Справа № 522/2320/17
Провадження № 1-кс/522/2858/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2017 року Приморський районний суд м. Одеси у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 19.10.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У ході досудового розслідування встановлено, що Службові особи ТОВ «ГУТ» в період 01.01.2016 31.05.2016, шляхом приховування фактичних об`ємів реалізованої продукції ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 905 326 грн. та податку на прибуток в сумі 1 976 285, що є особливо великим розміром.

Встановлено, що підприємство ТОВ «ГУТ.» фактично здійснює реалізацію цукру на підконтрольних оптових ФОП, які в подальшому збувають цукор на ринках, які розташовані по всій території м. Одеси та Південного регіону України, а у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «ГУТ.» декларують реалізацію на юридичні підприємства з ознаками «фіктивності».

Встановлено, що ТОВ «ГУТ.» відвантажує частину цукру на реальний сектор економіки за готівку (юридичні та фізичні особи), що також не відображується у податковій звітності.

Вказані порушення підтверджуються висновком № 256/16 від 12.07.2016 фахівця економіста ОСОБА_4 та зібраними ОУ ГУ ДФС в Одеській області матеріалами.

При досліджені ланцюга постачання ТОВ «ГУТ.» згідно зареєстрованих податкових накладних у 2016 р. підприємства-покупці придбають товар відмінний від того, що був в подальшому реалізований на адресу контрагентів-покупців, що ставить під сумнів реальність господарських операцій.

Проведеним аналізом вбачається, що ТОВ «ГУТ.» здійснює реалізацію цукру на ринки Південного регіону України та на підприємства, в яких прослідковується обрив ланцюга постачання та по яким складено податкові інформації ДПІ про неправомірність формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ.

Так, 14.02.2017 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук торгівельних павільонів №2, АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4

За результатом проведення обшуку виявлено та вилучено речі та документи, які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні.

Вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства. Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Вислухавши слідчого, а також дослідивши докази, що є в матеріалах кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 98, 167, 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на вилучені під час обшуку речі, документи та ТМЦ:

1.Видаткова накладна №2285 від 14.02.17

2.Видаткова накладна №14017 від 16.12.16, посвідчення якості на 3 арк.

3.Видаткова накладна №879 від 15.07.16, ТТН №879 від 15.07.16

4.Видаткова накладна №109 від 29.01.16

5.Договір купівлі-продажу №017/13 від 03.08.13

6.Копія сертифікату відповідності з печаткою ТОВ «ГУТ.»

7.Копія посвідчення з печаткою ТОВ «ГУТ.»

8.Копі явисновку ДСЕЕ з печаткою ТОВ «ГУТ.»

9.Цукор в мішках по 50 кг 72 шт.

10.Цукор в мішках по 10 кг 102 шт.

11.Цукор в мішках по 5 кг 144 шт.

12.Цукор в мішках по 1 кг 647 шт.

13.Борошно в мішках по 50 кг 57 шт.

14.Борошно в мішках по 25 кг 264 шт

15.Борошно у пачках по 2 кг 438 шт

16.Отруби в мішках по 25 кг 68 шт

17.Крупа пшенична у мішках по 25 кг. 212 шт

18.Крупа ячнева у мішках по 25 кг. 160 шт

19.Крупа гречнева фасована по 5 кг. 14 шт

20.Крупа рис фасована по 5 кг. 9 шт

21.Цукор в мішках по 25 кг 37 шт.,

22.Сіль в пачках по 1,5 кг 510 шт

23.Сіль в мішках по 25 кг 135 шт

24.Сіль у поліетиленовій пачці 81 шт

25.Борошно в мішках по 5 кг 69 шт

26.Кукурузна крупа в мішках по 25 кг 27 шт

27.Корм собачий в кількості 22 шт

28.Цукор в мішках по 50 кг 50 шт.

29.Цукор в мішках по 10 кг 49 шт.

30.Цукор в мішках по 5 кг 24 шт.

31.Цукор фасований в пачки по 1 кг 640 шт

32.Борошно в мішках по 50 кг 4 шт

33.Борошно в мішках по 25 кг 4 шт

34.Борошно фасоване в пачки по 2 кг 78 шт

35.Висівки по 25 кг в мішках 9 шт

36.Крупа пшенична у мішках по 25 кг 10 шт

37.Крупа ячнева у мішках по 25 кг 9 шт

38.Крупа кукурудзяна у мішках по 25 кг 5 шт

39.Крупа гречнева у мішках по 5 кг 14 шт

40.Рис у мішках 5 кг 7 шт

41.Корм собачий у мішках по 25 кг в кількості 15 шт

42.Сіль фасована у пачках по 1,5 кг 40 шт

43.Сіль у мішках по 25 кг 23 шт.

44.Сіль у поліетиленових пакетах 5 шт

45.Цукор у мішках по 25 кг 12 шт

46.Мука у мішках по 5 кг 10 шт

47.Зошит з чорновими записами 1 шт

48.Цукор в мішках по 50 кг 51 шт

49.Цукор в мішках по 10 кг 50 шт

50.Цукор в мішках по 5 кг 28 шт

51.Цукор фасований у пачки по 1 кг 266 шт

52.Борошно у мішках по 50 кг 3 шт

53.Борошно у мішках по 25 кг 2 шт

54.Борошно фасоване по 2 кг 75 шт

55.Висівки у мішках по 25 кг 9 шт

56.Крупа пшенична уц мішках по 25 кг 10 шт

57.Крупа ячнева у мішках пот 25 кг 10 шт

58.Крупа кукурудзяна у мішках по 25 кг 5 шт

59.Гречка у мішках по 5 кг 15 шт

60.Рис у мішках по 5 кг 8 шт

61.Корм собачий у мішках по 25 кг 14 шт

62.Сіль у пачках по 1,5 кг 100 шт

63.Сіль у мішках по 25 кг 22 шт

64.Сіль у поліетиленових пакетах 10 шт

65.Цукор у мішках по 25 кг 8 шт

66.Борошно по 5 кг 6 шт

67.Зошит з чорновими записами «черновик» - 1 шт

68.Зошит з чоновими записами та написом «miyabi» - 1 шт

69.Цукор в мішках по 50 кг 25 шт

70.Цукор в мішках по 10 кг 50 шт

71.Цукор в мішках по 5 кг 25 шт

72.Цукор фасований по 1 кг 320 шт

73.Борошно у мішках по 50 кг 3 шт

74.Борошно у мішках по 25 кг 5 шт

75.Борошно фасоване по 2 кг 84 шт

76.Висівки у мішках по 25 кг 10 шт

77.Крупа пшенична у мішках по 25 кг 56 шт

78.Крупа ячнева у мішках по 25 кг 53 шт

79.Крупа кукурудзяна по 25 кг 5 шт

80.Група гречка по 5 кг 6 шт

81.Рис по 5 кг 7 шт

82.Корм собачий у мішках по 25 кг 54 шт

83.Сіль фасована по 1,5 кг 50 шт

84.Сіль у мішках по 25 кг 19 шт

85.Сіль у поліетиленових пакетах 5 шт

86.Цукор у мішках по 25 кг 10 шт

87.Борошно у мішках по 5 кг 8 шт

88.Зошит з чорновими записами з різнокольоровою обкладенкою під номером «1» - 1 шт

89.Відомості про товар на 4 арк.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

16.02.2017