Справа № 464/4443/17
пр.№ 1-кс/464/1224/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
30 червня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
в с т а н о в и в:
слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 09.02.2017, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, та їх вилучення, а саме до оригіналів (копій) документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою мінімізації об`єкту оподаткування, приховання подальшої реалізації імпортованих поза митним контролем ТМЦ ( автозапчастин) за готівкові кошти, в період 2015-2016 років відобразили в бухгалтерському та податковому обліку придбання та продаж ТМЦ у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, що призвело до ненадходження в бюджет податку на додану вартість в загальній сумі 3 762 065 грн., що встановлено проведеним дослідженням фінансово-господарської діяльності від 08.02.2017. В ході проведення оперативно розшукових заходів встановлено, що пов`язаною юридичною особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , дата реєстрації в органах ДФС - 03.09.2015 року, перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ), основний вид діяльності: оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів. Директор та засновник підприємства ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований за адресою: Львівська область, Жовківський район, с.Воля Висоцька (паспорт громадянина України, серія: НОМЕР_4 виданий 02.07.2001 року Жовківським РВ ЛМУ ГУ МВСУ у Львівській області). Також встановлено, що в період 2015 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює фінансово - господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_3 . Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2015 - 2016 років закуплялись запчастини до автотранспортних засобів в Республіці Польща за готівкові кошти та без належно оформлених документів, вказані автозапчастини перевозять через митну територію України, не оформивши відповідним чином документи на товар та не сплативши при цьому відповідних митних та податкових платежів. В подальшому придбані ТМЦ службові особи вказаних СГД реалізовують за допомогою своїх підприємств кінцевому споживачу, оформивши придбання автозапчастин для вантажних автомобілів від підприємств віднесених до підвищеної групи ризику. Реалізація товару відбувається, як по безготівковій формі оплати так і за готівку, при чому готівкові кошти не проводяться по офіційному бухгалтерському та податковому обліках підприємств. Також встановлено, що організатором зазначеної протиправної схеми є гр. ОСОБА_5 , вказаний громадянин безпосередньо займається фінансово-господарською діяльністю зазначених СГД, одноосібно приймає рішення при здійсненні господарської діяльності підприємств. Виконавцями завдань в даній схемі є: колишній керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , колишній засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , які детально виконують вказівки організатора даної схеми гр. ОСОБА_5 , щодо ведення фінансово-господарської діяльності вищезгаданих СГД, підписання документів бухгалтерського та податкового обліку. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015 - 2016 років для здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності використовувало банківський рахунок № НОМЕР_5 (код валюти 980) відкритий у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити
Відповідно до положень ч.1 ст.107 Кримінального процесуального кодексу України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
У суді слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічне викладеному та просить таке задоволити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, не повідомивши про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого у підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 Кримінального процесуального кодексу України, з доводів, викладених ним у клопотанні та у суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 Кримінального процесуального кодексу України,
п о с т а н о в и в:
клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , або старшому оперуповноваженому ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_5 (код валюти 980) за період з 01.01.2015 по 09.02.2017; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_5 (код валюти 980) за період з 01.01.2015 по 09.02.2017; копії грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_5 (код валюти 980) за період з 01.01.2015 по 09.02.2017; копії карток із зразками підписів та відбитків печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копію юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_5 (код валюти 980), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із всіма додатками до неї
Обов`язок виконання ухвали покласти на АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1