Справа № 379/371/16-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07.02.2017 м.Тараща

Слідчий суддя Таращанського районного суду Київської області ОСОБА_1 ,

за участю старшого слідчого СВ Таращанського ВП Миронівського ВП ГУНП в Київській області капітана поліції ОСОБА_2 ,

секретаря: ОСОБА_3

розглянув клопотання старшого слідчого СВ Таращанського ВП Миронівського ВП ГУНП в Київській області капітана поліції ОСОБА_2 про проведення ревізії фінансово-господарської діяльності, внесене в кримінальному провадженні за № 000019 від 29.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Клопотання надійшло до суду 06 лютого 2017 року.

Суд перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, -
В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ Таращанського ВП Миронівського ВП ГУНП в Київській області капітан поліції ОСОБА_2 подав до Таращанського районного суду Київської області клопотання, погоджене начальником Таращанського відділу Кагарлицької місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_4 про проведення ревізії фінансово-господарської діяльності.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що 22.01.2009 року під час зборів трудового колективу Таращанського агротехнічного коледжу ім.Героя Радянського Союзу ОСОБА_5 .Шевченка, було прийнято рішення про надання згоди дирекції Таращанського агротехнічного коледжу на підняття клопотання перед Міністерством аграрної політики України про одержання дозволу на зміну статусу гуртожитку АДРЕСА_1 , на статус житлового будинку.

29.01.2009 року за № 56 дирекцією Таращанського АТК направлено лист до Міністерства аграрної політики України про отримання дозволу про зміну статусу гуртожитку АДРЕСА_1 на статус житлового будинку.

19.05.2009 року Міністерством аграрної політики України за № 37-11-3-13/8208 надано відповідь на вищевказаний лист, у якій вказано, що Мінагрополітики не заперечує щодо зміни статусу гуртожитку № 3, за адресою м. Тараща вул. Б.Хмельницького, 46 Київської області, який знаходиться на балансі Таращанського агротехнічного коледжу в житловий будинок. Зміну статусу зазначеного гуртожитку провести відповідно до чинного законодавства.

29.07.2009 року рішенням виконавчого комітету Таращанської міської ради №79 надано дозвіл Таращанському АТК на розробку містобудівного обгрунтування реконструкції гуртожитку № 3 по вул. Б.Хмельницького, 46 м. Тараща.

