пр.№ 1-кс/464/2174/13
У Х В А Л А

10.12.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000193 від 01.05.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини між Вузлівське МПД ДП «Укрспирт», Козлівське МПД ДП «Укрспирт», Борокське МПД ДП «Укрспирт» та ТОВ «Стоянівнасіння» (), Вузлівське МПД ДП «Укрспирт», Козлівське МПД ДП «Укрспирт», Борокське МПД ДП «Укрспирт» та ТОВ «ТК Оріон-Трейд» () за період з 01.01 2012 року по 01.01.2013 року та між ДП «Укрспирт» () та ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (), які перебувають у володінні (приміщенні) ДП «Укрспирт», за адресою фактичного місцезнаходження підприємства: м. Київ, вул. Грінченка, 1, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що відповідно до матеріалів перевірки, формуванням показників податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ «Стоянівнасіння» було безпідставно відображено в податковому обліку підприємства здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 Ресурс» (, м.Київ) про придбання товарно-матеріальних цінностей (зернових культур) та з ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (, м.Одеса) про їх подальшу реалізацію.

Досудовим розслідуванням встановлено, що документи про здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (, м.Одеса) та ТОВ «Стоянівнасіння» (), ФГ «ЛІМ» (), ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (), ПА «ім. Шашкевича», (), АФ «Дзвони» (), ТОВ «Галичина Захід», (), ТОВ «Агро ЛВ лімітед», (), ПОП Наконечне (), ПА «Селекціонер», () видавались не службовими особами ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (, м.Одеса) на території спиртових заводів Вузлівське МПД ДП «Укрспирт», Козлівське МПД ДП «Укрспирт», Борокське МПД ДП «Укрспирт», а працівниками вищезазначених заводів, за попереднього погодження з ДП «Укрспирт» (). Згідно отриманих копій та оригіналів документів закупівельна ціна зернових у СГ виробників підприємством ТОВ «ТК Оріон-Трейд» становить близько 1600 грн., за тонну зернових, в той час, як ціна реалізації зерна на спиртзаводи не відома.

Згідно банківської роздруківки руху коштів ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (, м. Одеса) в ПАТ «Укрінбанк», залишок коштів на рахунках ТОВ «ТК Оріон-Трейд» станом на 02.08.2013 року, становить 0 грн., підприємство протягом 2012 року отримувало від ДП «Укрспирт» () кошти в сумі понад 376 млн. грн., в оплату зобовязань за договорами поставки зернових від СГ виробників, та розраховувалось з постачальниками (всього проведено розрахунків на суму близько 300 млн., грн.) Однак, в період з 14.05.2012 року по 21.05.2012 року після припинення розрахунків з постачальниками зернових, ТОВ «ТК Оріон-Трейд» ( м. Одеса) перерахувало на рахунок підприємства ПП «КОМБІАГРОІНДАСТРІ» () суму понад 60 млн. грн., за надання сюрвеєрських та маркетингових послуг, хоча основним видом діяльності ПП «КОМБІАГРОІНДАСТРІ» є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, а надання сюрвеєрських та маркетингових послуг взагалі не передбачене у видах діяльності вказаного підприємства. Таким чином, ТОВ «ТК Оріон-Трейд» використовуючи ПП «КОМБІАГРОІНДАСТРІ» могло провести операцію з конвертації безготівкових коштів отриманих від різниці в ціні між закупівлею зерна в СГ виробників та реалізацією на підприємства ДП «Укрспирт», в готівку.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що МПД не є юридичною особою, а діють як цехові структури ДП «Укрспирт». Виходячи з вищенаведеного досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ДП «Укрспирт» () за адресою фактичного місцезнаходження підприємства: м. Київ, вул. Грінченка, 1, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини Вузлівське МПД ДП «Укрспирт», Козлівське МПД ДП «Укрспирт», Борокське МПД ДП «Укрспирт» з ТОВ «Стоянівнасіння» () та ТОВ «ТК Оріон-Трейд» () за період 2012 року.

З метою встановлення фінансово господарських взаємовідносин ТОВ «ТК Оріон-Трейд» з ТОВ «Стоянівнасіння» та філіями ДП «Укрспирт» () за період 2012 року, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні ДП «Укрспирт» (), шляхом їх вилучення.

У суді слідчий Винник І.О. клопотання підтримав та пояснив, що акт перевірки з приводу порушення ТзОВ «Стоянівнасіння» вимог податкового законодавства складено за період з 01.01.2012 року по 01.09.2012 року.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Винник І.О. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ДП «Укрспирт», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст.163 КПК України підстави до часткового задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення за період з 01.01.2012 року по 01.09.2012 року, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 задоволити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини між Вузлівське МПД ДП «Укрспирт», Козлівське МПД ДП «Укрспирт», Борокське МПД ДП «Укрспирт» та ТОВ «Стоянівнасіння» (), Вузлівське МПД ДП «Укрспирт», Козлівське МПД ДП «Укрспирт», Борокське МПД ДП «Укрспирт» та ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (), між ДП «Укрспирт» () та ТОВ «ТК Оріон-Трейд» () за період з 01.01.2012 року по 01.09.2012 року, які перебувають у володінні (приміщенні) ДП «Укрспирт», за адресою фактичного місцезнаходження підприємства: м. Київ, вул. Грінченка, 1, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ДП «Укрспирт», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.