Справа №127/1522/17
Провадження №1-кс/127/690/17
13 лютого 2017 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-
Слідчий ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей, які знаходяться у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1
Згідно клопотання, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 13.04.2012 по 31.12.2014, в порушення вимог п.п.14.1.13 абз. а) п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.138.8 ст.138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п.138.10.3 п.138.10 ст.138 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 9 858 435 грн. та в порушення та п.44.1 ст. 44, п.198.1 ст.198, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 930 592 грн. Всього службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ухилились від сплати податків на загальну суму 16 789 027 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Основним видом господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами (КВЕД № _46.71).
Встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) в період із 13.04.2012 по 31.12.2014 з метою прикриття незаконної господарської діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання (придбання) товарно-матеріальних цінностей, послуг та робіт шляхом використання послуг СГД із ознаками фіктивності (не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, місцезнаходження службових осіб не встановлено, вирок суду за ст. 205 КК України) та СГД, в яких стан платника відмінний від «0» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням; ліквідаційна процедура за рішенням суду; припинено, але не знято з обліку та інше), що підтверджується базами даних ГУ ДФС у Вінницькій області, листами зустрічних перевірок та актами нікчемних правочинів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Проведеною плановою документальною виїзною перевіркою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (акт № 1959/2202/38190003 від 31.07.2015р.) встановлено відсутність паспортів якості та сертифікатів відповідності на нафтопродукти від таких постачальників, як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які в період 2012-2013 років здійснювали «псевдо» постачання ПММ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що в свою чергу не дає можливості встановити виробника продукції чи його імпортера.
В свою чергу, одним із «псевдо» постачальників ТМЦ для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2014 року було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 ), директором, головним бухгалтером та засновником якого по даний час являється гр. ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 ).
Відповідно до відомостей центральної бази даних ІНФОРМАЦІЯ_13 встановлено, що гр. ОСОБА_4 в період 2013 року по даний час отримує доходи за 101-ю ознакою (заробiтна плата) на ІНФОРМАЦІЯ_14 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_3 ).
Додатково встановлено, що відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) будь-яке нерухоме майно та основні засоби (виробничі потужності) не зареєстровані, що ставить під сумнів реальність здійснення господарських операцій з придбання та реалізації нафтопродуктів.
01.12.2016 проведено допит в якості свідка ОСОБА_4 , яка показала, що з 2004 року по теперішній час працює лікарем педіатром у ІНФОРМАЦІЯ_15 . Про те, що являється директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) вперше на даний час дізналась від працівників податкової міліції. Додатково показала, що не має жодного відношення до створення (придбання) та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), власні документи (паспорт) не втрачала та не передавала іншим особам, спеціальних знань в галузі юридичних правочинів та бухгалтерської діяльності не має.
Так, під час досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою:
Тому слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином.
Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.
Слідчим в клопотанні, в судовому засіданні, було доведено необхідність вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню. На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які перебувають у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_4 .
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя