печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про призначення позапланової документальної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000611від 22.06.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, виділених з матеріалів провадження № 0000351 від 15.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Установлено, що 14.04.2016 приблизно о 16 год. 00 хв. заступник начальника відділу контролю за виробництвом спирту, спиртовмісної продукції, алкогольних напоїв і тютюнових виробів управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , будучи службовою особою, яка займає відповідальне становище, перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 85/48, діючи умисно, з корисливого мотиву, одержав від директораТОВ «ЕМ БІ КЕЙ ГРУП» (код 37371329) ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 39 000 грн., за вчинення в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду будь-якої дії з використанням наданої влади та службового становища, а саме: за вжиття усіх залежних від нього заходів щодо видачі вказаному товариству ліцензії на виробництво алкогольних напоїв серія АЕ № 297638 від 14.04.2016, яка була видана Департаментом контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ДФС України за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 66.

Надалі, у ході слідства встановлено, що службові особи наступних підприємств, зареєстрованих у м. Києві та Київській області: ТОВ «РАТУШЕНКО» (); ТОВ «ДІМІОРС» (); ТОВ «САТУРН ДИСТРИБЮШЕН» (); ТОВ «КОМПАНІЯ «ТЕОПОЛІС» (); ТОВ ВТК (ТОВ «АЛЬТЕРСВІТ») (); ТОВ «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТ» (); ТОВ «СІНЕКС-ТРЕЙД» (); ТОВ «БАР-КОМ» (); ТОВ «ПРОД-ТРАНС» (); ТОВ «ДІТРЕЙД ЛТД» (); ТОВ «ПІ ДІ ЕМ» (); ПАТ «СНАЙПЕР» (); ТОВ «ВМВ «ЕНОСИСТЕМ» (), ТОВ «АЛМАТЕРРА» (), ТОВ «САТУРН ЛОГІСТИК» (), ТОВ «ПРОДМАРКЕТ ПЛЮС» (), ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЮКРАЙНА» (), ТОВ «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТ» (), ПП «СУЧАСНІ РІШЕННЯ» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МЕДІАТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «НЬЮ ГОЛД» (), в порушення норм чинного законодавства, упродовж 2015-2016 років, у результаті зловживання службовим становищем службовими особами ДФС України, за грошову винагороду, незаконно отримали ліцензії на виробництво та оптову реалізацію підакцизних товарів на митній території України та з порушенням норм чинного законодавства здійснюють вказану діяльність на теперішній час під час фінансово-господарських взаємовідносин з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ Сафарс (), ТОВ Компанія Інвест Гарант (), ТОВ Анадора (), ТОВ Домініка Трейд (), ТОВ Вог Трейдінг (), ТОВ Мілос Прайм (), ТОВ Дейліс Груп (), ТОВ Кнайпа (), ПП Правозахист (), ТОВ Трівелс (), ТОВ Укрбуд Компані (код 39288196), ТОВ Райнер Груп (), ТОВ Сістем Лайн (), ТОВ Маяк Трейд (), ТОВ Ел Пі Продакшн (), ТОВ Тенер Союз (), ТОВ Охоронний Холдінг (), ТОВ Хім Торг (), ТОВ Техноторг-Дон (), ТОВ АВК Конфекшінері (), ТОВ Манго-Груп (), ТОВ Став Сервіс (), ТОВ Елемент Нафта (), ТОВ Медіа Тон (), ТОВ Далтер Груп (), ТОВ Ельмундо (), ТОВ Янекс Буд (), ТОВ Дейліс Груп (), ТОВ Укрресурстрейд (), ТОВ Експрес Тобако Трейд (), ТОВ Оптспецактив (), ТОВ Стінс Коман (), ТОВ Брікфорт (), ТОВ Пост-Трейд (), ТОВ ВКФ астра К ЛТД (), ТОВ Лідер Промтрейд (), ТОВ Саваж-Торг (), ТОВ Мережа Інвест Буд (), ТОВ Олімпія Буд (), ТОВ Сайлес Груп (), ТОВ Аст Союз (), ТОВ Баланс Інвест (), ТОВ Моро Інтернешнл (), ТОВ Престиж-ТК (), ТОВ Терра-Буд Компані (), ТОВ Оптіма-Д (), ТОВ Равена Плюс (), ТОВ Кепітал Бізнес Трейд (), ТОВ Клів (), ТОВ Анітас (), ТОВ Сільтехпромпостач (), ТОВ Алтер Его Сістем (), ТОВ Альта Прім (), ТОВ Євро Спецпроект (), ТОВ Кул Продакт (), ТОВ Белгрейд (), ТОВ Альмагест Альянс (), ТОВ Моріарті Бізнес Інвест (), ТОВ Кернс Груп (), ТОВ Власан Трейд (), ТОВ Орбітай (), ТОВ Платінум Трейд (), ТОВ Укрматрик (), ТОВ Фронет (), ТОВ Ентер-Прайс (), ТОВ Юртрейд ЛТД (), ТОВ Тедіс Україна ().

Вказані підприємства не відповідають ліцензійним умовам щодо виробництва та реалізації акцизних товарів на території України, постійно їх порушують.

При цьому, службовими особами ДФС України умисно не вживаються заходи по протидії порушень податкового законодавства з боку зазначених підприємств щодо контролю за додержанням ліцензійних умов при отриманні відповідних ліцензій, їх скасування при наявності підстав, проведення податкових перевірок та вжиття інших заходів передбачених Законом.

У зв`язку з цим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Тедіс Україна» () з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 22.12.2016.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону. Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 р. № 71-VIII "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи", у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Тедіс Україна» (), з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Тедіс Україна» () з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 22.12.2016, проведення якої доручити працівникам ДФС України у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1