н/п 1-кс/640/6805/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
До Київського районного суду м. Харкова 19.08.2017 надійшло вказане клопотання, погоджене із прокурором Харківської місцевої прокуратури №2 юристом 1 класу ОСОБА_3 , в якому сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ до документів, з правом копіювання, а саме: обігове-сальдових відомостей ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 (зокрема по рах. 0, 26, 631, 311, 644, 92 та по іншим), які були застосовані при відображені операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відносно операцій в яких наведені порушення в матеріалах дослідження від 21.05.2015 № 40/20-40-16-10; бухгалтерських довідок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо детального відображення операцій із вказаними контрагентами; відомостей з доданням документального підтвердження використання придбаних робіт, послуг, ТМЦ вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, з доданням обґрунтувань використання в господарській діяльності, а також щодо подальшої реалізації (в разі проведення подібних операцій з доданням даних обліку), зокрема подальшої реалізації на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПРАТ СБМУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; даних щодо відповідної реєстрації податкових накладних, складених між вказаними СПД в єдиному реєстрі; матеріалів податкової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відносно наведених вище обставин із визначенням конкретних норм законодавства, які порушені; відомостей щодо фактичного проведення/не проведення вказаних господарських операцій, які зберігаються в Дочірньому підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що згідно матеріалів перевірки, що надійшли з ОУ ДПІ у Київському районі м. Харкова, службові особи Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (надалі ДП СУ № 619) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 4-м кварталі 2014 року, зловживаючи своїм службовим становищем, склали підроблені документи про, нібито, реалізацію послуг і матеріалів на користь ПрАТ СБМУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 3030065грн. 80коп. та заволоділи державними коштами у вказаному розмірі, які були перераховані на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за роботи, що, фактично, не виконувались, та матеріали, які, фактично, не поставлялись.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП СУ № 619 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 4-м кварталі 2014 року, шляхом проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з, нібито, придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що зареєстроване на підставну особу і має ознаки фіктивності, на загальну суму 3030065грн. 80коп. ( в тому числі, 505010грн. 92коп. ПДВ), незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з ПДВ (при цьому, податкові накладні на вказану суму не були зареєстровані в ЄРПН), а також створили видимість легального придбання цих товарів (робіт, послуг).
В свою чергу у вказаному періоді ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило сумнівні фінансово-господарські операції з, нібито, надання послуг та реалізації будівельних матеріалів на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (надалі ПрАТ СБМУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») на суму 4760400грн. ( в тому числі, 793400грн. ПДВ).
Остаточним покупцем у даному ланцюгу сумнівних операцій з постачання матеріалів та послуг є Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 », якому ПрАТ СБМУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було надано будівельно-монтажні роботи та послуги на будівництві станції метро «Перемога» на загальну суму 15184200грн. ( в т.ч. 2530700 ПДВ).
Ці державні кошти перераховано КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на користь ПрАТ СБМУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Службові особи ДП СУ № 619 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за рахунок вказаних фіктивних поставок товарів (робіт, послуг), зловживаючи своїм службовим становищем, склавши підроблені документи про, нібито, реалізацію послуг і матеріалів на користь ПрАТ СБМУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 3030065грн. 80коп., заволоділи державними коштами у вказаному розмірі, які були перераховані на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за роботи, що, фактично, не виконувались, та матеріали, які, фактично, не поставлялись.
Вказані збитки підтверджуються висновком дослідження матеріалів інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС в Харківській області від 21.05.2015 № 40/20-40-16-10.
Допитана в якості свідка бухгалтер ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 від надання свідчень відмовилась на підставі ст. 63 Конституції України.
Згідно пояснення ОСОБА_6 , вона ніякого відношення до утворення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має, ніяких податкових та бухгалтерських документів цієї фірми ніколи не підписувала та до фіскальних органів не подавала. Права відкриття рахунків від цієї фірми та на зайняття фінансово-господарською діяльністю від її імені нікому не надавала.
01.11.2016 призначена судова економічна експертиза.
Документи зберігаються в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання.
Представник Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому Київського відділу поліції ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_4 право тимчасового доступу до документів, а саме: обігове-сальдових відомостей ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 (зокрема по рах. 0, 26, 631, 311, 644, 92 та по іншим), які були застосовані при відображені операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відносно операцій в яких наведені порушення в матеріалах дослідження від 21.05.2015 № 40/20-40-16-10; бухгалтерських довідок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо детального відображення операцій із вказаними контрагентами; відомостей з доданням документального підтвердження використання придбаних робіт, послуг, ТМЦ вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, з доданням обґрунтувань використання в господарській діяльності, а також щодо подальшої реалізації (в разі проведення подібних операцій з доданням даних обліку), зокрема подальшої реалізації на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПРАТ СБМУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; даних щодо відповідної реєстрації податкових накладних, складених між вказаними СПД в єдиному реєстрі; матеріалів податкової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відносно наведених вище обставин із визначенням конкретних норм законодавства, які порушені; відомостей щодо фактичного проведення/не проведення вказаних господарських операцій, які зберігаються в Дочірньому підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилученні в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому Київського відділу поліції ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_4 право тимчасового доступу до документів, а саме: обігове-сальдових відомостей ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 (зокрема по рах. 0, 26, 631, 311, 644, 92 та по іншим), які були застосовані при відображені операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відносно операцій в яких наведені порушення в матеріалах дослідження від 21.05.2015 № 40/20-40-16-10; бухгалтерських довідок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо детального відображення операцій із вказаними контрагентами; відомостей з доданням документального підтвердження використання придбаних робіт, послуг, ТМЦ вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, з доданням обґрунтувань використання в господарській діяльності, а також щодо подальшої реалізації (в разі проведення подібних операцій з доданням даних обліку), зокрема подальшої реалізації на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПРАТ СБМУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; даних щодо відповідної реєстрації податкових накладних, складених між вказаними СПД в єдиному реєстрі; матеріалів податкової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відносно наведених вище обставин із визначенням конкретних норм законодавства, які порушені; відомостей щодо фактичного проведення/не проведення вказаних господарських операцій, з можливістю їх вилученні в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 28.09.2017.
Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_7 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1