Справа № 464/4434/16-к
пр.№ 1-кс/464/992/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
25 травня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , а також слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 листопада 2015 р. за №0000215 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса банку: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунку № НОМЕР_3 , відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 25.07.2014 по 30.01.2015;оригіналів видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 25.07.2014 по 30.01.2015, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку товариства;оригіналів карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), оскільки такі мають суттєве значення для обставин у даному кримінальному провадженні, іншим способом їх отримати неможливо.
Покликається на те, що відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в порушення вимог п.135.1, п.135.2 ст.135, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України, занизили дохід, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування на суму 31 795 835 грн. в період серпня листопада 2014 року шляхом не включення до складу інших доходів суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої у вказаному періоді від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що призвело до несплати податку на прибуток до державного бюджету на загальну суму 5 723 250 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не здійснювало реалізацію товарно-матеріальних цінностей суб`єктам підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Реалізація цукру, яка документально відображалась службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », фактично здійснювалась фізичним особам та приватним підприємцям, які перебувають на спрощеній системі оподаткування за готівкові кошти без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліку товариства. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при здійсненні господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) використовувало рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Відповідно до положень ч.1 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.
Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими суб`єктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю.
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є його дослідження по вказаному банківському рахунку.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що подане слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які становлять банківську таємницю перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 , адреса банку: АДРЕСА_1 ) самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, сприятимуть розкриттю кримінального правопорушення, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст.132, ч.5 ст.163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :

клопотання з а д о в о л и т и.
Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (оригіналів), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса банку: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунку № НОМЕР_3 , відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 25.07.2014 по 30.01.2015;
- оригіналів видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 25.07.2014 по 30.01.2015, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку товариства;
- оригіналів карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса банку: АДРЕСА_1 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1