Справа № 537/4668/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.08.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В :

15.08.2014 року до слідчого судді звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, що здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні, відповідно до вимог якого просив слідчого суддю накласти арешт на алкогольні напої в кількості 21 740 пляшок, вилучені 27-28.02.2014р. працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, під час огляду автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 ., згідно протоколу огляду від 27-28.02.2014року; супровідні документи на вантаж незаконно виготовленої алкогольної продукції добровільно надані 27.02.2014року водієм автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 Шевченком ОСОБА_5 працівникам податкової міліції, які в подальшому були передані до слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ згідно рапорту №346/16-03-07 від 27.02.2014року , а саме: товарно-транспортні накладні на переміщення алкогольних напоїв від 27.02.2014року №197 ТОВ «Петрус-Алко» з м.Кременчук вул. Межева,8 в адресу м.Черкаси вул. Чигиринська,11 в 3-х примірниках на 3арк; товарно-транспортні накладні від 27.02.2014року на перевезення 23 підддонів ТОВ «Петрус-Алко» з м.Кременчук вул.Межева,8 в адресу м.Черкаси вул. Чигиринська,11 в 3-х примірниках на 3арк; видаткові накладні №Б-КР000197 від 27.02.2014року ТОВ «Петрус Алко» на суму 421776грн. в 2-х примірниках на 1арк., видаткові накладні №Б-КР000198 від 27.02.2014року ТОВ «Петрус Алко» на суму 805грн. в 2-х примірниках на 1арк., копія генерального договору №85ПА/ТЭ транспортного експедирування від 03.03.2013р. між ТОВ «Петрус-Алко» та ФОП ОСОБА_6 на 1арк.,посвідчення якості Б-КР000197 ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» на 1арк., приймальний акт №ПА/Б-КР-000197 від 27.02.2014року горілку у кількості 21740 шт. в 2-х екз. на 2арк., копія ліцензії серії АГ №152139 на право оптової торгівлі алкогольними напоями ТОВ «Петрус Алко» на 1арк., копія сертифікату відповідності на горілки ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» з 11.07.2011-03.07.2014р. на 1арк., копія сертифікату відповідності на горілки ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» з 20.02.2013-03.07.2014р. на 1арк.,металічну пломбу з відбитком цифри « 2», металічний пломбіратор, який містить форму із зображенням цифри « 2», які були вилучені 27.02.2014року під час огляду автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 ., заборонити розпоряджатися та використовувати вказане вище майно.
На обґрунтування клопотання, його ініціатором вказано на те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 07.02.14, за фактами ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ» (), тобто за ч. 3 ст. 212 (епізод № 1), ч.1 ст. 366 (епізод № 3) та ч.3 ст. 212 (епізод № 4) КК України та за підозрою громадянина ОСОБА_7 у транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 (епізод № 3) КК України.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_7 працюючи майстром відпускного відділення ПрАТ «Кременчуцький лікеро-горілчаний завод», 27 лютого 2014року, з корисливих мотивів, не маючи діючої ліцензії на право реалізації лікеро-горілчаних виробів, здійснював незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв в адресу ТОВ «Петрус-Алко» м. Київ.
31.07.2014року гр. ОСОБА_7 була оголошена підозра за ч.1 ст.204 КК України, який в період грудня 2013 року, точна дата досудовим розслідуванням не встановлена, з метою особистого збагачення від реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, отримав для подальшої реалізації у невстановлених в ході слідства осіб, незаконно виготовлені алкогольні напої. В подальшому, маючи можливості, в силу службових обов`язків майстра відпускного відділення ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ», в позаробочий час підприємства забезпечив розміщення ввезених на територію підприємства за адресою м. Кременчук вул. Чкалова,б.8/28 незаконно виготовлених алкогольних напоїв.
