Справа № 1-1/2011
Провадження по справі №1/228/1/2012
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2012 року с. Мазурівка

Чернівецький районний суд Вінницької області в складі:

головуючого: судді Суперсона С.П.,

при секретарі Гендзьорі О.О.,

з участю прокурора Арнаута Я.М.,

Розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2

та мешканця ІНФОРМАЦІЯ_3, українця, громадянина України, одруженого, ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого

у вчиненні злочинів, передбачених ст.191 ч.5, ст.366 ч.2 КК України,

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_6 (Республіка Грузія), зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_7, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_8, вірмена, громадянина України, неодруженого, ІНФОРМАЦІЯ_4, непрацюючого, раніше судимого 17.09.2010 року Староміським районним судом м. Вінниці за ст.307 ч.3, ст.311 ч.3 КК України до 9 років 8 місяців позбавлення волі з конфіскацією особистого майна (згідно ухвали апеляційного суду Вінницької області від 30.12.2010 року вирок Староміського районного суду м. Вінниці від 17.09.2010 року відносно ОСОБА_2 змінено і призначено йому покарання за ст.307 ч.3 КК України із застосуванням ст.69 КК України у вигляді 5 років 6 місяців позбавлення волі з конфіскацією його особистого майна, в частині засудження ОСОБА_2 за ст.311 ч.3 КК України вирок скасовано, провадження в справі закрито за недоведеністю його участі в скоєнні злочину), вирок набрав законної сили 30.12.2010 року

у вчиненні злочинів, передбачених ст.191 ч.5, ст. 358 ч. 2, ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 в період часу з грудня 1997 року по травень 1998 року, працюючи на посаді голови правління колективного сільськогосподарського підприємства (надалі КСП) ОСОБА_3. Володіївці Чернівецького району Вінницької області, будучи службовою особою, займаючи посаду, пов'язану з виконанням організаційно - розпорядчих та адміністративно господарських функцій, умисно, з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою особистого збагачення шляхом привласнення майна в особливо-великих розмірах, за попередньою змовою з ОСОБА_2, вчинив привласнення га розтрату чужого майна, а також службове підроблення.

ОСОБА_2 в період часу з грудня 1997 року травень 1998 року умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення шляхом розкрадання майна в особливо великих розмірах, за попередньою змовою зі службовою особою - головою правління КСП Зоря с.Володіївці, Чернівецького району Вінницької області ОСОБА_1, не будучи матеріально відповідальною особою та працівником КСП "Зоря", не укладаючи трудовий договір з КС Зоря, вчинив привласнення та розтрату чужого майна, підроблення документів та використання підроблених документів.

Так, ОСОБА_1, працюючи на посаді голови правління КСП ОСОБА_3. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, будучи службовою особою, на підставі протоколу б/н від 28.11.1997 соку провів взаємозалік з ВАТ "Крижопільський сироробний завод" м. Крижопіль, Вінницької області, згідно якого КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, оплачує заборгованість за податок на добавлену вартість в сумі 100000 грн. за ВАТ "Крижопільський сироробний завод", який зобов'язується провести розрахунок з КСП "Зоря" власною продукцією.

З метою реалізації злочинного умислу, 15.12.1997 року, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що ОСОБА_2 не є матеріально - відповідальною особою та працівником КСП "Зоря", з останнім не укладено трудовий договір видав завідомо неправдивий документ - довіреність серії ГАП №589486 ОСОБА_2 на отримання товарно-матеріальних цінностей з ВАТ "Крижопільський сироробний завод" а саме: сиру "Російського", завірив дану довіреність підписом та печаткою КСП "Зоря".

Використовуючи вказану довіреність, ОСОБА_2 17.12.1997 року, з ВАТ "Крижопільський сироробний завод" отримав, сир "Російський", згідно товарно-транспортних накладних № 2916 від 17.12.97 року в кількості 2000 кг., на суму 13000 грн.; № 2917 від 17.12.97 року в кількості 400 кг. на суму 2600 грн.; № 2918 від 17.12.97 року в кількості 600 кг., на суму 3900 грн.; № 2919 від .17.12.97 року в кількості 500 кг „, на суму 3250 грн.; № 2920 від 17.12.97 року в кількості 638 кг., на суму 4147 грн.; № 2921 від 17.12.97 року в кількості 200 кг., на суму 1300 грн., а всього ОСОБА_2 отримав сиру "Російський" кількості 4338 кг., на загальну суму з врахуванням ПДВ, 28197 грн.

Після чого, ОСОБА_2, за усним дорученням та згодою ОСОБА_1, реалізовував отриманий сир невстановленим слідством особам в м. Крижопіль, Вінницької області, а виручені кошти, в сумі 28197 грн., що у 1658 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який на час вчинення злочину складав 17 грн. (28297:17=1658), передав ОСОБА_1, який вказані кошти, привласнив та розпорядився на власний розсуд.

Крім цього, ОСОБА_1 працюючи на посаді голови правління КСП ОСОБА_3. Володіївці Чернівецького району Вінницької області, будучи службовою особою, 26.12.1997 року уклав договір №79 між КСП "Зоря" та ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" м. Ямпіль Вінницької області, згідно якого КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, оплачує заборгованість за податок на добавлену вартість в сумі 100000 грн. за ВАТ "Ямпільський маслосирзавод", який зобов'язується провести розрахунок з КСП "Зоря" власною продукцією.

З метою реалізації злочинного умислу, 18.02.1998 року, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що ОСОБА_2 не є матеріально -відповідальною особою, та працівником КСП "Зоря", з останнім не укладено трудовий договір видав завідомо неправдивий документ -ювіреність серії ГАВ №ЬІ932Ь гр-ну ОСОБА_2 на отримання товарно-матеріальних цінностей з ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" а :аме: сиру "Сулугуні", завірив дану довіреність підписом та печаткою КСП "Зоря".

Використовуючи вказану довіреність, ОСОБА_2, у період з 15.02.1998 року по 03.03.1998 року, з ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" отримав сир "Сулугуні" згідно товарно-транспортних -накладних: № 85378 від 18.02.1998 року в кількості 350 кг., на гуму 1436.40 грн.; № 85379 від 18.02.1998 року в кількості 330 кг., на суму 1436.40 грн.; № 85379(а) від 18.02.1998 року в кількості 350 кг., на суму 1436.40 грн.; № 13339 від 03.03.1998 року в кількості 500 кг., на суму 184 8 грн.; № 15378 (а) від ІЗ. 03.1998 року в кількості 300 кг. , на суму 1848 грн.; № 15340 рід 03.03.1998 року в кількості 500 кг., на суму 1848 грн.; № 1:340 (а) від 03.03.1998 року в кількості 300 кг., на суму 1848 грн.; № 1537 9 (а) від 03.03.1998 року в кількості 500 кг. на суму 3:48 грн.; № 15380 від 03.03.1998 року в кількості 300 кг., на (уму 1848 грн.; № 15380 (а) від 03.03.1998 року в кількості 500 т., на суму 1848 грн.; № 21989 від 03.03.1998 року в кількості Т5С кг., на суму 924 грн.; № 21989 (а) від 03.03.1998 року в кількості 497.30 кг., на суму 1838 грн., а всього ОСОБА_2 отримав сиру "Сулугуні" в кількості 5297.30 кг., на загальну суму врахуванням ПДВ 20007.20 грн.

