печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 грудня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства, -

В С Т А Н О В И В :
У провадження слідчого судді надійшло клопотання першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки ТОВ «ДіЕнд Ай Еволюшн» (), яке розташоване за адресою: вул. Немирівське шосе, буд. 26, м. Вінниця.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000056 від 03.03.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 09.02.2006 і 20.10.2008 між ПП «Інкла-Київ» та ПАТ «Турбоатом» (75% акцій якого належить державі), укладено договори поставки продукції № 192-06 і №215-08, відповідно.

Згідно довідки від 10.02.2015перевірки документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків та повноти відображення в обліку ПП «Інкла-Київ» при взаємовідносинах з ВАТ «Турбоатом» за період з 01.01.2008 по 31.05.2014, проведеної Держфінінспекцією в м. Києві, на виконання умов вищевказаних угод впродовж 2008-2014 років ВАТ «Турбоатом» перерахувало ПП «Інкла-Київ» грошових коштів на загальну суму 329млн.грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ПП «Інкла-Київ» з метою мінімізації та уникнення від сплати загальнообов`язкових платежів упродовж того ж періоду часу за рахунок відносин із підприємствами, що мають ознаки фіктивності сформовано податковий кредит на загальну суму близько 18 млн.грн.

Крім того встановлено, що ПП «Ікла-Київ» у 2008 2014 роках мала взаємовідносини із ТОВ «ДіЕнд Ай Еволюшн»(), ПП «Вектор-М» (), ТОВ «АРЕКО» (), ТОВ «Паритет-Агро» (), ТОВ «Полісся-2002» (), ТОВ «Токката Медіа» (), ТОВ «Турбо-Альянс» (), ТОВ «Сільвер груп» (), ТОВ «Консалтингова група «Діа Траст» (), ТОВ «Санолія» (), ТОВ «Завод Метпроммаш» (), ТОВ «Компанія ФОКС-ІН ПРО ІНВЕСТ» (), ТОВ «Слепт Фактура» (), ТОВ «ТАС-М» (),рядом інших суб`єктів господарювання.

З метою дослідження наявності/відсутності об`єкта оподаткування у взаємовідносинах між ПП «Інкла-Київ» та вказаними суб`єктами господарювання, виникла необхідність у проведенні податковими органами документальних позапланових перевірок останніх, прокурор просив призначити позапланову перевіркуТОВ «ДіЕнд Ай Еволюшн» ().

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки ТОВ «ДіЕнд Ай Еволюшн» ().

Керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення в межах кримінального провадження № 0000056 від 03.03.2014р.позапланової документальної перевірки ТОВ «ДіЕнд Ай Еволюшн» (), яке розташоване за адресою: вул. Немирівське шосе, буд. 26, м. Вінниця., з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинах з ПП «Інкла-Київ» (), за період з 01.01.2008 31.12.2014р.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ДФС Українив строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1