печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8075/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки,-
В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні ГСУ НП України перебуває кримінальне провадження №0000461 від 30.07.2015 за фактами створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, без наміру здійснення підприємницьку діяльність, а з метою прикриття незаконних дій за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205; за фактом вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом в особливо великих розмірах, за ч. 3 ст. 209 КК України; за фактом підроблення групою осіб документів по створенню (придбанню) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України; за фактом зловживання владою службовими особами, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 20152016 років ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та невстановлена особа діючи групою осіб до початку злочинів, домовились про їх спільне вчинення з розподілом функцій, об`єднавшись єдиним умислом та відповідним планом, суспільна небезпечність яких полягала у створенні (придбанні) суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненні фінансових операцій з легалізованими доходами отриманими внаслідок вчинення злочину направленого на порушення встановленого порядку формування фінансових ресурсів національної економіки та порядку оподаткування суб`єктів підприємницької діяльності, який забезпечує надходження податків, зборів та інших платежів, формування доходної частини державного та місцевих бюджетів, а самев порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 551, 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осібпідприємців» вчинив організацію створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «КОМПАНІЯ БІЗНЕС-ПРОФІ» (), ТОВ «ДЖИНОЙС» (код ), ТОВ «САН ЛЮКС» (), ТОВ «ОРІОН ТРЕЙД ПЛЮС» (), ТОВ «СІМЕЙНИЙ ДІМ «ІНДЕМСЕРВІС» (), ТОВ «ФІРМА «ОПТСЕРВІС» (), ТОВ «ПРИМА РЕСУРС» (), ТОВ «УКРСПЕЦ СЕРВІС ПЛЮС» (), ТОВ «САНЕІЯ» (КОД ), ТОВ «АСТЕРІКОМ» (), ТОВ «АЛЬФА СТАНДАРТ-2000» (), ТОВ «ІБРІС ЛАЙН» (код ), ТОВ «АЛЬКОН БРАВО» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ БУДИНОК «ТОМУС» (код ЄДРОПУ 40703387), ТОВ «НІКА СТАНДАРТ» (), ТОВ «ВІСТА КОМ» () з метою прикриття незаконної діяльності, повторно, внаслідок незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, шляхом підроблення первинних бухгалтерських документів, податкової звітності, вчинене повторно; легалізації коштів отриманих злочинних шляхом, минаючи при цьому систему оподаткування, шляхом документального оформлення, безтоварних операцій з купівліпродажу товарів, робіт та послуг.

Крім того, установлено, що вищеописана протиправна діяльність функціонує за сприянням високопоставлених службових осіб ГУ ДФС у Харківській області та її структурних підрозілах, які діючи за попередньою змовою з вищевказаними особами, зловживають своїм службовим становищем з метою отримання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, на користь вищевказаних фіктивних підприємств не провели відповідних заходів реагування, що призвело до ненадходження до Державного бюджету України коштів у сумі понад 250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, та спричинило тяжкі наслідки.

Дії групи осіб, які використовуючи підконтрольні їм фіктивні підприємства та здійснюють незаконну діяльність кваліфіковано за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 364 КК України. Відповідно до ст.12 КК України за сукупністю дані злочини є особливо тяжкими.
Заходами оперативного характеру встановлено, що вказана протиправна діяльність функціонує за сприянням високопоставлених службових осіб ГУ ДФС у Харківській області та її структурних підрозділів, які діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів не провели заходи реагування, передбачені посадовими інструкціями, наказами та нормативно - правовими актами щодо попередження функціонування вищеописаної протиправної діяльності.

Вказані злочинні дії ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та службових осіб ГУ ДФС у Харківській області призвели до ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах та спричинило тяжкі наслідки.

В судовому засіданні сторона кримінального провадження - слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи та повідомив, що при розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у проведенні перевірки з метою вирахування збитків завданих державі.
Позапланова документальна перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірки ТОВ «КОМПАНІЯ БІЗНЕС-ПРОФІ» (), ТОВ «ДЖИНОЙС» (код ), ТОВ «САН ЛЮКС» (), ТОВ «ОРІОН ТРЕЙД ПЛЮС» (), ТОВ «СІМЕЙНИЙ ДІМ «ІНДЕМСЕРВІС» (), ТОВ «ФІРМА «ОПТСЕРВІС» (), ТОВ «ПРИМА РЕСУРС» (), ТОВ «УКРСПЕЦ СЕРВІС ПЛЮС» (), ТОВ «САНЕІЯ» (КОД ), ТОВ «АСТЕРІКОМ» (), ТОВ «АЛЬФА СТАНДАРТ-2000» (), ТОВ «ІБРІС ЛАЙН» (код ), ТОВ «АЛЬКОН БРАВО» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ БУДИНОК «ТОМУС» (код ЄДРОПУ 40703387), ТОВ «НІКА СТАНДАРТ» (), ТОВ «ВІСТА КОМ» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2015 року по 01.02.2017 року.

Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Харківській області та визначити строк для проведення перевірки один місяць з дня постановлення Ухвали.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до ГСУ НП України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1