Провадження №1-кс/756/1475/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження №0000055 від 30.06.2016 року, про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :
Київською місцевою прокуратурою № 5 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000055 від 30.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000055 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2016 року отримувало державні кошти від Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за поставку світлодіодних головок, світлофорів, шлагбаумів, трансмітерів, покажчиків та релейних блоків для забезпечення регулювання руху на загальну суму - 11 065 779 грн. ПДВ, та в подальшому сформувало свій податковий кредит з податку на додану вартість від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Згідно дослідження, проведеного управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_12 , встановлено завищення податкового кредиту сформованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від вищевказаних ФСПД, що призвело до заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет у сумі 3 573 915,13 грн.

Фіктивність операцій підтверджується розбіжностями номенклатури придбаних та реалізованих товарів (послуг), відсутністю основних фондів, робочої сили та транспортних засобів для виконання вказаних послуг. До матеріалів долучено протоколи допитів засновників та директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 , згідно яких встановлено, що дані особи не мають жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств.

Одночасно, у ході досудового розслідування встановлено, що ряд суб`єктів господарської діяльності, а саме: ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_10 , податкова адреса:

АДРЕСА_1 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 , податкова адреса: АДРЕСА_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 , податкова адреса: АДРЕСА_3 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 , податкова адреса: АДРЕСА_4 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 , податкова адреса: АДРЕСА_5 нежитлові приміщення); ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_15 , податкова адреса: АДРЕСА_6 ), які за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017 рр. сформували податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємства за рахунок відображення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код

ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування прокурор просить надати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_15 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки НОМЕР_16 ), акти виконаних робіт за, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг) тощо.

Крім того, в клопотанні зазначається, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, у зв`язку з чим процесуальний керівник у даному кримінальному провадженні клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників вказаних підприємств.

У зв`язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин кримінального провадження задовольнити клопотання.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 30.06.2016 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України(кримінальне провадження №0000055) та у подальшому внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України та приєднано до кримінального провадження №0000055.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись в: ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_15 ).

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що прокурором, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати прокурору тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_15 )та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Однак, прокурором ні в клопотанні, ні безпосередньо в судовому засіданні не доведено необхідність надання тимчасового доступу до відомостей про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані), які фактично виконували роботи (поставляли товар, надавали послуги) від імені вказаних СГД; відомостей (П.І.Б., посада), із завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників, що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками вказаних СГД, укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов`язків.

Відтак, слідчий суддя прийшов до висновку про відмову у цій частині клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження №0000055 від 30.06.2016 року, про надання тимчасового доступу до документів задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 та/або членам слідчої групи: старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у

м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до оригіналів документів та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії, які знаходяться у володінні:

ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_10 ), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: АДРЕСА_1 щодо проведення фінансово-господарських операцій ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_10 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки НОМЕР_16 ), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: АДРЕСА_2 щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки НОМЕР_16 ), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: АДРЕСА_3 щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки НОМЕР_16 ), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 ), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: АДРЕСА_4 щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки НОМЕР_16 ), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: АДРЕСА_5 щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки НОМЕР_16 ), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_15 ), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: АДРЕСА_6 щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_15 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код

ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки НОМЕР_16 ), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

Зобов`язати посадових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_15 )надати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів прокурору Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 та/або членам слідчої групи: старшому слідчому

ІНФОРМАЦІЯ_18 ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , слідчому ІНФОРМАЦІЯ_18 ОСОБА_8 , старшому слідчому ІНФОРМАЦІЯ_18 ОСОБА_9 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення до 07 вересня 2017 року включно.

Роз`яснити, посадовим особам ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_15 ), що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

В решті вимог, викладених у клопотанні відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1