Справа № 640/7543/17
н/п 1-кс/640/3937/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
До Київського районного суду м. Харкова 22.05.2017 надійшло клопотанні слідчого СВ ВСП ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором військової прокуратури Харківського гарнізону капітаном юстиції ОСОБА_4 , в якому сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ до документів та інформації, яка перебуває у електронних системах або їх частинах, а саме: інформація стосовно працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), звітність щодо найманих працівників, щодо сплати відповідних податків та зборів за період з 01.01.2015 по теперішній час; довідку чи будь-які інші документи в яких маються відомості про фактичне та юридичне місцезнаходження (офісні приміщення, виробничі приміщення, складські приміщення, будівлі та інші споруди) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по теперішній час; додатки 5 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по теперішній час, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що військовою прокуратурою Харківського гарнізону внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст.364 КК України, про те що невстановлені посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, для проведення безтоварних операцій, безпідставно перерахували грошові кошти на загальну суму понад 1 млн. грн., та безпідставно облікували товарно-матеріальні цінності.
Між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » укладено договір поставки №01/08/15 від 19.08.2015, вартість договору визначається відповідно до специфікацій. На виконання зазначеного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за видатковими накладними здійснило поставку товарів до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 620 тис. грн.
Разом з цим, вивченням фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що підприємство не має бухгалтерського підтвердження виникнення у себе на обліку товарно-матеріальних цінностей, чим фіктивно створено податковий кредит.
Відповідно результатів аналітичного дослідження головного державного ревізор-інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 №30/20-40-16-10 від 22.10.2016, стосовно діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_5 за період 01.01.2014 30.09.2016 з питання проведення фінансових операцій, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, встановлена наступна ймовірність, що: внесено до офіційних документів (декларації з ПДВ, податку на прибуток підприємства, видаткових та податкових накладних та інших) завідомо неправдивих відомостей; ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювало фінансово-господарські операції спрямовані на приховування та маскування джерел походження активів отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_5 , походження яких, згідно даних автоматизованих інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_9 не встановлено, в результаті чого легалізовано активів на загальну суму 12533447,24 грн.
Крім того, згідно відомостей автоматизованих інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_9 , на підставі яких були здійснені висновки зазначеного вище аналізу, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » отримало накладні від " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код НОМЕР_1 .
Відповідно результатом опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за звітний період декларування ПДВ за січень 2016р. 02.03.2016 № 106/20-40-14-08-12/40059861 складеного ІНФОРМАЦІЯ_12 встановлено: податкові зобов`язання формуються за рахунок продажі ідентифікованого товару за відсутності реального придбання цього ж товару; встановлено, реєстрація з різною номенклатурою податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, при придбанні товарів (робіт, послуг) та реалізації товарів (робіт, послуг).
Відповідно результатів опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 за звітний період декларування ПДВ за грудень 2015 р. від 16.02.2016 №52/20-40-22-09-12/39817896 встановлено, що: відповідно до номенклатури податкових накладних, зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних, у грудні 2015 року встановлено реалізацію товарів (робіт, послуг), відмінних від придбаних товарів (робіт, послуг).
Відповідно ухвали від 12.01.2016 Київського районного суду м. Харкова встановив наступне: службові особи оператора спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) здійснюють привласнення коштів отриманих від реалізації природнього газу під приводом виконання ремонтних робіт, інтенсифікацій та складання висновків проектно-кошторисної документації, укладаючи договори з підприємствами, які фактично дані роботи не виконують: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а конвертують кошти в безготівкову форму, а також шляхом укладання договорів з підрядними організаціями TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які в подальшому також спрямовують дані кошти на розрахункові рахунки вищевказаних фіктивних підприємств, з метою їх конвертації в готівкову форму. При цьому роботи з проведення ремонтів та інтенсифікацій на свердловинах фактично не виконуються.
Зокрема до ІНФОРМАЦІЯ_6 за вих. № 1005//119-34/03/24-2017 від 10.04.2017, № 1006//119-34/03/24-2017 від 10.04.2017, № 1007//119-34/03/24-2017 від 10.04.2017, про надання інформації стосовно працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме звітність щодо найманих працівників, щодо сплати відповідних податків та зборів, але витребувана інформація надана не була.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , розташоване за адресою: АДРЕСА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташоване за адресою: АДРЕСА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , розташоване за адресою: АДРЕСА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 ).
Зважаючи на вищевикладене, вважав би, що для повноти та об`єктивності проведення досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, а саме інформації стосовно працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), звітність щодо найманих працівників, щодо сплати відповідних податків та зборів, довідку чи будь-які інші документи в яких маються відомості про фактичне та юридичне місцезнаходження (офісні приміщення, виробничі приміщення, складські приміщення, будівлі та інші споруди), додатки 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 . Вказані відомості і інформація, що містяться в них мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази і не можуть бути отримані в інший спосіб.
Сторона обвинувачення зазначає, що у разі наявності в ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , документів та інформації стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.01.2015 по теперішній час необхідно їх вилучити та оглянути.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Однак, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів за період з 31.10.2016 по теперішній час, оскільки в порушення п. 1 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий не довів, що такі документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити слідчому СВ ВСП ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів та інформації, яка перебуває у електронних системах або їх частинах, а саме: інформація стосовно працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), звітність щодо найманих працівників, щодо сплати відповідних податків та зборів за період з 01.01.2015 по 30.10.2016; довідку чи будь-які інші документи в яких маються відомості про фактичне та юридичне місцезнаходження (офісні приміщення, виробничі приміщення, складські приміщення, будівлі та інші споруди) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по 30.10.2016; додатки 5 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по 30.10.2016, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташовану за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому СВ ВСП ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів та інформації, яка перебуває у електронних системах або їх частинах, а саме: інформація стосовно працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), звітність щодо найманих працівників, щодо сплати відповідних податків та зборів за період з 01.01.2015 по 30.10.2016; довідку чи будь-які інші документи в яких маються відомості про фактичне та юридичне місцезнаходження (офісні приміщення, виробничі приміщення, складські приміщення, будівлі та інші споруди) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по 30.10.2016; додатки 5 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по 30.10.2016, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях
В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 06.07.2017.
Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1