Справа № 522/1430/18
Провадження № 1-«кп»/522/272/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 лютого 2018 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого суді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Новобіла, Новопсковського району, Луганської області, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, маючого на отриманні трьох неповнолітніх дітей: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , працюючого директором ТОВ «100 ШИН», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000016 від 18.07.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за участю прокурора ОСОБА_7 , підозрюваного ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_8 , -

ВСТАНОВИВ:
Так, ОСОБА_3 будучи директором ТОВ «100 ШИН», при здійсненні фінансово-господарської діяльності, діючи умисно, маючи корисливу мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, розуміючи протиправність своїх дій, з метою мінімізації витрат підприємства, які виникли від реалізації товарів (шин та дисків) не відобразив у податковій звітності за звітний (податковий) період три квартали 2017 р. проданий фізичним особам через мережу Інтернет товар на загальну суму 3 568 483,01 грн., що призвело до відповідної несплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 1 004 901,17 грн., у тому числі: податок на додану вартість 469 628,17 грн., податок на прибуток підприємства 535 273 грн., чим порушив вимоги п.п. 9.8, 9.9 ст. 9 статуту ТОВ «»100 ШИН», ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст. 16 Податкового кодексу України, ст. 128 Господарського кодексу України.

Зазначені порушення підтверджуються висновком експерта №97 від 29.12.2017 р., згідно якого встановлено, що ТОВ «100 ШИН» за звітний (податковий) період липень 2017 р. та за звітний (податковий) період три квартали 2017 р., з врахуванням звіту з продажу товарів через мережу Інтернет від 14 липня 2017 р. занижено податок на додану вартість та податок на прибуток підприємства на суму 1 004 901,17 грн.

Своїми діями ОСОБА_3 , вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України, за кваліфікуючою ознакою - умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

26.01.2018 року до суду з прокуратури Одеської області надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Прокурор, ОСОБА_3 , його захисник ОСОБА_8 , в судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Вислухавши думку учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про те, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до ч.4 ст.212 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні ОСОБА_3 зазначив, що завдану шкоду у сумі 1 004 901,17 грн. сплачено до державного бюджету в повному обсязі, вину у скоєнні кримінального правопорушення визнає повністю та розкаюється, в зв`язку з чим, просить звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України.

В судовому засіданні встановлено, що кримінальне правопорушення ОСОБА_3 , скоїв вперше, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, має на утриманні трьох неповнолітніх дітей ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , а шкода заподіяна державі у вигляді фактичного ненадходження грошових коштів у розмірі 1 004 901,17 грн., відшкодована у повному обсязі до винесення повідомлення про підозру та притягнення до кримінальної відповідальності, що підтверджується квитанціями №283 та №308 на суму 1 004 901,17 грн.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає можливим звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, та закрити щодо нього кримінальне провадження за звинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Керуючись ч.4 ст.212 КК України, ст. 284 КПК України, суд
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 задовольнити.

Звільнити ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст.212 КК України, як особу, що відшкодувала шкоду, завдану державі.

Кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000016 від 18.07.2017 р. відносно ОСОБА_3 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України закрити.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляції через Приморський районний суд м. Одеси в апеляційний суд Одеської області протягом семи днів з моменту її проголошення.

Суддя