В наступному, з метою збуту отриманих в незаконний спосіб незаконно виготовлених алкогольних напоїв домовився з представником ТОВ «Петрус-Алко» про поставку в їх адресу до м. Черкаси, з метою подальшого збуту через мережу торгових об`єктів вказаного підприємства, алкогольних напоїв, а саме: 19980 пляшок на етикетках яких вказано "Горілка особлива "Горілочка на березових брунька" місткістю по 0,5 літра та 1760 пляшок з горілкою "Горілка пшенична", по 0,5 літра виробником яких вказано ПрАТ "Золотоніський ЛГЗ "Златогор".
Продовжуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_7 , не повідомляючи представника ТОВ «Петрус Алко» про незаконність походження алкогольних напоїв, замовив через ТОВ «Петрус Алко» на 27.02.2014року автомобіль та супровідні документи для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв. В результаті чого 27.02.2014року на території ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ» за адресою м.Кременчук вул. Чкалова,б.8/28 прибув автомобіль РЕНО днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 , який був завантажений незаконно виготовленими алкогольними напоями, а саме: 19980 пляшками на етикетках яких вказано "Горілка особлива "Горілочка на березових брунька" місткістю по 0,5 літра та 1760 пляшками з горілкою "Горілка пшенична", по 0,5 літра виробником яких вказано ПрАТ "Золотоніський ЛГЗ "Златогор", а всього 21 740 пляшок. Вказаний вантаж ОСОБА_7 опечатав власним пломбіратором, а саме металічною пломбою №2 для подальшого транспортування згідно супровідних документів. Цього ж дня, під час транспортування незаконно виготовлених алкогольних напоїв вказаний автомобіль був зупинений працівниками податкової міліції під час огляду якого були виявлені незаконно виготовлені алкогольні напої в кількості 21 740 пляшок на загальну суму, згідно супровідних документів, 421 776 грн.
27-28.02.2014р. працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, було проведено огляд автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 . Під час огляду виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої а саме: 19980 пляшок на етикетках яких вказано "Горілка особлива "Горілочка на березових брунька" місткістю по 0,5 літра та 1760 пляшок з горілкою "Горілка пшенична", по 0,5 літра виробником яких вказано ПрАТ "Золотоніський ЛГЗ "Златогор", а всього 21 740 пляшок. Крім алкогольних виробів було вилучено металічну пломбу з відбитком цифри « 2» та металічний пломбіратор, який містить форму із зображенням цифри « 2».
Крім цього, під час зупинки 27.02.2014року в районі автозаправної станції за адресою м.Кременчук вул.60 років Жовтня,7б водієм автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 Шевченком ОСОБА_5 було добровільно видано працівникам податкової міліції супровідні документи на вантаж незаконно виготовленої алкогольної продукції, які в подальшому були передані до слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ згідно рапорту №346/16-03-07 від 27.02.2014року, а саме:
- товарно-транспортні накладні на переміщення алкогольних напоїв від 27.02.2014року №197 ТОВ «Петрус-Алко» з м.Кременчук вул.Межева,8 в адресу м.Черкаси вул. Чигиринська,11 в 3-х примірниках на 3арк;
- товарно-транспортні накладні від 27.02.2014року на перевезення 23 підддонів ТОВ «Петрус-Алко» з м.Кременчук вул.Межева,8 в адресу м.Черкаси вул. Чигиринська,11 в 3-х примірниках на 3арк;
- видаткові накладні №Б-КР000197 від 27.02.2014року ТОВ «Петрус Алко» на суму 421776грн. в 2-х примірниках на 1арк.
- видаткові накладні №Б-КР000198 від 27.02.2014року ТОВ «Петрус Алко» на суму 805грн. в 2-х примірниках на 1арк.
- копія генерального договору №85ПА/ТЭ транспортного експедирування від 03.03.2013р. між ТОВ «Петрус-Алко» та ФОП ОСОБА_6 на 1арк.
- посвідчення якості Б-КР000197 ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» на 1арк.
- приймальний акт №ПА/Б-КР-000197 від 27.02.2014року горілку у кількості 21740 шт. в 2-х екз. на 2арк.
- копія ліцензії серії АГ №152139 на право оптової торгівлі алкогольними напоями ТОВ «Петрус Алко» на 1арк.
- копія сертифікату відповідності на горілки ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» з 11.07.2011-03.07.2014р. на 1арк.
- копія сертифікату відповідності на горілки ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» з 20.02.2013-03.07.2014р. на 1арк.
Вказані документи містять дані про об`єми незаконно виготовленої алкогольної продукції, яка транспортувалася, містять відомості про якість, ціну та кінцевого споживача. При цьому, з метою маскування незаконного походження алкогольних виробів використовувалися два різні комплекти документів на перевезення. У зв`язку з чим вказані документи виготовлені як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі відомості про обставини транспортування незаконно виготовлених алкогольних напоїв.
Вилучені пляшки, згідно висновку криміналістичної експертизи спиртовмісних сумішей Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУМВС України в Запорізькій області № 97 від 12.03.2014 року: містять спирт етиловий та є алкогольними напоями-горілками та відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» і вірогідно виготовлені промисловим (заводським) способом з додержанням технології горілчаного виробництва. При цьому, під час дослідження не було встановлено достатнього комплексу ознак , необхідних для категоричного висновку щодо загрози для життя та здоров`я людей, чи інших тяжких наслідків.
Проведеними оглядами марок акцизного збору (податку) ,якими марковані вилучені алкогольні напої встановлено,їх серії та номера згідно протоколів огляду: від 18-21.03.2014р. від 11.06.14р., 13.06.2014р., 16-20.06.2014року серії та номера.
Згідно листа №682/8/16-31-21-02-18 від 13.06.14року, ГУМ у Полтавській області частина описаних марок акцизного збору, якою була маркована "Горілка пшенична", по 0,5 літра виробником яких вказано ПрАТ "Золотоніський ЛГЗ "Златогор", 03.06.2009року видавалася ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ», а інші марки акцизного податку, якою маркована "Горілка особлива "Горілочка на березових брунька" місткістю по 0,5 літра видавалися 08.09.2010р. ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» та 25.11.2013р. ТОВ «Національна горілчана компанія».
Згідно висновків судово-технічних експертиз документів (марок акцизного збору) Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім.. Засл.проф.М.С.Бокаріуса № 6290 від 06.06.2014 року, № 6291 від 06.06.2014 року, № 6292 від 05.06.2014 року, № 6293 від 06.06.2014 року, № 6293 від 06.06.2014 року, № 3836 від 10.06.2014 року було встановлено, що марки акцизного збору(податку), якими маркована вилучена алкогольна продукція виготовлені не на ДП «Поліграфічний комбінат «Україна», що здійснює виробництво марок акцизного податку, тобто являються фальсифікованими.
Згідно ст.226 п.226.2 Податкового кодексу України «наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці алкогольного напою …є підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів». п.226.9 «вважаються такими, що немарковані алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку».
В результаті даних дій, охоплених єдиним умислом, ОСОБА_7 , не маючи відповідних дозволів та ліцензій щодо обігу підакцизних товарів, усвідомлюючи покладені на нього обов`язки, щодо дотримання законодавства України, яким регулюється порядок здійснення транспортування з метою збуту алкогольних напоїв, діючи умисно і з корисливих мотивів, 27.02.2014року, посягаючи на встановлений законодавством порядок обігу підакцизних товарів, а саме алкогольних напоїв, незаконно транспортував з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої.
Згідно листа №251 від 01.07.2014року ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ» не має відношення до виробництва та транспортування вилучених 27.02.2014року алкогольних виробів .
Предметом кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України є незаконно виготовлені алкогольні напої та незаконний обіг останніх пов`язаний з їх збутом.