Після чого, ОСОБА_2, за усним дорученням та згодою ОСОБА_1, реалізовував отриманий сир невстановленим слідством особам в м. Ямпіль Вінницької області, а гроші, виручені, в сумі 20007,20 грн., що у 1176 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який на час вчинення злочину складав 17 грн. (20007.2:17=1176), передав ОСОБА_1, який вказані кошти привласнив та розпорядився на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_1 працюючи на посаді голови правління КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, будучи службовою особою, 26.12.1998 року, уклав договір б/н між КСП "Зоря" та Крижопільським держлісгоспом, м. Крижопіль Вінницької області, згідно якого КСП "Зоря" погашає заборгованість Крижопільського держлісгоспу по податку на додану вартість, а „Крижопільський держлісгосп" зобов'язується провести розрахунки з КСП "Зоря" лісоматеріалом, в гему числі паркетом штучним, на загальну суму 82000 грн.

З метою реалізації злочинного умислу, 04.05.1998 року, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що ОСОБА_2 не є матеріально - відповідальною особою, та працівником КСП "Зоря", з останнім не укладено трудовий договір, видав завідомо неправдивий документ - довіреність серії ГАВ № 519715 ОСОБА_2 на отримання товарно-матеріальних цінностей з ВАТ "Крижопільський держлісгосп", завірив дану довіреність підписом та печаткою КСП "Зоря".

Використовуючи вказану довіреність, ОСОБА_2 протягом травня - липня 1998 року, з ВАТ "Крижопільський держлісгосп" отримав по товарно-транспортній накладній № 247 від 06.05.1998 року паркет дубовий в кількості 481.1 м2 по ціні 20 грн., ясеновий - 192.01 м2 по ціні 18.33 грн., . грабовий 70.20 м2 по ціні 16.67 грн., на загальну суму 1/1/4.62 грн.; по товарно-транспортній накладній № 248 від 07.05.1998 року паркет дубовий в кількості 110.12 м2 по ціні 20 грн., ясеновий - 29.3 м2 по ціні 18.33 грн., грабовий 64.73 по ціні 16.67 грн., на загальну суму 4582.08 грн.; по товарно-транспортній накладній № 24 9 від 13.05.1998 року паркет ясеновий в кількості 74.2 м2 по ціні 18.33 грн., грабовий - 8 9.65 м2 по ціні 16.67 грн., на загальну суму 1425.40 грн.; по товарно-транспортній накладній № 327 від 18.05.1998 року паркет дубовий в кількості 39.9 м2 по ціні 20 грн., ясеновий 165.75 м2 по ціні 18.33 грн., грабовий 7 м2 по ціні 16.67 грн., на загальну суму 4678.10 грн.; по товарно транспортній - накладній №342 від 15.06.1998 року паркет дубовий в кількості 1.95.09 м2 по ціні 20 грн., ясеновий - 116.48 м2 по ціні 18.33 грн., на загальну суму 7244.72 грн.; по товарно транспортній накладній №381 від 29.06.1998 року паркет дубовий в кількості 14.46 м2 по ціні 20 грн., на суму 1067.04 грн.; по товарно-транспортній накладній №392 від 13.07.1998 року паркет дубовий в кількості 92.88 м2 по ціні 20 грн., на суму 202 9.12 грн., а всього ОСОБА_2 отримав з ВАТ "Крижопільський держлісгосп": паркет дубовий в кількості 964.15 м2; ясеневий - 574.74 м2, грабовий -131.58 м2, на загальну суму з врахуванням ПДВ 4 0401.08 грн.

Отриманий паркет, ОСОБА_2 за усним дорученням та згодою ОСОБА_1 реалізовував, а кошти, виручені від реалізації, в сумі 4 04 01.08 грн., що у 237 6 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який на момент вчинення злочину складав грн. (40401.08:17=2376), передавав ОСОБА_1, який вказані кошти привласнив та розпорядився на власний розсуд.

А всього ОСОБА_1, працюючи на посаді голови правління КСП ОСОБА_3. Володіївці Чернівецького району Вінницької області, будучи службовою особою, за попередньою змовою із ОСОБА_2, вчинив розтрату та привласнення майна на загальну суму 88605.28 грн. (28197 + 20007.2 + 40401.08 = 88605.28), що у 5212 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який на час вчинення злочину складав 17 грн. (88605.28 : 17 = 5212).

Крім того, ОСОБА_1, у період з грудня 1997 року по травень 1998 року, працюючи на посаді голови правління КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, будучи службовою особою, з метою незаконного заволодіння майном КСП ,ОСОБА_3" достовірно знаючи, що ОСОБА_2 не є матеріально - відповідальною особою, та працівником КСП "Зоря", з останнім не укладено трудовий договір, умисно видав завідомо неправдиві документи, завіривши їх своїм підписом та печаткою КСП "Зоря", а саме - довіреність серії ГАВ № 519715 від 04.05.1998 року, довіреність серії ГАВ № 519325 від 18.02.1998 року, довіреність серії ГАП № 589486 від 15.12.1997 року, чим надав право ОСОБА_2 отримати товарно-матеріальні цінності з ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" м. Ямпіль Вінницької області, ВАТ „Крижопільський сироробний завод", смт. Крижопіль, Вінницької області та ВАТ Крижопільський держлісгосп, смт. Крижопіль, Вінницької області на загальну суму 88605.28 грн., які в подальшому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 привласнили.

Крім того, ОСОБА_1, працюючи на посаді голови правління КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, ОСОБА_4, будучи службовою особою, в травні 1998 року, з метою приховування факту розкрадання ним та ОСОБА_2 майка КСП Заряс. Володіївці, яке надійшло з ВАТ „Крижопільський держлісгосп", смт. Крижопіль, а також факту службового підроблення, без відома та у відсутність ОСОБА_2, склав, підписав та завірив печаткою КСП „Зоря" с. Володіїївці Чернівецького району, завідомо неправдивий документ, підробивши підпис ОСОБА_2, а саме договір без номера від 04.05.1998 року, згідно з яким КСП „Зоря" довіряє ОСОБА_2 отримати з „Крижопільського держлїсгоспу" смт. Крижопіль, Вінницької області паркет для подальшої його реалізації, а ОСОБА_2 зобов'язується в обмін на паркет придбати для КСП ОСОБА_3. Володіївці: труби 49x57 мм. по 1180 за 1 тону; уголок 90х90 мм. по 930 грн. за 1 тону; арматуру 12 мм. по 900 грн. за 1 тону; грань по 980 грн. за 1 тону.

Згідно висновків експерта № 93 та № 94 від 16.01.2003 року підпис, розташований в рядку ОСОБА_1 наданого на дослідження договору від 04.05.1998 року виконаний ОСОБА_1, а підпис, розташований в рядку „ОСОБА_2 .М.А. - не ОСОБА_2

Крім того, ОСОБА_1 працюючи на посаді голови правління КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, будучи службовою особою, з метою приховування факту розкрадання ним та ОСОБА_2 майна КСП ОСОБА_3. Володіївці Чернівецького району, Вінницької області, яке надійшло з ВАТ Крижопільський сироробний заводсмт. Крижопіль, Вінницької області, за попередньою змовою з ОСОБА_2 вчинив службове підроблення документів.

Так, 08.02.1998 року ОСОБА_1 надав ОСОБА_2: - незаповнений бланк накладної, до якої ОСОБА_2, за вказівкою ОСОБА_1 власноручно було внесено завідомо неправдиві відомості про поставку ТД "Енергоатом-Інтрейд" в обмін га насіння цукрового буряка сиру - "Російський" в кількості 4338 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 28197 грн., після чого ОСОБА_1 завірив її своїм підписом;

- незаповнений бланк довіреності серії ААМ № 595688, із наявним на ньому відтиском печатки ТД "Енергоатом-Інтрейд", до якої ОСОБА_5 за вказівкою ОСОБА_1, власноручно було внесено заздалегідь неправдиві відомості про те, що вказана довіреність видана ТД "Енергоатом-Інтрейд" 05.02.1998 року ОСОБА_6, паспорт серії ІІІ-СЛ № 586531 від 24.02.1987 року, виданий Дарницьким РВВС м. Київ, на отримання від КСП ОСОБА_3. Володіївці сиру "Російський" в кількості 4338 кг., а також виконано вільні підписи в графах підпис засвідчую, директорта головний бухгалтер;

- незаповнений бланк накладної із наявним на ньому відтиском печатки ТД "Енергоатом-Інтрейд", до якої ОСОБА_2, за вказівкою ОСОБА_1, власноручно було внесено завідомо неправдиві відомості про поставку з ТД "Енергоатом-Інтрейд" через ОСОБА_7, до КСП „Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району, насіння цукрового буряка в кількості 1400 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 28197 грн., а також виконано вільні підписи в графах директор, головний бухгалтерта отримав.

ОСОБА_1 склав завідомо неправдивий документ, який підписав та завірив печаткою КСП "Зоря" с. Володіївці Чернівецького району Вінницької області, а саме договір б/н від 18.01.1998 року між КСП "Зоря" с. Володіївці та ТД "Енергоатом їнтрейд" м. Київ, вул. Інтернаціоналістів, 18, в особі директора ОСОБА_6, до якого вніс завідомо неправдиві відомості про те, що ТД "Енергоатом-інтрейд" зобов'язується поставити до КСП ОСОБА_3. Володіївці, Чернівецького району, насіння цукрового усяка в кількості 1400 кг. на загальну суму 28197 грн., а КСП ОСОБА_3. Володіївці розрахуватися сиром в кількості 4338 кг. на суму 28187 грн. та підробив підпис за ОСОБА_6

В подальшому ОСОБА_2 подав завідомо підроблені накладну за № 39 від 08.02.1998 року, довіреність серії ААМ № 595688 від 05.02.1998 року та накладну за № 28 від 05.02.1998 року, а ОСОБА_1 - завідомо підроблений договір від 08.01.1998 року до бухгалтерії КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, згідно яких по бухгалтерському обліку вказаного КСП було відображено рух привласнених ОСОБА_1 та ОСОБА_2, шляхом зловживання ОСОБА_1 своїм службовим становищем, товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 28197 грн.

Крім того, ОСОБА_1 працюючи на посаді голови правління КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, будучи службовою особою, з метою приховування факту розкрадання ним та ОСОБА_2 майна КСП „Зоря" с.Володіївці Чернівецького району Вінницької області, яке надійшло з ВАТ Ямпільський маслосирзавод" м. Ямпіль, Вінницької області, за попередньою змовою з ОСОБА_2 вчинив службове підроблення документів.

Так, 08.02.1998 року, ОСОБА_1 надав ОСОБА_2: - незаповнений бланк накладної, до якої ОСОБА_2, за вказівкою ОСОБА_1, власноручно було внесено завідомо неправдиві відомості про поставку ТОВ "Україна" м. Харків в обмін на установку по розливу газованої води, сиру - "Сулугуні" в Кількості 5297.205 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 12007.2 грн., після чого ОСОБА_1 завірив її своїм підписом;

- незаповнений бланк довіреності серії ГАМ № 674787, із наявними на ньому відтисками печатки та кутового штампу ТОВ "країна" м. Харків, до якої ОСОБА_2 за вказівкою ОСОБА_8, власноручно було внесено заздалегідь неправдиві відомості про те, що вказана довіреність видана ТОВ "Україна" м. Харків, 18.02.1998 року ОСОБА_9, паспорт серії АГ І 630405 від 28.12.19967 р. виданий Харківським РВВС на отримання від КСП "Зоря" с. Володіївці сиру "Сулугуні" в кількості 5297 кг., також виконано вільні підписи в графах "підпис засвідчую", директор" та "головний бухгалтер";

- незаповнений бланк податкової накладної із наявним на ньому відтиском печатки ТОВ "Україна" м. Харків, до якої ОСОБА_2, за вказівкою ОСОБА_1, власноручно було внесено завідомо неправдиві відомості про поставку 16.02.1998 року з ТОВ "Україна" м. Харків, до КСП „Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, обладнання по розливу газованої води в 1-му комплекті на суму - 166672.67, а також виконано вільні підписи в графах директор, головний бухгалтерта отримав.

В подальшому ОСОБА_2 подав завідомо підроблені накладну №180 від 21.03.1998 року, довіреність серії ГАМ № 674787 від 08.02.1998 року та податкову накладну № 50 від 16.02.1998 су, до бухгалтерії КСП "Зоря" с. Володіївці Чернівецького району Вінницької області, згідно яких по бухгалтерському обліку вказаного КСП було відображено рух привласнених ОСОБА_1 та ОСОБА_2, шляхом зловживання ОСОБА_1 своїм службовим становищем, товарно-матеріальних цінностей на загальну уму 20007.2 грн.

ОСОБА_2, таким чином, з метою приховування факту розкрадання ним та ОСОБА_1 майна КСП ОСОБА_3. Володіївці Чернівецького району Вінницької області, яке надійшло з Крижопільського сироробного заводусмт. Крижопіль Вінницької області, за попередньою змовою з ОСОБА_1 вчинив підроблення документів.

Так, 08.02.1998 року ОСОБА_1 надав ОСОБА_2: - незаповнений бланк накладної, до якої ОСОБА_2, за вказівкою ОСОБА_1 власноручно було внесено завідомо неправдиві відомості про поставку ТД "Енергоатом-Інтрейд" в обмін га насіння цукрового буряка сиру - "Російський" в кількості 4338 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 28197 грн., після чого ОСОБА_1 завірив її своїм підписом;

- незаповнений бланк довіреності серії ААМ № 595688, із наявним на ньому відтиском печатки ТД "Енергоатом-Інтрейд", до якої ОСОБА_5 за вказівкою ОСОБА_1, власноручно було внесено заздалегідь неправдиві відомості про те, що вказана довіреність видана ТД "Енергоатом-Інтрейд" 05.02.1998 року ОСОБА_6, паспорт серії ІІІ-СЛ № 586531 від 24.02.1987 року, виданий Дарницьким РВВС м. Київ, на отримання від КСП ОСОБА_3. Володіївці сиру "Російський" в кількості 4338 кг., а також виконано вільні підписи в графах підпис засвідчую, директорта головний бухгалтер;

- незаповнений бланк накладної із наявним на ньому відтиском печатки ТД "Енергоатом-Інтрейд", до якої ОСОБА_2, за вказівкою ОСОБА_1, власноручно було внесено завідомо неправдиві відомості про поставку з ТД "Енергоатом-Інтрейд" через ОСОБА_7, до КСП „Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району, насіння цукрового буряка в кількості 1400 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 28197 грн., а також виконано вільні підписи в графах директор, головний бухгалтерта отримав.

