УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про відмову у наданні дозволу на відібрання зразків рідини
для проведення експертизи
Справа № 712/37/17-к
Провадження №1-кс/712/64/17
м. Черкаси 10 січня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , розглянув винесене у кримінальному провадженні №0000062 від 22.11.2016 року, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 , клопотання про відібрання зразків рідини для проведення експертизи,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про відібрання зразків рідини для проведення експертизи.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000062 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Стейт Оіл» ().

В клопотанні зазначено, що досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Стейт Оіл» (, Київська обл., м. Обухів, вул. Київська, буд. 25), які здійснюють роздрібну торгівлю пальним за допомогою АЗС, які розташовані на території Черкаської області, шляхом не повного відображення в податковій звітності реальних обсягів реалізації пального кінцевому споживачу, в порушення вимог п. 216.9 ст. 216 та п. 217.1 ст. 217 Податкового кодексу України в період з 01.01.2016 по 30.09.2016 занизили податкове зобов`язання з акцизного податку, який сплачується до бюджетів Черкаської області, в сумі 4 млн. грн., що є ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ «Стейт Оіл» () здійснюють незаконні дії пов`язанні із незаконним придбанням з метою збуту, транспортуванням з метою збуту, зберіганням з цією метою, а також збуту населенню за допомогою мережі АЗС, які розташовані на території Черкаської області незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме нафтопродуктів.

Слідчий вказав, що ТОВ «Стейт-Оіл», яке входять до групи «БРСМ-Нафта» у своїй незаконній діяльності по збуту незаконно виготовленого палива використовує АЗС за адресою: Черкаська обл., Смілянський р-н., с. Балаклея, вул. Леніна, буд. 164.

23 листопада 2016 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси проведено обшук території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Черкаська обл., Смілянський р-н., с. Ротмістрівка, вул. Шевченка, буд. 15, де здійснює господарську діяльність ТОВ «Стейт Оіл» () під час якого було виявлено резервуар об`ємом 50 м3 з написом «ДП Євро», резервуар об`ємом 50 м3 з написом «92», резервуар об`ємом 50 м3 з написом «95 Premium», резервуар об`ємом 50 м3 з написом «ДП», резервуар об`ємом 50 м3 з написом «95 Євро», резервуар об`ємом 50 м3 з написом «95», які на даний час знаходяться у володінні ТОВ «Стейт Оіл».

З метою призначення відповідних експертних досліджень у органів досудового розслідування, виникла необхідність у відібранні зразків рідин, які знаходяться в резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «ДП Євро», резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «92», резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «95 Premium», резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «ДП», резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «95 Євро», резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «95».

Згідно ст. 38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Згідно ст. 40 КПК України слідчий несе відповідальність за законність та своєчасність здійснення процесуальних дій.

Відповідно до ч. 1 ст. 245 КПК України у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчий вказав, що для з`ясування походження даної рідини, виникла потреба у проведенні судово-хімічної експертизи, у зв`язку з чим для експертного дослідження необхідно відібрати зразки рідини, яка була виявлена в ході обшуку території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Черкаська обл., Смілянський р-н., с. Балаклея, вул. Леніна, буд. 164, де здійснює господарську діяльність ТОВ «Стейт Оіл» () та яка знаходиться в резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «ДП Євро», резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «92», резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «95 Premium», резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «ДП», резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «95 Євро», резервуарі об`ємом 50 м3 з написом «95», які знаходяться у володінні ТОВ «Стейт Оіл».

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили задовольнити.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку слідчого та прокурора, слідчий суддя, вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000062.

З матеріалів клопотання вбачається, що 24.11.2016 року слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 в ході розслідування кримінального провадження №0000062, було представлено для випробування у випробувальній лабораторії ТОВ «Черкаси-Нафта- 2008» експериментальні зразки рідин в скляних пляшках та банках в кількості 37 штук.

В протоколі випробувань №218 від 25.11.2016 року зазначено, що метою випробувань є відповідність вимогам ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови», зразків продукції, відібраних в ТОВ «Стейл Оіл» в Черкаська обл., Смілянський р-н., с. Балаклея, вул. Леніна, буд. 164.

В результаті вищевказаних випробувань, випробувальною лабораторією ТОВ «Черкаси-Нафта- 2008» було зроблені відповідні висновки, які надані замовнику, тобто ГУ ДФС у Черкаській області.

Разом з тим слідчим, в клопотанні не мотивована потреба повторного відібрання зразків в ТОВ «Стейл Оіл» в Черкаська обл., Смілянський р-н., с. Балаклея, вул. Леніна, буд. 164.

Крім того, згідно до ч. 1 ст. 245 КПК України, у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею.

Тобто, метою відібрання зразків є проведення експертизи, проте в матеріалах провадження та в клопотанні відсутні відомості, про її призначення, або дані що слідчий звертався з відповідним клопотання до суду.

Керуючись ст. ст. 40, 160, 163, 242, 245 КПК України, -

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 про відібрання зразків рідини для проведення експертизи - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1