Провадження № 1-кп/522/1349/17
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р АЇ Н И
22 серпня 2017 року м. Одеса

Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

секретарі судового засідання - ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

обвинуваченого - ОСОБА_4 ,

захисника - ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Одеси обвинувальний акт у кримінальному провадженні №0000162 від 02.09.2014 року з угодою про визнання винуватості щодо

ОСОБА_4 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Кіровоград громадянин України, зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , безробітний, раніше не судимий,

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України,-

в с т а н о в и в:
Обвинувачений ОСОБА_4 , вчинив пособництво у фіктивному підприємництві, придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 у вересні 2014 року (більш точна дата не встановлена), перебуваючи у м. Одесі по вул. Базарній, що в Приморському районі, маючи умисел на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, з корисливих мотивів, погодився на прохання невстановленої особи, про придбання суб`єкту підприємницької діяльності за грошову винагороду у сумі 500 грн. на місяць. При цьому ОСОБА_4 усвідомлював, що приймати участь у фінансово-господарській діяльності підприємства він не буде, керівництво підприємством та формування податкової звітності чи ведення бухгалтерського обліку не здійснюватиме, укладати договори, виконувати по них зобов`язання, отримувати грошові кошти за поставлені товари або виконані роботи, та розпоряджатися ними, не буде, а зазначене підприємство буде використовуватись іншими особами від його імені.

У подальшому, ОСОБА_4 , перебуваючи у нежитловому приміщенні по вул. Базарній у м. Одесі (більш точне місце не встановлено), 04.09.2014 підписав протокол № 1/2014 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «ЗЛАГОДА», згідно з яким став одноосібним власником 100% статутного капіталу ТОВ «ЗЛАГОДА», крім того, ОСОБА_4 підписав наказ № 1 по підприємству ТОВ «ЗЛАГОДА», згідно з яким з 05.09.2014 призначив себе на посаду директора ТОВ «ЗЛАГОДА», склав та завірив належним чином нову редакцію статуту означеного підприємства, які 05.09.2014 подав до реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, як документи, необхідні для перереєстрації та внесення змін до статуту підприємства.

Крім того, ОСОБА_4 в період з 02.10.2014 по 17.11.2014, відкрив поточні рахунки ТОВ «ЗЛАГОДА» () в банківських установах, а саме: 03.10.2014 у Южному ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Одеса, МФО 328704 (м. Одеса, вул. Успенська, 22-А) за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; 02.10.2014 у відділенні № 260 АТ «УкрСибанк», МФО 351005 у м. Одеса за № НОМЕР_6 (код валюти UAH (українська гривня); 17.11.2014 у Філії АБ «Південний», МФО 328209 за № НОМЕР_7 , отримав та передав невстановленим особам електронні ключі від Інтернет банкінгу та ключ електронного підпису, які дають можливість віддаленого ведення банківських операцій, доступ та управління грошовими коштами, а також печатку і статут ТОВ «ЗЛАГОДА» () та інші фінансового-господарські документи підприємства.

Після проведення перереєстрації і внесення змін до статутних документів та відкриття поточних рахунків в банківських установах, ОСОБА_4 , при невстановлених обставинах, знаходячись у місті Одесі (більш точне місце не встановлено), в період з вересня 2014 року по червень 2016 року, за матеріальну винагороду у вигляді 500 гривень щомісяця, підписував фінансово-господарські документи та документи фінансово-бухгалтерської звітності ТОВ «ЗЛАГОДА» ().

Крім того, невстановлені особи, знімали грошові кошти з вищевказаних рахунків ТОВ «ЗЛАГОДА» () у відділенні у Южному ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Одеса, МФО 328704 (м. Одеса, вул. Успенська, 22-А), готівкою.

При цьому, ОСОБА_4 , в порушення розділу 1, 2, 7 та 10 статуту ТОВ «ЗЛАГОДА» (), ст. ст. 8 та 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», положень та вимог Податкового Кодексу України, ст. 128 Господарського кодексу України та ст. 67 Конституції України, фактично не приймав участі при укладенні договорів від імені ТОВ «ЗЛАГОДА» (), проведенні розрахунків, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував й нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ "ЗЛАГОДА" виражалась у конвертації безготівкових коштів в готівку, яка була виражена у наданні послуг пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств та в документальному оформленні неіснуючих (фіктивних) операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств контрагентів ТОВ «ЗЛАГОДА» (), після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам контрагентам) для їх подальшого відображення в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат.

Під час судового провадження 25.07.2017 року між прокурором відділу прокуратури Одеської області та обвинуваченим укладена угода про визнання винуватості. Угода про визнання винуватості має положення про те, що сторони визнають правильність кваліфікації дій обвинуваченого за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, як пособництво у фіктивному підприємництві, придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності обвинувачений беззастережно визнає свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України зобов`язується беззастережно визнати свою винуватість у вчиненні інкримінованого правопорушення у судовому провадженні.

Враховуючи характер і тяжкість злочину, особу обвинуваченого ОСОБА_4 , сторони погодили на призначення йому покарання за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неподаткових мінімумів доходів громадян.

Сторони розуміють наслідки невиконання угоди про визнання винуватості, передбачені положеннями ст. 476 КПК України, зокрема те, що у разі невиконання угоди про визнання винуватості, прокурор, який затвердив угоду, має право звернутися до суду з клопотанням про скасування вироку.

Умисне невиконання угоди є підставою для притягнення особи до відповідальності, встановленої законом.

В судовому засіданні обвинувачений підтвердив добровільність укладення угоди про визнання винуватості між ним та прокурором, просить її затвердити і призначити йому узгоджену міру покарання. Наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості йому зрозумілі.

Прокурор в судовому засіданні просить затвердити угоду про визнання винуватості і призначити обвинуваченому узгоджену міру покарання у виді штрафу. Наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості йому зрозумілі. Прокурор підтвердив, що угода укладена добровільно.

Захисник просив затвердити угоду, та підтвердив добровільність її укладення.

Суд, заслухавши думку сторін, вивчивши матеріали обвинувального акту з угодою про визнання винуватості, приходить до висновку, що угоду про визнання винуватості слід затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену сторонами угоди міру покарання, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Дії ОСОБА_4 правильно кваліфіковані за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, оскільки він вчинив пособництво у фіктивному підприємництві, придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Внаслідок вчинення злочину шкоду завдано суспільним інтересам. Потерпілого в названому кримінальному провадженні немає.

Зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст. 472 КПК України. Підстави для відмови у затвердженні угоди про визнання винуватості, передбачені положеннями ч. 7 ст. 474 КПК України, відсутні.

Судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права, наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, вид покарання та інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом, визначені положеннями ст.ст. 473, 474 КПК України.

Поясненнями сторін угоди встановлено, що вони уклали угоду про визнання винуватості добровільно.

Судом встановлено, що умови угоди про визнання винуватості відповідають вимогам КПК України та на її основі може бути ухвалений вирок, оскільки умови угоди не порушують прав, свобод та інтересів сторін, укладення угоди було добровільним, очевидна можливість виконання обвинуваченим взятих на себе за угодою зобов`язань, є фактичні підстави для визнання винуватості обвинуваченим. Суд також бере до уваги той факт, що узгоджені сторонами вид і міра покарання є відповідними ступеню тяжкості кримінального правопорушення.

На підставі вище викладеного, суд вважає, що необхідно затвердити дану угоду про визнання винуватості, та призначити покарання, відповідно до угоди у вигляді штрафу.

Керуючись ст.ст. 370, 374-375, 475 КПК України, суд
у х в а л и в:
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 25 липня 2017 року між прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_6 та обвинуваченим ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

ОСОБА_4 визнати винним за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України і призначити йому покарання узгоджене сторонами угоди покарання за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а саме 8500 (вісім тисяч п`ятсот п`ятдесят) гривень.

Апеляційна скарга на вирок може бути подана обвинуваченим, прокурором виключно з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, протягом тридцяти днів з дня його проголошення до Апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси.

Копію вироку негайно після оголошення вручити обвинуваченому і прокурору.

Суддя Приморського
районного суду м. Одеси ОСОБА_1 .

22.08.2017