У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 січня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , про арешт майна, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області юрист 2 класу ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором, про накладення арешту на вилучені 27.08.2015 у ходіобшуку в офісі ТОВ «Фалькон-Україна» (), який знаходиться за адресою: м. Київ, пр. В. Лобановського,119Х, оф. 54, речі і документи:
- Договір поставки № З 30/04-16 сільськогосподарської продукції від 30.04.2016 з додатками та специфікаціями на 5 аркушах;
- Договір поставки № 20-01/15/11-С сільськогосподарської продукції від 20.11.2015 з додатками та специфікаціями на 20 аркушах;
- Договір поставки № с15/09-5 сільськогосподарської продукції від 17.09.2015 з додатками та специфікаціями на 21 аркуші;
- Договір поставки № З16/04-3 сільськогосподарської продукції від 18.04.2016 з додатками та специфікаціями на 5 аркушах;
- Договір постави № З 16/01-1 сільськогосподарської продукції від 04.01.2016 з додатками та специфікаціями на 13 аркушах;
- Договір комісії № 02/02/№-КХР від 23.12.2014 з додатками та актами здачі-прийняття насіння на 19 аркушах;
- Договір постави № 25/12 від 25.12.2015 з додатками та специфікаціями на 4 аркушах;
- Договір поставки № 18-12/14/6-С сільськогосподарської продукції від 18.12.2014 з додатками та специфікаціями на 19 аркушах;
- Договір № 145 переробки давальницької сировини від 03.11.2014 з додатками, специфікаціями, додатковими угодами та актами здачі-приймання робіт (надання послуг) на 23 аркушах;
- Договір № 59 переробки давальницької сировини від 03.09.2015 з додатками та специфікаціями на 41 аркуші;
- Договір поставки № Р 16/01-2 сільськогосподарської продукції від 20.01.2016 з додатками та специфікаціями на 4 аркушах;
- Видаткові накладні по СФГ «Любава-1» за період з 13.01.2015 по 30.04.2016 зшиті, пронумеровані та засвідчені підписом головного бухгалтеру ТОВ «Фалькон-Україна» ОСОБА_4 разом з реєстром видаткових накладних на 247 аркушах;
- Копія наказу Офісу великих платників податків України від 20.10.2016 № 818;
- Копія наказу Офісу великих платників податків України від 11.11.2016 № 916;
- Копія наказу Офісу великих платників податків України від 24.11.2016 № 993;
- Копія акту № 2125/28-10-41-08/37674718 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фалькон-Україна» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «СангрейнІнвест» та СФГ «Любава-1» за період з 01.01.2015 по 30.04.2016 на 123 аркушах;
- Товарно-транспортні накладні з СФГ «Любава-1» за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 на 224 аркушах;
- Реєстр отриманих податкових накладних СФГ «Любава-1» на 5 аркушах;
- Реєстр отриманих податкових накладних по ТОВ «Одеський Олійноекстракційних завод» на 1 аркуші;
- Реєстр банківських платежів по СФГ «Любава-1» (ПАТ «Альфа-Банк» на 4 аркушах;
- Реєстр банківських платежів по СФГ «Любава-1» 2015-2016 рр. (ПАТ «Пумб») на 3 аркушах;
- Реєстр платіжних документів по СФГ «Любава-1» (АТ «Укрсиббанк») на 3 аркушах;
- Реєстр банківських виписок по ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» (ПАТ «Альфа-Банк») на 2 аркушах;
- Реєстр банківських виписок по ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» (ПАТ «ПУМБ») на 1 аркуші;
- Реєстр банківських виписок по АТ «Укрсиббанк» на 2 аркушах;
- Реєстр платіжних доручень СФГ «Любава-1» на 1 аркуші;
- Перелік платіжних документів ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» на 1 аркуші;
- Копія договору суборенди землі № 02/2014 від 03.03.2014 з додатками на 3 аркушах;
- Копія договору суборенди № 02/2015 від 27.03.2015 з додатками на 2 аркушах;
- Копія договору № 1 суборенди земельної ділянки від 15.01.205 на 3 аркушах;
- Копія листів, підписаних головою СФГ «Любава-1» на 2 аркушах.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
У провадженнідругого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000265 від 12.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що СФГ «Любава-1» (код ЄРДПОУ 32314088) зареєстровано на підставну особу, що дала свою згоду за грошову винагороду бути засновником і керівником створеного суб`єкту підприємницької діяльності не маючи при цьому на меті здійснювати законну підприємницьку діяльність.
Так, допитана в якості свідка ОСОБА_5 показала, що займалась складанням бухгалтерської звітності СФГ «Любава-1». Також вона безпосередньо займалась складанням податкової звітності СФГ «Любава-1» та інших підприємств з ознаками фіктивності та керувала банківськими рахунками вищевказаних підприємств. Їй відомо, що СФГ «Любава-1» та інші підприємства фактично фінансового-господарською діяльності не здійснювали. Посадовими особами підприємств призначалися підставні особи.
Таким чином, встановлено, що СФГ «Любава-1» є фіктивним підприємством, створеним для прикриття незаконної діяльності, направленої на створення для реально-існуючих суб`єктів підприємницької діяльності умов для ухилення від сплати податків, надання послуг з переказу безготівкових грошових коштів в готівку.
Також встановлено, що до складу «конвертаційного центру» входили підприємства:СФГ «Любава-1», ТОВ «Єврохімпром», ТОВ «Тельєза», ТОВ «Праймідоу», СФГ «Сабрам», ПП «Валінор», ТОВ «Грандматео», ТОВ «Родинне поле», ТОВ «Айтер», ФГ «Юго», ТОВ «ЛіаЕксим», ТОВ «Алеос», ТОВ «Юніверсал-партнерс», ТОВ «Базіс Торг», ТОВ «Плеяда Сіті», ТОВ «Аскадо», ТОВ «НаельУкрпром», ТОВ «Майнц».
Аналізуючи незаконну діяльність СФГ «Любава-1» встановлено, що з метою Аналізуючи незаконну діяльність СФГ «Любава-1» встановлено, що з метою ухилення від сплати податків вказане підприємство проводило фінансові безтоварні операції з ТОВ «Фалькон-Україна» (код ЕДРПОУ 37674718). При цьому по взаємовідносинах складалися підроблені документи первинної - бухгалтерської звітності від імені директора СФГ «Любава-1». Отримані підроблені документи використовувалися ТОВ «Фалькон-Україна» (код ЕДРПОУ 37674718) в податковій звітності для обґрунтування незаконно сформованого податкового кредиту.
Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що офіс ТОВ «Фалькон-Україна» (код ЕДРПОУ 37674718) знаходиться за адресою: м. Київ, пр. В. Лобановського,119Х, оф. 54.
Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду від 20.12.2016 надано дозвіл на проведення обшуку в офісі ТОВ «Фалькон-Україна» (), який знаходиться за адресою: м. Київ, пр. В. Лобановського,119Х, оф. 54з метою відшукання і вилучення документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Фалькон-Україна» та СФГ «Любава-1» (код ЄРДПОУ 32314088), ТОВ «Єврохімпром» (код), ТОВ «Тельєза» (), ТОВ «Праймідоу»(), СФГ «Сабрам» (код), ПП «Валінор»(код), ТОВ «Грандматео»(), ТОВ «Родинне поле» (код), ТОВ «Айтер» (ЄРДПОУ 40688060), ФГ «Юго» (), ТОВ «ЛіаЕксим»(ЄРДПОУ 39526135), ТОВ «Алеос» (код ЄРДПОУ 39971101), ТОВ «Юніверсал-партнерс» (), ТОВ «Базіс Торг» (), ТОВ «Плеяда Сіті» (), ТОВ «Аскадо» (), ТОВ «НаельУкрпром» (), ТОВ «Майнц» (), у тому числі товаро-транспортних накладних, карантинних сертифікатів на поставлену сільгосппродукцію, ветеринарних сертифікатів на поставлену сільгосппродукцію, карток особового рахунку з прийому та списання зернових зазначених підприємств на елеваторах, договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, довіреностей, банківських виписок з додатками, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, готівкових грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, електронних носіїв інформації, у яких можуть зберігатись вказані документи первинно-бухгалтерського обліку, а також інші речі і документи, які використовувалися для вчинення кримінального правопорушення та мають значення для всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження.
На підставі вказаної ухвали слідчого судді 27.12.2016 заступником начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_6 проведено обшук за адресою: м. Київ, пр. В. Лобановського,119Х, оф. 54, у ході якого виявлено та вилучено вищезазначені речі і документи.
Вказані речі і документи, що вилучені у ході обшуку мають доказове значення по кримінальному провадженню та в сукупності підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення, а також необхідні для проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.
Крім того, накладення арешту на вищевказані речі і документи дасть можливість запобігти їх приховуванню, пошкодженню, псуванню, зникненню, втраті, знищенню, тощо, а тому необхідне для збереження речових доказів.
У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотання слідчого майно.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.
Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши слідчого приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Вилучені предмети та документи, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Згідно до ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.
Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Згідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
Відповідно до п.2 ч.2 ст. 170 КПК України треті особи, майно яких може бути арештовано, - особи, які отримали чи придбали у підозрюваної, обвинуваченої чи засудженої особи майно безоплатно або в обмін на суму, значно нижчу ринкової вартості, або знали чи повинні були знати, що мета такої передачі - отримання доходу від майна, здобутого внаслідок вчинення злочину, приховування злочину та/або уникнення конфіскації.
Згідно до п.3 ч.2 ст. 170 КПК України відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені в судовому порядку на підставі достатності доказів.
Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.
Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно до ч. 7 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.
Відповідно до п.1 ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Згідно до п.2 ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області юриста 2 класу ОСОБА_3 - задовольнити.
Накласти арешт на вилучені 27.08.2015 у ходіобшуку в офісі ТОВ «Фалькон-Україна» (), який знаходиться за адресою: м. Київ, пр. В. Лобановського,119Х, оф. 54, речі і документи:
- Договір поставки № З 30/04-16 сільськогосподарської продукції від 30.04.2016 з додатками та специфікаціями на 5 аркушах;
- Договір поставки № 20-01/15/11-С сільськогосподарської продукції від 20.11.2015 з додатками та специфікаціями на 20 аркушах;
- Договір поставки № с15/09-5 сільськогосподарської продукції від 17.09.2015 з додатками та специфікаціями на 21 аркуші;
- Договір поставки № З16/04-3 сільськогосподарської продукції від 18.04.2016 з додатками та специфікаціями на 5 аркушах;
- Договір постави № З 16/01-1 сільськогосподарської продукції від 04.01.2016 з додатками та специфікаціями на 13 аркушах;
- Договір комісії № 02/02/№-КХР від 23.12.2014 з додатками та актами здачі-прийняття насіння на 19 аркушах;
- Договір постави № 25/12 від 25.12.2015 з додатками та специфікаціями на 4 аркушах;
- Договір поставки № 18-12/14/6-С сільськогосподарської продукції від 18.12.2014 з додатками та специфікаціями на 19 аркушах;
- Договір № 145 переробки давальницької сировини від 03.11.2014 з додатками, специфікаціями, додатковими угодами та актами здачі-приймання робіт (надання послуг) на 23 аркушах;
- Договір № 59 переробки давальницької сировини від 03.09.2015 з додатками та специфікаціями на 41 аркуші;
- Договір поставки № Р 16/01-2 сільськогосподарської продукції від 20.01.2016 з додатками та специфікаціями на 4 аркушах;
- Видаткові накладні по СФГ «Любава-1» за період з 13.01.2015 по 30.04.2016 зшиті, пронумеровані та засвідчені підписом головного бухгалтеру ТОВ «Фалькон-Україна» ОСОБА_4 разом з реєстром видаткових накладних на 247 аркушах;
- Копія наказу Офісу великих платників податків України від 20.10.2016 № 818;
- Копія наказу Офісу великих платників податків України від 11.11.2016 № 916;
- Копія наказу Офісу великих платників податків України від 24.11.2016 № 993;
- Копія акту № 2125/28-10-41-08/37674718 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фалькон-Україна» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «СангрейнІнвест» та СФГ «Любава-1» за період з 01.01.2015 по 30.04.2016 на 123 аркушах;
- Товарно-транспортні накладні з СФГ «Любава-1» за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 на 224 аркушах;
- Реєстр отриманих податкових накладних СФГ «Любава-1» на 5 аркушах;
- Реєстр отриманих податкових накладних по ТОВ «Одеський Олійноекстракційних завод» на 1 аркуші;
- Реєстр банківських платежів по СФГ «Любава-1» (ПАТ «Альфа-Банк» на 4 аркушах;
- Реєстр банківських платежів по СФГ «Любава-1» 2015-2016 рр. (ПАТ «Пумб») на 3 аркушах;
- Реєстр платіжних документів по СФГ «Любава-1» (АТ «Укрсиббанк») на 3 аркушах;
- Реєстр банківських виписок по ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» (ПАТ «Альфа-Банк») на 2 аркушах;
- Реєстр банківських виписок по ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» (ПАТ «ПУМБ») на 1 аркуші;
- Реєстр банківських виписок по АТ «Укрсиббанк» на 2 аркушах;
- Реєстр платіжних доручень СФГ «Любава-1» на 1 аркуші;
- Перелік платіжних документів ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» на 1 аркуші;
- Копія договору суборенди землі № 02/2014 від 03.03.2014 з додатками на 3 аркушах;
- Копія договору суборенди № 02/2015 від 27.03.2015 з додатками на 2 аркушах;
- Копія договору № 1 суборенди земельної ділянки від 15.01.205 на 3 аркушах;
- Копія листів, підписаних головою СФГ «Любава-1» на 2 аркушах.
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області юриста 2 класу ОСОБА_3 .
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
05.01.2017