Санкція ч.1 ст.204 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, в ході досудового розслідування необхідно накласти арешт на майно, а саме горілчані вироби вилучені 27-28.02.2014р. працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, під час огляду автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 ., згідно протоколу огляду від 27-28.02.2014року в загальній кількості 21 740 пляшок, супровідні документи на вантаж вказаного автомобіля, металічний пломбіра тор та металічну пломбу, яким опечатувався причіп із незаконно виготовленими алкогольними напоями. Крім цього, враховуючи, що вказані речі та документи зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, а їх використання та розпорядження може призвести до втрати та пошкодження слідів, які мають значення для кримінального провадження виникла необхідність у забороні у розпорядженні та використанні таких речей та документів та розгляді клопотання без повідомлення підозрюваного, в зв`язку з чим ініціатор клопотання звернувся до слідчого судді з таким.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Прокурор прокуратури м. Кременчука, що здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні, в рамках якого подано дане клопотання, ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі з мотивів, що в ньому зазначені.
Вислухавши учасників розгляду клопотання, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як достовірно встановлено слідчим суддею, СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по об`єднаному кримінальному провадженню № 0000007, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.02.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ст..212 ч.1 КК України та 28.02.2014 року - за ознаками злочину, передбаченого ст.204 ч.1 КК України, 17.03.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження службові особи ПрАТ «Кременчуцький лікеро-горілчаний завод» в період часу з 01.01.2012 року по 14.03.2014 року під час проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Петрус-Кондитер», ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор», ТОВ «Вейкомпані», ТОВ «Гесен», ТОВ «Атаргатіс», ТОВ «Иіваз», ТОВ «Кепітал-Броктайм», ТОВ «Южная логістична компанія», ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в сумі 3 042 281 грн.
27.02.2014 року невстановлені особи транспортували з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої на автомобілі РЕНО д.н.з НОМЕР_1 із ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ», розташованого в м. Кременчук Полтавської області по вул. Чкалова, 8,28до м. Черкаси. Оглядом алкогольних напоїв встановлено, що вони згідно супровідних документів та етикеток на пляшках виробництва ПрАТ «Золотінський ЛГЗ «Златогор», за загальними ми ознаками алкогольні напої містять ознаки підроблення. Всього виявлено 19980 пляшок з горілкою «Горілочка особлива «Горілочка на березових бруньках», 0,5 літра, вартістю 386013 грн. та 1760 пляшок з горілкою «Горілка пшенична», 0,5 літра, вартістю 35763 грн.
Упродовж 2013 року службові особи ПрАТ «Кременчуцький лікеро-горілчаний завод» за допомогою вигодотранспортуючих суб`єктів (транзитерів): ТОВ «Вейкомпані», ТОВ «Атаргатіс А», ТОВ «Тіваз», ТОВ «Кепітал Броктайм», ТОВ «Южная логістична компанія» мінімізували податкові зобов`язання підприємства шляхом незаконного декларування у податковій звітності з ПДВ податкового кредиту у загальній сумі 1 746 764 грн., зформованого внаслідок безтоварних операцій з указаними контрагентами та у вказаний період часу здійснили службове підроблення податкової звітності з ПДВ підприємства, щляхом відображення у ній інформації щодо відносин з указаними вигодотранспортуючими суб`єктами, хоча фактичних фінансово-господарських відносин з указаними контрагентами не було.
Процесуальним керівником є прокурор ОСОБА_3 , слідчим, що входить до слідчої групи - ініціатор клопотання слідчий ОСОБА_4 .
Слідчим суддею також встановлено, що в розслідуємому кримінальному провадженні старшим слідчим першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 31.07.2014 року повідомлено ОСОБА_7 про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України за одним із описаних вище фактів.
При цьому санкція статті ч. 1 ст. 204 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення.
