печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення документальної позапланової виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0002980 документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія Лимард» (, місцезнаходження юридичної особи за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: 61003, Харківська обл., місто Харків, вул. Короленка, будинок 25, приміщення 3-13), що перебуває на податковому обліку у Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів (в тому числі внаслідок здійснення зовнішньоекономічної діяльності підприємства під час експортних та імпортних операцій), а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень виявлених під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002980 за період з 01.01.2015 7 місяців 2017 року, тривалістю 15 робочих днів, проведення якої прокурор просить доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України та після її завершення матеріали перевірки направити до Генеральної прокуратури України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0002980 від 20.10.2016 за підозрою заступника начальника Департаменту локомотивного господарства ПАТ «Укрзалізниця» ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а також за іншими фактами вчинення службовими особами ПАТ «Укрзалізниця», ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (далі ПрАТ «ДТРЗ»), 100% акцій якого внесено до статутного капіталу ПАТ «Укрзалізниця», та службовими особами ряду комерційних структур кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 06.07.2016 філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Укрзалізниця» укладено з ТОВ «Компанія Лимард» () договір № ЦЗВ-01-03216-01 на суму 1750913,28 грн., на виконання якого зазначене підприємство поставило для потреб ПАТ «Укрзалізниця» кришки до циліндра тепловозів 2ТЕ116 5Д49.78.1П зап. виробництва ПАТ «Тепловозоремонтний завод» виготовлені за ТУ У 35.2-0:2007.

В ході слідства від філії «Науково-дослідний та конструкторсько-технологічний інститут залізничного транспорту» ПАТ «Укрзалізниця» отримано додаткову інформацію про те, що ТУ У 35.2-0:2007 «Кришка циліндра» були внутрішньозаводським тимчасовим документом ВАТ «Тепловозоремонтний завод» і не могли бути використані при серійному випуску продукції.

Згідно з ДСТУ 1.3:2004 «Національна стандартизація. Правила побудови, вкладання, оформлення, погодження, прийняття та позначення технічних умов», чинним на той час, Технічні умови потребують перевірки через п`ять років після набрання ними чинності. За таких умов у 2012 році Технічні умови втратили чинність. Чинний ТУ СОУ КЗПС 74.9-3:2016 «Технічні умови України. Настанови щодо типової побудови, викладення, оформлення, позначення, прийняття та надання чинності» також передбачає це положення (лист філії «Науково-дослідний та конструкторсько-технологічний інститут залізничного транспорту» ПАТ «Укрзалізниця» від 16.06.2017 № 14/348).

Крім того, ухвалою господарського суду Полтавської області від 02.07.2012 порушено провадження у справі № 18/1247/12 про банкрутство ПАТ «Тепловозоремонтний завод».

Таким чином, внаслідок неправомірних дій службових осіб ПАТ «Укрзалізниця» для цього товариства постачаються запасні частини до тепловозів та комплектуючі елементи, які перебували у використанні, виготовлені за ТУ непогодженими в установленому порядку (тобто з порушенням вимог до продукції, яка поставляється для підприємств залізничного транспорту) та за завищеними цінами.

13 червня 2017 року в кримінальному провадженні щодо заступника начальника Департаменту локомотивного господарства ПАТ «Укрзалізниця» ОСОБА_4 складено повідомлення про підозру в учиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а 14.06.2017 фактично повідомлено ОСОБА_4 про підозру у його вчиненні.

Суб`єкт господарювання ТОВ «Компанія Лимард» () зареєстрований на цей час в Харкові, перебуває на обліку у Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, проте здійснює свою діяльність як на території м. Києва так і на території інших областей.

На теперішній час у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія Лимард» () за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень виявлених під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002980 за період з 01.01.2015 7 місяців 2017 року з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинам з філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Укрзалізниця» (), місцезнаходження: 03049, м. Київ, проспект Повітрофлотський, 11/15, ТОВ «Полтавський тепловозоремонтний завод» (), місцезнаходження юридичної особи (за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань): 36005, Полтавська обл., місто Полтава, вул. Гайового, будинок 30, ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (), місцезнаходження юридичної особи (за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань): 36005, Полтавська обл., місто Полтава, вул. Гайового, будинок 30, ТОВ «Векстор» (), місцезнаходження юридичної особи (за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань): 69000, Запорізька обл., місто Запоріжжя, вул. Перемоги,63 та іншими суб`єктами господарювання.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0002980 документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія Лимард» (, місцезнаходження юридичної особи за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: 61003, Харківська обл., місто Харків, вул. Короленка, будинок 25, приміщення 3-13), що перебуває на податковому обліку у Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів (в тому числі внаслідок здійснення зовнішньоекономічної діяльності підприємства під час експортних та імпортних операцій), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 19.07.2017.

Проведення документальної позапланової виїзної перевірки доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія Лимард» направити на адресу Генеральної прокуратури України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1