КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2226/13-к
Провадження № 1-кс/552/370/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.03.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Степаненко К.В., з участю заступника начальника управління начальника ВОДС СУ ДПС в Полтавській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника ВОДС СУ ДПС в Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Тубний завод" (), що становлять банківську таємницю та можливість вилучення їх в приміщенні ПАТ "БАНК ФОРУМ" (МФО - 322948), за адресою: м. Київ, бульв. Верховної Ради, 7,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника управління начальник ВОДС СУ ДПС в Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Тубний завод" (), що становлять банківську таємницю та можливість вилучення їх в приміщенні ПАТ "БАНК ФОРУМ" (МФО - 322948), за адресою: м. Київ, бульв. Верховної Ради, 7.

Подання обґрунтовує тим, що СУ ДПС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001, зареєстрованому в ЄРДР 04.01.2013 року, за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ по газопостачанню та газифікації „Полтавагаз (код ЄДРПОУ - 34131667) від сплати податків у значних розмірах, за ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації "Полтавагаз" (далі ПАТ „Полтавагаз (код ЄДРПОУ - 03351912)), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 і взятого на податковий контроль в органах державної податкової служби з 29.01.1992 р. за № 43 у ДПІ у м. Полтаві, діючи умисно, у період часу з 01.08.2012 р. по 20.09.2012 р. ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 378 446, 8 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 01.10.2012 р. коштів на вищевказану суму, яка в 2 569 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є значною.

Вищевказані злочинні дії були скоєні при наступних обставинах.

В грудні 2012 р. службовими особами ПАТ „Полтавагаз подано уточнюючий розрахунок за серпень 2012 р. (вх. № НОМЕР_1 від 05.12.2012 р.), в якому задекларувало обсяг експортних операцій в сумі 6 892 234 грн.

Згідно наданих ВМД, підприємство ПАТ „Полтавагаз (код ЄДРПОУ - 03351912) експортувало до Російської Федерації та Польщі нетиповий для основного (фактичного) виду діяльності товар туби для косметичних виробів виробництва ТОВ „Тубний завод (м. Харків, ) та датчики тиску пєзоелектричні виробництва ТОВ „НВО „Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання (м. Харків, ).

Здійсненні експортні операції дозволили службовим особам ПАТ „Полтавагаз (код ЄДРПОУ - 03351912) застосувати „0 ставку з податку на додану вартість та мінімізувати податкові зобовязання із зазначеного виду податку.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Тубний завод" (м. Харків, ) в фінансово-господарській діяльності підприємства використовували банківські рахунки № 95933 (код валюти 840 долар США), № 95933 (код валюти 643 російський рубль), № 95933 (код валюти 978 ЕВРО), № 95933 (код валюти 980 українська гривня), № 95933 (код валюти 980 українська гривня) відкриті в ПАТ "БАНК ФОРУМ" (МФО - 322948), за адресою: м. Київ, бульв. Верховної Ради, 7.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, до ЄРДР внесено відомості щодо кримінального правопорушення за фактом ухилення службовими особами ПАТ по газопостачанню та газифікації Полтавагаз від сплати податку на додану вартість у значних розмірах.

Слідчий посилається як на підставу для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ Тубний завод , експорт ПАТ Полтавагаз до Російської Федерації та Польщі туби для косметичних виробів виробництва ТОВ Тубний завод.

Проте як вбачається з матеріалів клопотання, у СУ ДПС у Полтавській області не перебуває кримінальне провадження відносно службових осіб ТОВ Тубний завод, а тому заявлене клопотання виходять за межі кримінального провадження , не є предметом досудового слідства по даному кримінальному провадженню.

Також з яких підстав та для встановлення яких саме обставин у кримінальному провадженні необхідні матеріали облікової справи ТОВ Тубний завод з моменту взяття їх на облік та реєстрацію в органах ДПС, повідомлення про відкриття рахунків у банківських установах, накази про призначення осіб на посади, документи листування , податкова звітність за період починаючи з 01 січня 2011 року , з матеріалів клопотання не вбачається та в судовому засіданні слідчим не доведено.

При наявності обгрунтованих підстав вважати щодо наявності порушень законодавства службовими особами ТОВ Тубний завод , податкові органи мають можливість призначити проведення відповідної перевірки.

Враховуючи вимоги ст. 163 КПК України , обставини на які посилався слідчий в обґрунтування поданого клопотання , відсутність обґрунтованих підстав вважати , що матеріали облікової справи, накази про призначення службових осіб на посади, документи листування , документи податкової звітності ТОВ Тубний завод за період з 01 січня 2011 року самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги, що відсутні дані що кримінальне провадження здійснюється відносно службових осіб ТОВ Тубний завод, тому дане клопотання заявлено поза межами кримінального провадження №0000001.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України.

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання заступника начальника управління начальника ВОДС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва