Справа № 643/167/17
Номер провадження 1-кс/643/119/17
УХВАЛА
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою мінімізації податкових зобов`язань, як наслідок, з метою несплати податку до бюджету України в період з жовтня 2015 року по теперішній час незаконно формують податковий кредит з ПДВ, шляхом проведення «безтоварних» операцій та відображення фінансово-господарських відносин з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », які мають ознаки «ризиковості», а саме: невідповідність придбаних та реалізованих товарів (послуг), службові особи та засновник в одній особі, відсутність або мала кількість найманих працівників з початку діяльності, велика кількість контрагентів та великі обсяги реалізації.
Загальний обсяг придбаної продукції від групи вищезазначених підприємств у період з жовтня 2015 по травень 2016 складає 7,36 млн. грн. ПДВ, з них витрати за начебто надані послуги складають 4,26 млн. грн.
Органом досудового розслідування встановлено, що вищезазначена схема ухилення від сплати податків діє постійно, в тому числі і в теперішній час.
Також встановлено, що посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » займаються ввезенням на територію України за зовнішньоекономічними контрактами запасних частин та комплектуючих для залізничного транспорту і об`єктів енергетики за заниженою вартістю з метою ухилення від сплати обов`язкових платежів, передбачених чинним законодавством, шляхом внесення недостовірних відомостей про походження та класифікацію ввезених матеріальних цінностей.
В подальшому вартість ввезених матеріальних цінностей шляхом оформлення ланцюга угод купівлі-продажу між рядом фіктивних підприємств завищується в кілька разів, а самі запасні частини та комплектуючі вже за завищеними цінами продаються державним підприємствам та установам за попередньою змовою із їх службовими особами завдяки визнання підприємств ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » переможцями тендерів.
У сукупності вищезазначені дії посадових осіб призвели до завдання тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України і розтрати коштів державних підприємств.
Досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені підприємства створені та підконтрольні одним і тим самим особам ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які з метою одержання прибутків координують та керують діями посадових осіб вищезазначених підприємств. Крім цього встановлено, що ОСОБА_4 є акціонером та колишнім Головою наглядової Ради ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яке неодноразово залучалося ОСОБА_4 до злочинних схем ухилення від плати податків та обов`язкових платежів та розтрати коштів державного бюджету України.
Відповідно до інформації, наданої органу досудового розслідування, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито поточні рахунки:
-№ НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ЄДРПОУ НОМЕР_6 , МФО НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ;
-№ НОМЕР_8 (українська гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , МФО НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ;
- НОМЕР_11 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », МФО НОМЕР_12 , ЄДРПОУ НОМЕР_13 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ;
-№ НОМЕР_14 (українська гривня) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , МФО НОМЕР_16 , юридична адреса: АДРЕСА_4 (філія Харківське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ЄДРПОУ НОМЕР_17 , МФО НОМЕР_18 , АДРЕСА_5 );
-№ НОМЕР_19 (українська гривня) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_20 , МФО НОМЕР_21 , юридична адреса: АДРЕСА_6 .
Враховуючи викладене слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме: документи реєстраційної (юридичної) справи про відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вищезазначених рахунків, документи за період з дати відкриття рахунків по теперішній час про рух коштів за вищеперерахованими рахунками, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , МФО НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , оскільки вони мають суттєве значення для складання схеми руху грошових коштів між всіма контрагентами, визначення суми взаємовідносин, терміну розрахунків для встановлення наявності або відсутності розбіжностей придбаних товарів, отримання додаткових фактичних даних, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, встановлення істини у справі, проведення документальних ревізій, економічної та почеркознавчої експертиз та остаточної кваліфікації кримінального правопорушення.
Розглянувши клопотання, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, так як викладені в ньому обставини підтверджуються матеріалами кримінального провадження.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчому СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення у належним чином завірених копіях, а саме до:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № НОМЕР_8 (українська гривня);
- обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- картки із зразками підписів і відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- заяви на відкриття рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 91;
- заяв на видачу чекових книжок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 1;
- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;
- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);
- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_8 (українська гривня) з моменту відкриття рахунку по теперішній час.
Інформація про що перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , МФО НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_2
Строк дії ухвали до 12.02.2017.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1