Справа № 277/403/17
УХВАЛА
"19" травня 2017 р. смт. Ємільчине

Слідчий суддя Ємільчинського районного суду ОСОБА_1

за участю секретаря с/з ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, без фіксування технічними засобами, в залі суду в смт Ємільчине Житомирської області клопотання т.в.о. начальника СВ Ємільчинського ВП Новоград волинського ВП ГУ НП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Новоград волинської місцевої прокуратури в кримінальному провадженні № 0000255 від 01.08.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 191, ч. 1 ст. 367 КК України, про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності,
ВСТАНОВИВ:
Т.в.о. начальника СВ Ємільчинського ВП Новоград Волинського ВП ГУ НП в Житомирській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Дослідне господарство «Рихальське» Інституту сільського господарства Полісся Національної академії аграрних наук України» в кримінальному провадженні № 0000255 від 01.08.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 191, ч. 1 ст. 367 КК України.
В обгрунтування клопотання зазначив, що посадові особи Державного підприємства "Дослідне господарство "Рихальське" Інституту сільського господарства Західного Полісся Національної академії аграрних наук України» через несумлінне ставлення до роботи, не проаналізувавши ціни на ринку, укладали договори купівлі-продажу насіння кукурудзи за завищеними цінами, чим здійснили розтрату майна та завдали шкоду вказаному підприємству. Також при перевірці стану тваринництва на вказаному підприємстві було виявлено недостачу ВРХ, тобто в наявності була менша кількість голів ВРХ ніж рахувалось згідно звіту про стан тваринництва станом на 01 травня 2016 року.
В судове засідання т.в.о. начальника СВ Ємільчинського ВП Новоград Волинського ВП ГУ НП в Житомирській області, прокурор не з`явилися, направили до суду заяви та просили провести розгляд клопотання без їх участі, клопотання підтримали та просили задовольнити.
Особа у володінні якої знаходяться речі і документи, директор Державного підприємства "Дослідне господарство "Рихальське" Інституту сільського господарства Західного Полісся Національної академії аграрних наук України» в судове засідання не з`явився, направив до суду заяву та просив провести розгляд клопотання без його участі, не заперечив проведенню ревізії. Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
За змістом ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлений в Законі України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" від 26.01.1993 №2939-XII /далі Закон/. Статтею 11 Закону передбачено, що за зверненням правоохоронного органу для забезпечення розслідування під час кримінального провадження орган державного фінансового контролю проводить позапланову виїзну ревізію.
Позапланова виїзна ревізія як підконтрольної установи (державного сектору економіки) так і суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені до підконтрольних установ, може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Відповідно до ч. 8 ст. 11 Закону орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно п. 6 ст. 11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України N 550 від 20.04.2006р. "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами", позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Згідно п. 2.4. Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України №346/1025/685/53 від 19.10.2006р., позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним:
- постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ;
- постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю - підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії;
- інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.
Правоохоронний орган у робочому порядку (усно) узгоджує орієнтовну дату початку ревізії із структурним підрозділом (або працівником) органу ДКРС, відповідальним за вирішення оперативних питань взаємодії. У разі отримання правоохоронним органом дозволу суду на проведення позапланової виїзної ревізії цей дозвіл за 5 робочих днів до дати початку ревізії, визначеної в рішенні суду, надається відповідному органу ДКРС.
Як вбачається з наданих матеріалів кримінального провадження № 0000255 від 01.08.2016 року, внесеного до ЄРДР за фактом, що стосується діяльності ДП «Дослідне господарство «Рихальське» Інституту сільського господарства Полісся Національної академії аграрних наук України», а саме за щодо перевірки фінансово господарської діяльності.
Враховуючи викладене та надані суду матеріали суд вважає за необхідне, для проведення повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин даного кримінального провадження, надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Дослідне господарство «Рихальське» Інституту сільського господарства Полісся Національної академії аграрних наук України», виконання якої доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Житомирській області.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40, 93, 370-372, 309 КПК України, ст.ст.11, 14 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні",-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні № 0000255 позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Дослідне господарство «Рихальське» Інституту сільського господарства Полісся Національної академії аграрних наук України», , юридична та фактична адреса: 11246, вул. Соборна, 10, с. Рихальськ, Ємільчинського району Житомирської області, за період з 26 грудня 2011 року по 05 квітня 2016 року.
Проведення ревізії доручити працівникам Управління Північного офісу Держаудитслужби в Житомирській області (10014, м. Житомир, Майдан ім. С.П.Корольова, буд. 12).
Перед ревізією поставити наступні питання:
1) Чи відповідає вимогам чинного законодавства порядок ведення бухгалтерського обліку в ДП Дослідне господарство Рихальське Інституту сільського господарства Полісся Національної академії аграрних наук України» в частині обліку руху ВРХ, постачання товарів (робіт, послуг) від інших суб`єктів господарювання, подальший внутрішній облік використання отриманого? Якщо ні, то які вимоги порушено, хто є відповідальною особою?

2) Яка кількість ВРХ була на підприємстві станом на 26.12.2011 року? Кому, коли, в якій кількості та за яку ціну здійснювало реалізацію ВРХ ДП Дослідне господарство Рихальське Інституту сільського господарства Полісся Національної академії аграрних наук України» в період часу з 26.12.2011 року по 05.04.2016 року? Чи відповідає фактична наявність ВРХ станом на 05.04.2016 року наявним документам на підприємстві, чи є нестача ВРХ, хто з посадових осіб відповідальний за неї?

3) Чи відповідає вимогам чинного законодавства порядок закупівлі насіння кукурудзи та інших товарів у ТОВ Євростар-2012, ФОП « ОСОБА_4 », ПП «Дворецький» протягом зазначеного періоду? Чи є обгрунтованою ціна проведених закупівель у вказаних постачальників? Якщо виявлено порушення, то хто з посадових осіб є відповідальним?
4) Кому, коли, в якій кількості та за яку ціну здійснювало реалізацію зернових культур та насіння ДП Дослідне господарство Рихальське Інституту сільського господарства Полісся Національної академії аграрних наук України» в період часу з 26 грудня 2011 року по 05 квітня 2016 року?
5) Яка сума збитків завдана внаслідок неналежного виконання службовими особами ДП Дослідне господарство Рихальське Інституту сільського господарства Полісся Національної академії аграрних наук України» при реалізації ВРХ в період часу з 26 грудня 2011 року по 05 квітня 2016 року?
6) Яка сума збитків завдана внаслідок неналежного виконання службовими особами ДП Дослідне господарство Рихальське Інституту сільського господарства Полісся Національної академії аграрних наук України» при закупівлі зернових культур і насіння та подальшої їх реалізації в період часу з 26 грудня 2011 року по 05 квітня 2016 року?
Зобов`язати ДП Дослідне господарство Рихальське Інституту сільського господарства Полісся Національної академії аграрних наук України забезпечити допуск співробітників Державної фінансової інспекції України в Житомирській області до проведення позапланової виїзної ревізії та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної ревізії.
Встановити строк проведення ревізії 10 робочих днів починаючи з 05.06.2017 року включно.
Копію ухвали суду направити до Державної фінансової інспекції в Житомирській області для виконання.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Суддя /підпис/
Копія вірна:
Суддя: ОСОБА_1