ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7408/17
провадження № 1-кс/201/4796/2017
24 травня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
ВСТАНОВИВ:
24 травня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємств в період 2015 2016 років, в порушені вимог Податкового кодексу України, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.
Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » займається виробництвом чавуну, сталі та феросплавів, знаходиться на податковому обліку у Кам`янській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директором даного підприємства являється ОСОБА_4 , головним бухгалтером ОСОБА_5 .
В ході слідства встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності відображали в податковій звітності в період з 2015 по теперішній час фінансово-господарські операції з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», зокрема з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), що являється незаконним формуванням податкового кредиту в особливо великих розмірах.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ) був відкритий рахунок № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 українська гривня, на який перераховувались кошти та, здійснювались за їх допомогою фінансові операції, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки».
У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в оригіналах та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ).
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в оригіналах та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме:
документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), кредитних карток № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 українська гривня, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2015 по теперішній час;
документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) період з 01.01.2015 по теперішній час.
матеріали кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період 01.01.2015 по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1