пр.№ 1-кс/464/1859/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.10.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Гриніва В.М., слідчого Кавчак Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000365 від 03.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

24.10.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000365 від 03.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів із додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, актів прийому передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, та інших документів, які свідчать про експортні операції ПАТ Південьзахіделектромережбуд, які оформлялись для здійснення реалізації товарів, придбаних у ТОВ Джиністра, ТОВ Біоіл Універсал Україна, в період 2012 -2013 років і перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Південьзахіделектромережбуд (), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Зелена, 151.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ПАТ Південьзахіделектромережбуд, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взятого на податковий облік в ДПІ у Сихівському районі м. Львова Головного управління Міндоходів у Львівській області, в період 2012 - 2013 років, у звязку із проведенням експортних операцій з реалізації товарно матеріальних цінностей, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 655 530,69 грн., податку на додану вартість в сумі 2 429 567,18 грн., всього податків на загальну суму 3 085 097,87 грн., що відображено у довідці №1008/07-40 про дослідження фінансово господарської діяльності ПАТ Південьзахіделектромережбуд від 01.10.2013 року.

Проведеним дослідженням встановлено, що ПАТ Південьзахіделектромережбуд, здійснювало придбання товарно-матеріальних цінностей (олія, горох, льон) від ТОВ Джиністра (і. п. н. 33), ТОВ Біоіл Універсал Україна (і. п. н. 36), що є нетиповим для основного фактичного виду діяльності (будівництво споруд електропостачання та телекомунікацій).

Вищевказані експортні операції ПАТ Південьзахіделектромережбуд, здійснювало через комісіонера - ТОВ Торговий дім ТІД ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що офісне приміщення ПАТ Південьзахіделектромережбуд знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Зелена, 151, що підтверджується рапортом старшого оперуповноваженого ОСОБА_2 В приміщенні за вказаною адресою знаходяться оригінали документів, які свідчать про експортні операції ПАТ Південьзахіделектромережбуд, які оформлялись для здійснення реалізації товарів, придбаних у ТОВ Джиністра, ТОВ Біоіл Універсал Україна, в період 2012 -2013 років.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи можуть підтвердити порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просив подання задовольнити.

03.10.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000365 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи - ПАТ Південьзахіделектромережбуд в судовому засіданні проти тимчасового доступу до речей та документів не заперечила.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, ПАТ Південьзахіделектромережбуд, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать: конфеденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи Південьзахіделектромережбуд та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів із додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, актів прийому передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, та інших документів, які свідчать про експортні операції ПАТ Південьзахіделектромережбуд, які оформлялись для здійснення реалізації товарів, придбаних у ТОВ Джиністра, ТОВ Біоіл Універсал Україна, в період 2012 -2013 років і перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Південьзахіделектромережбуд (), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Зелена, 151.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.