Справа № 369/9757/16-к
Провадження № 1-кс/369/2154/16
УХВАЛА
Іменем України
28.10.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст. слідчого ВКР СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000095 від 29.09.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий ВКР СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури

Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого від`ємного значення з податку на додану вартість попередніх переодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Дослідженням фінансових операцій здійснених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведених співробітниками Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що всі кошти отримані на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховані на рахунки фізичних осіб як повернення фінансової позики. Крім того встановлено, що діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » може бути пов`язана з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, направлена на здійснення пособництва в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та незаконному формуванні податкового кредиту та завищення валових витрат.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2014-2015 років замовляло у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » послуги з навантаження та перевезення ґрунту, а також послуги з оренди вантажних транспортних засобів. При цьому встановлено, що у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не має власних транспортних засобів, а також відповідного штату працівників для надання вказаних послуг для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Разом з тим, в рамках кримінального провадження, в ході проведення тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що в товарно-транспортних накладних відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювало перевезення ґрунту, зазначені номерні знаки автомобілів серед яких, відповідно до інформації ДАІ закріплені за легковими автомобілями, хоча здійснювалось перевезення ґрунту.

Також, в ході досудового розслідування допитано як свідків власників автотранспорту, зазначених в ТТН виписаних від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як «Замовник», які повідомили, що здавали власний автотранспорт безпосередньо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі договору оренди, чому саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зазначено в ТТН як « ІНФОРМАЦІЯ_5 » їм не відомо, про дане підприємство в перше чують.

Крім того в ході досудового розвідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період 2014-2015 років укладало з фізичними особами (власниками транспортних засобів) нотаріально завірені договори найму (оренди) транспортних засобів номерні знаки яких зазначені в товарно-транспортних накладних відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснювало перевезення ґрунту як « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Встановлено, що оформлення (укладання) вище зазначених договорів найму (оренди) транспортних засобів відбувалося у приватного нотаріуса Броварського міського нотаріального округу ОСОБА_5 .

Вказана інформація підтверджується договором найму (оренди) транспортного засобу зареєстрованим в реєстрі за №2836 від 13.11.2014 року (бланк НАЕ 742466).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження вищезазначених договорів найму (оренди) транспортних засобі, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, дослідження яких може вказувати на безтоварність фінансово-господарських операцій проведених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », діяльність якого спрямована на здійснення операцій пов`язаних з наданням незаконної податкової вигоди третім особам.

Іншим способом, ніж розкрити нотаріальну таємницю неможливо встановити осіб, які фактично виконували роботи з навантаження та перевезення ґрунту для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, відповідно до яких можливо встановити безтоварність фінансово-господарських операцій проведених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » діяльність якого пов`язана з наданням незаконної податкової вигоди третім особам.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до ч.1 ст. 8 Закону України «Про нотаріат», нотаріальна таємниця це сукупність відомостей, отриманих під час вчинення нотаріальної дії або звернення до нотаріуса заінтересованої особи, в тому числі про особу, її майно, особисті майнові та немайнові права і обов`язки тощо.

Пунктом 3 ч.1 ст. 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у володінні приватного нотаріуса Броварського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , знаходяться договори найму (оренди) транспортних засобів (котрі містять таємницю вчинення нотаріальних дій і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять таємницю вчинення нотаріальних дій (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, ст. слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність приватного нотаріуса ОСОБА_5 з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого ст. слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_5 , в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання частково задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , або іншій особі на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, які містять таємницю вчинення нотаріальних дій та перебувають у володінні приватного нотаріуса Броварського міського нотаріального округу ОСОБА_5 (за адресою: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на електронних та/ або паперових носіях, а саме:

-копії договорів найму (оренди) транспортних засобів які укладалися між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та юридичними, фізичними особами, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 рік.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1