Справа № 727/4387/16-к
Провадження № 1-кс/727/1522/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 червня 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000070 від 30 вересня 2015 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000070 від 30 вересня 2015 року, яке погоджене з прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_5 .

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області розслідується кримінальне провадження від 30 вересня 2015 року №0000070, стосовно службових осіб ТОВ ВКП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які в продовж 2014 року здійснюючи фінансово-господарські операції через пов`язані суб`єкти господарювання з підприємствами з ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків на загальну суму 6047,0 тис. грн., а саме податку на прибуток в сумі 3271,0 тис. грн. та податку на додану вартість 2775,0тис.грн.чим завдали збитків державним інтересам в особливо великих розмірах.

В результаті досудового розслідування встановлено проведення фінансово-господарських операцій ТОВ ВКП „ ІНФОРМАЦІЯ_1 із залученням «транзитних» підконтрольних їм підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 3 362,3 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 4 483,0 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на загальну суму 5 962,0 тис.грн., якими в свою чергу залучено ряд суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності.

18.08.2015 року працівниками ДПІ у м. Чернівцях розпочата позапланова документальна перевірка ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за результатами, якої складено акт № 798/24-12-22-08/00292818 від 09.09.2015 року, згідно якого підприємству донараховано податків на загальну суму 6 047,0 тис.грн. ( прибуток 3 271,0 тис.грн., ПДВ 2 776,0 тис.грн.).

Основними покупцями теплоізоляційних матеріалів у перевіряємий період є: МПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , стан - 0), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , стан - 0), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 , стан - 0), ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 , стан - 0), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 , стан - 0), ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 (Код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ).
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 , а саме до накладних, товарно-транспортних накладних, банківських виписок, договорів (контрактів, рахунків - фактур) та додатків до них, актів виконаних робіт (наданих послуг), актів приймання - здачі товарів, актів зважування, договорів з компаніями транспортувальниками товарів, документів щодо транспортування продукції, договорів на відповідальне зберігання, сертифікатів відповідності на продукцію, паспортів якості, інших товаросупровідних документів тощо, а також аналогічних документів щодо походження реалізованих товарів (робіт, послуг), які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій за 2014 рік у взаємовідносинах з ТОВ ВКП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи які зберігаються ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 по взаємовідносинам із ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.
Слід відмовити в клопотанні в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції, так як вони не являються стороною кримінального провадження.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), зокрема щодо фінансово-господарської взаємодії із ТОВ ВКП " ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за 2014 рік.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді .
Слідчий суддя: ОСОБА_1