н/п 1-кс/766/7466/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.07.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000219 слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000219 від 06.06.2017 р. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю та зберігаються у віддані Херсонської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), головне управління якого розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , Миколаївське відділення АДРЕСА_2 .

Слідчий просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці, щодо руху грошових коштів за рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) р/р НОМЕР_3 , р/р НОМЕР_4 ; надати тимчасовий доступ до оригіналів або завірених належним чином копій документів, інформації, та дозволити їх вилучення, а саме - інформації щодо здійснення всіх розрахунково касових операцій за рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) р/р НОМЕР_3 , р/р НОМЕР_4 у друкованому вигляді на паперовому носії з наданням повного розшифрування: дати проведення розрахунків, сум, перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів, назв підприємств, кодів ЄДРПОУ та МФО банків обслуговування по кожній операції за період з моменту відкриття рахунка по 10.07.2017.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що відділом слідчого управління ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000219 від 06.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України.

Підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став рапорт оперативного працівника УЗЕ в Херсонській області ДЗЕ Національної поліції України про виявлення злочину.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_3 від 19.03.2015. Відповідно до інформації наявної в ІС «Податковий блок», з 01.01.2017 стан платника податків 0, «Платник податків за основним місцем обліку» не перебуває.

Так, 06.05.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » звернулося до контролюючих органів із заявою № 1-РС, за результатами якої робочою групою ІНФОРМАЦІЯ_4 з аналізів показників роботи суб`єктів господарювання виробників та переробників сільськогосподарської продукції, створеної відповідно до розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24.09.2015 №272-р, з огляду на відсутність жодних підтверджуючих фактів придбання посівного матеріалу, палива та посадки насіння документів, ухвалено рішення запропонувати підприємству подати нову заяву з достовірними матеріалами щодо здійснення господарської діяльності та звернути увагу начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 на якість наданих матеріалів щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як суб`єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану варість, про що винесене відповідне рішення.

Надалі, 01.06.2016, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подано нову заяву № 1-РС, яку розглянуто на засіданні робочої групи ІНФОРМАЦІЯ_4 у якій також виявлені порушення.

Втретє, 07.06.2016 підприємством подано ще одну заявку, на підставі якої ухвалено рішення про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » суб`єктом спеціального режиму оподаткування у сфері сільського господарства.

Після затвердження вказаного підприємства, працівниками податкової інспекції здійснено вихід за місцем реєстрації підприємства, але за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знаходилося. У штаті за весь період існування підприємства зареєстровано лише 3 особи.

Крім того, 28.12.2016 до Бериславського відділення ІНФОРМАЦІЯ_7 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшов договір про визнання електронних документів. У вказаному договорі платником зазначено реквізити директора ОСОБА_4 , місце реєстрації підприємства АДРЕСА_3 .

У прийнятті вказаних документів та укладанні договору з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було відмовлено.

Після подачі електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до інформації з системи ІС «Податковий блок», в день подачі змінено місце реєстрації підприємства, а саме: АДРЕСА_4 , та у свою чергу змінено місце податкового обліку на Каховське відділення Новокаховського ОДПІ з 01.01.2017.

У подальшому після відмов в укладанні електронного договору ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внесено до групи підприємством з «ризиками», та начальником Каховського відділення Новокаховського ОДПІ ОСОБА_5 надано вказівку всім працівникам інспекції про заборону укладання будь-яких договорів з вищевказаним підприємством.

Але, не зважаючи на вказівку начальника ОСОБА_5 про недопущення надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можливості реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних з метою недопущення «схемного податкового кредиту з ПДВ», заступник начальника ОСОБА_6 уклав електронний договір між ІНФОРМАЦІЯ_9 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », шляхом підтвердження вказаної дії своїм електронним ключом в системі, чим надав підприємству сформувати незаконний податковий кредит на загальну суму 20 190,2 тис. грн., який у подальшому знято з розрахункових рахунків підприємства.

Таким чином, шляхом укладання договору з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були зняті кошти, тим самим заподіяні втрати бюджету, здійснена неправомірна реєстрація податкових накладних в ЄРПН та сформувався «схемний» податковий кредит.

З метою з`ясування руху коштів, отриманих неправомірним шляхом виникла потреба в розкритті банківської таємниці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до інформації з ГУ ДФС у Херсонській області №3019/9/21-22-06-13 від 16.06.2017 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має банківські рахунки у Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Посилаючись на те, що зазначену інформацію неможливо отримати іншим способом, окрім як за ухвалою слідчого судді, слідчий просить задовольнити клопотання.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №0000219 від 06.06.2017 р. слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю та зберігаються у віддані Херсонської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), головне управління якого розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , Миколаївське відділення АДРЕСА_2 , а саме: оригіналів або завірених належним чином копій документів, інформації щодо здійснення всіх розрахунково касових операцій за рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) р/р НОМЕР_3 , р/р НОМЕР_4 у друкованому вигляді на паперовому носії з наданням повного розшифрування: дати проведення розрахунків, сум, перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів, назв підприємств, кодів ЄДРПОУ та МФО банків обслуговування по кожній операції за період з моменту відкриття рахунка по 10.07.2017, та можливість їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1