у документах податкового звіту від імені директора ВАТ «ПТП Агропромінвест»ОСОБА_1 підлягає скасуванню, оскільки вона не відповідає вимогам нормам КПК України та Закону України «Про державну податкову службу».

Керуючись ст. ст. 94,98, 236-7, 236-8 КПК України

П о с т а н о в и в:

Скарги ОСОБА_1 та ВАТ «ПТП Агропромінвест»задовольнити.

Скасувати постанову слідчого СВ Шевченківського РВ ЗМУ ГУ МВС України в Запорізькій області від 13.08.2009р. про порушення кримінальної справи № 11150904 за фактом підробки підписів у документах податкового звіту від імені директора ВАТ «ПТП Агропромінвест»ОСОБА_1

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом 7 днів.

Суддя