Справа № 199/7562/16-к
УХВАЛА
19.10.2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання органу досудового розслідування про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, про накладення арешту на документи, які були вилучені 17.10.2016 року, в ході проведення обшуку у приміщення Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС в Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Петра Болбачана, буд. 25, а саме:

- копія протоколу обшуку старшого слідчого прокуратури Харківської області на 3 арк.; акт № 4 інвентаризації наявності грошових документів, бланків документів сурової звітності від 02.03.2016 року на 11 арк.; копія протоколу засідання інвентаризаційної комісії від 20.04.2016 року на 3 арк.; копія протоколу засідання інвентаризаційної комісії від 27.04.2016 року на 3 арк.; копія акту інвентаризації наявності окремої партії марок акцизного податку, які не можуть бути використані через зміну додатку марки і підлягають знищенню від 20.04.2016 року на 2 арк.; копія акту інвентаризації наявності окремої партії марок акцизного податку, які не можуть бути використані через зміну додатку марки і підлягають знищенню від 24.03.2016 року на 3 арк.; копії актів інвентаризації грошових документів, бланків документів суворої звітності від 01 серпня 2016 року, 02 червня 2016 року на 6 арк.; копія акту інвентаризації наявності марок акцизного податку, які не можуть бути використані через зміну розміру ставки акцизного податку марки та підлягають знищенню станом на 20.04.2016 року за явними ознаками підроблення та такі, що підлягають в подальшому дослідженню з питань їх автентичності на 96 арк.; заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв за реєстраційними номерами : №117 АВ ЛГП від 29.06.2016 року на 2 арк., № 116 АВ ЛГП від 29.06.2016 року на 2 арк., № 106 АВ ЛГП від 16.06.2016 року на 2 арк., № 100 АВ ЛГП від 08.06.2016 року на 2 арк., № 97 АВ ЛГП від 02.06.2016 року на 2 арк., № 94 АВ ЛГП від 30.05.2016 року на 3 арк., № 80 АВ ЛГП від 05.05.2016 року на 2 арк., № 92 АВ ЛГП від 25.05.2016 року на 2 арк., № 74 АВ ЛГП від 22.04.2016 року на 2 арк., № 62 АВ ЛГП від 04.04.2016 року на 2 арк., № 59 АВ ЛГП від 29.03.2016 року на 2 арк.; № 53 АВ ЛГП від 15.03.2016 року на 3 арк., № 163 АВ ВГ від 28.09.2016 року на 2 арк., № 168 АВ ЛГП від 28.03.2016 року на 2 арк., № 164 АВ ЛГП від 19.09.2016 року на 2 арк., № 156 АВ ЛГП від 05.09.2016 року на 2 арк., № 152 АВ ЛГП від 30.08.2016 року на 3 арк., № 145 АВ ЛП від 16.08.2016 року на 2арк., № 141 АВ ЛГП від 11.08.2016 року на 2 арк., № 136 АВ ЛГП від 03.08.2016 року на 3 арк., № 123 АВ ЛГП від 07.07.2016 року на 2 арк., № 121 АВ ЛГП від 07.07.2016 року на 2 арк.; копія протоколу тимчасового доступу до речей і документів та їх вилуче6ння від 10.07.2016 року на 27 арк.; копія журналу обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв імпортного виробництва на 66 арк.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні СВ АНД ВП Дніпропетровського відділення поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 23.07.2016 року за № 0002276, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.199 КК України.
До СВ АНД ВП Дніпропетровського відділення поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області надійшло повідомлення Антикорупційної правозахисної Ради ОСОБА_4 про те, що посадові особи ТОВ ЛГЗ «Прайм» (), які ввійшли в зговір з Управлінням контролю за обігом та оподаткування підакцизних товарів ГУ ДФС в Харківській області, отримують марки акцизного збору України, які згідно актів, знищують частину як невикористанні та отримують грошові кошти у вигляді компенсації. Після чого зазначенні марки акцизного збору України використовують для виготовлення не облікованої лікеро горілчаної продукції ТОВ ЛГЗ «Прайм». З метою реалізації на території області не облікованої та облікованої продукції було зареєстроване підприємство ТОВ «Юнайтед Алко» (). Фактична та юридична адреса підприємства м. Київ, пр. Перемоги, 53 (кім 105). Складське приміщення де знаходиться не облікова продукція знаходиться за адресою м. Дніпро, вул. Автопаркова, 7.
Даний факт 23.07.2016 було зареєстровано слідчим відділом АНД ВП Дніпропетровського відділення поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0002276, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.199 КК України.
08.08.2016 року Дніпропетровським НДЕКЦ МВС України проведено судовотехнічну експертизу документів, згідно висновку якої встановлено, що марка акцизного податку України «АВ ЛГП 05 11/14 14,106 грн» серії ААБЄ №275413, яка була наклеєна на 1 склянку закорковану пляшку місткістю 0,5 дм3, заповнену прозорою рідиною, з етикеткою горілки «PRIME Світовий клас», не відповідає за своїми характеристиками встановленому зразку (маркам акцизного податку України, виготовленим на Поліграфічному комбінаті «Україна» в листопаді 2014 року). Зображення марки отримані способом струминного друку за допомогою копіювально-розмножувальної техніки (струминного принтера, копіра тощо).
Також, проведеними оперативними заходами встановлено, що на території області ТОВ «Юнайтед Алко», яка була організована ТОВ ЛГЗ «Прайм», не обліковану продукцію продає під реалізацію підприємствам ТОВ «Спроба» () та ТОВ «КСК - Інтертрейд» (). ТОВ «Юнайтед Алко» на території області реалізовує продукцію за нижчим індикативом мінімальних цін на алкоголь. Згідно даних з Єдиного державного реєстру місця зберігання лікеро горілчаної продукції знаходяться за наступними адресами: ТОВ «Юнайтед Алко» () м. Дніпро, вул. Автопаркова, 7; ТОВ «Спроба» () Дніпропетровська область, м. Нікополь, пр. Трубників, 52; Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Бикова, 22б; Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Постишева, 35б; Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Окружна, 3ж; ТОВ «КСК - Інтертрейд» (код 34272574) Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Центральна, 1/11 (вул. Карла Маркса). Допитані у якості свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , які підтвердили, що за вищевказаними адресами знаходиться продукція виробника ТОВ ЛГЗ «Прайм».

