Справа №766/958/16-к
н/п 1-кс/766/3736/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.07.2016 року м.Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , у матеріалах кримінального провадження №0000016 від 17.02.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), які знаходяться у розпорядженні (володінні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зазначених у клопотанні.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 17.01.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) в період липня 2012 року серпня 2013 року, ухилились від сплати податків у значних розмірах за рахунок формування податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 1 129 354 грн.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акти «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період 01.06.12 по 16.01.14 №№ 1137/20-38-23-01-04/37764888 від 12.08.14 та 1175/20-38-22-01-04 від 27.08.14.
01.12.2015 оперативними співробітниками СДПI З ОВП у м. Запоріжжі МГУ ДФС до Реєстру облікових карток суб`єктів фіктивного підприємництва внесено відомості про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з внесенням до ЄРДР за № 0000200 відомостей про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України.

Викладене свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно сформувало податковий кредит та витрати по операціям з придбання ТМЦ у фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 167 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), які знаходяться у розпорядженні (володінні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

-631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»;

-311 «Поточні рахунки в національній валюті»;

-201 «Сировина і матеріали»;

-206 «Матеріали, передані в перeробку»;

-641 «Розрахунки зa податками»,

-644 «Податковий кредит»,

-801 «Витрати сировини й матеріалів»,

-91 «Витрати сировини й матеріалів»

-23 «Виробництво»

-26 «Готова продукція»

-книги обліку придбання за 2012-2013 роки,

-протокол (рішення) зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про призначення директора ОСОБА_4 ;

-Контракти з ОСОБА_4 на здійснення функцій директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2012-2013 роки;

-Наказ на призначення бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 ;

-Посадова інструкція бухгалтера ОСОБА_5 за 2012-2013 роки.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1