Провадження № 1-кс/761/9024/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_2 , внесене по кримінальному провадженню за №0000062 від 03.06.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса - АДРЕСА_1 , по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), -
В С Т А Н О В И В:
Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню за №0000062 від 03.06.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса - АДРЕСА_1 , по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що згідно матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_3 , невстановлені особи у період 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), створили на ім`я ОСОБА_3 суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), а також на ім`я ОСОБА_4 суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ).

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при проведенні фінансово-господарських опреацій із підприємством ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ) ухилилися від сплати ПДВ за жовтень 2015 року на суму 1 155 383 грн., що підтверджено актом позапланової виїзної перевірки №206/26-15-14-04-02/35847225 від 01.09.2016 року, основним замовником робіт (надання послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є підприємство ПАТ СБМУ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке в свою чергу виконувало роботи (послуги) для ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування.

Крім цього, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » внесли до розділу «ІІ. Податковий кредит» Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації з ПДВ) відомості про постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що не відповідало фактичним обставинам фінансово-господарської діяльності у зазначений період, оскільки реальних відносин з зазначеними суб`єктом підприємницької діяльності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не існувало взагалі, та, таким чином, незаконно сформували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 427 616,67 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що одним основним замовником робіт (надання послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є підприємствоТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке в свою чергу виконувало роботи (послуги) для ІНФОРМАЦІЯ_1 , що підтверджується матеріалами кримінального провадження.
Відомості, що містяться в банківських документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_2 , внесене по кримінальному провадженню за №0000062 від 03.06.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса - АДРЕСА_1 , по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_2 , старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса - АДРЕСА_1 , по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015року, а саме:

- договори, акти приймання-передачі товару (робіт, послуг), податкові та видаткові накладні, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні (міжнародного зв`язку), підтверджуючі накладні на придбання (товарів, робіт, послуг), оборотно сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки НОМЕР_7 ), банківські виписки,договори на проведення робіт, ліцензії, довіреності, журнали інструктажу з техніки безпеки, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, облікові журнали щодо працюючих на об`єктах, перепустки працюючих на об`єктах, шляхові листи, сертифікати походження, складські книги та документи складського обліку, інші первинні документи пов`язані з придбанням товарів (робіт, послуг).
- документація конкурсних торгів на предмет закупівлі: Реконструкція трамвайної колії по майдану Конституції від просп. Московського до майдану Павлівського, м.Харків.
- документація конкурсних торгів на предмет закупівлі: Реконструкція трамвайної колії на перетині майдану Конституції та просп. Московського м. Харків.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ІНФОРМАЦІЯ_1 , її та залишити опис документів, які були вилучені, а ІНФОРМАЦІЯ_1 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: