У Х В А Л А

27 грудня 2017 року Рівненський міський суд
в особі слідчого судді ОСОБА_1 ,
з участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про проведення позапланової перевірки,-
в с т а н о в и в:
Старший слідчий з ОВС першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про призначення по кримінальному провадженню за №0000060 позапланової виїзної документальної перевірки Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Соборний - 3» (код 39662222 м. Рівне, вул. Ст. Бандери, 26-В, к.14), з питань дотримання вимог податкового, та іншого законодавства, за період з 01.03.2015 по 30.09.2017 року.
В обґрунтування клопотання зазначив, що невстановленими досудовим розслідуванням особами внесено в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості щодо місцезнаходження обслуговуючих кооперативів: «ЖБК «Соборний-1» (), «ЖБК «Соборний-2» () та «ЖБК «Соборний-3» () за адресою: м. Рівне, вул. Степана Бандери, буд. 26-В, каб. 14. В подальшому, 03.12.2014 та 26.02.2015 вказані документи подано до Управління забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради з метою державної реєстрації змін до установчих документів даної юридичної особи. Однак, встановлено, що обслуговуючі кооперативи: «ЖБК «Соборний-1», «ЖБК «Соборний-2» та «ЖБК «Соборний-3» за вказаною в реєстраційних документах адресою не знаходиться. Згідно з інформацією, отриманою від ФОП ОСОБА_5 , РПОУН НОМЕР_1 , яке є власником адміністративної будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , з обслуговуючими кооперативами: «ЖБК «Соборний-1», «ЖБК «Соборний-2» та «ЖБК «Соборний-3» жодних договорів оренди не укладалось, офісні та інші приміщення в користування останнім не передавались (лист від 28.09.2017 №13). Таким чином, в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України.
Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ОК «ЖБК «Соборний-3» в період 2016 року здійснювали перерахунок грошових коштів на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_6 за штукатурні роботи, однак остання не могла виконати вказані роботи так як в цей період працювала в центрі продажу квартир ЖК «Шоколад».
Крім того, в рамках кримінального провадження встановлено, що з моменту реєстрації обслуговуючого кооперативу «ЖБК «Соборний-3» () планові/позапланові документальні перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства не проводились.
Враховуючи наведене, з метою фактичного встановлення здійснення господарської діяльності та цільового використання коштів, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки обслуговуючого кооперативу «ЖБК «Соборний-3» (, м.Рівне вул.С.Бандери, 26-В к.14).
Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.
Від старшого слідчого з ОВС першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
За положеннями ч. 2 ст. 84, ч. 1 ст. 99 КПК акти перевірок є процесуальним джерелами доказів, отже ініціювання слідчим позапланової перевірки має спрямовуватися на збір доказів з метою доведення факту вчинення правопорушень, відомості про які внесені до ЄРДР, винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких підстав, зокрема, отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесену ними відповідно до закону;
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування кримінального провадження необхідно провести зазначену у клопотанні слідчого позапланову документальну перевірку.
Керуючись ст. ст. 84, 93, 99, 309 КПК України, ст. ст. 75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
У х в а л и в :
Клопотання задовольнити.
Призначення по кримінальному провадженню за №0000060 позапланову виїзну документальну перевірку Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Соборний - 3» (код 39662222 м. Рівне вул. С. Бандери, 26-В к.14), з питань дотримання вимог податкового, та іншого законодавства, за період з 01.03.2015 по 30.09.2017 року.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Рівненській області.
Перевірку провести у місячний термін з моменту отримання ухвали суду.
Матеріали перевірки направити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1