н/п 1-кс/640/3860/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"11" травня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
06.05.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів бухгалтерських та податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , а також документів щодо подальшої реалізації придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 товарів (робіт, послуг) за період з 01.10.2012 року по 01.10.2015 року, а саме: накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт (послуг), товарно-транспортні накладні, довіреності, витяги з банківських виписок, касові документи, сертифікати якості на товар, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 .
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що невстановлені особи використовуючи реквізити та документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), при митному оформленні завезених на територію України товарів за штучно заниженими цінами, по митним деклараціям від 10.06.2014 №500060001/2014/019821, від 14.06.2014 №500060001/2014/020425 та від 15.06.2014 №500060001/2014/020441 в порушення пункту 2 частини 2 статті 52, п. 1 ч.1 ст. 279 Митного кодексу України пункту 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, відповідно до Закону України від 19.09.2013 №584-VII «Про митний тариф України», пункту 187.8. статті 187 Податкового кодексу України, статті 278, частини 1 статті 293 Митного кодексу України, занизили податкові зобов`язання по ввізному миту та податку на додану вартість на суму 3,6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки №13/2015/20-40/38386247 від 06.07.2015.
Під час досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , мало фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 у період з 01.10.2012 року по 01.10.2015 року.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , за період з 01.10.2012 року по 01.10.2015 року.
Враховуючи вищевикладене, слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування кримінального провадження, проведення криміналістичних, судово-економічних експертиз, почеркознавчих експертиз, проведення документальних перевірок, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , а також документів, щодо подальшої реалізації придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 товарів (робіт, послуг) за період з 01.10.2012 року по 01.10.2015 року, а саме: накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт (послуг), товарно-транспортні накладні, довіреності, банківські виписки, касові документи, сертифікати якості на товар.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив про його задоволення.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані матеріали, вважає його таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, згідно якого вказується, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , при митному оформленні товарів по митним деклараціям від 10.06.2014 №500060001/2014/019821, від 14.06.2014 №500060001/2014/020425 та від 15.06.2014 №500060001/2014/020441 в порушення пункту 2 частини 2 статті 52, п. 1 ч.1 ст. 279 Митного кодексу України пункту 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, відповідно до Закону України від 19.09.2013 №584-VII «Про митний тариф України», пункту 187.8. статті 187 Податкового кодексу України, статті 278, частини 1 статті 293 Митного кодексу України, занизили податкові зобов`язання по ввізному миту та податку на додану вартість на суму 3,6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах.
Разом з тим, слідчим суддею встановлено, що у відношенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , слідчим не внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що таке втручання в господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 є необґрунтованим та таким, що може порушити його законні права та обов`язки, а тому відмовляє у задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1