Так, в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження, 27-28.02.2014р. працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, було проведено огляд автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 . Під час огляду виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої а саме: 19980 пляшок на етикетках яких вказано "Горілка особлива "Горілочка на березових брунька" місткістю по 0,5 літра та 1760 пляшок з горілкою "Горілка пшенична", по 0,5 літра виробником яких вказано ПрАТ "Золотоніський ЛГЗ "Златогор", а всього 21 740 пляшок. Крім алкогольних виробів було вилучено металічну пломбу з відбитком цифри « 2» та металічний пломбіратор, який містить форму із зображенням цифри « 2».
Крім цього, під час зупинки 27.02.2014року в районі автозаправної станції за адресою м. Кременчук вул.60 років Жовтня,7б водієм автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 Шевченком ОСОБА_5 було добровільно видано працівникам податкової міліції супровідні документи на вантаж незаконно виготовленої алкогольної продукції, які в подальшому були передані до слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ згідно рапорту №346/16-03-07 від 27.02.2014року, а саме:товарно-транспортні накладні на переміщення алкогольних напоїв від 27.02.2014року №197 ТОВ «Петрус-Алко» з м.Кременчук вул.Межева,8 в адресу м.Черкаси вул. Чигиринська,11 в 3-х примірниках на 3арк; товарно-транспортні накладні від 27.02.2014року на перевезення 23 підддонів ТОВ «Петрус-Алко» з м.Кременчук вул.Межева,8 в адресу м.Черкаси вул. Чигиринська,11 в 3-х примірниках на 3арк; видаткові накладні №Б-КР000197 від 27.02.2014року ТОВ «Петрус Алко» на суму 421776грн. в 2-х примірниках на 1арк., видаткові накладні №Б-КР000198 від 27.02.2014року ТОВ «Петрус Алко» на суму 805грн. в 2-х примірниках на 1арк., копія генерального договору №85ПА/ТЭ транспортного експедирування від 03.03.2013р. між ТОВ «Петрус-Алко» та ФОП ОСОБА_6 на 1арк., посвідчення якості Б-КР000197 ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» на 1арк., приймальний акт №ПА/Б-КР-000197 від 27.02.2014року горілку у кількості 21740 шт. в 2-х екз. на 2арк., копія ліцензії серії АГ №152139 на право оптової торгівлі алкогольними напоями ТОВ «Петрус Алко» на 1арк., копія сертифікату відповідності на горілки ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» з 11.07.2011-03.07.2014р. на 1арк., копія сертифікату відповідності на горілки ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» з 20.02.2013-03.07.2014р. на 1арк.
Вилучені пляшки, згідно висновку криміналістичної експертизи спиртовмісних сумішей Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУМВС України в Запорізькій області № 97 від 12.03.2014 року містять спирт етиловий та є алкогольними напоями-горілками та відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» і вірогідно виготовлені промисловим (заводським) способом з додержанням технології горілчаного виробництва. При цьому, під час дослідження не було встановлено достатнього комплексу ознак, необхідних для категоричного висновку щодо загрози для життя та здоров`я людей, чи інших тяжких наслідків.
Проведеними оглядами марок акцизного збору (податку), якими марковані вилучені алкогольні напої встановлено їх серії та номера згідно протоколів огляду: від 18-21.03.2014р. від 11.06.14р., 13.06.2014р., 16-20.06.2014року серії та номера.
Згідно листа №682/8/16-31-21-02-18 від 13.06.14року, ГУМ у Полтавській області частина описаних марок акцизного збору, якою була маркована "Горілка пшенична", по 0,5 літра виробником яких вказано ПрАТ "Золотоніський ЛГЗ "Златогор", 03.06.2009року видавалася ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ», а інші марки акцизного податку, якою маркована "Горілка особлива "Горілочка на березових брунька" місткістю по 0,5 літра видавалися 08.09.2010р. ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» та 25.11.2013р. ТОВ «Національна горілчана компанія».
