права № 712/4233/16к
Провадження № 1-кс/712/2242/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про розкриття нотаріальної таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

11 квітня 2016 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси, ОСОБА_1 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000066 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про надання згоди на розкриття нотаріальної таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про розкриття нотаріальної таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05. 06. 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , основний вид господарської діяльності установлення та мотаж машин і устаткувань) від 07.04.2015 року за 35/23-24-22-009 /31100615 проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Також, в ході розслідування встановлено, що 23.01.2013, згідно договору переуступки боргу за №01/23-01-13, борг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перед ПП « ОСОБА_4 » за поставленні ТМЦ переуступлено на ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В подальшому встановлено, що вказаний договір переуступки від імені ПП « ОСОБА_5 » підписав заступник директора ОСОБА_6 (без зазначення будь-яких даних), який діяв на підставі довіреності виданої 09.04.2013 Приватним нотаріусом ОСОБА_7 (номером у реєстрі нотаріальних дій № 3219, бланк серії ВТС 850973).

Для встановлення особи ОСОБА_6 , з метою його подальшого допиту в якості свідка, з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій від іменні ПП « ОСОБА_5 », виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення довіреності виданої 09.04.2013 Приватним нотаріусом ОСОБА_7 (номером у реєстрі нотаріальних дій №3219, бланк серії ВТС 850973).

Відповідно до ст. 8 Закону України «Про Нотаріат» від 02.09.1993 №3425-XII із змінами та доповненнями, нотаріальна таємниця - сукупність відомостей, отриманих під час вчинення нотаріальної дії або звернення до нотаріуса заінтересованої особи, в тому числі про особу, її майно, особисті майнові та немайнові права і обов`язки тощо

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд враховуючи положення ст. 159-160 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що довіреність видана 09.04.2013 Приватним нотаріусом ОСОБА_7 (номером у реєстрі нотаріальних дій №3219, бланк серії ВТС 850973) має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити частково клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , надати дозвіл на розкриття нотаріальної таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у Приватного нотаріуса ОСОБА_7 ( АДРЕСА_2 ).

2. Розкрити нотаріальну таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення копії документів у приватного нотаріуса ОСОБА_7 ( АДРЕСА_2 ), а саме:

- довіреність під номером у реєстрі нотаріальних дій №3219, бланк серії ВТС 850973 видана ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на гр. ОСОБА_6 від 09.04.2013 року;

- документи, які надавались для оформлення довіреності, а саме: копія паспорту представника - ОСОБА_6 , ідентифікаційний номер, копія паспорту особи, яка видала довіреність тощо.

3. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

4. Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя : підпис ОСОБА_1