Справа № 405/7666/17

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"20" грудня 2017 р. м. Кропивницький
прокурор звернувся до суду з клопотанням про продовження строку відсторонення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади начальника управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Кіровоградській області строком на один місяць.
В обґрунтування клопотання зазначив, що ОСОБА_4 з 18.09.2012 проходить службу в органі виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізацію державної податкової політики та державної політики у сфері державної митної справи, та згідно наказу ВО начальника Головного управління ДФС у Кіровоградській області №48-о від 16 лютого 2016 року призначена на посаду начальника управління податків і зборів з фізичних осіб із спеціальним званням «радника податкової та митної справи II рангу».
Також, з 23 вересня 2015 року службу в органі виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізацію державної податкової політики та державної політики у сфері державної митної справи, проходить ОСОБА_6 , та яка відповідно до наказу Голови Державної фіскальної служби України №3509-о від 30 жовтня 2015 року призначена на посаду заступника начальника Головного управління ДФС у Кіровоградській області із спеціальним званням «радника податкової та митної справи II рангу».
Відповідно до статей 3, 8, 19, 29, 68 Конституції України людина, її життя і здоров`я, честь і гідність, недоторканність і безпека визнаються в Україні найвищою соціальною цінністю; права і свободи людини та їх гарантії визначають зміст і спрямованість діяльності держави, яка відповідає перед людиною за свою діяльність.
В Україні визнається і діє принцип верховенства права, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
Кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей.
Згідно вимог статей 1, 2, 3, 4, 6 постанови Кабінету міністрів України «Про Державну фіскальну службу України», Державна фіскальна служба України (ДФС) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику у сфері державної митної справи, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок), державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового, митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску.
Основними завданнями ДФС є: реалізація державної податкової політики та політики у сфері державної митної справи, державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового, митного законодавства, здійснення в межах повноважень, передбачених законом, контролю за надходженням до бюджетів та державних цільових фондів податків і зборів, митних та інших платежів, державної політики у сфері контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, державної політики з адміністрування єдиного внеску, а також боротьби з правопорушеннями під час застосування законодавства з питань сплати єдиного внеску, державної політики у сфері контролю за своєчасністю здійснення розрахунків в іноземній валюті в установлений законом строк, дотриманням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), а також за наявністю ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону, торгових патентів; внесення на розгляд Міністра фінансів пропозицій щодо забезпечення формування: державної податкової політики; державної політики у сфері державної митної справи; державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового, митного законодавства, здійснення контролю за надходженням до бюджетів та державних цільових фондів податків і зборів, митних та інших платежів; державної політики з адміністрування єдиного внеску, а також боротьби з правопорушеннями під час застосування законодавства з питань сплати єдиного внеску; державної політики у сфері контролю за своєчасністю здійснення розрахунків в іноземній валюті в установлений законом строк, дотриманням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), а також за наявністю ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону, торгових патентів.
Діяльність ДФС будується на принципах законності, гуманізму, поваги до особи, соціальної справедливості.
ДФС у своїй діяльності керується Конституцією та законами України, указами Президента України та постановами Верховної Ради України, прийнятими відповідно до Конституції та законів України, актами Кабінету Міністрів України, іншими актами законодавства .
Службова особа ДФС України, яка порушила вимоги закону або неналежно виконує свої обов`язки, несе відповідальність у встановленому законом порядку.
Відповідно до вимог статей 3, 22, 24 Закону України «Про запобігання корупції» посадовим та службовим особам центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізацію державної податкової політики та державної політики у сфері державної митної справи, забороняється використовувати свої службові повноваження або своє становище та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, а у разі надходження пропозиції щодо неправомірної вигоди або подарунка, незважаючи на приватні інтереси, зобов`язані невідкладно вжити таких заходів: відмовитися від пропозиції; за можливості ідентифікувати особу, яка зробила пропозицію; залучити свідків, якщо це можливо, у тому числі з числа співробітників; письмово повідомити про пропозицію безпосереднього керівника (за наявності) або керівника відповідного органу, підприємства, установи, організації, спеціально уповноважених суб`єктів у сфері протидії корупції.
Однак, у порушення вищевказаних вимог нормативно-правових актів, ОСОБА_4 , будучи службовою особою працівником центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізацію державної податкової політики та державної політики у сфері державної митної справи, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, стала на шлях злочинної діяльності за наступних обставин.
