У Х В А Л А Справа № 200/11926/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/7073/17

19 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 0000063 про проведення перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

19 липня 2017 року слідчий СВ ДВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної податкової перевірки ТОВ «Енергопромфінанс» (ідентифікаційний код 41251055) за весь час існування підприємства. Необхідність проведення позапланової документальної податкової перевірки обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000063 від 07.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

У ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні позапланової документальної податкової перевірки ТОВ «Енергопромфінанс» (ідентифікаційний код 41251055), яка повинна забезпечити виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні, посадових і матеріально відповідальних осіб.

Згідно з матеріалами наданого слідчого клопотання, групою осіб у складі громадян України, в т.ч. ОСОБА_3 , 1985 р.н., ОСОБА_4 , 1995 р.н., ОСОБА_5 , 1965 р.н., та інших невстановлених слідством осіб, було розроблено злочинний план направлений на заволодіння грошовими коштами різних осіб шахрайським шляхом.

На виконання злочинного плану, вказані особи зареєстрували декілька юридичних осіб, вступили у змову з посадовими особами страхової компанії, розробили бланки договорів позики грошових коштів, взяли в оренду офісні приміщення в різних місцях України, в яких розмістили членів злочинної групи так званих кредитних спеціалістів, які безпосередньо шляхом обману здійснюють злочинну діяльність щодо шахрайських дій відносно громадян України.

Так, не маючи дійсного наміру укладати договір кредитування з громадянами України, тобто не бажаючи настання реальних правових наслідків за цим договором, кредитні спеціалісти компанії схиляли та продовжують схиляти громадян України перед укладанням договору сплати грошових коштів у розмірі від 2 000,00 до 10 000,00 гривень на рахунки страхової компанії, одночасно роз`яснює, що зазначена сума грошових коштів є гарантією укладання договору та її в подальшому буде повернуто разом з нарахуванням кредитних коштів на особисті рахунки громадян.

Після того, як громадяни здійснюють оплату суми, та пред`являють квитанцію про сплату у розмірі вказаних в рахунку грошових коштів, кредитним спеціалістом з ними укладається два договори - договір позики грошових коштів та договір страхування життя.

Особа, будучі введена в оману, під приводом отримання кредиту, перераховує грошові кошти на рахунки страхової компанії. При цьому кредитних коштів не отримує, а сплачені кошти не повертаються.

Отримані від громадян кошти страхова компанія в свою чергу перераховує членам злочинної групи, які останні розподіляють між собою.

На даний час досудовим розслідуванням встановлено та допитано більше 50 потерпілих, яким в результаті діяльності злочинної групи завдано збитків понад 500 тис. гривень.

Досудовим розслідуванням було встановлено, що до вказаної злочинної групи причетні наступні громадяни: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 ІПН НОМЕР_1 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 ІПН НОМЕР_2 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 ; ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_5 ІПН НОМЕР_5 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_6 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_7 ІПН НОМЕР_7 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІПН НОМЕР_8 ; ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНН НОМЕР_9 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_10 ІПН НОМЕР_10 ; ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_11 ІПН НОМЕР_11 , ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_12 ІПН НОМЕР_12 ; ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_13 ІПН НОМЕР_13 , ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ІПН НОМЕР_14 , ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ІПН НОМЕР_15 , ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ІПН НОМЕР_16 , ОСОБА_22 , 1985 р.н., ІПН НОМЕР_17 , ОСОБА_4 , 1995 р.н., ІПН НОМЕР_18 , ОСОБА_5 , 1965 р.н., ІПН НОМЕР_19 , ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_17 , ОСОБА_24 ІНФОРМАЦІЯ_18 , ОСОБА_25 ІНФОРМАЦІЯ_19 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 . Вищевказаними особами було відкрито розрахункові рахунки у ПАТ КБ «ПриватБанк».

Крім того також встановлено, що пов`язаними зі злочинною групою є страхові компанії: ТДВ «СК «ПРОМІНВЕСТ» (), ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» () та юридичні особи: ПП «НАФТОГАЗ ІНВЕСТ.» (ідентифікаційний код 40423984), ПП «Трансгазінвєст.» (ідентифікаційний код 41172911), ПП "УКРСТРОЙІНВЄСТ." (ідентифікаційний код 39869293), ТОВ «ФІНПОСЕРЕДНИК-2012».

Аналізом руху коштів по банківським рахункам ТДВ «СК «ПРОМІНВЕСТ» (код 35428561) встановлено, що значна частина грошових коштів, отриманих шляхом шахрайства під потерпілих, що акумулюються на рахунках вказаного підприємства, у подальшому пересилається на банківські рахунки підприємств: ТДВ «СК «АКТИВ-ГАРАНТ», ПАТ «СК «КРЕМІНЬ», ТОВ «ФІНПОСЕРЕДНИК-2012», ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ РАДНИК», ПрАТ «СК «ІНРЕЗЕРВ», ПАТ «СК «МИР», ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА», ТОВ «КУА АПФ «НІКО ФІНАНС», ТОВ «НЕТСІС Україна», а також на власні банківські рахунки, тимчасові по яким до цього часу не отримувались.

Таким чином, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, у даному провадженні виникла необхідність проведення позапланової документальної податкової перевірки ТОВ «Енергопромфінанс» (ідентифікаційний код 41251055).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Згідно п. 1, 2 Постанови КМУ «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» від 13.08.2014 № 408, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно п. 3 Прикінцевих положень Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12.2014 № 71-VIII: у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, вислухавши слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню та можливим надати дозвіл на проведення документальної податкової перевірки ТОВ «Енергопромфінанс» (ідентифікаційний код 41251055) за весь час існування підприємства.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в рамках кримінального провадження № 0000063 від 07.11.2016 року, позапланової документальної податкової перевірки ТОВ «Енергопромфінанс» (ідентифікаційний код 41251055) за весь час існування підприємства, з наступних питань:

- з питань дотримання норм діючого податкового законодавства та сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів при здійсненні операцій, отримання послуг/робіт, нарахування та виплати заробітної плати за весь період існування

- з питань додержання вимог податкового законодавства в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, дотримання валютного законодавства, а також правильності відображення фінансових операцій у бухгалтерському та податковому обліку по взаємовідносинах із різними суб`єктами господарської діяльності, відображених в додатках №5 Декларацій з Податку на додану вартість, за весь період існування;

- з питань наявної можливості видачі позик клієнтам та щомісячних оборотів за весь час існування підприємства;

- провести зустрічні звірки із контрагентами вказаними в податковій звітності в розрізі податковий кредит/податкові зобов`язання, за період за весь час існування підприємства, до кінцевого набувача.

Проведення зазначеної позапланової виїзної ревізії доручити фахівцям ГУ ДФС у Київській області.

изначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 07 по 18 серпня 2017 року включно, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1