Провадження №1-кс/522/4976/13
У Х В А Л А

Іменем України

04 червня 2013 року Місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю слідчого Свінціцького І.В, прокурора Учителя Г.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області Свінціцького І.В, погоджене з прокурором, про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС в Одеській області Свінціцький І.В, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області Учителем Г.О., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про проведення обшуку за місцем фактичного розташування ПП "Поліграфмайстер південь", в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 яке належить територіальній громаді сіл, селищ, міст Одеської області в особі Одеської обласної ради з метою відшукання та вилучення:

- документів суб'єктів господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність на паперових та електронних носіях, предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину;

- технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки), яка використовувалася для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- мобільних телефонів, як засобів зв'язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

- грошових коштів, речей та цінностей, які здобуті злочинним шляхом;

- чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на наступне.

СУ ДПС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відомості про вчинення якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000275 від 10.04.2013 року

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, яким підконтрольні фіктивні підприємства, переслідуючи мету незаконного збагачення, створила умови для умисного ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася у сприянні за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, використовуючи реквізити та банківські рахунки фіктивних підприємств, проводили незаконні операції по незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, з використанням реєстраційних документів, печаток і розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність.

З метою проведення зазначеної незаконної діяльності вказані особи, використовували реквізити суб'єктів господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, а саме: ТОВ "Аван-Тайм. Зовнішторг", ТОВ "Айвар-мс", ТОВ "Айкарб", ТОВ "Аван-тайм", ТОВ "Агрофінінвестторг", ТОВ "Авс ресурси", ТОВ "Астройл", ТОВ "Арсаон", ТОВ "Атонс", ТОВ "Алікон", ТОВ "Аксиус", ТОВ "А-бланко", ТОВ "Айсберг пром", ТОВ "Арагон торг", ТОВ "Акопт", ТОВ "Активметресурс", ТОВ "Аріозо", ТОВ "Аквалон м", ТОВ "Авроратрейд", ТОВ "Алант торг", ТОВ "Біаріус торг", ТОВ "Бау тек", ТОВ "Бізнесстандарт лтд", ТОВ "Базизстандарт лтд", ТОВ "Браво срл", ТОВ "Біостар", ТОВ "Баярд-к", ТОВ "ТК "Валант", ТОВ "Васгард", ТОВ "Восток-оптторг", ТОВ "Вістан лтд", ТОВ "Гелеадор", ТОВ "Дайкор торг", ТОВ "Дайкор", ТОВ "Еля Агроекспорт", ТОВ "Інтегра лімітед", ТОВ "Інтернет в кожен дім", ТОВ "Конус плюс", ПП "Компанія АВЧ", ТОВ "Логістичний Центр "Укравтомонтаж", ПП "Нафта-газбудцентр", ТОВ "Промхіменергія", ТОВ "Приємна пропозиція", ТОВ "Респект сєрвис", ТОВ "Ра "далі буде", ТОВ "Райкор", ТОВ "Сфера 7", ТОВ "Терра-Технолоджи Україна", ТОВ "Торговий дім "Схід", ТОВ "Трейд-Агро-К", ТОВ "Український експрес", ТОВ "Харіте", ТОВ "Яні вест".

Також у ході проведення досудового розслідування, встановлено, що співучасниками злочинної діяльності, які діяли на території Кіровоградської області є ОСОБА_5 та ОСОБА_6

Вказані особи, з метою прикриття незаконної діяльності щодо проведення безтоварних операцій, виготовляли від імені підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій, що надає можливість підприємствам-користувачам мінімізувати свої зобов'язання з податку на додану вартість, шляхом відображення в бухгалтерському обліку недостовірних даних щодо формування податкового кредиту та валових витрат.

Крім того встановлено, що послугами зазначеної вище групи осіб, з метою мінімізації податкових зобов'язань по сплаті податку на прибуток та податку на додану вартість, користувалось ПП "Поліграфмайстер південь".

Так, ОСОБА_7, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_4, яким підконтрольні зазначені вище фіктивні підприємства, в тому числі ТОВ "Арсаон", ТОВ "Арагон Торг", ТОВ "Приємна пропозиція", які займаються незаконною діяльністю з надання послуг щодо незаконного переказу безготівкових грошових коштів у готівку та щодо мінімізації зобов'язань з ПДВ шляхом проведення безтоварних операцій, у період з 01.01.2012 по 31.12.2012 документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Арсаон", ТОВ "Арагон Торг" та ТОВ "Приємна пропозиція", в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 753 283 грн., що є особливо великим розміром.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_7 орендує офісні приміщення у видавництва "Чорномор'є" за адресою АДРЕСА_1.

Крім того, згідно інформації, яка надійшла від оперативних підрозділів УПМ ДПС в Одеській області встановлено, що в приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1, ОСОБА_7, зберігає електронні носії інформації, електронне листування, предмети речі та документи, які можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Встановлено, що за місцем фактичного розташування ПП "Поліграфмайстер південь" в приміщенні за адресою АДРЕСА_1, яке належить територіальній громаді сіл, селищ, міст Одеської області в особі Одеської обласної ради можуть зберігатись документи ТОВ "Арсаон", ТОВ "Арагон Торг", ТОВ "Приємна пропозиція" та інших підприємств з ознаками фіктивності, печатки, первинні господарські документи, чорнові записи, записні книжки, комп'ютерна техніка, мобільні телефони, що містять інформацію про вчинення злочину, грошові кошти, речі та цінності, які здобуті злочинним шляхом та які мають значення для досудового розслідування.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку у зазначеному у клопотанні приміщенні.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, просили його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Заслухавши слідчого та прокурора, дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання на підставі наданих матеріалів досудового розслідування встановлено, що було вчинено кримінальне правопорушення, попередня кваліфікація якого за ст.212 КК України, зазначені у клопотанні речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть знаходитися у вказаному приміщенні; відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин є підстави, передбачені ст.234 КПК України, на надання дозволу на обшук.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області Свінціцького І.В., про надання дозволу на обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на обшук за місцем фактичного розташування ПП "Поліграфмайстер південь", в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 яке належить територіальній громаді сіл, селищ, міст Одеської області в особі Одеської обласної ради з метою відшукання наступних предметів та документів:

- документів суб'єктів господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність на паперових та електронних носіях, предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину;

- технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки), яка використовувалася для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- мобільних телефонів, як засобів зв'язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

- чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції Свінціцького І.В.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

04.06.2013