Так, в один із днів серпня-вересня 2017 року, точна дата в ході досудового розслідування не встановлена, ОСОБА_4 , використовуючи свої службові повноваження, за попередньою змовою групою осіб із заступником начальника ГУ ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_6 , з корисливих мотивів та з метою власного незаконного збагачення за рахунок інших осіб, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, розробили злочинний план на незаконне збагачення, шляхом зловживання своїми повноваженнями, передбаченими постановою Кабінету міністрів України «Про Державну фіскальну службу України», у частині зменшення суми виявлених порушень під час проведення документальної планової виїзної перевірки та не нарахування штрафних санкцій за ці порушення, направлений на висунення протиправної вимоги представнику за довіреністю ФОП ОСОБА_7 - ОСОБА_8 , щодо надання неправомірної вигоди у розмірі 80 тис. грн. за зменшення суми виявлених порушень під час проведення документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_7 та не нарахування штрафних санкцій за ці порушення.
14.09.2017, точний час в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_6 , під час зустрічі з представником за довіреністю ФОП ОСОБА_7 - ОСОБА_8 , висунили останньому протиправну вимогу щодо надання неправомірної вигоди у розмірі 80 тис. грн. за зменшення суми виявлених порушень під час проведення документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_7 та не нарахування штрафних санкцій за ці порушення.
В подальшому, 20.09.2017, близько 13 год. 50 хв., діючи умисно, з корисливих мотивів та метою власного незаконного збагачення за рахунок інших осіб, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 , під час зустрічі в приміщенні кафе « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , дата та час якої була визначена ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , представник за довіреністю ФОП ОСОБА_7 - ОСОБА_8 , який діяв підконтрольно на викриття їх злочинної діяльності, передав ОСОБА_4 та ОСОБА_6 неправомірну вигоду у розмірі 80 тис. грн. за зменшення суми виявлених порушень під час проведення документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_7 та не нарахування штрафних санкцій за ці порушення.
Цього ж дня, злочинна діяльність ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , спрямована на вимагання та одержання неправомірної вигоди від представника за довіреністю ФОП ОСОБА_7 - ОСОБА_8 була припинена у зв`язку з їх затриманням правоохоронними органами, у порядку ст. 208 КПК України, за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні.
Підозрювана та її захисник в судовому засіданні не заперечували проти задоволення клопотання.
Заслухавши учасників та дослідивши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч.1 ст.154 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.
Ч. 3 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
1)існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження
2)потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотання слідчого, прокурора
3)може бути виконане завдання , для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно з ч.2 ст.158 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про відсторонення від посади, якщо прокурор не доведе, що:
1)обставини, які стали підставою для відсторонення від посади, продовжують існувати;
2)сторона обвинувачення не мала можливості забезпечити досягнення цілей, заради яких було здійснено відсторонення від посади, іншими способами протягом дії попередньої ухвали.
При цьому вирішуючи дане клопотання та враховуючи можливі негативні наслідки відсторонення від посади підозрюваної для інших осіб, слідчий суддя вбачає розумні підстави вважати, що ОСОБА_4 перебуваючи на посаді може: продовжувати свою злочинну діяльність, знищити, сховати або спотворити документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, а саме журнали вхідної, вихідної документації, заяви та інші документи, з метою приховування кримінального правопорушення по якому оголошено про підозру та іншим шляхом перешкоджати кримінальному провадженню. Отже, обставини, які стали підставою для відсторонення від посади, продовжують існувати і сторона обвинувачення не мала можливості забезпечення досягнення цілей, заради яких було здійснено відсторонення від посади, протягом дії попередньої ухвали. При цьому враховується відсутність негативних наслідків продовження відсторонення підозрюваної ОСОБА_4 від посади начальника управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Кіровоградській області, строком на один місяць.
З урахуванням викладеного, необхідно визнати наявність достатніх підстав вважати, що продовження відсторонення від посади є необхідним заходом забезпечення кримінального провадження на даному етапі досудового розслідування. В звязку з цим, клопотання прокурора підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 154 - 158 КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В :
Продовжити відсторонення підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади начальника управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Кіровоградській області, на яку вона була призначена наказом в.о. начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області №48-о від 16.02.2017, з 20.12.2017 року до 20.01.2018 року.
Копію ухвали надіслати до ГУ ДФС у Кіровоградській області.
Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора військової прокуратури Кіровоградського гарнізону Південного регіону України ОСОБА_3 .
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_9 Загреба