Справа № 183/5200/17
№ 1-кп/183/996/17
В И Р О К
іменем України
26 грудня 2017 року м. Новомосковськ

Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження № 0003521 відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Чарджоу Туркменістан, громадянина України, не одруженого, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

обвинуваченого у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, -

в с т а н о в и в:
ОСОБА_4 , посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності, вступив у змову з невстановленою слідством особою, відносно якої здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, та вирішив за грошову винагороду сприяти останній у вчиненні фіктивного підприємництва шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

У порушення вимог статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України, статей 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-ІV від 15.05.2003 року, ОСОБА_4 у травні 2014 року погодився на пропозицію невстановленої слідством особи, не маючи при цьому наміру фактично здійснювати підприємницьку діяльність, та за грошову винагороду придбати суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Страпоніс», за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 , діючи відповідно до раніше досягнутих з невстановленою особою домовленостей, знаходячись у м. Новомосковську Дніпропетровської області, у травні 2014 року надав останній відомості свого паспорту громадянина України та ідентифікаційного номеру для складання статутних та реєстраційних документів з метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Страпоніс», де він формально буде рахуватись засновником і директором, без мети здійснення реальних фінансово-господарських операцій, а з метою прикриття незаконної діяльності.

Надалі, на початку травня 2014 року, перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 зустрівся з невстановленою слідством особою, відносно якої здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, підписав документи, що відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізизних осіб-підприємців та протокол № 15/12-14 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Страпоніс». Після цього ОСОБА_4 підписав Наказ № 3 від 22.05.2014 року, відповідно до якого він приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Страпоніс» з 22 травня 2014 року.

Засвідчивши своїм підписом вказані документи, ОСОБА_4 виконав необхідні дії, направлені на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Страпоніс», після чого, діючи відповідно до раніше досягнутих домовленостей, передав невстановленій слідством особі ці документи, за що отримав грошову винагороду. В подальшому, невстановленою досудовим розслідуванням особою підписані ОСОБА_4 документи, які відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, були надані державному реєстратору реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області для внесення відповідних змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Страпоніс». На підставі отриманих документів державним реєстратором реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області здійснено реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу за №2068615.

Таким чином, ОСОБА_4 , ставши формальним засновником та директором ТОВ «Страпоніс», сприяв придбанню вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, яке перебувало на податковому обліку в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, основний вид діяльності «роздрібна торгівля пальним», що дало можливість в подальшому використовувати зазначений суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Після державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Страпоніс», ОСОБА_4 , відповідно до раніше досягнутих з невстановленою слідством особою домовленостей, самостійно підприємницьку діяльність не проводив, фінансово-господарських операцій від імені ТОВ «Страпоніс» не здійснював, первинні документи не підписував, податкову звітність до контролюючих органів не подавав, що надало змогу невстановленим слідством особам, використовуючи реквізити цього товариства, незаконно здійснювати формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, протиправне перерахування безготівкових грошових коштів у готівку наступному суб`єкту господарювання ТОВ «Азонтес» (код ЄДР 38361657) без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, яке в свою чергу незаконно здійснювало формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість Публічному акціонерному товариству «Укрнафта» (код ЄДР 00135390).

Дії ОСОБА_4 за вказаним епізодом кваліфіковані стороною обвинувачення за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, як пособництво фіктивному підприємництву, а саме у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_4 , посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи повторно, сприяв невстановленим слідством особам, відносно яких здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, у вчиненні фіктивного підприємництва шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Бамболді» з метою прикриття незаконної діяльності.

У порушення вимог статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України, статей 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-ІV від 15.05.2003 року, ОСОБА_4 у вересні 2014 року погодився на пропозицію невстановленої слідством особи, не маючи при цьому наміру фактично здійснювати підприємницьку діяльність, та за грошову винагороду придбати суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Бамболді», за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 , діючи відповідно до раніше досягнутих з невстановленою особою домовленостей, знаходячись у м. Новомосковську Дніпропетровської області, у вересні 2014 року надав останній відомості свого паспорту громадянина України та ідентифікаційного номеру для складання статутних та реєстраційних документів з метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Бамболді», де він формально буде рахуватись засновником і директором, без мети здійснення реальних фінансово-господарських операцій, а з метою прикриття незаконної діяльності.

Надалі, на початку вересня 2014 року, перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 зустрівся з невстановленою слідством особою, відносно якої здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, підписав документи, що відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізизних осіб-підприємців від 17.09.2014 року, довіреність № 4 від 17.09.2014 року, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 17.09.2014 року, довіреність № 3 від 17.09.2014 року, та протокол № 15/12-14 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Бамболді». Після цього ОСОБА_4 підписав Наказ № 4 від 17.09.2014 року, відповідно до якого він приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Бамболді» з 17 вересня 2014 року.

Засвідчивши своїм підписом вказані документи, ОСОБА_4 виконав необхідні дії, направлені на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Бамболді», після чого, діючи відповідно до раніше досягнутих домовленостей, передав невстановленій слідством особі ці документи, за що отримав грошову винагороду.

В подальшому, невстановленою досудовим розслідуванням особою підписані ОСОБА_4 документи, які відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, були надані державному реєстратору реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області для внесення відповідних змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Бамболді». На підставі отриманих документів державним реєстратором реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області здійснено реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу за №9068436.

Таким чином, ОСОБА_4 , ставши формальним засновником та директором ТОВ «Бамболді», сприяв придбанню вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, яке перебувало на податковому обліку в Лівобережній об`єднаній ДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів, основний вид діяльності «роздрібна торгівля пальним», що дало можливість в подальшому використовувати зазначений суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Після державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Бамболді» ОСОБА_4 , відповідно до раніше досягнутих з невстановленою слідством особою домовленостей, самостійно підприємницьку діяльність не проводив, фінансово-господарських операцій від імені ТОВ «Бамболді» не здійснював, первинні документи не підписував, податкову звітність до контролюючих органів не подавав, що надало змогу невстановленим слідством особам, використовуючи реквізити цього товариства, незаконно здійснювати формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, протиправне перерахування безготівкових грошових коштів у готівку наступному суб`єкту господарювання ТОВ «Азонтес» без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, яке в свою чергу, незаконно здійснювало формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість Публічному акціонерному товариству «Укрнафта».

Крім того, ОСОБА_4 , посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи повторно, сприяв невстановленим слідством особам, відносно яких здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, у вчиненні фіктивного підприємництва шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Андрос ЛТД» з метою прикриття незаконної діяльності.

У порушення вимог статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України, статей 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-ІV від 15.05.2003 року, ОСОБА_4 у вересні 2014 року погодився на пропозицію невстановленої слідством особи, не маючи при цьому наміру фактично здійснювати підприємницьку діяльність, та за грошову винагороду придбати суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Андрос ЛТД», за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 , діючи відповідно до раніше досягнутих з невстановленою особою домовленостей, знаходячись у м. Новомосковську Дніпропетровської області, у вересні 2014 року надав останній відомості свого паспорту громадянина України та ідентифікаційного номеру для складання статутних та реєстраційних документів з метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Андрос ЛТД», де він формально буде рахуватись засновником і директором, без мети здійснення реальних фінансово-господарських операцій, а з метою прикриття незаконної діяльності.

Надалі, на початку вересня 2014 року перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 зустрівся з невстановленою слідством особою, відносно якої здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, та підписав документи, що відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізизних осіб-підприємців від 17.09.2014 року, довіреність № 4 від 17.09.2014 року, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 17.09.2014 року, та протокол № 15/12-14 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Андрос ЛТД».

Після цього ОСОБА_4 підписав Наказ № 4 від 17.09.2014 року, відповідно до якого він приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Андрос ЛТД» з 17 вересня 2014 року.

Засвідчивши своїм підписом вказані документи, ОСОБА_4 виконав необхідні дії, направлені на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Андрос ЛТД», після чого, діючи відповідно до раніше досягнутих домовленостей, передав невстановленій слідством особі ці документи, за що отримав грошову винагороду. В подальшому, невстановленою досудовим розслідуванням особою підписані ОСОБА_4 документи, які відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, були надані державному реєстратору реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області для внесення відповідних змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Андрос ЛТД». На підставі отриманих документів державним реєстратором реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області здійснено реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу за №2069095.

Таким чином, ОСОБА_4 , ставши формальним засновником та директором ТОВ «Андрос ЛТД», сприяв придбанню вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, яке перебувало на податковому обліку в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропитровській області, основний вид діяльності «роздрібна торгівля пальним», що дало можливість в подальшому використовувати зазначений суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Після державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Андрос ЛТД» ОСОБА_4 , відповідно до раніше досягнутих з невстановленою слідством особою домовленостей, самостійно підприємницьку діяльність не проводив, фінансово-господарських операцій від імені ТОВ «Андрос ЛТД» не здійснював, первинні документи не підписував, податкову звітність до контролюючих органів не подавав, що надало змогу невстановленим слідством особам, використовуючи реквізити цього товариства, незаконно здійснювати формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, протиправне перерахування безготівкових грошових коштів у готівку наступному суб`єкту господарювання ТОВ «Азонтес» без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, яке в свою чергу, незаконно здійснювало формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість Публічному акціонерному товариству «Укрнафта».

Крім того, ОСОБА_4 , посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи повторно, сприяв невстановленим слідством особам, відносно яких здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, у вчиненні фіктивного підприємництва шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Діндо ЛТД» з метою прикриття незаконної діяльності.

У порушення вимог статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України, статей 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-ІV від 15.05.2003 року, ОСОБА_4 у вересні 2014 року погодився на пропозицію невстановленої слідством особи, не маючи при цьому наміру фактично здійснювати підприємницьку діяльність, та за грошову винагороду придбати суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Діндо ЛТД», за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 , діючи відповідно до раніше досягнутих з невстановленою особою домовленостей, знаходячись у м. Новомосковську Дніпропетровської області, у вересні 2014 року надав останній відомості свого паспорту громадянина України та ідентифікаційного номеру для складання статутних та реєстраційних документів з метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Діндо ЛТД», де він формально буде рахуватись засновником і директором, без мети здійснення реальних фінансово-господарських операцій, а з метою прикриття незаконної діяльності.

Надалі, на початку вересня 2014 року, перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 зустрівся з невстановленою слідством особою, відносно якої здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, та підписав документи, що відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме: протокол № 15/12-14 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Діндо ЛТД», протокол № 4 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Діндо ЛТД».

Засвідчивши своїм підписом вказані документи, ОСОБА_4 виконав необхідні дії, направлені на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Діндо ЛТД», після чого, діючи відповідно до раніше досягнутих домовленостей, передав невстановленій слідством особі ці документи, за що отримав грошову винагороду. В подальшому, невстановленою досудовим розслідуванням особою підписані ОСОБА_4 документи, які відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, були надані державному реєстратору реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області для внесення відповідних змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Діндо ЛТД». На підставі отриманих документів державним реєстратором реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області здійснено реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу.

Таким чином, ОСОБА_4 , ставши формальним засновником ТОВ «Діндо ЛТД», сприяв придбанню вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, яке перебувало на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, основний вид діяльності «роздрібна торгівля пальним», що дало можливість в подальшому використовувати зазначений суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Після державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Діндо ЛТД» ОСОБА_4 , відповідно до раніше досягнутих з невстановленою слідством особою домовленостей, самостійно підприємницьку діяльність не проводив, фінансово-господарських операцій від імені ТОВ «Діндо ЛТД» не здійснював, первинні документи не підписував, податкову звітність до контролюючих органів не подавав, що надало змогу невстановленим слідством особам, використовуючи реквізити цього товариства, незаконно здійснювати формування, податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, протиправне перерахування безготівкових грошових коштів у готівку наступному суб`єкту господарювання ТОВ «Азонтес» без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, яке в свою чергу, незаконно здійснювало формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість Публічному акціонерному товариству «Укрнафта».

Крім того, ОСОБА_4 , посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи повторно, сприяв невстановленим слідством особам, відносно яких здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, у вчиненні фіктивного підприємництва шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Сельвія» з метою прикриття незаконної діяльності.

У порушення вимог статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України, статей 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-ІV від 15.05.2003 року, ОСОБА_4 у вересні 2014 року погодився на пропозицію невстановленої слідством особи, не маючи при цьому наміру фактично здійснювати підприємницьку діяльність, та за грошову винагороду придбати суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Сельвія», за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 , діючи відповідно до раніше досягнутих з невстановленою особою домовленостей, знаходячись у м. Новомосковську Дніпропетровської області, у вересні 2014 року надав останній відомості свого паспорту громадянина України та ідентифікаційного номеру для складання статутних та реєстраційних документів з метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Сельвія», де він формально буде рахуватись засновником і директором, без мети здійснення реальних фінансово-господарських операцій, а з метою прикриття незаконної діяльності.

Надалі, на початку вересня 2014 року перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 зустрівся з невстановленою слідством особою, відносно якої здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, та підписав документи, що відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізизних осіб-підприємців від 17.09.2014 року, довіреність № 4 від 17.09.2014 року, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 17.09.2014 року, довіреність № 3 від 17.09.2014 року та протокол № 15/12-14 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Сельвія». Після цього ОСОБА_4 підписав Наказ № 4 від 17.09.2014 року, відповідно до якого він приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Сельвія» з 17 вересня 2014 року.

Засвідчивши своїм підписом вказані документи, ОСОБА_4 виконав необхідні дії, направлені на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Сельвія», після чого, діючи відповідно до раніше досягнутих домовленостей, передав невстановленій слідством особі ці документи, за що отримав грошову винагороду. В подальшому, невстановленою досудовим розслідуванням особою підписані ОСОБА_4 документи, які відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, були надані державному реєстратору реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області для внесення відповідних змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Сельвія». На підставі отриманих документів державним реєстратором реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області здійснено реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу за № 2069312. Таким чином, ОСОБА_4 , ставши формальним засновником та директором ТОВ «Сельвія», сприяв придбанню вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, яке перебувало на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, основний вид діяльності «роздрібна торгівля пальним», що дало можливість в подальшому використовувати зазначений суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Після державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Сельвія» ОСОБА_4 , відповідно до раніше досягнутих з невстановленою слідством особою домовленостей, самостійно підприємницьку діяльність не проводив, фінансово-господарських операцій від імені ТОВ «Сельвія» не здійснював, первинні документи не підписував, податкову звітність до контролюючих органів не подавав, що надало змогу невстановленим слідством особам, використовуючи реквізити цього товариства, незаконно здійснювати формування, податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, протиправне перерахування безготівкових грошових коштів у готівку наступному суб`єкту господарювання ТОВ «Азонтес» без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, яке в свою чергу, незаконно здійснювало формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість Публічному акціонерному товариству «Укрнафта».

Крім того, ОСОБА_4 , посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи повторно, сприяв невстановленим слідством особам, відносно яких здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, у вчиненні фіктивного підприємництва шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Немія ЛТД» з метою прикриття незаконної діяльності.

У порушення вимог статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України, статей 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-ІV від 15.05.2003 року, ОСОБА_4 у вересні 2014 року погодився на пропозицію невстановленої слідством особи, не маючи при цьому наміру фактично здійснювати підприємницьку діяльність, та за грошову винагороду придбати суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Немія ЛТД», за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 , діючи відповідно до раніше досягнутих з невстановленою особою домовленостей, знаходячись у м. Новомосковську Дніпропетровської області, у вересні 2014 року надав останній відомості свого паспорту громадянина України та ідентифікаційного номеру для складання статутних та реєстраційних документів з метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Немія ЛТД», де він формально буде рахуватись засновником і директором, без мети здійснення реальних фінансово-господарських операцій, а з метою прикриття незаконної діяльності.

Надалі, на початку вересня 2014 року, перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 зустрівся з невстановленою слідством особою, відносно якої здійснюється досудове розслідування у іншому кримінальному провадженні, та підписав документи, що відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізизних осіб-підприємців від 17.09.2014 року, довіреність № 4 від 17.09.2014 року, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 17.09.2014 року, довіреність № 3 від 17.09.2014 року та протокол № 4 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Немія ЛТД». Після цього ОСОБА_4 підписав Наказ № 4 від 17.09.2014 року, відповідно до якого він приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Немія ЛТД» з 17 вересня 2014 року.

Засвідчивши своїм підписом вказані документи, ОСОБА_4 виконав необхідні дії, направлені на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Немія ЛТД», після чого, діючи відповідно до раніше досягнутих домовленостей, передав невстановленій слідством особі ці документи, за що отримав грошову винагороду. В подальшому, невстановленою досудовим розслідуванням особою підписані ОСОБА_4 документи, які відповідно до вимог закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, були надані державному реєстратору реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області для внесення відповідних змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Немія ЛТД». На підставі отриманих документів державним реєстратором реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області здійснено реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу за №2069387.

Таким чином, ОСОБА_4 , ставши формальним засновником та директором ТОВ «Немія ЛТД», сприяв придбанню вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, яке перебувало на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропитровській області, основний вид діяльності «родрібна торгівля пальним», що дало можливість в подальшому використовувати зазначений суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Після державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Немія ЛТД» ОСОБА_4 , відповідно до раніше досягнутих з невстановленою слідством особою домовленостей, самостійно підприємницьку діяльність не проводив, фінансово-господарських операцій від імені ТОВ «Немія ЛТД» не здійснював, первинні документи не підписував, податкову звітність до контролюючих органів не подавав, що надало змогу невстановленим слідством особам, використовуючи реквізити цього товариства, незаконно здійснювати формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, протиправне перерахування безготівкових грошових коштів у готівку наступному суб`єкту господарювання ТОВ «Азонтес» без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, яке в свою чергу, незаконно здійснювало формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість Публічному акціонерному товариству «Укрнафта».

ОСОБА_4 за сприяння невстановленій слідством особі у вчиненні придбання суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Бамболді», ТОВ «Андрос ЛТД», ТОВ «Діндо ЛТД», ТОВ «Сельвія», ТОВ «Немія ЛТД» отримав від останньої обіцяну грошову винагороду у розмірі 3000 гривень.

Дії ОСОБА_4 за вказаними епізодами кваліфіковані стороною обвинувачення за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, як пособництво фіктивному підприємництву, а саме у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

Крім того, на початку травня 2014 року ОСОБА_4 , перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, отримав від невстановленої слідством особи проект наказу № 3 від 22.05.2014 року про його призначення на посаду директора ТОВ «Страпоніс». ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що наказ про його призначення на посаду директора ТОВ «Страпоніс» є офіційним документом, який спричиняє наслідки правового характеру, з метою реалізації злочинного умислу, спрямованого на підроблення документу, будучи обізнаним про фіктивність придбання цього суб`єкта підприємницької діяльності, достовірно знаючи, що не має наміру виконувати функціональні обов`язки директора ТОВ «Страпоніс», та те, що проект наказу містить неправдиві відомості, підписав проект наказу № 3 від 22.05.2014 року, чим надав йому ознаки офіційного документа. Водночас наказ про призначення директора не входить до переліку документів, що відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи. Відповідно до наказу № 3 від 22.05.2014 року, ОСОБА_4 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Страпоніс» з 22 травня 2014 року, що не відповідає дійсності, оскільки він не мав наміру бути керівником та здійснювати фінансово-господарську діяльність цього підприємства.

Після підписання наказу № 3 від 22.05.2014 року про призначення директора ТОВ «Страпоніс» ОСОБА_4 передав його невстановленій слідством особі, що надало можливість використовувати цей документ у подальшій злочинній діяльності, спрямованій на мінімізацію податкових зобов`язань іншим суб`єктам підприємницької діяльності.

Крім того, на початку вересня 2014 року, перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 отримав від невстановленої слідством особи проект наказу №4 від 17.09.2014 року про його призначення на посаду директора ТОВ «Бамболді». ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що наказ про його призначення на посаду директора ТОВ «Бамболді» є офіційним документом, який спричиняє наслідки правового характеру, з метою реалізації злочинного умислу, спрямованого на підроблення документу, будучи обізнаним про фіктивність придбання цього суб`єкта підприємницької діяльності, достовірно знаючи, що не має наміру виконувати функціональні обов`язки директора ТОВ «Бамболді», та те, що проект наказу містить неправдиві відомості, підписав проект наказу № 4 від 17.09.2014 року, чим надав йому ознаки офіційного документа. Водночас наказ про призначення директора не входить до переліку документів, що відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи. Відповідно до наказу № 4 від 17.09.2014 року, ОСОБА_4 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Бамболді» з 17 вересня 2014 року, що не відповідає дійсності, оскільки він не мав наміру бути керівником та здійснювати фінансово-господарську діяльність цього підприємства.

Після підписання наказу № 4 від 17.09.2014 року про призначення директора ТОВ «Бамболді» ОСОБА_4 передав його невстановленій слідством особі, що надало можливість використовувати цей документ у подальшій злочинній діяльності, спрямованій на мінімізацію податкових зобов`язань іншим суб`єктам підприємницької діяльності.

Крім того, на початку вересня 2014 року, перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 отримав від невстановленої слідством особи проект наказу №4 від 17.09.2014 року про його призначення на посаду директора ТОВ «Андрос ЛТД». ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що наказ про його призначення на посаду директора ТОВ «Андрос ЛТД» є офіційним документом, який спричиняє наслідки правового характеру, з метою реалізації злочинного умислу, спрямованого на підроблення документу, будучи обізнаним про фіктивність придбання цього суб`єкта підприємницької діяльності, достовірно знаючи, що не має наміру виконувати функціональні обов`язки директора ТОВ «Андрос ЛТД», та те, що проект наказу містить неправдиві відомості, підписав проект наказу № 4 від 17.09.2014 року, чим надав йому ознаки офіційного документа. Відповідно до наказу № 4 від 17.09.2014 року, ОСОБА_4 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Андрос ЛТД» з 17 вересня 2014 року, що не відповідає дійсності, оскільки він не мав наміру бути керівником та здійснювати фінансово-господарську діяльність цього підприємства.

Після підписання наказу № 4 від 17.09.2014 року про призначення директора ТОВ «Андрос ЛТД» ОСОБА_4 передав його невстановленій слідством особі, що надало можливість використовувати цей документ у подальшій злочинній діяльності, спрямованій на мінімізацію податкових зобов`язань іншим суб`єктам підприємницької діяльності.

Крім того, на початку вересня 2014 року, перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 отримав від невстановленої слідством особи проект наказу №4 від 17.09.2014 року про його призначення на посаду директора ТОВ «Сельвія».

ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що наказ про його призначення на посаду директора ТОВ «Сельвія» є офіційним документом, який спричиняє наслідки правового характеру, з метою реалізації злочинного умислу, спрямованого на підроблення документу, будучи обізнаним про фіктивність придбання цього суб`єкта підприємницької діяльності, достовірно знаючи, що не має наміру виконувати функціональні обов`язки директора ТОВ «Сельвія», та те, що проект наказу містить неправдиві відомості, підписав проект наказу № 4 від 17.09.2014 року, чим надав йому ознаки офіційного документа. Відповідно до наказу № 4 від 17.09.2014 року, ОСОБА_4 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Сельвія» з 17 вересня 2014 року, що не відповідає дійсності, оскільки він не мав наміру бути керівником та здійснювати фінансово-господарську діяльність цього підприємства.

Після підписання наказу № 4 від 17.09.2014 року про призначення директора ТОВ «Сельвія» ОСОБА_4 передав його невстановленій слідством особі, що надало можливість використовувати цей документ у подальшій злочинній діяльності, спрямованій на мінімізацію податкових зобов`язань іншим суб`єктам підприємницької діяльності.

Крім того, на початку вересня 2014 року, перебуваючи у м. Новомосковску Дніпропетровської області, більш точне місце та час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 отримав від невстановленої слідством особи проект наказу №4 від 17.09.2014 року про його призначення на посаду директора ТОВ «Немія ЛТД». ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що наказ про його призначення на посаду директора ТОВ «Немія ЛТД» є офіційним документом, який спричиняє наслідки правового характеру, з метою реалізації злочинного умислу, спрямованого на підроблення документу, будучи обізнаним про фіктивність придбання цього суб`єкта підприємницької діяльності, достовірно знаючи, що не має наміру виконувати функціональні обов`язки директора ТОВ «Немія ЛТД», та те, що проект наказу містить неправдиві відомості, підписав проект наказу № 4 від 17.09.2014 року, чим надав йому ознаки офіційного документа. Відповідно до наказу № 4 від 17.09.2014 року, ОСОБА_4 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Немія ЛТД» з 17 вересня 2014 року, що не відповідає дійсності, оскільки він не мав наміру бути керівником та здійснювати фінансово-господарську діяльність цього підприємства.

Після підписання наказу № 4 від 17.09.2014 року про призначення директора ТОВ «Немія ЛТД» ОСОБА_4 передав його невстановленій слідством особі, що надало можливість використовувати цей документ у подальшій злочинній діяльності, спрямованій на мінімізацію податкових зобов`язань іншим суб`єктам підприємницької діяльності.

Дії ОСОБА_4 за вказаними епізодами кваліфіковані стороною обвинувачення за ч. 3 ст. 358 КК України як підроблення офіційного документа, який видається підприємством, і який надає права, з метою використання його іншою особою, вчинене за попередньою змовою групою осіб, повторно.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 пояснив, що обставини, викладені в обвинувальному акті, не оспорює та повністю визнає себе винним у пред`явленому йому обвинуваченні. Показав, що в 2014 році в м. Новомосковську познайомився з чоловіком на ім`я ОСОБА_5 , який запропонував йому оформити на своє ім`я декілька підприємств за грошову винагороду, на що він погодився. Він віддав тому чоловіку свій паспорт та ідентифікаційний номер і через декілька днів той чоловік повернувся з документами, які він підписав не читаючи. Також він відвідував нотаріуса та підписував не читаючи там документи, які йому надавали на підпис. Того чоловіка на ім`я ОСОБА_5 бачив 3-4 рази, отримав від нього за свої послуги 3000 гривень. Будь-якої підприємницької діяльності не здійснював. В скоєному щиро кається.

Оскільки учасники судового провадження, в тому числі обвинувачений, не оспорювали в судовому засіданні обставини, при яких скоєно злочини, суд, відповідно до ч. 3 ст. 349 КПК України, вважає недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються, і учасники судового процесу проти цього не заперечували. Також в судовому засіданні суд роз`яснив учасникам судового процесу, що у даному випадку вони будуть позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку. Судом було з`ясовано, що учасники судового процесу правильно розуміють зміст вищенаведених обставин та наслідки такого порядку дослідження доказів, а також встановлено відсутність сумнівів у добровільності їх позиції.

Таким чином, суд вважає вину обвинуваченого ОСОБА_4 у вчиненні злочинів встановленою та доведеною, його дії за всіма епізодами пред`явленого обвинувачення слід кваліфікувати наступним чином:

1) за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України як пособництво фіктивному підприємництву, а саме у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності;

2) за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України як пособництво фіктивному підприємництву, а саме у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно;

3) за ч. 3 ст. 358 КК України як підроблення офіційного документа, який видається підприємством, і який надає права, з метою використання його іншою особою, вчинене за попередньою змовою групою осіб, повторно.

При призначенні виду та розміру покарання обвинуваченому суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, сукупність усіх обставин у справі, дані про особу обвинуваченого. Так, обвинувачений вчинив злочин невеликої тяжкості, та злочини середньої тяжкості, раніше не судимий, за місцем попередньої роботи характеризується позитивно, офіційно не працює, на обліку у лікарів не перебуває. Обставинами, які пом`якшують покарання, суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину. Обставин, що обтяжують покарання, судом не встановлено. Тому, обвинуваченому слід призначити за кожен із вчинених злочинів покарання в межах санкції відповідних статей КК України, оскільки достатніх підстав для застосування положень ст. 69 КК України суд не знаходить.

Між тим, враховуючи наявність пом`якшуючих покарання обставин, щире розкаяння обвинуваченого у вчиненому, а також усі обставини у справі, суд дійшов до переконання, що до обвинуваченого може бути застосовано положення ст. 75 КК України і він може бути звільнений від відбування покарання з випробуванням, з покладенням на нього обов`язків, передбачених ст. 76 КК України. Таке покарання, на думку суду, відповідає обставинам справи, тяжкості вчинених злочинів та особі обвинуваченого, і буде достатнім для його виправлення і запобігання вчиненню ним нових злочинів.

Також, згідно з ч. 2 ст. 124 КПК України у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта. У зв`язку із наведеним витрати на проведення судової почеркознавчої експертизи в сумі 5356,80 гривень підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.

На підставі викладеного та керуючись ст. 374 КПК України, суд, -

у х в а л и в :
ОСОБА_4 визнати винуватим у пред`явленому обвинуваченні у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, та призначити йому покарання:

-за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в дохід держави у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень 00 копійок;

-за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в дохід держави у розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 51 000 (п`ятдесят одну тисячу) гривень 00 копійок;

-за ч. 3 ст. 358 КК України у виді обмеження волі на строк 3 (три) роки.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_4 покарання у виді обмеження волі на строк 3 (три) роки.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком 2 (два) роки.

На підставі ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_4 обов`язки повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави витрати на проведення судової почеркознавчої експертизи (висновок № 283/1 від 29.05.2017 року) в сумі 5 356 (п`ять тисяч триста п`ятдесят шість) гривень 80 копійок.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення лише з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Копію вироку видати обвинуваченому та прокурору негайно, після його проголошення.

Суддя ОСОБА_1