печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9742/18-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 лютого 2018 року сслідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
22 лютого 2018 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий ОСОБА_5 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 211, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, упродовж 2014-2017 років ухилились від сплати екологічного податку, що входить в систему оподаткування та введений у встановленому законом порядку, шляхом його заниження, внаслідок чого до бюджету у вказаний період фактично не надійшли кошти в загальній сумі понад 4 млн. грн., що спричинило збитки державі в особливо великих розмірах.
Зазначене підтверджується матеріалами кримінального провадження, відповідно до яких ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 24.01.1992 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_2 та взято на облік в контролюючих органах, а також перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 та є платником екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення.
За період з 01.07.2014 по 30.06.2017 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нарахувало екологічного податку, що підлягає сплаті до державного бюджету за викиди стаціонарними джерелами забруднення та розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях, на загальну суму 199 585,48 грн., що відображено службовими особами вказаного суб`єкта господарювання в податковій звітності, а саме щоквартальних Податкових деклараціях з екологічного податку за вказаний період.
Разом з тим, проведеною спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_4 документальною позаплановою виїзною перевіркою ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питання нарахування та сплати екологічного податку з 01.07.2014 по 30.06.2017 встановлені порушення п.242.1.1, п.242.1 ст.242, п.249.3 ст.249 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено екологічний податок на загальну суму 4 098 350,71 грн., що відображено у складеному за результатами такої перевірки акті за № 94/28-10-50-09-08/03351912 від 29.11.2017.
Так, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є оператором газорозподільної системи, тобто суб`єктом господарювання, що на підставі ліцензії ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснює діяльність з розподілу природного газу газорозподільною системою.
Для здійснення діяльності за період з 01.07.2014 по 30.06.2017
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено відповідні договори транспортування природного газу, придбання природного газу на виробничо-технологічні витрати і виробничо-технологічні (нормовані) втрати та отримання послуги по балансуванню природного газу.
Слідчий вказує, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 слідчим слідчої групи старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 , слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 , старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 , слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_11 , слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Запорізької області ОСОБА_13 , а також за їх дорученням іншим слідчим, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій (провести виїмку), а саме:

-свідоцтва про державну реєстрацію;

-свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 27.08.2004 №23506092;

-статутних та установчих документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та змін до них, які діяли протягом 2014-2017 років;

-наказ №191-К від 10.05.2011 про призначення на посаду голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_14 ;

-наказ №189-К від 30.05.2006 про призначення на посаду головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_15 ;

-документів (наказів, протоколів, посадових інструкцій (функціональних обов`язків), довіреностей, доручень тощо), які підтверджують повноваження посадових осіб чи уповноважують інших осіб на складання та подання податкової звітності протягом 2014-2017 років;

-документів (наказів, протоколів, довіреностей, доручень тощо), які підтверджують повноваження посадових осіб чи уповноважують інших осіб на ведення бухгалтерського обліку протягом 2014-2017 років;

-посадових інструкцій (функціональних обов`язків) керівника та/або осіб, уповноважених на подання податкової звітності протягом 2014-2017 років;

-посадових інструкцій (функціональних обов`язків) головного бухгалтера та/або осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського обліку протягом 2014-2017 років;

-податкових декларацій екологічного податку з додатками та розрахунків нарахування екологічного податку по кожному стаціонарному об`єкту за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

-відмітки про внесення даних до електронних баз податкової звітності щодо екологічного податку за 2014-2017 роки;

-платіжні доручення щодо сплати екологічного податку за 2014-2017 роки;

-звітів «Про охорону атмосферного повітря» форми 2-ТП (повітря (річна, квартальна) за 2014 - ІІ квартал 2017 років, які подавалися в органи Державної статистики;

-договору між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на транспортування природного газу від 17.12.2015 №;

-договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на купівлю-продаж природного газу від 04.01.2013 №13-280-ВТВ;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на купівлю-продаж природного газу від 30.12.2015 №16-062-ВТВ;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на купівлю-продаж природного газу від 17.06.2016 №16-083-ВТВ;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на купівлю-продаж природного газу від 31.01.2017 №17-073-ВТВ;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на купівлю-продаж природного газу від 26.05.2017 №17-096-ВТВ;

-договорів з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на купівлю-продаж природного газу від 01.02.2016 №010116/Г;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на купівлю-продаж природного газу від 15.02.2016 №010216/Г;

-договорів з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ ГК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ ГК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на купівлю-продаж природного газу від 05.01.2016 №2/16-ГКУ;

-договорів з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на купівлю-продаж природного газу від 23.03.2016 №23/12-16;

-договорів з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;

-договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на купівлю-продаж природного газу від 23.03.2016 №23/12-16;

-Акти прийому - передачі природного газу, виписані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ ГК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;

-розрахунків щодо придбання та транспортування природного газу для ВТВ та власних потреб упродовж 2014-2017 років;

-паспортів фізико-хімічного складу природного газу придбаного НАК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » упродовж 2014-2017 років;

-картки рахунку 641.5 по нарахуванню та сплаті екологічного податку за 2014 2017 роки;

-договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) щодо придбання і транспортування природного газу, які діяли упродовж 2014-2017 років;

-договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) щодо придбання послуг по балансуванню газу, які діяли упродовж 2014-2017 років;

-актів прийому-передачі природного газу між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » упродовж 2014-2017 років, а також розрахунків щодо придбання та транспортування природного газу у вказаний період, в тому числі для ВТВ;

-паспортів фізико-хімічного складу природного газу придбаного ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » упродовж 2014-2017 років;

-актів прийому-передачі використання природного газу для виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат і передачі на УЕД за 2014 2017 роки;

-нормативно затверджених питомих та виробничо-технологічних втрат/витрат на 2014 - 2017 роки;

-актів-розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат природного газу за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-балансів газу (алокації та номінації) за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газопроводів, з`єднувальних деталей, арматури, компенсаторів за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газового обладнання та приладів ГРП, БК ГРП, ШРП, ДКРТ за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газового обладнання, приладів квартир житлових будинків і подібних об`єктів комунально-побутових (невиробничого призначення) та бюджетних організацій за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу для забезпечення продування та заповнення газопроводів газом за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу, що виникли внаслідок аварій (пошкоджень) газопроводу, за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу для забезпечення продування та заповнення новозбудованих газопроводів газом за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу для забезпечення зниження надлишкового тиску в газопроводах до мінімального (обсяг витрати газу, скинутого в атмосферу при ремонті ділянок) за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу на регулювання та настроювання газового обладнання, приладів квартир житлових будинків та подібних об`єктів комунально-побутових та бюджетних організацій при пусконалагоджувальних роботах після будівництва, капітального ремонту, реконструкції (визначаються згідно з додатком та кількістю газового обладнання і приладів) за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу на проведення регулювання та настроювання ГРП за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів щодо підтвердження витрат газу на опалення приміщення ГРП за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-документів, що містять інформацію щодо кількості ГРП (газорегуляторних пунктів) та їх місцезнаходження, які знаходяться на балансі суб`єкта господарювання та на його обслуговуванні відповідно до Договорів на обслуговування до кількості ГРП за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунків по рахунку 6415 «Розрахунки за екологічним податком» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунків по рахунку 631 «Розрахунки з постачальником» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів та аналізів рахунку 281 «Товари» по номенклатурі газ природний, отриманий від постачальників та використаний для ВТВ помісячно за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-аналізів рахунку 23 «Виробництво» поквартально за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів рахунку 644 «Розрахунки за платежами та податками: Податковий кредит» по постачальниках газу природного за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

-щомісячних планових та фактичних актів-розрахунків з додатками (таблицями) виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат за методом 1, 2 помісячно за період з 01.07.2014 по 30.06.2017.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/9742/18-к.
Примірник № 2 наданий слідчому Серафімову- ОСОБА_16
Слідчий суддя