30.11.2010 року на зборах трудового колективу Таращанського агротехнічного коледжу було прийнято рішення про надання працівникам коледжу на проведення реконструкції бувшого гуртожитку АДРЕСА_1 та про надання дозволу працівникам коледжу, що виявили бажання на отримання квартир після реконструкції гуртожитку АДРЕСА_2 . Вказані рішення були затверджені Рішенням Виконавчого комітету Таращанської міської ради № 20 від 24.02.2011 року.
28.07.2011 року Рішенням Виконавчого комітету Таращанської міської ради № 100 надано згоду житлово-будівельному кооперативу «Коледжанин» на отримання вихідних даних для проектування реконструкції гуртожитку по АДРЕСА_3 , під житло.
В 2011 році розроблено робочий проект реконструкції гуртожитку під житловий будинок. Після чого проведено реконструкції гуртожитку та 30.10.2014 року Департаментом Державної архітектурно-будівельної інспекції у Київській області зареєстровано декларацію про готовність об`єкта до експлуатації.
В січні 2015 року учасники житлово-будівельного кооперативу «Коледжанин» зареєстрували право власності на 23 квартири у вказаному будинку, хоча, на даний час, весь будинок перебуває на балансі Таращанського агротехнічного коледжу.
Згідно довідки № 1 від 16.08.2016 виданою Таращанським агротехнічним коледжем видно, що залишкова балансова вартість станом на 01.01.2012 року становить 200856 грн. Оцінюючи вище викладене, приходимо до висновку, що житловий будинок по АДРЕСА_3 перебуває на балансі Таращанського агротехнічного коледжу, однак фактично квартири у вказаному будинку перебувають у власності третіх осіб, тобто ввірене директору Таращанського агротехнічного коледжу ОСОБА_6 майно вибуло з державної власності.
29.11.2016 старшим слідчим СВ Таращанського ВП Миронівського ВП ГУ НП в Київській області до Таращанського районного суду Київської області направлено клопотання про проведення ревізії фінансово-господарської діяльності Таращанського державного технічного та економіко-правового коледжу (Таращанського агротехнічного коледжу імені Героя Радянського Союзу О.О.Шевченка) , терміном 15 робочих днів в період з 12.12.2016 по 31.12.2016, проведення якої доручити співробітникам Північного офісу Державної аудиторської служби.
30.11.2016 слідчим суддею Таращанського районного суду Київської області ОСОБА_1 Ухвалюю № 379/371/16-к 1-кс/379/241/16 вище вказане клопотання слідчого задоволено.
06.12.2016 ухвалою № 379/371/16-к 1-кс/379/241/16 слідчого судді Таращанського районного суду Київської області ОСОБА_1 направлена на виконання до Північного офісу Державної аудиторської служби.
22.12.2016 до Таращанського ВП Миронівського ВП ГУ НП в Київській області надійшов лист № 26-03-17-17/2259 від 14.12.2016 із Північного офісу Державної аудиторської служби, в якому зазначено, що згідно відмітки сектору організації документообігу звернення Таращанського ВП Миронівського ВП ГУ НП в Київській області від 06.12.2016 № 1774/109/1011/3/02-2016 та ухвала Таращанського районного суду Київської області від 30.11.2016 надійшли до Північного офісу Держаудитслужби 09.12.2016, тоді, як дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії надається відповідному органу ДКРС за 5 робочих днів до дати початку ревізії, визначеної в рішенні суду. При цьому, Таращанським ВП Миронівського ВП ГУ НП в Київській області проведення позапланового контрольного заходу, попередньо не узгоджувалося. Згідно вимог п. 31 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, який затверджений Постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 для проведення ревізії за зверненням правоохоронного органу складається відповідно до компетенції контролюючого органу на підставі питань, що містяться у зверненні, постанові слідчого або прокурора, рішенні суду, програма ревізії, яка письмово погоджується з правоохоронним органом, у зв`язку з чим розпочати позаплановий контрольний захід з 12.12.2016, не вбачається можливим. Крім , того у листі зазначено, що у зв`язку із великою кількістю контрольних заходів, в тому числі за дорученнями Держаудитслужби України, та залученням працівників Північого офісу Держаудитслужби іншими правоохоронними органами до перевірок, позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Таращанського державного технічного та економіко-правового коледжу (Таращанського агротехнічного коледжу імені Героя Радянського Союзу О.О.Шевченка) , можливо розпочати з 10.07.2017 у разі надходження відповідного звернення та рішення суду, які відповідатимуть вимогам ст. 2, ст. 11 Закону України «Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні» від 26.01.1993 року.
Враховуючи вище викладене та з метою перевірки отриманих даних, встановлення фактів та сум розтрачених бюджетних коштів у даному кримінальному провадженні виникла необхідність проведення позапланової виїзної ревізії у Таращанському державному технічному та економіко-правовому коледжі (Таращанському агротехнічному коледжі імені Героя Радянського Союзу О.О.Шевченка), юридична адреса: Київська область м. Тараща вул. Б.Хмельницького, 3, , в зв`язку з тим, що іншим чином перевірити отримані дані, не можливо.

Згідно частини 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обгрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частини п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Відповідно до частин 11-12 ст. 11 Закону України «Про Державну контрольно- ревізійну службу в Україні» від 26.01.1993 року тривалість позапланової виїзної ревізії неповинна перевищувати 15 робочих днів; продовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно із п. 2 ч.1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» № 408 від 13.08.2014 року, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», а саме ст. 11 «Проведення ревізій органами державного фінансового контролю»: «позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин:

-позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

-орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що результати перевірки з питань додержання вимог окремих питань фінансово господарської діяльності Таращанського АТК мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, є підстави для задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Надати дозвіл співробітникам Північного офісу Державної аудиторської служби в період з 10.07.2017 по 28.07.2017 провести виїзну позапланову документальну ревізію окремих питань фінансово - господарської діяльності Таращанського державного технічного та економіко-правового коледжу (Таращанського агротехнічного коледжу імені Героя Радянського Союзу О.О.Шевченка) , що знаходиться за адресою: вул.Б.Хмельницького, 3, м. Тараща Київської області, за період з 01.01.2009 року по 01.01.2016 року терміном 15 робочих днів, з використанням матеріалів кримінального провадження .
Під час позапланової виїзної ревізії ревізорам необхідно дослідити та надати відповіді на наступні питання:
Чи правомірно проведено зміну статусу гуртожитку №3 по вул.Б.Хмельницького, 46. м. Тараща Київської області в житловий будинок ?
Чи правомірно здійснено відчуження державного майна Таращанського державного технічного та економіко-правового коледжу (Таращанського агротехнічного коледжу імені Героя Радянського союзу О.О. Шевченка), а саме гуртожитку № 3 по вул. Б.Хмельницького, 46, м. Тараща Київської області? Якщо ні, то яка сума збитків завдана та з чиєї вини?
Хто у ревізованому періоді був відповідальною особою та розпорядником коштів і майна Таращанського державного технічного та економіко-правового коледжу (Таращанського агротехнічного коледжу імені Героя Радянського союзу О.О. Шевченка) ?
Хто у вказаний період мав право підпису фінансово-господарських документів Таращанського державного технічного та економіко-правового коледжу (Таращанського агротехнічного коледжу імені Героя Радянського союзу О.О. Шевченка) ?
Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:ОСОБА_1