УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.11.2017 м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000076 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , директор та головний бухгалтер: ОСОБА_3 ), засновником підприємства є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , директор, головний бухгалтер та засновник: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) шляхом ненарахування і несплати ЄСВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Пенсійного фонду коштів у значних розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надають СГД (фізичним та юридичним особам, яких згідно наявної інформації понад 760) послуги по наданню персоналу у різних сферах господарської діяльності на умовах аутстаффінгу (оренди трудових ресурсів). При цьому обов`язки щодо нарахування та сплати прибуткового податку з громадян, війського збору та єдиного внеску на обов`язкове державне соціальне страхування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як податкові агенти не здійснюють.

Згідно інформаційної довідки щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), складеної управлінням податків і зборів з фізичних осіб від 14.08.2017 №124/21-22-13-06 встановлено, що відповідно до поданої звітності з єдиного внеску за останній звітний період на підприємстві зареєстровано 0 осіб. Сума доходу за 2016 рік 641293,4 грн. В порушення п. 4 ст. 39 Закону України №5067-VI «Про зайнятість населення», яким передбачено, що суб`єкти господарювання роботодавці зобов`язані нараховувати та сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на користь працівника. Враховуючи, що в 2016 році ставка ЄСВ 22%, то єдиний соціальний внесок не сплачений з зазначеної суми складає 1 007 746,89 грн., що є значним розміром для кваліфікації правопорушення за ч. 1ст. 212-1 КК України.

21.08.17 у ході обшуку офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_3 , вилучено документи щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ) щодо направлення на роботу за період з 2015 по 2017 роки 40 осіб.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 2015 по 2017 роки, а саме:

- договори аутстаффінга, додатки і додаткові угоди до них, акти приймання-передачі наданих послуг з додатками, табелі робочого часу, посадові інструкції працівників, рахунки за надані послуги, договори про повну матеріальну відповідальність, інструктажі, довіреності (доручення), у тому числі на виплату коштів ;

- видаткові і прибуткові касові ордери по оплаті послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », платіжні доручення і банківські виписки на перерахування коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-оборотно - сальдові відомості, картки рахунків: 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; 311 «Поточні рахунки в національній валюті»; 23 «Виробництво», 65 «Розрахунки за страхуванням», 66 «Розрахунки за виплатами працівників», 81 «Витрати на оплату праці».

-зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ і виїмку документів, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

В судовому засіданні прокурор подане ним клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав викладених у ньому.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_11 або особі за дорученням слідчого, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 2015 по 2017 роки, а саме:

- договори аутстаффінга, додатки і додаткові угоди до них, акти приймання-передачі наданих послуг з додатками, табелі робочого часу, посадові інструкції працівників, рахунки за надані послуги, договори про повну матеріальну відповідальність, інструктажі, довіреності (доручення), у тому числі на виплату коштів ;

- видаткові і прибуткові касові ордери по оплаті послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », платіжні доручення і банківські виписки на перерахування коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- оборотно- сальдові відомості, картки рахунків: 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; 311 «Поточні рахунки в національній валюті»; 23 «Виробництво», 65 «Розрахунки за страхуванням», 66 «Розрахунки за виплатами працівників», 81 «Витрати на оплату праці».

- а також: книги доходів і витрат за 2015-2017 роки.

Встановити строк дії ухвали до 08.12.2017 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя