Справа № 200/5234/17
Провадження №1-кс/200/3112/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання старшого слідчого ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №0000056 від 29.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження №0000056 від 29.09.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552), що знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі, юридична адреса: м.Дніпро, вул. Троїцька, буд. 15, оф.2, директор - ОСОБА_3 при пособництві ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб у період з січня 2015 року по серпень 2016 час в ході ведення фінансово-господарської діяльності, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим занизили податок на додану вартість у сумі 3 769 404 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також у період 2015 - 2017 рр. ОСОБА_3 , ОСОБА_5 та інші невстановлені особи, шляхом використання реквізитів ТОВ "Абба Груп" (), ТОВ "Абба Буд Сервіс" (), ПП "Ел-Техносервіс" (), ПП "Промгазстрой" (), ПП «ЛД Сервіс» (), ТОВ «Агробудінжиниринг» (), ТОВ "Аваль Груп" () та інших суб`єктів господарювання надавали та надають в теперішній час підприємствам реального сектору економіки послуги з мінімізації податкових зобов`язань, тим самим завдаючи збитків економічним інтересам держави у вигляді несплачених податків.

Вказані факти підтверджуються висновком експертного дослідження №1-23/09/2016-до від 23.09.2016, яким було встановлено, що підприємством ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552) та іншими суб`єктами господарювання було не нараховано та не сплачено в бюджет податок на додану вартість на суму 3 769 404 грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної групи, контактів фігурантів з представниками банківських установ та «клієнтами» конвертації готівкових коштів, використання фігурантами, з метою приховування незаконної діяльності підприємств, в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб`єктів господарювання. Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо суб`єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів.

Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються особи, які входять до складу злочинного угрупування є важливим доказом у підтвердженні конвертації готівкових коштів у безготівкову форму та відповідно безпідставного зменшення податкових зобов`язань ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552) та інших суб`єктів господарювання .

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552) та інших суб`єктів господарювання, встановлення ролі кожного у скоєнні злочинів, пов`язаних з умисним ухиленням від сплати податків та фіктивним підприємництвом, створення умов для незаконної конвертації грошових коштів особами які входять до складу стійкої злочинної групи, отримання фактичних даних, які свідчать про наявність злочинної змови між членами групи, а також про їх обізнаність стосовно незаконного характеру дій.
У судовому слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої перебувають домунети, у зудове засідання за викликом суду не з`явилась, про дату та час слухання справи повідомлялась належним чином, причини неявки суду не повідомила тому у відповідності до ч.3 ст.163 КПК України, вважаю за можливе розглянути дану справу за її відсутності.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, вислухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого не має. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Зобов`язати керівника ПрАт «МТС Україна» (м. Київ, вул. Лейпцизька буд.15) надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000002 - ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , оперативним співробітникам ДФС, визначеним слідчим відповідним дорученням, щодо проведення слідчих дій в порядку ст.ст. 36,40,41 КПК України тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які перебувають у володінні, а саме:

- про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за номерами мобільних телефонів НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- інформацію щодо абонента мобільного зв`язку ПрАТ «МТС Україна», які використовували номером мобільного телефону НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 - з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження,якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 03 травня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_12