печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 02.02.2015 по фактам вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч.3 ст.212,
ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.212, ч. 5 ст. 191 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно.
Вислухавши прокурора ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, вивчивши додані до клопотання матеріали, слід дійти переконання про необхідність здійснення визначених слідчим заходів з наступних підстав.
Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно висновків акту документальної позапланової виїзної перевірки №1499/28-10-40-50/25394566 від 16.12.2014 року службові особи ДП ІІ «Сантрейд» (код за ) ухилились під сплати податку на прибуток за період з IV кварталу 2011 року - IV кварталу 2012 року включно, на загальну суму 18 910 650 грн.
Крім того, відповідно до висновків акту документальної позапланової виїзної перевірки № 21/28-10-40-5/31454383 від 05.06.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Кернел Трейд» () неправомірно віднесли до складу валових витрат у 2013 році витрати пов`язані з придбанням товарів у ПСП «Старосільське», які не спричиняють реального настання правових наслідків на суму 43 118 388 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на суму 8 192 494 грн. за 2013 рік, тим самим службові особи ТОВ «Кернел Трейд» ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Також, під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ АТ «Каргілл» (), ДП «Сантрейд» (), ТОВ «Кернел-Трейд» () в період 2013 року при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з «фіктивним» суб`єктом підприємницької діяльності ПП «Ан Транс» () ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 669 666 грн., 1 672 645 грн. та 7 545 099 грн. відповідно.
Крім того, епізодом кримінального провадження є матеріали відносно службових осіб ТОВ «Кернел Трейд», які діючи умисно та протиправно, незаконно заволоділи коштами Державного бюджету України в сумі 9 437 618 грн., шляхом завищення суми податкового кредиту з ПДВ у податковій звітності за період вересня 2014 по червень 2015 року в результаті документально оформлених взаємовідносин з ТОВ «Енокс» (), ТОВ «МСІ Україна» (), ТОВ «Інтерхелл» (), ФГ «Олександрія-М» (), та завищили суму бюджетного відшкодування з ПДВ на загальну суму 4 809 124, 22 грн, що підтверджується актом документальної перевірки ТОВ «Кернел-Трейд» за № 65/28-10-40-50/31454383.
Також, епізодом кримінального провадження є матеріали відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності вчинили фіктивне підприємництво, а саме створили ряд фіктивних суб`єктів господарської діяльності, зокрема: ТОВ «Гелатаус» (), ТОВ «Агромикінвест» (), ТОВ «Наше Зерно» (), ТОВ «Девайс ЛТД» (),
ТОВ «Екваторі» (), ТОВ «Будсервіс-СД» (), ТОВ «Белоні» (), ТОВ «Діолайт» (), які створено з метою прикриття незаконної діяльності підприємствами реального сектору економіки та мінімізації податкових зобов`язань.
Так, згідно із рапорту оперативного працівника Головного оперативного управління Державної фіскальної служби України посадові особи зазначених підприємств можуть бути підставними та фактично фінансово-господарську діяльность підприємств не здійснюють. Також, вказані підприємства мають інші ознаки фіктивності, а саме: на підприємствах працевлаштована лише одна особа (ТОВ «Агромикінвест», ТОВ «Наше Зерно», ТОВ «Будсервіс-СД», ТОВ «Гелатус») на ТОВ «Девайс ЛТД», ТОВ «Екваторі», ТОВ «Белоні» взагалі не встановлено жодних осіб, які б отримували заробітну плату, не має складських приміщень, транспортних засобів, виробничих потужностей, відсутні земельні ділянки та не перебувають в оренді, не є виробниками сільськогосподарської продукції.
Також встановлено відсутність у даних підприємств необхідних умов для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині закупівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно-матеріальних цінностей та виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів.
Під час досудового розслідування встановлено, що рядом зазначених підприємств відкрито рахунки в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, місто Київ, вулиця Жилянська, 43), а саме:
- ТОВ «Наше Зерно» () рахунок № НОМЕР_1 (долар США, українська гривня);
- ТОВ «Гелатус» () рахунок № НОМЕР_2 (долар США, Євро, українська гривня);
- ТОВ «Будсервіс-СД» () рахунок № НОМЕР_3 (долар США, українська гривня).
Грошові кошти, що знаходяться на вказаних банківських рахунках, відкритих в АТ "ОТП БАНК" є речовими доказами у кримінальному провадженні (кошти отримані злочинним шляхом), які використовуються для фінансування кримінального правопорушення та / або як винагорода за його вчинення.
З метою збереження речових доказів, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, виникла необхідність в накладенні арешту на безготівкові грошові кошти, які перебувають на рахунках ТОВ «Наше Зерно» () рахунок № НОМЕР_1 (долар США, українська гривня); ТОВ «Гелатус» () рахунок № НОМЕР_2 (долар США, Євро, українська гривня); ТОВ «Будсервіс-СД» () рахунок № НОМЕР_3 (долар США, українська гривня), відкритих в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, місто Київ, вулиця Жилянська, 43).
Відповідно до ч. 2 ст.170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
ч. 3 ст.170 КПК України передбачено, що підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.
ч.6 ст.170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, а також припинення злочинної діяльності, необхідно накласти арешт, захищаючи економічні інтереси держави та недопущення виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки.
Враховуючи викладене наявні достатні підстави для накладення арешту на усі вищевказані грошові кошти із забороною користування та розпорядження, оскільки існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
На підставі викладеного та керуючись вимогами ст.ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Накласти арешт на безготівкові грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Наше Зерно» () рахунок № НОМЕР_1 (долар США, українська гривня); ТОВ «Гелатус» () рахунок № НОМЕР_2 (долар США, Євро, українська гривня); ТОВ «Будсервіс-СД» () рахунок № НОМЕР_3 (долар США, українська гривня), із забороною розпоряджатися грошовими коштами, за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів, а також зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Наше Зерно» (), ТОВ «Гелатус» (), ТОВ «Будсервіс-СД» () в банківській установі АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вказані рахунки та вже знаходяться на них, окрім сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1