Номер провадження:1-кс/521/4691/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 жовтня 2017 року м. Одеса
З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом здійснення фіктивних безтоварних операцій пов`язаних з документальним оформленням придбання природного газу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також проведення сумнівних операцій по транспортуванню та розподілу природного газу в період 2015 - 2017 років, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 828 633, 67 грн., що є коштами у великих розмірах.
Також встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою заниження податкових зобов`язань, у 2016 році здійснили документальне безтоварне оформлення придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (СДРПОУ НОМЕР_3 ) природного газу об`ємом 3 761, 52 тис. м на суму 4 626, 6 тис. грн. ПДВ. Проте ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбало зазначений природний газ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (СДРПОУ НОМЕР_4 ), яке придбавало зазначений природний газ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРГІОУ НОМЕР_7 ). які в свою чергу здійснювали придбання продуктів та різноманітних товарів і у яких в податковому обліку відсутні данні про придбання та здобичі зазначеного газу.
Крім того встановлено, що з метою заниження податкових зобов`язань, шляхом незаконного формування податкового кредиту і валових витрат службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014 - 2017 років у своїй діяльності використовували підприємства з ознаками ризику, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРГІОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), також підприємства які надають послуги по зменшенню податкових зобов`язань ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надало ніби то послуги по ремонту за період з травня по грудень 2016 року на суму 487, 02 тис. грн. ПДВ. Проте ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » сформовано податковий кредит від ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРГІОУ НОМЕР_12 ), яке в свою чергу має ознаки фіктивності, так як ніби то для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » поставило Металеві конструкції та будівельні матеріали на суму 2 540. 4 тис. грн. ПДВ, а натомість придбало автошини, добрива, продукти харчування на суму 18 499, 9 тис. грн. ПДВ. Що також свідчить про безтоварність здійснених операцій.
Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надало послуги по ремонту та поставки труб у 2014 році на суму 1 227, 5 тис. грн. ПДВ; у 2015 році на суму 2 404, 24 тис. грн. ПДВ та у 2016 році на суму 125, 48 тис. грн. ПДВ.
Проте встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не могло надати зазначених послуг так як. підприємством згідно поданої звітності форми 1ДФ здійснювався найм працівників на 2-3 доби, а фактично на підприємстві значиться лише один працівник і ним є директор громадянин ОСОБА_2 .
В ході розслідування встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) відкрито рахунки № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (долар США), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (долар США), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня). № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », шляхом їх вилучення.
Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає поверненню для усунення недоліків, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що слідчим подано клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). Разом з тим, мотивувальна частина клопотання не містить відомостей про місце розташування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )
Крім того, вказане клопотання на думку слідчого судді не мотивоване, та суперечить п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки слідчим не доказана неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Враховуючи викладені обставини, слідчий суддя вважає за необхідне повернути клопотання для усунення недоліків.
Керуючись ст.ст. 160, 164, 372 КПК України, Слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Копію ухвали направити слідчому ОСОБА_3 та прокурору ОСОБА_4 .
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1