КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1704/17
Провадження № 1-кс/552/506/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.03.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів про факти призупинення (анулювання) спеціальних дозволів (копій відповідних рішень) на видобування надр СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також судових рішень за період з 01.01.2010 по 31.12.2016, та можливість їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000050 від 13.01.2015 року за ч.5 ст.191, ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000050 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у поданих податкових розрахунках з рентної плати задекларували обсяги видобутої нафти, природного газу і газового конденсату за січень березень 2007 року, при цьому не вказали ставки рентної плати та коригуючий коефіцієнт до ставок, внаслідок чого в розрахунку не визначено податкове зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат.

Крім цього, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р. під час здійснення фінансово-господарської діяльності внаслідок неправомірного відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також неправомірного відображення рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат, що видобувається в Україні, ухилились від сплати обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Також, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » достовірно знаючи про закінчення 03.06.2014 року терміну дії договорів оренди свердловин №9 Новомиколаївського родовища та №12 Руденківського родовища, а також 06.09.2015 року терміну дії договору оренди свердловин №№13, 24, 26, 28, 29, 31, 33, 36, 79 на Ігнатівському та Мовчанівському родовищах зловживаючи службовим становищем незаконно заволоділи ними та допоміжним обладнанням на них, яке належними ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які незаконно використовували для видобутку нафти, газового конденсату та газу, внаслідок чого державі завдано матеріальних збитків у особливо великих розмірах.

У період часу з 1 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою одержання неправомірної вигоди для себе, внесли завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів податкової звітності, безпідставно не вказавши в гр.4 податкових розрахунків за січень-грудень 2010 року ставки рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат та гр.5 коригуючих коефіцієнтів до ставок рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат, що призвело до тяжких наслідків у вигляді ненадходження до бюджету України указаних обов`язкових платежів на суму 153345204,79 грн.

Указане підтверджується актом від 27.08.2013 року №757/16-01-22-01-09/20041662 проведеної планової виїзної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р.; податковими повідомленнями-рішеннями №№, та від 12.09.2013 року ІНФОРМАЦІЯ_8 , законність яких у повному обсязі підтверджено за результатами судового оскарження (ухвалою Вищого адміністративного суду України від 02.03.2016 року та постановою Харківського апеляційного адміністративного суду від 24.06.2014 року, якими податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_8 про сплату рентної плати за видобування нафти, газу та газового конденсату на загальну суму 153345204,79 грн. залишені в силі).

У даному провадженні відповідно до ухвали слідчого судді Октябрського р/с м.Полтави від 25.03.2016 року призначена позапланова перевірка дотримання СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового законодавства щодо правильності нарахування та сплати рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин (нафти, природного газу та газового конденсату) за період з 01.06.2014 р. по 29.02.2016 року.

Актом ДПІ у м.Полтаві від 20.04.2016 №137/16-31-14-04-09/20041662 «Про результати позапланової виїзної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з питань правильності нарахування та сплати рентної плати за користування надрами за період з 01.06.2014 року по 29.02.2016 року», яким встановлене продовження службовими особами підприємства несвоєчасної сплати рентної плати в сумі 123 777 760,96 грн.
На даний час в матеріалах кримінального провадження №0000050 відсутні оригінали документів про факти призупинення (анулювання) спеціальних дозволів (копій відповідних рішень) на видобування надр СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також судових рішень за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2016 р., що унеможливлює проведення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступу до документів про факти призупинення (анулювання) спеціальних дозволів (копій відповідних рішень) на видобування надр СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також судових рішень за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2016 р.

Прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів про факти призупинення (анулювання) спеціальних дозволів (копій відповідних рішень) на видобування надр СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також судових рішень за період з 01.01.2010 по 31.12.2016, та можливість їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , заступнику начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; старшому оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України старшому лейтенанту поліції ОСОБА_14 , або іншій особі, яка буде діяти за дорученням прокурора або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 25 квітня 2017 року.
Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1