Справа №712/4269/17
Провадження № 1-кс /712/1976/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 квітня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2-го класу ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000039 прокурором ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 2-го класу ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000039, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2016 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2121 тис.грн. та в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 138.2 ст. 138 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1633 тис. грн., а всього за період з 01.08.2014 по 30.04.2016 на загальну суму 3754 тис. грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення відбулися за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_4 », ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування, на виконання постанови слідчого про витребування документів ФОП ОСОБА_5 надано товарно-транспортні накладні, відповідно до яких в період з 01.08.2014 по 30.04.2016 перевезення ТМЦ по території України на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали нібито водії ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_8 показав, що не пам`ятає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та повідомив, що в період з 01.08.2014 по 30.04.2016 користувався номерами мобільних телефонів НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

На даний час, з метою забезпечення швидкого, повного, та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінальних правопорушень, їх документальних підтверджень та встановлення осіб, причетних до їх скоєння, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у підтвердженні чи спростування фактів здійснення перевезень водієм ФОП ОСОБА_5 ОСОБА_8 .

Враховуючи вищевикладене, по кримінальному провадженню виникла необхідність у отриманні інформації, щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 01.08.2014 по 30.04.2016 (включно) по мобільним терміналах з телефонними номерами: НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , якими користувався ОСОБА_8 .

Вказані дані мають важливе значення для подальшого здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню та встановленні обставин скоєння кримінального правопорушення.

У судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити, згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів»:

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 01.08.2014 по 30.004.2016 (включно) по мобільних терміналах з телефонними номерами НОМЕР_2 та НОМЕР_3 .

Керуючись ст. 14, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2-го класу ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) інформації (в паперовому чи електронному вигляді), щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 01.04.2014 по 30.04.2016 (включно), по мобільних терміналах з телефонними номерами: НОМЕР_2 та НОМЕР_3 .

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2-го класу ОСОБА_3 , який може доручити її виконання співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1