Справа № 760/1527/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 січня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

27 січня 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000004 від 20 січня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що кримінальне провадження зареєстроване на підставі акту позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства при отриманні палива моторного альтернативного, його компонентів та інших паливно-мастильних матеріалів за період з 01 січня 2013 року по 30 вересня 2014 року за № 3777/10-16-22-01/38274072 від 26 листопада 2014 року, за яким встановлено порушення вимог п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, 200.1 ст.200, п.201.6, п.201.7, п.201.8 ст.201, п.п. 212.1.1 п. 212.1 ст. 212, ст. 213, ст. 216 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Іншим способом отримати дані, про обсяги проведених операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) не можливо, окрім отримання дозволу про тимчасовий доступ до реєстраційних документів та документів податкової звітності вказаного підприємства з подальшим їх вилученням.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що кримінальне провадження зареєстроване на підставі акту позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства при отриманні палива моторного альтернативного, його компонентів та інших паливно-мастильних матеріалів за період з 01 січня 2013 року по 30 вересня 2014 року за № 3777/10-16-22-01/38274072 від 26 листопада 2014 року, за яким встановлено порушення вимог п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, 200.1 ст.200, п.201.6, п.201.7, п.201.8 ст.201, п.п. 212.1.1 п. 212.1 ст. 212, ст. 213, ст. 216 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Іншим способом отримати дані, про обсяги проведених операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) не можливо, окрім отримання дозволу про тимчасовий доступ до реєстраційних документів та документів податкової звітності вказаного підприємства з подальшим їх вилученням.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме:

- акти документальних (планових, позапланових, зустрічних, камеральних, невиїзних) перевірок з додатками ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), проведених в період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року;

- юридичної справи (реєстраційних та установчих документів, повідомлень про відкриття рахунків в банківських установах в повному обсязі) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), (оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій);

- звітність з податку на додану вартість та з податку на прибуток, в тому числі і звітність за формою 1ДФ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року (оригіналів, у разі їх відсутності завірених належним чином копій, а у разі подання підприємствами звітності в електронному вигляді роздруківки таких декларацій з додатками із завіренням їх достовірності підписами службовими особами ДПІ та відтиском печатки);

- інші документи, що подавалися службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) до ДПІ та мають значення для кримінального провадження.

Вимоги слідчого підлягають задоволенню лише в частині надання доступу до документів, а саме:

- акти документальних (планових, позапланових, зустрічних, камеральних, невиїзних) перевірок з додатками ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), проведених в період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року;

- юридичної справи (реєстраційних та установчих документів, повідомлень про відкриття рахунків в банківських установах в повному обсязі) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 );

- звітність з податку на додану вартість та з податку на прибуток, в тому числі і звітність за формою 1ДФ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року.

Інші вимоги слідчим у клопотанні не обґрунтовані та не доведена необхідність надання доступу до них.

Крім того, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено в судовому засіданні необхідність надання тимчасового доступу до документів шляхом вилучення їх оригіналів.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ), що стосуються реєстраційної справи, податкової звітності, а саме:

- акти документальних (планових, позапланових, зустрічних, камеральних, невиїзних) перевірок з додатками ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), проведених в період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року;

- юридичної справи (реєстраційних та установчих документів, повідомлень про відкриття рахунків в банківських установах в повному обсязі) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 );

- звітність з податку на додану вартість та з податку на прибуток, в тому числі і звітність за формою 1ДФ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: