Справа № 464/1293/17
пр.№ 1-кс/464/334/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
22 лютого 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 від 16.01.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України КК України, а саме: копії юридичної справи, документів про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_3 »; інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_3 », за період з 01.01.2016 по 31.01.2017; грошові чеки на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_3 », за період з 01.01.2016 по 31.01.2017; копії картки із зразками підписів та відбитком печатки ПП « ОСОБА_3 можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000004, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудового слідством встановлено, що , що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2016 року та на даний час здійснюють імпорт засобів кріплення (шурупи, болти, інструменти, інші розхідні будівельні матеріали) та реалізовує дану продукцію через магазини роздрібної торгівлі, а також фізичним особам за готівкові кошти, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках. В подальшому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою отримання додаткової матеріальної вигоди, маючи податковий кредит з ПДВ, сформований за рахунок проведення імпортних операцій та значний об`єм необлікованої готівки, з метою мінімізації податкових зобов`язань відображають по бухгалтерському та податковому обліках безтоварний продаж вказаної продукції суб`єктам господарювання з ознаками «фіктивності», в тому числі ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 32 640 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 5 440,0 тис. грн.) та на неплатників ПДВ на загальну суму 21 600,00 тис. грн. ПП « ОСОБА_3 » за адресою реєстрації АДРЕСА_2 відсутнє. До березня 2016 року за адресою АДРЕСА_2 здійснював діяльність гіпермаркет електроніки « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з березня до грудня 2016 року проводились ремонтні роботи та переобладнання приміщень для діяльності дитячого розважального центру « ІНФОРМАЦІЯ_4 », який здійснює там діяльність по даний час. Встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » реалізувало придбані кріпильні матеріали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Миколаїв), Селянське Фермерське Господарство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , Одеська обл.), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Одеса), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , Одеська обл.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Херсон), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Львів). В свою чергу, згідно виписаних податкових накладних вказані підприємства не реалізовували кріпильні матеріали, а натомість реалізовували сільськогосподарські культури (ячмінь, соняшник, пшеницю, кукурудзу, борошно, сік, горілчані вироби). Відтак, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 440тис.грн., за результатами проведення господарських операцій із ПП « ОСОБА_3 ». Крім того, досудовим слідством встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) при проведенні господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який відкрито у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності між ПП « ОСОБА_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » просить клопотання задоволити.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просить таке задоволити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а також те, що такі речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, щодо взаєморозрахунків ПП « ОСОБА_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -
у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - копії юридичної справи, документів про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_3 »; інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_3 », за період з 01.01.2016 по 31.01.2017; грошові чеки на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_3 », за період з 01.01.2016 по 31.01.2017; копії картки із зразками підписів та відбитком печатки ПП « ОСОБА_3 можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ..
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1