Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
552/1238/18: Кримінальні справи (до 01.01.2019); В порядку КПК України; Клопотання слідчого, прокурора, сторони кримінального провадження.
Надіслано судом: 02.03.2018. Зареєстровано: 03.03.2018. Забезпечено надання загального доступу: 04.03.2019.
Дата набрання законної сили: 01.03.2018
Номер судового провадження: не визначено
Номер кримінального провадження в ЄРДР: не визначено
КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1238/18
Провадження № 1-кс/552/434/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.03.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, про надання дозволу на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ТОВ «Долина-Центр» (), з метою виявлення та вилучення оригіналів документів

ТОВ «Долина-Центр» (), ТОВ «Долина «ТД» (), ТОВ «НВ «Долина» (), ТОВ «Агропул» () за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду. Посилався на та, що прокуратурою Полтавською області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000156 від 03.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст.212 КК України. Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Долина-Центр» () впродовж 2015-2016 років умисно ухилились від сплати податків внаслідок незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарських взаємовідносинах із пов`язаними підприємствами, а саме: ТОВ «Долина «ТД» (), ТОВ «НВ «Долина» (), ТОВ «Агропул» (), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на суму 9,7 млн. грн.

Згідно інформації отриманої з оперативного управління Головного управління ДФС у Полтавській області листом від 25.05.2017 №884/16-31-21-06-12 встановлено, що постачальники ТОВ «ДолинаЦентр»: ТОВ «Долина «ТД», ТОВ «НВ «Долина», ТОВ «Агропул» формують власний податковий кредит внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин від СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Локус-Груп» (), ТОВ «Веструм» (), ТОВ «КГ Вектор М» (), ТОВ «Сілма ЛТД» (), ТОВ «Арамін» ().

Таким чином, службові особи ТОВ «Долина-Центр» віднесли витрати по придбанню товарів (робіт, послуг) до складу податкового кредиту, що дало змогу ухилитись від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 10 млн. грн. ПДВ.

Крім того встановлено, що ТОВ «Долина-Центр» подано звітність, згідно якої підприємством експортовано агрохімікатів до Італії, Російської Федерації, Таджикистану, Узбекистану протягом 2016 року на суму 14,3 млн. грн., протягом 6 місяців 2017 року на суму 22,9 млн. грн. Від`ємне значення зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду (р.20.3 декларації з ПДВ).

Згідно інформації оперативного управління Головного управління ДФС у Полтавській області №200/16-31-21-06-12 від 06.02.2018 встановлено, що фінансово-господарські документи зберігаються за адресою: м. Полтава, вул. Європейська (Фрунзе), буд. 146-а, кв. (оф.) 406, за якою зареєстроване ТОВ «Долина-Центр».

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації, транспортних засобів), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: м. Полтава, вул. Європейська (Фрунзе), буд. 146-а, кв. (оф.) 406, та вилученні оригіналів документів ТОВ «Долина-Центр» () та пов`язаних підприємств ТОВ «Долина «ТД» (), ТОВ «НВ «Долина» (), ТОВ «Агропул» () за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних, в т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, в т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, довіреностей, в т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів та головних книг; журналів обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів; оригіналів документів щодо зважування вантажів, журналів зважування вантажів; чорнових записів; готівкових коштів в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печаток, та штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки (жорстких дисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства не має можливості.

Вилучення саме оригіналів документів, а не їх копій, необхідно для проведення судово-почеркознавчої експертизи у зв`язку із тим, що відповідно до абзацу 2 п.1.1 розділу 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000156 від 03.05.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Долина-Центр» () впродовж 2015-2016 років умисно ухилились від сплати податків внаслідок незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарських взаємовідносинах із пов`язаними підприємствами, а саме: ТОВ «Долина «ТД» (), ТОВ «НВ «Долина» (), ТОВ «Агропул» (), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на суму 9,7 млн. грн.

Також матеріалами клопотання підтверджено,що відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за №112338379 від 31.01.2018, виробничі будівлі (адмінбудинок, виробничо-складська будівля, трансформаторна підстанція та склад), розташовані за адресою: м. Полтава,

вул. Європейська (Фрунзе), буд. 146-а, на праві приватної власності належить ТОВ «Полімер» (код 13935258).

Крім того, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, інші носії інформації є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки на них містяться програми бухгалтерського обліку, за допомогою яких складались бухгалтерські, фінансові документи, податкова звітність; певні контакти та дані щодо перемовин з фактичними постачальниками, покупцями хімічної продукції, бланки документів, неофіційне ведення обліку ТМЦ та розрахунків щодо їх придбання та реалізації. Доступ до них може бути обмежений їх власниками, володільцями, утримувачами та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. Крім цього, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, інші носії інформації можуть бути необхідні для проведення комп`ютерно-технічної та інших експертиз.

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи, при цьому за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення таких речей.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою:

АДРЕСА_1 , яке використовується ТОВ «Долина-Центр» (), з метою виявлення та вилучення оригіналів документів

ТОВ «Долина-Центр» (), ТОВ «Долина «ТД» (), ТОВ «НВ «Долина» (), ТОВ «Агропул» () за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних, в т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, в т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, довіреностей, в т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів та головних книг; журналів обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів; оригіналів документів щодо зважування вантажів, журналів зважування вантажів; чорнових записів; готівкових коштів, у тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печаток, та штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки (жорстких дисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...