Під час досудового розслідування здобуто достатньо інформації про незаконні дії посадових осіб ТОВ ЛГЗ «Прайм» (), які ввійшли в зговір з співробітниками Управлінням контролю за обігом та оподаткування підакцизних товарів ЦОП Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області (м.Харків, вул. Петра Болбочана, 25), отримують марки акцизного збору України, які згідно актів, знищують частину як невикористанні та отримують грошові кошти у вигляді компенсації. Після чого зазначенні марки акцизного збору України використовують для виготовлення не облікованої лікеро горілчаної продукції ТОВ ЛГЗ «Прайм».

17.10.2016 під час проведення обшуку, на підставі ухвали слідчого судді АНД районного суду м. Дніпропетровська від 04.10.2016 у приміщенні Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС в Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Петра Болбачана, буд. 25, були виявлені та вилучені документи, що не зазначені в ухвалі суду, а саме:

- копія протоколу обшуку старшого слідчого прокуратури Харківської області на 3 арк.; акт № 4 інвентаризації наявності грошових документів, бланків документів сурової звітності від 02.03.2016 року на 11 арк.; копія протоколу засідання інвентаризаційної комісії від 20.04.2016 року на 3 арк.; копія протоколу засідання інвентаризаційної комісії від 27.04.2016 року на 3 арк.; копія акту інвентаризації наявності окремої партії марок акцизного податку, які не можуть бути використані через зміну додатку марки і підлягають знищенню від 20.04.2016 року на 2 арк.; копія акту інвентаризації наявності окремої партії марок акцизного податку, які не можуть бути використані через зміну додатку марки і підлягають знищенню від 24.03.2016 року на 3 арк.; копії актів інвентаризації грошових документів, бланків документів суворої звітності від 01 серпня 2016 року, 02 червня 2016 року на 6 арк.; копія акту інвентаризації наявності марок акцизного податку, які не можуть бути використані через зміну розміру ставки акцизного податку марки та підлягають знищенню станом на 20.04.2016 року за явними ознаками підроблення та такі, що підлягають в подальшому дослідженню з питань їх автентичності на 96 арк.; заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв за реєстраційними номерами : №117 АВ ЛГП від 29.06.2016 року на 2 арк., № 116 АВ ЛГП від 29.06.2016 року на 2 арк., № 106 АВ ЛГП від 16.06.2016 року на 2 арк., № 100 АВ ЛГП від 08.06.2016 року на 2 арк., № 97 АВ ЛГП від 02.06.2016 року на 2 арк., № 94 АВ ЛГП від 30.05.2016 року на 3 арк., № 80 АВ ЛГП від 05.05.2016 року на 2 арк., № 92 АВ ЛГП від 25.05.2016 року на 2 арк., № 74 АВ ЛГП від 22.04.2016 року на 2 арк., № 62 АВ ЛГП від 04.04.2016 року на 2 арк., № 59 АВ ЛГП від 29.03.2016 року на 2 арк.; № 53 АВ ЛГП від 15.03.2016 року на 3 арк., № 163 АВ ВГ від 28.09.2016 року на 2 арк., № 168 АВ ЛГП від 28.03.2016 року на 2 арк., № 164 АВ ЛГП від 19.09.2016 року на 2 арк., № 156 АВ ЛГП від 05.09.2016 року на 2 арк., № 152 АВ ЛГП від 30.08.2016 року на 3 арк., № 145 АВ ЛП від 16.08.2016 року на 2арк., № 141 АВ ЛГП від 11.08.2016 року на 2 арк., № 136 АВ ЛГП від 03.08.2016 року на 3 арк., № 123 АВ ЛГП від 07.07.2016 року на 2 арк., № 121 АВ ЛГП від 07.07.2016 року на 2 арк.; копія протоколу тимчасового доступу до речей і документів та їх вилуче6ння від 10.07.2016 року на 27 арк.; копія журналу обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв імпортного виробництва на 66 арк.

Враховуючи викладене, є підстави вважати, що вищезазначені документи, вилучені в ході обшуку приміщення Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС в Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Петра Болбачана, буд. 25 мають значення для досудового розслідування по кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості речових доказів для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України, у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Судом досліджено додані до клопотання документи та заслухано прокурора ОСОБА_3 .

Клопотання про арешт майна на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України розглянуте за відсутності власника майна, оскільки це необхідно для забезпечення арешту майна.

Суд виходить з того, що згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

За ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Відповідно до п. 3 ст. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення.

Встановлено, що зазначене прокурором нерухоме майно є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям, зазначеним у частині другій статті 167, тому з метою забезпечення повного, всебічного, та неупередженого розслідування кримінального провадження необхідно накласти арешт на зазначене нерухоме майно. Це дасть можливість на час досудового слідства зберегти майно, яке є предметом кримінального правопорушення, за яким розпочато досудове розслідування.
Таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження, і найменш обтяжливим способом арешту майна є заборона ним розпоряджатися.
На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В:
Накласти арешт на документи, які були вилучені 17.10.2016 року, в ході проведення обшуку у приміщення Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС в Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Петра Болбачана, буд. 25, а саме :

- копія протоколу обшуку старшого слідчого прокуратури Харківської області на 3 арк.; акт № 4 інвентаризації наявності грошових документів, бланків документів сурової звітності від 02.03.2016 року на 11 арк.; копія протоколу засідання інвентаризаційної комісії від 20.04.2016 року на 3 арк.; копія протоколу засідання інвентаризаційної комісії від 27.04.2016 року на 3 арк.; копія акту інвентаризації наявності окремої партії марок акцизного податку, які не можуть бути використані через зміну додатку марки і підлягають знищенню від 20.04.2016 року на 2 арк.; копія акту інвентаризації наявності окремої партії марок акцизного податку, які не можуть бути використані через зміну додатку марки і підлягають знищенню від 24.03.2016 року на 3 арк.; копії актів інвентаризації грошових документів, бланків документів суворої звітності від 01 серпня 2016 року, 02 червня 2016 року на 6 арк.; копія акту інвентаризації наявності марок акцизного податку, які не можуть бути використані через зміну розміру ставки акцизного податку марки та підлягають знищенню станом на 20.04.2016 року за явними ознаками підроблення та такі, що підлягають в подальшому дослідженню з питань їх автентичності на 96 арк.; заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв за реєстраційними номерами: №117 АВ ЛГП від 29.06.2016 року на 2 арк., № 116 АВ ЛГП від 29.06.2016 року на 2 арк., № 106 АВ ЛГП від 16.06.2016 року на 2 арк., № 100 АВ ЛГП від 08.06.2016 року на 2 арк., № 97 АВ ЛГП від 02.06.2016 року на 2 арк., № 94 АВ ЛГП від 30.05.2016 року на 3 арк., № 80 АВ ЛГП від 05.05.2016 року на 2 арк., № 92 АВ ЛГП від 25.05.2016 року на 2 арк., № 74 АВ ЛГП від 22.04.2016 року на 2 арк., № 62 АВ ЛГП від 04.04.2016 року на 2 арк., № 59 АВ ЛГП від 29.03.2016 року на 2 арк.; № 53 АВ ЛГП від 15.03.2016 року на 3 арк., № 163 АВ ВГ від 28.09.2016 року на 2 арк., № 168 АВ ЛГП від 28.03.2016 року на 2 арк., № 164 АВ ЛГП від 19.09.2016 року на 2 арк., № 156 АВ ЛГП від 05.09.2016 року на 2 арк., № 152 АВ ЛГП від 30.08.2016 року на 3 арк., № 145 АВ ЛП від 16.08.2016 року на 2арк., № 141 АВ ЛГП від 11.08.2016 року на 2 арк., № 136 АВ ЛГП від 03.08.2016 року на 3 арк., № 123 АВ ЛГП від 07.07.2016 року на 2 арк., № 121 АВ ЛГП від 07.07.2016 року на 2 арк.; копія протоколу тимчасового доступу до речей і документів та їх вилуче6ння від 10.07.2016 року на 27 арк.; копія журналу обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв імпортного виробництва на 66 арк.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дні проголошення ухвали.

Головуючий: