ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/3150/17
Провадження № 1-кс/201/2346/2017
УХВАЛА
28 лютого 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС другого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебуває кримінальне провадження за № 0001073 від 11.11.2015, за фактом вчинення протиправних дій службовими особами органів місцевого самоврядування м. Дніпро та службових осіб комунальних підприємств м. Дніпро, які спільно із службовими особами суб`єктів господарської діяльності (далі СГД) розтрачують бюджетні кошти шляхом виведення їх у «тіньовий сектор» економіки, що призводить до спричинення шкоди державним інтересам, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 14, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що на території Дніпропетровської області, групою осіб було організовано схему з виводу бюджетних коштів у «тіньовий сектор» економіки за принципом «конвертаційного центру», з використанням документів фіктивних підприємств, що завдає шкоди державі в особливо великих розмірах.

Проведеними заходами встановлено, що його організаторами є мешканці м. Дніпро, а саме: гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , у функції яких входить здійснення загального керівництва «конвертаційним центром», взаємодія з клієнтами та правоохоронними структурами, розподіл прибутку, отриманого від проведення незаконних фінансових та інших операцій між учасниками групи. Громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , в функції якого входить виїмка готівки в банківських та інших установах, та її подальше перевезення, та здійснення обміну документів.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що учасниками «конвертаційного центру» протягом 2014-2016 року, здійснено реєстрацію та придбання підприємств, які у подальшому використовувались у злочинній схемі транзиту та зняття готівкових коштів з поточних рахунків.

До складу підконтрольних фігурантам підприємств, які мають ознаки фіктивності, відносяться підприємства, які на даний час звітують про ведення фінансово-господарської діяльності: 1). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на податковому обліку перебуває у ДПI у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС Д/о, директор ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), засновник ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 банківські рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », загальний обсяг проконвертованих коштів складає близько 16 млн. грн.; 2). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_8 , директор ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , банківські рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », загальний обсяг проконвертованих коштів складає понад 8 млн. грн.; 3). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), на податковому обліку перебуває ДПI у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Д/о, директор ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », загальний обсяг проконвертованих коштів складає близько 15 млн. грн.; 4). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЕДР НОМЕР_7 ) на податковому обліку в ДПI у Амур-Нижньодніпровськомурайоні м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Д/о, юридична адреса: АДРЕСА_4 , директор та бухгалтер ОСОБА_8 , (ІПН НОМЕР_8 ), банківські рахунки відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », загальний обсяг проконвертованих коштів складає 14 млн. грн.; 5). ПП « ОСОБА_9 » (код ЕДР НОМЕР_9 ) на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , директор та бухгалтер ОСОБА_10 , (ІПН НОМЕР_10 ), банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », П АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », загальний обсяг проконвертованих коштів складає 5 млн. грн.; 6). ПП « ОСОБА_11 » (код ЕДР НОМЕР_11 ) на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 , юридична адреса: АДРЕСА_6 , директор та бухгалтер ОСОБА_6 , (ІПН НОМЕР_2 ), банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », загальний обсяг проконвертованих коштів складає 5 млн. грн.

Послугами вищевказаного «конвертаційного центру» користуються комунальні підприємства та СГД, які отримують бюджетні кошти за виконання робіт, надання послуг та поставку товарно-матеріальних цінностей, а саме:

- Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_16 » Дніпропетровської міської ради код НОМЕР_12 (КП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ДМР);

- Міське комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код НОМЕР_13 (МКП « ІНФОРМАЦІЯ_19 »);

- Комунальне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_20 " Нікопольської міської ради код НОМЕР_14 (КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » НМР);

- Дніпропетровська обласна спілка споживачів товарів ( НОМЕР_15 );

- Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код НОМЕР_16 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 »);

- Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код НОМЕР_17 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 »);

- Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_26 » Дніпропетровської міської ради код НОМЕР_18 (КП « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ДМР);

- Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_27 » код НОМЕР_19 (КП « ІНФОРМАЦІЯ_28 »).

Особи, що входять до складу «конвертаційного» центру протягом

2014-2016 року, з метою ухилення від сплати податків та надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, здійснюють незаконну конвертацію грошових коштів для підприємств реального сектору економіки Київської, Запорізької та Дніпропетровської областей. Механізм конвертації полягає в тому, що на розрахункові рахунки СГД з ознаками «фіктивності» перераховуються безготівкові грошові кошти за нібито придбані ТМЦ (товари та послуги). В подальшому ці кошти перераховуються на розрахункові рахунки СГД реального сектору економіки, які займаються оптовою торгівлею (металопрокат, продукти харчування та інше) за нібито придбані ТМЦ. Фактично вказані СГД реалізовують ТМЦ за готівкові грошові кошти (які в подальшому передаються організаторам «конвертаційного» центру), а в документах податкового обліку відображають продаж ТМЦ на СГД зі складу «конвертаційного» центру, при цьому формуючи податковий кредит з ПДВ. У разі недостатньої кількості готівкових коштів у СГД постачальників, грошові кошти знімаються з рахунків СФП шляхом використання кредитних карток, відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_20 ), ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код МФО НОМЕР_21 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код МФО НОМЕР_22 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_23 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код МФО НОМЕР_24 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код МФО НОМЕР_25 ).

Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_22 ), а саме: № НОМЕР_26 українська гривня, № НОМЕР_26 долар США, № НОМЕР_26 - євро, та використовує їх у протиправній діяльності.

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, необхідно отримати можливість отримати тимчасовий доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ прокуратури Дніпропетровській області, існує реальна загроза закриття та списання коштів з даних рахунків, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_22 ).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження) до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_22 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0001073, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому в ОВС другого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження) до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_22 ), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з дати відкриття рахунків по 01.02.2017;

- роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_22 ) по рахунку № НОМЕР_26 українська гривня, № НОМЕР_26 долар США, № НОМЕР_26 - євро, у період з дати відкриття рахунків по 01.02.2017 у паперовому та електронному виді;

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з дати відкриття рахунків по 01.02.2017;

- всіх платіжних документів та чеків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з дати відкриття рахунків по 01.02.2017.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001073, або іншим працівникам оперативних підрозділів органів Національної поліції, визначених слідчим відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1