Згідно висновків судово-технічних експертиз документів (марок акцизного збору) Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім.. Засл.проф.М.С.Бокаріуса № 6290 від 06.06.2014 року, № 6291 від 06.06.2014 року, № 6292 від 05.06.2014 року, № 6293 від 06.06.2014 року, № 6293 від 06.06.2014 року, № 3836 від 10.06.2014 року встановлено, що марки акцизного збору(податку), якими маркована вилучена алкогольна продукція виготовлені не на ДП «Поліграфічний комбінат «Україна», що здійснює виробництво марок акцизного податку, тобто являються фальсифікованими.
Згідно листа №251 від 01.07.2014року ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ» не має відношення до виробництва та транспортування вилучених 27.02.2014року алкогольних виробів .
Частиною 2 статті 170 КПК України визначено, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Так, ч. 2 ст. 167 КПК України передбачено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, яке належить підозрюваному і перебуває у нього з метою забезпечення конфіскації майна або цивільного позову.
Відповідно до ч. 2ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення,розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди,завданої кримінальним правопорушенням та цивільного позову, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Ініціатором клопотання належним чином доведено, що майно, на яке він просить накласти арешт відповідає критеріям, визначених у ч. 2 ст. 167 КПК України, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання законне та обґрунтоване та таке, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 167-170 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на майно задовольнити.
Накласти арешт на алкогольні напої в кількості 21 740 пляшок, вилучені 27-28.02.2014р. працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, під час огляду автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 ., згідно протоколу огляду від 27-28.02.2014року; супровідні документи на вантаж незаконно виготовленої алкогольної продукції добровільно надані 27.02.2014року водієм автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 Шевченком ОСОБА_5 працівникам податкової міліції, які в подальшому були передані до слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ згідно рапорту №346/16-03-07 від 27.02.2014року, а саме:
- товарно-транспортні накладні на переміщення алкогольних напоїв від 27.02.2014року №197 ТОВ «Петрус-Алко» з м.Кременчук вул. Межева,8 в адресу м.Черкаси вул. Чигиринська,11 в 3-х примірниках на 3арк;
- товарно-транспортні накладні від 27.02.2014року на перевезення 23 підддонів ТОВ «Петрус-Алко» з м.Кременчук вул.Межева,8 в адресу м.Черкаси вул. Чигиринська,11 в 3-х примірниках на 3арк;
- видаткові накладні №Б-КР000197 від 27.02.2014року ТОВ «Петрус Алко» на суму 421776грн. в 2-х примірниках на 1арк.
- видаткові накладні №Б-КР000198 від 27.02.2014року ТОВ «Петрус Алко» на суму 805грн. в 2-х примірниках на 1арк.
- копія генерального договору №85ПА/ТЭ транспортного експедирування від 03.03.2013р. між ТОВ «Петрус-Алко» та ФОП ОСОБА_6 на 1арк.
- посвідчення якості Б-КР000197 ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» на 1арк.
- Приймальний акт №ПА/Б-КР-000197 від 27.02.2014року горілку у кількості 21740 шт. в 2-х екз. на 2арк.
- копію ліцензії серії АГ №152139 на право оптової торгівлі алкогольними напоями ТОВ «Петрус Алко» на 1арк.
- копію сертифікату відповідності на горілки ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» з 11.07.2011-03.07.2014р. на 1арк.
- копію сертифікату відповідності на горілки ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» з 20.02.2013-03.07.2014р. на 1арк.
- металічну пломбу з відбитком цифри « 2», металічний пломбіратор, який містить форму із зображенням цифри « 2», які були вилучені 27.02.2014року під час огляду автомобіля РЕНО Магнум днз. НОМЕР_1 з автопричіпом днз. НОМЕР_2 .
Заборонити розпоряджатися та використовувати вказане вище майно.
Ухвала слідчого судді в частині накладенні арешту підлягяє негайному виконанню.
Ухвалу слідчого судді не пізніше наступного дня після її постановлення надіслати підозрюваному та іншим заінтересованим особам.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1