УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню №0000027 від 29.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), -

В С Т А Н О В И В:
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000027 від 29.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що відповідно до аналітичного дослідження № 67/16-20/38716250 від 26.02.2016 року встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) здійснюючи господарську діяльність із продажу ТМЦ (м`яса курячого) в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій із підприємства, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 498 971,63 грн.
Також відповідно до Аналітичного дослідження від 23.06.2016 року про дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (директор- ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_7 , головний бухгалтер ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_8 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ) в період січня 2015 року квітень 2016 року ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій із вищевказаними підприємствами, що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 7 964 628,98 грн. (податок на прибуток 1 005 000,01 грн., податок на додану вартість 6 959 628,97 грн.).
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснюючи господарські операції на території України, фактично не здійснювали реалізацію ТМЦ на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та іншими фіктивними підприємствами та підприємствами що мають ознаки «фіктивності», а лише їх документально оформляли, отримуючи при цьому подвійний дохід від ТМЦ за готівку (точки на ринках та дрібні СПД), яка не відображена в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Окрім цього, відповідно до матеріалів ВОВЗ КФС ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 1462/8 від 20.07.16 р. встановлено, що до протиправної діяльності спрямовану на ухилення від сплати податків також причетні гр. ОСОБА_13 - ІНФОРМАЦІЯ_12 - засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та гр. ОСОБА_14 - ІНФОРМАЦІЯ_13 , гр. ОСОБА_15 - ІНФОРМАЦІЯ_14 , які не являються службовими особами вказаного підприємства.
За результатами перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » складено акт №183/26-15-14-07-02-10/36337418 від 14.11.16 та винесено податкове-повідомлення рішення № від 30.11.2016 року, згідно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » донараховано податку на додану вартість у розмірі 1 243 086 грн.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_19 ) при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_20 » (код НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_21 » (код НОМЕР_25 ) порушили п.44.1 ст. 44, п.185.5 ст.185, п. 188.1 ст. 188, п.198.1, п.198.2, п. 198.3 ст.198, п.201.1 ст.201 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), та занизили податок на додану вартість у розмірі 1 243 086 грн.
Розслідуванням встановлено, що фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_20 » (код НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_21 » (код НОМЕР_25 ) не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_19 ) валових витрат та податкового кредиту, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування.
Суб`єкти господарювання які входять до складу ТКГ задіяні у схемах конвертації протягом 01.08.2015 по 01.01.2017, зокрема ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші «фіктивні» підприємства та підприємства, що мають ознаки «фіктивності» в тому числі новостворені.
Встановлено, що станом на теперішній час реєстраційна справа ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий у клопотанні зазначив, що зазначені речі і документи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідно вилучити, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень (почеркознавчої експертизи), та використання під час проведення податкових, судово-економічних досліджень.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню№0000027 від 29.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до речей і документів (інформації) з можливістю вилучити їх оригіналів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

-статутів товариства;

-протоколів загальних зборів учасників;

-наказів про призначення службових осіб товариства,

-реєстраційних карток про проведення державної реєстрації,

-змін до установчих документів юридичної особи,

-довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах,

-матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та містяться у реєстраційній справі даного товариства за період з моменту реєстрації по 12.06.2017р.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , забезпечити прокурору, слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали прокурор, слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити ІНФОРМАЦІЯ_1 (службовим особам) її та залишити опис документів, які були вилучені, а ІНФОРМАЦІЯ_16 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: