Справа № 727/2235/16-к
Провадження № 1-кс/727/849/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 квітня 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі: слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР № 0000019 від 17 березня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 17 березня 2016 року до ЄРДР внесено відомості № 0000019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.2 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у співпраці з суб`єктами господарювання з ознаками "фіктивності" за період 2014-2015 рр., занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість та податку на прибуток в сумі 2170754,27грн.

Вказує, що в ході здійснених заходів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало господарські операції з придбання товарів від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», в тому числі у ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), та в ході проведених заходів встановлено, що підприємства за адресами реєстрації не знаходяться, посадові особи відсутні, як за адресою реєстрації підприємств так і за місцем власної реєстрації (проживання), фактично до фінансово-господарської діяльності підприємств відношення не мають.

Зазначає, що службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) в акціонерному товаристві КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса банку: АДРЕСА_2 ., відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 та з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, необхідно проаналізувати рух грошових коштів отриманих та виплачених ПП « ОСОБА_4 » за 2014-2015 роки, а тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 17 березня 2016 року до ЄРДР внесено відомості № 0000019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.2 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у співпраці з суб`єктами господарювання з ознаками "фіктивності" за період 2014-2015 рр., занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість та податку на прибуток в сумі 2170754,27грн.

В ході здійснених заходів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало господарські операції з придбання товарів від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», в тому числі у ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ). Службовими особами ПП « ОСОБА_4 » в акціонерному товаристві КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса банку: АДРЕСА_2 ., відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 .

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація яка знаходиться у володінні КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо виписок по рахунку № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_4 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що в цій частині клопотання слідчого підлягає задоволенню.

В частині клопотання щодо надання доступу до інформації яка перебуває у володінні КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо документів, які підтверджують відкриття та розпорядження рахунком: № НОМЕР_3 за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2015 року включно; - розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2015 року включно; - первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2015 року включно, слід відмовити оскільки потреби досудового розслідування не виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який ідеться в клопотанні слідчого та останнім не доведено, що відомості, які плануються отримати в результаті доступу до даних документів мають доказове значення по кримінальному провадженню № 0000019.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації «іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції» відмовляє так, як останні не являються сторонами кримінального провадження.
Відповідно до ч.2 п.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні акціонерного товариства КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса банку: АДРЕСА_2 ), до виписок по рахунку № НОМЕР_3 відкритого ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) щодо руху коштів ПП « ОСОБА_4 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року включно.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1