УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , секретаря судового засідання ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000177 від 10 серпня 2016 року щодо службових осіб ТОВ «Паритет-Агро» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. та невстановлених осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,
УСТАНОВИВ:
16 травня 2017 року до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000177 від 10 серпня 2016 року ТОВ «Паритет-Агро» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та невстановлених осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, про накладення арешту та заборону відчуження коштів з банківських рахунків ТОВ «Дівіна» (код 31867604) рахунок НОМЕР_1 ; ТОВ «Будинок тканин» (код 01564978) рахунки НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкритих у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), а також про зобов`язання банківської установи негайно (протягом робочого дня) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунку на час надання ухвали для виконання у вигляді довідки.
Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000177 від 10.08.2016 щодо службових осіб ТОВ «Паритет-Агро» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та невстановлених осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Паритет-Агро» (), зареєстрованого за адресою: м. Харків вул. Артема буд. 28, кв. 24, в період 2016 року, шляхом проведення безтоварних операцій із підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Агро-Сад Компані» (), ТОВ «Комерційна компанія «Контур» () та ТОВ «Люкс Індастрі» (), які підконтрольні встановленій групі осіб, ухилились від сплати ПДВ на суму 4 202,6 тис. грн., чим заподіяли шкоду державному бюджету в особливо великих розмірах.
Крім того, невстановлені особи у період часу з 2014 по 2016 року створили ТОВ «Агро-Сад Компані» (), ТОВ «Комерційна компанія «Контур» (код ЄДРОПУ 39761042), ТОВ «Люкс Індастрі» (), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), ТОВ «Комерційна компанія «Контур» (код 39761042), ТОВ «Охрана Спец Альянс» (код 34723039), ТОВ «Скайап» (код 40263232), ТОВ «Латрейн» (код 40629157), ТОВ «Трейдер Вікторі» (код 40645802), ТОВ «Бізнес Трейді» (код 40222594), ТОВ «Манторг» (код 40645488), ТОВ «Долмат Компані» (код 40045728), ТОВ «Берген Альянс» (код 40392993), ТОВ «Мартін Компані» (код 40359301), ТОВ «Смарт Компанні» (код 40043816), ТОВ «Нібор» (код 40023526), ТОВ «Квадро Моноліт» (код 40235692), ТОВ «БК «Бенера» (код 40060458), ТОВ «Будівельна компанія «Елізіум» (код 40462777), ТОВ «Баркус» (код 40720072), ТОВ «Тренд Факс» (код 40268749), ТОВ «Селезія» (код 40369791), ТОВ «Хіт Лайн» (код 40379354), ТОВ «Делівері Груп» (код 40396579), ТОВ «Імекс Компані» (код 40527650), ТОВ «Сайленс Прайм» (код 40502856), ТОВ «Роднік-Стайл» (код 39995515), ТОВ «Апекс Інвест» (код 40171207), ТОВ «Прайм Індастрі» (код 40469751), ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД» (код 40369938), ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код 40029512), ТОВ «Буд Гуд» (код 40282022), ТОВ «Вальтерія» (код 40093897), ТОВ «Тревіс Груп» (код 40173872), ТОВ «Імперіо Буд» (код 39997690) з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки.
Вищевказані платники податків мають узагальнюючі ознаки, характер діяльності даних підприємств є системним, що дозволяє виділяти такі СГД у об`єднану групу (по засновникам, обслуговуючим банкам: ПАТ «ПУМБ» (ТОВ «Смарт Компанні», ТОВ «Трейдер Вікторі», ТОВ «Нібор»); ПАТ «Універсал Банк» (ТОВ «Трейдер Вікторі», ТОВ «Бізнес Трейді», ТОВ «Манторг», ТОВ «Долмат Компані», ТОВ «Берген Альянс», ТОВ «Мартін Компані», ТОВ «Смарт Компанні», ТОВ «Нібор», ТОВ «Імекс Компані», ТОВ «Сайленс Прайм», ТОВ «Апекс Інвест»); ПАТ «Сбербанк» (ТОВ «Манторг», ТОВ «Смарт Компанні», ТОВ «БК «Бенера», ТОВ «Будівельна компанія «Елізіум», ТОВ «Баркус», ТОВ «Селезія», ТОВ «Хіт Лайн», ТОВ «Делівері Груп», ТОВ «Роднік-Стайл», ТОВ «Апекс Інвест», ТОВ «Прайм Індастрі», ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД», ТОВ «Буд Строй ЛТД», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Тревіс Груп»); АТ «ОТП Банк» (ТОВ «Долмат Компані», ТОВ «Смарт Компанні», ТОВ «Нібор»); ПАТ «Iдея Банк» (ТОВ «Квадро Моноліт»); ПАТ «Банк Восток» ТОВ «Квадро Моноліт»); АТ «Укрсиббанк» (ТОВ «Тренд Факс», ТОВ «Делівері Груп», ТОВ «Буд Гуд», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Імперіо Буд»); АТ «Прокредитбанк» (ТОВ «Тренд Факс», ТОВ «Буд Гуд»); АТ «Райффайзен Банк Аваль у м.Києві (ТОВ «Хіт Лайн», ТОВ «Роднік-Стайл», ТОВ «Прайм Індастрі», ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД»); АБ «Південний» (ТОВ «Роднік-Стайл»); ПАТ КБ «Глобус» (ТОВ «Буд Строй ЛТД») та ПАТ «ВТБ Банк» (ТОВ «Буд Гуд»); механізмам роботи, іншим ознакам, тощо.
Так, досудовим розслідуванням встановлено причетність невстановлених осіб, що використовують реквізити з метою прикриття незаконної діяльності до відкриття рахунків у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), а саме: ТОВ «Дівіна» (код 31867604) рахунок НОМЕР_1 ; ТОВ «Будинок тканин» (код 01564978) рахунки НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 та використання вказаних рахунків для зарахування та перерахування грошових коштів в якості оплати за нібито поставлені товари (виконані роботи).

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в арешті майна, а саме грошових коштів на рахунку ТОВ «Дівіна» (код 31867604) та ТОВ «Будинок тканин» (код 01564978).
Є підстави вважати, що вказане майно може бути відчужене особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення та за ведення незаконної діяльності з використанням реквізитів ТОВ «Дівіна» (код 31867604) та ТОВ «Будинок тканин» (код 01564978)

З метою забезпечення арешту та збереження майна виникла необхідність розглянути клопотання без виклику службових осіб ТОВ «Дівіна» (код 31867604) та ТОВ «Будинок тканин» (код 01564978) та представників банківських установ.
Кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Дівіна» (код 31867604) та ТОВ «Будинок тканин» (код 01564978), відкритих у банківській установі, а також ті, що можуть надійти на банківський рахунок вищевказаного підприємства, можуть бути доходом від вчиненого кримінального правопорушення та отримані за рахунок доходів від вчиненого кримінального правопорушення.
З метою забезпечення арешту та збереження майна є необхідність розглянути клопотання без виклику службових осіб ТОВ «Дівіна» (код 31867604) та ТОВ «Будинок тканин» (код 01564978) та представників банківських установ.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив задовольнити його.
Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до висновку про відмову в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Частиною 2 ст. 170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно з вимогами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті (збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Зі змісту клопотання та доданих до нього копій матеріалів кримінального провадження №0000177 від 10.08.2016 року вбачається, що досудове розслідування у ньому здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та невстановлених осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
При цьому, слідчий у клопотанні просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Дівіна» (код 31867604) рахунок НОМЕР_1 ; ТОВ «Будинок тканин» (код 01564978) рахунки НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкритих у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023)

Разом з тим, аналіз наданих в розпорядження слідчого судді матеріалів, свідчить про те, що слідчим не доведено правову підставу для арешту грошових коштів, можливість використання їх як доказу в кримінальному провадженні, в межах якого подано клопотання, а так само, розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, та наслідки арешту майна для третіх осіб.
Так, слідчим не доведено, що грошові кошти, на які необхідно накласти арешт, відповідають критеріям ст. 98 КПК України, тобто, що вони є речовими доказами у кримінальному провадженні №0000035 за ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 205 КК України та як наслідок можуть бути використані як доказ в даному кримінальному провадженні.
Окрім того, зі змісту клопотання слідує, що конкретну мету накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Дівіна» (код 31867604) та ТОВ «Будинок тканин» (код 01564978) на зазначених рахунках , як того вимагають положення ч. 2 ст. 170 КПК України, не наведено.
Більше того, в розпорядження слідчого судді не надано доказів на підтвердження сум грошових коштів на рахунках Товариств, на які просить накласти арешт слідчий, а так само про розмір збитків, заподіяних ТОВ «Дівіна» та ТОВ «Будинок тканин» за результатами своєї діяльності, що свідчить про недоведеність слідчим співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Відповідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Однак, з матеріалів кримінального провадження, наданих слідчому судді вбачається, що слідчим не доведено належними та достовірними даними існування обставин, які б давали підстави для заборони або обмеження користування, розпорядження майном.
Таким чином, слідчим належним чином не обґрунтовано та не доведено підстави і мету відповідно до положень ст. 170 КК України для накладення арешту на грошові кошти на рахунках ТОВ «Дівіна» (код 31867604) та ТОВ «Будинок тканин» (код 01564978).

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, а також необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.
Керуючись вимогами ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий судя
УХВАЛИВ:
Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 , в задоволенні клопотання в кримінальному провадженні,внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000177 від 10 серпня 2016 року про накладення арешту коштів на банківських рахунках ТОВ «Дівіна» та ТОВ «Будинок тканин», відкритих у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023)

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1