ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7620/2016
УХВАЛА
06 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
06 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з лютого 2014 року здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам Дніпропетровської області та інших областей, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість, в тому числі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на суму понад 3 497 277, 00 грн., яка більше ніж в 5000 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час
Проведеними оперативними заходами встановлено причетність стійкого злочинного угрупування до умисного ухилення від сплати податків посадовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та іншими суб`єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат, та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність, створюють умови для ухилення від сплати податків різними суб`єктам господарювання.
По кримінальному провадженню встановлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_57 ), реквізити яких використані у злочинній схемі діяльності.
Від зазначених підприємств подання звітності до державних органів здійснюється в електронному вигляді. Підписання такої документації здійснюється з використання послуги електронного цифрового підпису. Послугу цифрового підпису зазначені підприємства отримали у Акредитованому центрі сертифікації ключів (далі по тексту - АЦСК) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_58 , АДРЕСА_1 )
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку) в АЦСК ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_58 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються отримання та обслуговування електронного цифрового підпису підприємств та службових осіб підприємств, - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_57 ), а саме документи та інші носі інформації щодо:
реєстрації заявника, встановлення особи та повноважень, зміни та припинення, блокування дії сертифікатів та особистих ключів (договори про надання послуг Електронного цифрового підпису (далі ЕЦП); картки приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП; свідоцтва про державну реєстрацію; виписки з Єдиного державного реєстру; статутні документи; документи про призначення на посаду кожного з підписувачів; копії паспортів та інших документів що їх замінюють; копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів; заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП; заявки на печатку; заявки на підпис керівника; заявки на підпис головного бухгалтера; довіреності і копії паспортів представників; акти наданих послуг; свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; та інші документи, які були надані заявниками (користувачами))
адреси відокремленого пункту реєстрації, де надавались документи заявниками (користувачами);
дати, часу з`єднання, ІР-адреси, Мас-адреси, ЕМЕІ та інше, кінцевого обладнання підписувачів (користувачів) за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали;
дати та часу, номери телефонів з яких надходили звернення від користувачів послуг ЕЦП, довірених осіб користувачів, за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали;
дати, адреси, на які здійснили вихід (або дистанційне налаштування) співробітники для виконання робіт, налаштування кінцевого обладнання користувачів (підписувачів).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку) в АЦСК ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_58 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються отримання та обслуговування електронного цифрового підпису підприємств та службових осіб підприємств, - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_57 ), а саме документи та інші носі інформації щодо:
реєстрації заявника, встановлення особи та повноважень, зміни та припинення, блокування дії сертифікатів та особистих ключів (договори про надання послуг Електронного цифрового підпису (далі ЕЦП); картки приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП; свідоцтва про державну реєстрацію; виписки з Єдиного державного реєстру; статутні документи; документи про призначення на посаду кожного з підписувачів; копії паспортів та інших документів що їх замінюють; копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів; заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП; заявки на печатку; заявки на підпис керівника; заявки на підпис головного бухгалтера; довіреності і копії паспортів представників; акти наданих послуг; свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; та інші документи, які були надані заявниками (користувачами))
адреси відокремленого пункту реєстрації, де надавались документи заявниками (користувачами);
дати, часу з`єднання, ІР-адреси, Мас-адреси, ЕМЕІ та інше, кінцевого обладнання підписувачів (користувачів) за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали;
дати та часу, номери телефонів з яких надходили звернення від користувачів послуг ЕЦП, довірених осіб користувачів, за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали;
дати, адреси, на які здійснили вихід (або дистанційне налаштування) співробітники для виконання робіт, налаштування кінцевого обладнання користувачів (підписувачів).
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1