ОСОБА_1 склав завідомо неправдивий документ, який підписав та завірив печаткою КСП "Зоря" с. Володіївці Чернівецького району Вінницької області, а саме договір б/н від 18.01.1998 року між КСП "Зоря" с. Володіївці та ТД "Енергоатом їнтрейд" м. Київ, вул. Інтернаціоналістів, 18, в особі директора ОСОБА_6, до якого вніс завідомо неправдиві відомості про те, що ТД "Енергоатом-інтрейд" зобов'язується поставити до КСП ОСОБА_3. Володіївці, Чернівецького району, насіння цукрового усяка в кількості 1400 кг. на загальну суму 28197 грн., а КСП ОСОБА_3. Володіївці розрахуватися сиром в кількості 4338 кг. на суму 28187 грн. та підробив підпис за ОСОБА_6

В подальшому ОСОБА_2 подав завідомо підроблені накладну за № 39 від 08.02.1998 року, довіреність серії ААМ № 595688 від 05.02.1998 року та накладну за № 28 від 05.02.1998 року, а ОСОБА_1 - завідомо підроблений договір від 08.01.1998 року до бухгалтерії КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, згідно яких по бухгалтерському обліку вказаного КСП було відображено рух привласнених ОСОБА_1 та ОСОБА_2, шляхом зловживання ОСОБА_1 своїм службовим становищем, товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 28197 грн.

Крім того, ОСОБА_2 з метою приховування факту розкрадання ним та ОСОБА_1 майна КСП ОСОБА_3. Володіївці Чернівецького району Вінницької області, яке надійшло з ВАТ Ямпільський маслосирзаводм. Ямпіль Вінницької області, за попередньою змовою з ОСОБА_1, вчинив підроблення документів.

Так, 08.02.1998 року, ОСОБА_1 надав ОСОБА_2: - незаповнений бланк накладної, до якої ОСОБА_2, за вказівкою ОСОБА_1, власноручно було внесено завідомо неправдиві відомості про поставку ТОВ "Україна" м. Харків в обмін на установку по розливу газованої води, сиру - "Сулугуні" в Кількості 5297.205 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 12007.2 грн., після чого ОСОБА_1 завірив її своїм підписом;

- незаповнений бланк довіреності серії ГАМ № 674787, із наявними на ньому відтисками печатки та кутового штампу ТОВ "країна" м. Харків, до якої ОСОБА_2 за вказівкою ОСОБА_8, власноручно було внесено заздалегідь неправдиві відомості про те, що вказана довіреність видана ТОВ "Україна" м. Харків, 18.02.1998 року ОСОБА_9, паспорт серії АГ І 630405 від 28.12.19967 р. виданий Харківським РВВС на отримання від КСП "Зоря" с. Володіївці сиру "Сулугуні" в кількості 5297 кг., також виконано вільні підписи в графах "підпис засвідчую", директор" та "головний бухгалтер";

- незаповнений бланк податкової накладної із наявним на ньому відтиском печатки ТОВ "Україна" м. Харків, до якої ОСОБА_2, за вказівкою ОСОБА_1, власноручно було внесено завідомо неправдиві відомості про поставку 16.02.1998 року з ТОВ "Україна" м. Харків, до КСП „Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, обладнання по розливу газованої води в 1-му комплекті на суму - 166672.67, а також виконано вільні підписи в графах директор, головний бухгалтерта отримав.

В подальшому ОСОБА_2 подав завідомо підроблені накладну №180 від 21.03.1998 року, довіреність серії ГАМ № 674787 від 08.02.1998 року та податкову накладну № 50 від 16.02.1998 су, до бухгалтерії КСП "Зоря" с. Володіївці Чернівецького району Вінницької області, згідно яких по бухгалтерському обліку вказаного КСП було відображено рух привласнених ОСОБА_1 та ОСОБА_2, шляхом зловживання ОСОБА_1 своїм службовим становищем, товарно-матеріальних цінностей на загальну уму 20007.2 грн.

Підсудний ОСОБА_1 свою вину у вчиненні злочинів визнає повністю. Суду показав, що по дорученнях ОСОБА_2 отримував продукцію від Крижопільського та Ямпільського маслосир заводів, а також з Крижопільського держлісгоспу, за рішенням правління КСП реалізовував по ринкових цінах. Усі кошти від реалізації ОСОБА_2 передано до бухгалтерії КСП, про що свідчать документи. Частину продукції ОСОБА_2 завозив на склад, а частину реалізовував відразу. Про реалізацію продукції він привозив відповідні документи, які було здано в бухгалтерію. Щодо паркету, то з ОСОБА_2 було укладено поговір про отримання та реалізації ним паркету. Даний договір підписав він та ОСОБА_2. З приводу укладення договорів з ТД Енергоатом-інтрейдм. Київ, ТОВ "Україна" м. Харків він не пам'ятає. Сир, отриманий в Крижопільському та Ямпільському маслосир заводах реалізовував ОСОБА_2 і всі документи передано в бухгалтерію. Від ТД "Енергоатом-інтрейд" надійшло насіння цукрового буряка в кількості 1400 кг., а від ТОВ "Україна" обладання по розливу води, яке було встановлено в будинку механізатора КСП.

В скоєному ОСОБА_1 щиро кається, просить суд суворо не карати, в подальшому обіцяє не вчиняти злочинів.

Підсудний ОСОБА_2 свою вину у вчиненні злочинів визнав повністю. Суду показав, що дійсно за домовленістю з голово правління КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району Вінницької області ОСОБА_1 отримував на Ямпільському маслосирзаводі, Крижопільському сироробному заводі та Крижопільському держлісгоспі матеріальні цінності, які реалізовував різним громадянам. Продукцію він до КСП "Зоря" не завозив жодного разу так, як ОСОБА_1 не хотів, щоб про це хтось знав. Гроші, отримані від реалізації продукції він віддавав особисто ОСОБА_1 Про те, яким чином ОСОБА_1 розпорядився коштами йому не відомо. До КСП він надавав накладні про отримання продукції та склав за вказівкою ОСОБА_1 накладні та доручення про те, що матеріальні цінності, які він отримав було передано підприємствам. На даних підприємствах він ніколи не був. З частини виручених коштів, які було отримано від реалізації продукції сирзаводів та лісгоспу він купив обладнання для розливу газованої води, яку привіз з м. Чернівці. Установку купив у приватних осіб, а оформили як таку, що закуплено в ТОВ "Україна" м. Харків. Ніякої продукції з будь яких інших підприємств він до КСП "Зоря" не привозив. Членом КСП він ніколи не був та будь-яких договорів з КСП "Зоря" не укладав. Покази, дані ним на досудовому слідстві про обставини вчинених ним злочинів, віні підтверджує повністю, просить їх врахувати.

В скоєному ОСОБА_2 щиро кається, просить суд суворо не карати, в подальшому обіцяє не вчиняти злочинів.

Свідок ОСОБА_10, яка показала, що вона працювала на посаді заступника головного Бухгалтера КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, з 1995 по 2000 роки. В 1997 році керівник підприємства ОСОБА_1 заключив багато договорів по погашенню заборгованості ряду підприємств Вінницької області. Вона пам'ятає, що були укладені договори і з Ямпільським маслосирзаводом, Кирожопільським маслосирзаводом та Крижопільським держлісгоспом. Багато доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей з Ямпільського маслосирзаводу, Крижопільського маслосирзаводу та держлісгоспу отримав ОСОБА_2 ОСОБА_11 він з'явився в колгоспі вона не знає. ОСОБА_2 в селі не проживав, членом КСП і СТОВ не являється. Нак якій підставі ОСОБА_2 отримував продукцію, їй не відомо. Продукцію, яку він привозив, або не привозив відразу за вказівкою ОСОБА_1 було відписано назад і по складу за ОСОБА_2 рахується велика заборгованість.. Паркет в 1997 1998 роках до КСП Зоря не надходив та до складу не завозився, а проходив лише по документах транзитом. Також накладні №213 та податкова накладна №116а виписувалися про відпуск КСП ОСОБА_3. Володіївці для СТОВ ОСОБА_12. Саїнка Чернівецького району за вказівкою ОСОБА_1, однак, ніякого паркету до СТОВ ОСОБА_12 надавалося.

Свідок ОСОБА_13 суду показав, що по 1998 рік працював директором Крижопільського держлісгоспу. В кінці 1997 року до нього приїхав голова КСВ ОСОБА_3. Володіївці Чернівецького району ОСОБА_1, який запропонував провести взаємозалік між КСП Зорята держлісгоспом так, як у держлісгоспу була заборгованість по платежам до бюджету по ПДВ. Він погодився і вони оформили всі необхідні документи. ОСОБА_1 сказав, що поїде до м. Київ та оформить все алежним чином. По приїзду з м. Київ, ОСОБА_1 приїхав до нього із затвердженими документами. З ОСОБА_1 також був чоловік, якого звали ОСОБА_5. ОСОБА_1 сказав, що ОСОБА_5 буде отримувати паркет. Паркет, який отримував ОСОБА_5 частково вивозили та розвантажували у ветлікарні в смт. Крижопіль, а частково вивозили одразу. Куди вивозили паркет йому невідомо.

Свідок ОСОБА_14 суду показала, що в 1998 році для КСП ОСОБА_3. Володіївці Чернівецького району було відпущено частину паркету через ОСОБА_2

Свідок ОСОБА_15 суду показала, що навесні 1998 року з Крижопільського держлісгоспу по дорученню, виданому КСП Зоряотримував паркет чоловік на ім*я ОСОБА_16, вірмен. Як їй стало відомо ОСОБА_2. Доручення було виписано на ім*я ОСОБА_2 Маркара. ОСОБА_16 забирав автомобілем ГАЗ - 53 з водієм ветеринарної лікарні. Всього було відпущено ОСОБА_2 паркету по 7 накладних.

Свідок ОСОБА_17 суду показав, що він працює на посаді ветеринарного лікаря-інспектора Крижопільської ветлікарні. Влітку 1998 року до нього звернувся ОСОБА_2, який в той час проживав в м. Бершадь і попросив виписати автомобіль ГАЗ для того, щоб перевезти паркет з Крижопільського держлісгоспу. Пізніше він побачив, що ОСОБА_2 в гаражі ветлікарні розвантажував паркет, автомобіль ОСОБА_2 виписував декілька разів. Куди було вивезено паркет йому не відомо. Водій автомобіля, який виписав ОСОБА_2 для везення паркету був ОСОБА_18

Свідок ОСОБА_18 суду показав, що він працює водієм Крижопільської ветлікарні. У 1998 році головний лікар дав йому вказівку поїхати з ОСОБА_19 в держлісгосп та перевезти паркет куди буде потрібно. Конкретну дату, коли він перевозив паркет назвати не може. З ОСОБА_2 до держлісгоспу за паркетом їздив декілька разів, частину паркету ОСОБА_2 залишав в гаражі ветлікарні, а частину звантажував на інший автомобіль, марки та номера не пам'ятає. Одного разу він перевіз з ОСОБА_2, біля 200 м2 в КСП в с. Писарівна Ямпільського району та розвантажили в господасрстві.

Свідок ОСОБА_20 суду показав, що він працював завскладом КСП "Зоря" с. Володіївці Чернівецького району. В 1998 році до його складу паркет в будь-кількості не надходив та не відпускався, а лише за вказівкою ОСОБА_1 складалися документи, які свідчили про відписання паркету на інші підприємства. В 1998 році до нього на склад, за виключенням близько 40-60 кг. масла з "Ямпільського паслосирзаводу", яке привозив зав. господарством ОСОБА_7, не надходило. Крім цього приблизно в січні 1998 року його викликав голова КСП ОСОБА_1 та сказав прийняти на склад установку по розливу газованої води., яку привіз до КСП ОСОБА_2 Прийнявши на склад дану установку, він виписав накладну № 59 про те, що обладнання надійшло від МП "Парма" м.Чернівці. Документів у ОСОБА_2 на обладнання по розливу води не було. Яка вартість установки та звідки ОСОБА_2 її привіз йому не відомо. Про це ОСОБА_2 нічого не говорив. Чи відображався по бухгалтерському обліку прихід даної установки від ТОВ "Україна" м. Харків йому не відомо. Насіння цукрового буряка в кількості 1400 кг., згідно накладної № 28 від 05.02.98 року до складу КСП "Зоря" від Енергоатом- інтрейд" м.Київ, не надходило. Накладну йому ніхто не надавав.

Свідок ОСОБА_3 суду показала, що паркет з Крижопільського держлісгоспу до КСП Зоря, зокрема до складу ОСОБА_20 не надходив і не зберігався. Рух паркету за 1998 рік по бух. обліку не відображено, оскільки, на склад паркет не поступав, будь-яких документів їй ніхто не передавав.

Свідок ОСОБА_21 суду показав, що він є приватним підприємцем. Навесні 1998 року до нього звернувся чоловік вірменської національності, як йому стало відомо ОСОБА_2, який запитав, кому можна реалізувати паркет і попросив знайти покупців. Він з ОСОБА_2 приходив до гаража Крижопільської ветлікарні, де оглянув паркет, однак побачивши кількість паркету відмовився допомагати.

Свідок ОСОБА_22 суду показав, що працював на посаді голови правління КСП ОСОБА_12. Саїнка Чернівецького району, Вінницької області. У лютому 1999 року до нього приїхав ОСОБА_1 та сказав про необхідність скласти накладні про те, що КСП "Краса Поділля" отримало від КСП "Зоря" паркет на суму 5627 грн. ОСОБА_11 накладні було складено, однак матеріальних цінностей до КСП не надходило. Йому відомо, що в той час КСП "Зоря" перевіряв відділ по боротьбі з організованою злочинністю і таким чином ОСОБА_1 приховав відомості перед законом.

Свідок ОСОБА_23 дала суду аналогічні покази.

Свідок ОСОБА_24 суду показав, що , він працював на посаді завскладом КСП Писарівське с. Писарівна Ямпільського району Вінницької області. В травні 1998 року до нього приїхав ОСОБА_2, який раніше бував в даному КСП та привозив насіння буряка, і привіз 200 м паркету з Крижопільського держлісгоспу та сказав, що даний паркет необхідно залишити в складі, пізніше даний паркет забрав голова КСП ОСОБА_25 на будівництво власного будинку.

Свідок ОСОБА_25 дав суду аналогічні покази.

Свідок ОСОБА_26 дав суду аналогічні покази щодо факту отримання паркету від ОСОБА_2, що й свідки ОСОБА_24 та ОСОБА_25

Свідок ОСОБА_27 суду показав, що він працює на посаді голови правління ВАТ Ямпільський маслосирзавод. В грудні 1997 року до нього звернувся чоловік, який назвався ОСОБА_19 та сказав, що він є представником КСП "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району. Запропонував провести взаємозалік з приводу погашення заборгованості ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" по податку на додану вартість. Проконсультувавшись з приводу правомірності проведення такого заліку, зателефонував ОСОБА_1 та дав згоду на проведення взаємозаліку. Було оформлено всі необхідні документи та в 1998 році проведено вказаний взаємозалік на суму 100000 грн. Продукцію отримував ОСОБА_2 Також він пам'ятає, що ОСОБА_2 звертався до нього з приводу допомоги в пошуках оптових покупців на продукцію, яку той отримував.

Свідок ОСОБА_28 суду показала, що вона працює начальником цеху ВАТ "Ямпільський маслосирзавод"'. Протягом 1-го півріччя 1998 року на маслосирзаводі отримував продукцію чоловік вірменської національності, який назвався ОСОБА_19. Він отримував продукцію за дорученням КСП "Зоря" Чернівецького району. ОСОБА_29 просив її знайти клієнтів та реалізовувати їм сир "Сулугуні", який він отримував, пояснюючи, що у нього складна сімейна та фінансова ситуація. Дану продукцію вона реалізовувала за проханням ОСОБА_29 по нижчим цінам, ніж вона коштувала. Частину продукції ОСОБА_29 по приїзді передавав клієнтам сам. Наскільки їй відомо накладні ОСОБА_2 залишав касиру заводу ОСОБА_30, для того, щоб та реалізовувала сир особам, які будуть звертатися. А потім ОСОБА_2 забирав гроші у касира ОСОБА_30. Скільки та коли, їй не відомо. Також ОСОБА_2 продавав за готівку сир людям, які були біля заводу та бажали придбати сир.

Свідок ОСОБА_31 суду показала, що вона станом на 1997 р. виконувала обов'язки головного бухгалтера ВАТ "Ямпільського маслосирзаводу". Згідно протоколу від 26.12.1997 року так, як було дозволено на той час проводити взаємозаліки по погашенню недоїмки по податку на додану вартість, тому КСП "Зоря" закрило недоїмку по ПДВ на 100000 грн., а Ямпільський маслосирзавод розрахувалося з КСП Зоря готовою продукцією.

Свідок ОСОБА_32 суду показала, що вона працює головним бухгалтером ВАТ маслосир завод". В грудні 1997 року завод з КСП ОСОБА_3. Володіївці Чернівецького району провів взаємозалік на суму 100000 грн. Протягом січня квітня 1998 року завод розрахувався з КСП Зорясиром та маслом. За дорученням КСП Зоря№519325 від 18.02.98 року на заводі тримував сир Сулу гунідля КСП ЗоряОСОБА_2, якому було видано сиру на суму 20007.2 грн.

Свідок ОСОБА_33 суду показала, ще в 1994 року в м.Харків, вона спільно з ОСОБА_11 та Кашковичем створили та зареєстрували фірму ТОВ "Україна" в м. Харків. Директором даної фірми було призначено ОСОБА_11, який і підписував всі фінансово-господарські документи. Так, які інші засновники виїхали за кордон, вона через те, що процес ліквідації був пов'язаний з витратами, продала вказане ТОВ Україна невідомим особами, яким і передала печатки та штампи. З 1997 року її неодноразово викликали в правоохоронні органи з приводу діяльності вказаного товариства. Будь-яких господарських операцій за час діяльності підприємства з КСП "Зоря" Вінницької області не проводилося.

Свідок ОСОБА_34 суду показала, що , вона працює на посаді голови ВАТ Крижопільсь кий сироробний завод. В грудні 1997 року на завод приїхав голова КСП "Зоря" с. Володіівці, Чернівецького району ОСОБА_1 та запропонував провести взаємозалік по погашенню заборгованості до бюджету. З дозволу державної податкової адміністрації так, як порушень законодавства не було, вона поголилася, про що було складено відповідні документи і подальшому з КСП "Зоря" проведено взаємозалік - було відпущено продукцію.

Свідок ОСОБА_35 суду дала аналогічні покази та уточнила, що за дорученням КСП "Зоря" сир "Російський" у великих партіях з заводу гримував чоловік кавказької національності, а саме ОСОБА_2 про що свідчать документи.

Свідок ОСОБА_36 суду показала, що вона працювала начальником сирцеху ВАТ Крижопільський сироробний завод". В грудні 1997 та в 1998 роках заводу для КСП "Зоря" Чернівецького району відпускалася продукція, зокрема по дорученню КСП "Зоря" великі партії сиру "Російський" отримував ОСОБА_2. Він отримував сир, про що по складено відповідні накладні за №№ 2916, 2917, 2918, 2919, В20, 2 921, в яких ОСОБА_2 ставив підписи. Забирав сир ОСОБА_2 не сам, а завжди приводив якихось чоловіків та жінок. Кому ОСОБА_2 продав сир та по якій ціні, їй не відомо.

Свідок ОСОБА_37 суду показала, що протягом 1997-1998 р.р. вона працювала заступником

головного бухгалтера ВАТ "Крижопільський сироробний завод". В 1997 році було проведено взаємозалік з КСП "Зоря"' с. Володїївці Чернівецького району. З грудня 1997 року для КСП "Зоря" завод відпускав продукцію сир "Російський" масло "Селянське та інше. Продукція видавалася особам, які приїжджали з дорученням від КСП Зоря. Підтверджує, що дійсно за дорученням КСП "Зоря" № 589486 від 15.12.97 року, ОСОБА_2 було виписано сир "Російський" в загальній кількості 433 8 кг. на суму 2 8197 грн. Сир ОСОБА_2 мав отримати в цеху. Яким чином він забирав сир, їй невідомо.

Крім ретельно перевіреного визнання вини самими підсудними, вчинення ними злочинів підтверджується наступними матеріалами справи:

- явкою з повинною ОСОБА_2, який показав, що дійсно отримував за домовленістю з головою КСП Зоря с. Володіївці Чернівецького району, а пізніше реалізовував різним громадянам отриманий з Крижопільського держлісгоспу паркет, а гроші передавав ОСОБА_1 (т.5 а.с.333-337);

- протоколами допиту свідка ОСОБА_2, який дав детальні покази щодо його явки з повинною від 27.02.2002 року про обставини розкрадання майна КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, зокрема про те, що отримував в Крижопільському держлісгоспі паркет, який реалізовував в смт. Крижопіль різним людям, клієнтам, яких направляв ОСОБА_31 директор ДЛХ по заниженій ціні. Гроші, отримані від реалізації паркету передавав особисто в руки ОСОБА_1 Частину паркету в кількості близько 200м2, завіз в КСП с.Писарівка, Ямпільського району. За частину виручених грошей, як було обумовлено з початку, які дав йому ОСОБА_1, він в м.Чернівці придбав установку по зливу газової води, на якій мав працювати та привіз її до КСП ОСОБА_3. Володіївці (т.5 а.с.338-343, т.6 а.с.68-71, 122-125, 255-256, т.7 а.с.435-436);

- актом вилучення документів від 14.12.1998 року, згідно з яким з "Крижопільського державного лісового господарства" в смт. Крижопіль Вінницької області було вилучено довіреність за №715 від 04.05.1998 року та товарно-транспортні накладні №№247 від. 06.05.1998 року, 248 від 07.05.1998 року, 249 відїЗ.05.98 у, 327 від 18.05.98 року, 342 ВІДІ5.06.98 року, 381 від 36.98 року, 3 92 від 13.07.98 року про отримання паркету ОСОБА_2 (т.5 а.с.4);

- довіреністю серії ГАВ № 519715 від 04.05.1998 року, виданою КСП "Зоря" с. Володіївці Чернівецького району Вінницької області ОСОБА_2 паспорт серії АА № 653040 виданий Бершадським РВВС 24.12.2 997 року на отримання від Крижопільського держлісгоспу паркету в кількості 46000 м3. (т . 5 а. с . 5 );

- товарно транспортною накладною № 247 та податковою накладною № 162 від 06.05.1998 року по довіреності №519715 через ОСОБА_2 (автомобіль ГАЗ-53, державний номерний знак 32-42 ВИС) для КСП ОСОБА_3. Володіївці з Крижопільського цеху переробки смт. Крижопіль було відпущено паркет дубового 481 м2 по ціні 20 грн., ясенного 192,01 м2 по ціні 18,33 грн., грабового 70.20 м2 по ціні 16.67 грн., з врахуванням ПДВ 20%, на загальну суму 17174.62 грн. (т.5 а.с.6, т.6 а.с.22);

- товарно транспортною накладною № 248 та податковою накладною №163 від 07.05.1998 року, згідно з якими 07.05.1998 року по довіреності № 519715 через ОСОБА_2 (автомобіль ГАЗ-53, днз 32-42 ВИС) для КСП ОСОБА_3. Володіївці Крижопільського цеху переробки смт. Крижопіль було відпущено паркету: дубового 110,12 м2 по ціні 20 грн.; ясенного 29,3 м2 18.33 грн.; грабового 64.73 м2 по ціні 16.67 грн., з врахуванням ПДВ 20%, на загальну суму 4582.08 грн. (т.5 а.с.7, т.6 а.с.24);

- товарно транспортною накладною № 249 та податковою накладною № 165 від 13.05.1998 року, згідно з якими 13.05.1998 по довіреності № 519715 через гр. ОСОБА_2 (автомобіль ГАЗ-53, днз 32-42 ВИС) для КСП "Зоря" с. Володіївці з Крижопільського цеху переробки смт. Крижопіль було відпущено паркету: ясенного 74.2 м2 по ціні 18.33 грн.; грабового 89.65 м2 по ні 16.67 грн., з врахуванням ПДВ 20%, на загальну суму 3425.4 (т.5 а.с.8, т.6 а.с.26);

- транспортною накладною № 327 та податковою накладною №170 від 18.05.1998 року, згідно з якими 18.05.1998 року по довіреності №519715 через гр. ОСОБА_2 (автомобіль ГАЗ-53, днз. 3242 ВИС) для КСП "Зоря" с. Володіївці з Крижопільського цеху переробки смт. Крижопіль було відпущено паркету дубового 39.9 м2 п ціні 2 0 грн.; ясенного 162,75 м2 по рабового 7 м2 по ціні 16.67 грн., з врахуванням , на загальну суму 4678.1 грн. (т.5 а.с.9, т.6 а.с.28);

- транспортною накладною № 342 від 15.06.1998 року, 15.06.1998 року по довіреності № 519715 через ОСОБА_2 (автомобіль ГАЗ-53, днз 32-42 ВИС) для КСП "Зоря" з Крижопільського цеху переробки смт. Крижопіль було відпущено паркет: дубового 195,09 м2 по ціні : м2 по ціні 18.33 грн.; з врахуванням ПДВ 7244.72 грн. (т . З а. с. 10);

- товарно транспортною накладною № 381 від 29.06.1998 року, згідно з якою 29.06.1998 року по довіреності № 519715 через ОСОБА_2, для КСП "Зоря" с. Володіївці з Крижопільського цеху переробки смт. Крижопіль було відпущено паркет: дубового 879.2 м2 -і 2 0 грн.; з врахуванням ПДВ 20%, на загальну суму 1067.04 33 грн. (т.5 а.с.11);

- товарно - транспортною накладною № 392 від 13.07.1998 року, згідно з якою 13.07.1998 року по довіреності № 519715 через ОСОБА_2 для КСП "Зоря" с.Володіївці з Крижопільського цеху переробки смт. Крижопіль було відпущено паркет: дубового 52.88 м2 по ціні 20 грн.; з врахуванням ПДВ 20%, на загальну суму 112 9.12 грн. (т.5 а.с.12);

- актом зустрічної перевірки від 30.0 6.1999 року, згідно з яким було проведено перевірку в Крижопільському державному лісогоподарському підприємстві по взаєморозрахунках із КСП ОСОБА_3. Володіївці Чернівецького району Вінницької області за 1997-1998 роки, згідно з яким виявлено видачу паркету по довіреності серії ГАВ № 519715 від 04.05.1998 року, виданою КСП ОСОБА_3. Володіївці, ОСОБА_2 (т.5 а.с.23-24);

- реєстром на відпуск паркету КСП "Зоря" Чернівецького району Крижопільським держлісгоспом поговору від 26.12.1997 року (т.5 а.с.25-2 6);

- довідкою КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району про те, що гр. ОСОБА_2 в 1997-1998 роках в господасрстві не працював і заробітня плата не нараховувалася (т.5 а.с.31);

- заявою керівника ТОВ "Краса Поділля" с. Саїнка Чернівецького району, Вінницької області ОСОБА_22 згідно з якою ОСОБА_38 було складено накладну за № 213 від 09.06.198 року про передачу з КСП "Зоря" с. Володіївці для КСП "Краса Поділля" с. Саїнка, Чернівецького району паркету ясенового 192.01 м2 та грабового 70.25 м2 на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 1627.72 грн. (т.5 а.с.91);

- протоколом виїмки від 23.01.2004 гр. ОСОБА_39 було вилучено накладну № 213 від 09.06.1998 року, і також податкову накладну за № 116а від 09.06.98 року про передачу паркету з КСП "Зоря" с. Володіївці до КСП "Краса Поділля" с. Саїнка, Чернівецького району, Вінницької області. (т.8 а.с.158);

- протоколом огляду речового доказу та постановою про приєднання до справи речових доказів, згідно якого було оглянуто вилучені у гр. ОСОБА_22 документи та приєднано до справи як сечові докази (т.8 а.с.159-161);

- висновком експерта № 375 від 25.03.2004 року, згідно якого підпис в графі "директор" в накладній № 213 від 09.06.1998 року виконаний ОСОБА_1П (т.8 а.с.188-193);

- висновком експерта № 373 від 25.03.1998 року, згідно якого підпис в графі "директор" в податковій накладній № 116а від09.06.1998 року виконаний ОСОБА_1 (т.8 а.с.200-205);

- актом додаткової перевірки КРВ у Могилів-Подільському та Чернівецькому районах та в м. Мотилів - Подільський окремих питань фінансово-господарської діяльності КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області за період з 01.01.1997 по 01.01.2000 року від 14.11.2001 року, згідно якого виявлено розрахунки вказаного КСП з "Крижопільським держлісгоспом" смт. Крижопіль, Вінницької області по взаємозаліку , проведеному в 1998 році. (т.5 а.с.302-316);

- реєстром на відпуск паркету КСП "Зоря" с.Володіївцї, Еернівецького району, Вінницької області Крижопільським держлісгоспом в 1998 році по договору від 2 6.12.1997 року, згідно -кого Крижопільським держлісгоспом проводився відпуск паркету для КІЇ "Зоря" с. Володіївцї, Чернівецького району через ОСОБА_2 автомобілем ГАЗ - 53 від 32-42 ВИС. (т.5 а.с.320-321);

- протоколом виїмки від 27.06.2002 року, згідно якого в СВК "Надія" с. Володіївці, Чернівецького району було вилучено податкові накладні на отримання паркету та договір від 04.05.1998 року між КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області га ОСОБА_2 (том 6 а.с. 19);

- висновком експерта № 82 від 08.01.2003 року, згідно якого підпис в графі "прийняв" в наданій на дослідження товарно - транспортній накладній № 248 від 07.05.1998 року виконаний ОСОБА_2 (т.4 а.с.72-74);

- висновком експерта № 83 від 08.01.2003 року, згідно якого підпис в графі "прийняв" в наданій на дослідження товарно - транспортній накладній № 247 від 06.05.1998 року виконаний ОСОБА_2 (т.4 а.с.75-77);

- висновком експерта № 84 від 08.01.2003 року, згідно якого підпис в графі "прийняв" в наданій на дослідження товарно - транспортній накладній № 249 від 13.05.1998 року виконаний ОСОБА_2 (т.4 а.с.778-80);

- висновком експерта № 85 від 08.01.2003 року, згідно якого підпис в графі "прийняв" в наданій на дослідження товарно-транспортній накладній № 327 від 18.05.1998 року виконаний ОСОБА_2 ( том 4 а.с. 81-83);

- висновком експерта № 8 6 від 08.01.2003 року, згідно якого підпис в графі "прийняв" в наданій на дослідження товарно - транспортній накладній №342 від 15.06.1998 року виконаний ОСОБА_2 (т.4 а.с.84-86);

- договором від 04.05.1998 року між КСП "Зоря" с. Володіївці Чернівецького району Вінницької області в особі голови правління ОСОБА_1 та гр. ОСОБА_2 про отримання паркету та отримання продукції (том 6 а.с. 20);

- висновком експерта № 93 від 16.01.2003 року, згідно якого підпис, розташований в рядку "ОСОБА_1Н." наданого на дослідження договору від 04.05.1998 року виконаний ОСОБА_1 (т.4 а.с.105-107);

- висновком експерта № 94 від 16.01.2003 року, згідно якого підпис, розташований в рядку "ОСОБА_2А." наданого на дослідження договору від 04.05.1998 року виконаний не ОСОБА_2 (т.4 а.с.108-110);

- протоколами огляду документів та постановами про приєднання їх до справи як речових доказів, згідно яких було оглянуто та приєднано до справи як речові докази довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортні, податкові накладні, що свідчать про отримання ОСОБА_2 паркету з Крижопільського держлісгоспу, а також договір між КСП "Зоря" с. Володіївці Чернівецького району Вінницької області в особі голови правління ОСОБА_1 та ОСОБА_2 про отримання, реалізацію паркету та поставки продукції (т.8 а.с.106-108, 226-231);

- протоколом огляду будинку ОСОБА_40 від 12.09.2002року, згідно якого в будинку, на підлозі було виявлено постелений грабовий паркет площею 7.90x4.80 м. (том 6 а.с.109);

- протоколом огляду та постановою про приєднання до справи речових доказів, згідно якого було оглянуто та приєднано до справи речовий доказ установка по розливу газової води, придбаної ОСОБА_2 (том 6 а.с. 335-338);

- актом вилучення документів з ВАТ "Ямпільського маслосирзаводу" від 27.11.2998 року, згідно якого було вилучено довіреність серії ГАВ № 519325 від 18.02.1998 року, видану на ім'я ОСОБА_2 М,А. та реєстр товарно-транспортних накладних по КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області (т.7 а.с.3);

- реєстром товарно-транспортних накладних по КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, згідно якого по довіреності № 519325, від 18.02.1998 року, виданого ОСОБА_2 було видано товарно-транспортні накладні на : гримання товарно-матеріальних цінностей: № 15340а на суму 1848 грн., № 1537 9а на суму 1848 грн., № 1534 0 на суму 184 8 грн., № 13380 на суму 1848 грн., № 15380а на суму 1848 грн., № 21989 на гуму 924 грн., № 21989а на суму 1838 грн., № 22131 на суму 766 грн., № 15339 на суму 1848 грн., № 15378а на суму 1848 грн., № :3 37 9а на суму 1436.4 грн., № 85378 на суму 1436.4 грн. (т.7 а.с.4);

- довіреністю виданою КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області серії ГАВ № 519325 від 18.02.1998 року ОСОБА_2, паспорт серії аа № 653040, виданий 24.12.1997 року Бершадським РВВС на отримання з ВАТ Ямпільського маслосирзаводу сиру "Сулугуні" на суму 20003 грн. (т.7 а.с.5);

- товарно-транспортною накладною № 85379 від 18.02.98 року, згідно з якою 18.02.98 року ОСОБА_2, по довіреності №519325, від 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському .іслосирзаводі" сир "Сулугуні" в кількості 350 кг. на загальну суму з врахуванням 2 0% ПДВ 14 3 6.4 грн. (т.7 а.с.6);

- товарно-транспортною накладною № 85378 від 18.02.98 року, згідно з якою 18.02.98 року ОСОБА_2 по довіреності № 519325, від 18.02.1998 року отримав на ВАТ Ямпільському маслосирзаводісир "Сулугуні" в кількості 350 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 1436.4 грн. (т.7 а.с.7);

- товарно-транспортною накладною №85379 а від 18.02.98 року, згідно з якою ОСОБА_2 по довіреності №519325 від 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському маслосирзаводі сир Сулугунів кількості 350 кг. на загальну суму з врахуванням ПДВ 1436,4 грн.(т.7 а.с.8);

- товарно-транспортною накладною №15340 а від 03.03.98 року, згідно з якою ОСОБА_2 по довіреності №519325 від 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському маслосирзаводі сир Сулугунів кількості 500 кг. на загальну суму з врахуванням ПДВ 1848 грн.(т.7 а.с.9);

- товарно-транспортною накладною № 15379а від 03.03.98 року, згідно з якою ОСОБА_2 по довіреності № 519325, від 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському маслосирзаводі" сир "Сулугуні" в кількості 500 кг. на загальну суму з врахуванням 20%5ДВ 1848 грн. (т.7 а.с.10);

- товарно-транспортною накладною № 15340 від 03.03.98 року, згідно з якою ОСОБА_2 по довіреності № 519325, від 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському маслосирзаводі сир "Сулугуні" в кількості 500 кг. на загальну суму з врахуванням ПДВ 1848 грн. (т.7 а.с.11);

- товарно-транспортною накладною № 15380 від 03.03.98 року, згідно з якою ОСОБА_2 по довіреності № 519325, вії 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському маслосирзаводі" сир "Сулугуні" в кількості 500 кг. на загальну суму з врахуванням ПДВ 184 8 грн. (т.7 а.с.12);

- товарно-транспортною накладною № 15380а від 03.03.98 року, гідно з якою ОСОБА_2 по довіреності № 519325, від 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському маслосирзаводі" сир'Гулугуні" в кількості 500 кг. на загальну суму з врахуванням 20%_- 184 8 грн. (том 7 а.с.13);

- товарно-транспортною накладною № 21989а від 03.03.98 року, гідно з якою ОСОБА_2 по довіреності № 519325, від 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському маслосирзаводі" сир Гулугуні" в кількості 4 97 кг. на загальну суму з врахуванням 20% - 1838 грн. (т.7 а.с.14);

- товарно-транспортною накладною № 2198 9 від 03.03.98 року, гідно з якою ОСОБА_2 по довіреності № 519325, від 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському маслосирзаводі"' сир Гулугуні" в кількості 250 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 924 грн. (т.7 а.с.15);

- товарно-транспортною накладною № 15378а від 03.03.98 року,.дно з якою ОСОБА_2 по довіреності № 519325, від 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському маслосирзаводі" сир Сулу гунів кількості 500 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 1848 грн.(т.7 а.с.16);

- товарно-транспортною накладного № 15339 від 03.03.98 року, ідно з якою ОСОБА_2 по довіреності № 519325, від 18.02.1998 року отримав на ВАТ "Ямпільському маслосирзаводі" сир Слугунів кількості 500 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 1848 грн. (т.7 а.с.17);

- актом вилучення документів з ВАТ "Ямпільский носирзавод", згідно якого 30.11.1998 року було вилучено договір №79 від 26.12.1997 року. (т.7 а..с.38);

- договором № 79 від 26.12.1997 року укладеного між КСП ЗоряЧернівецького району, Вінницької області та ВАТ Ямпільський маслосирзавод" м. Ямпіль, Вінницької області, згідно з яким КСП "Зоря" с.Володіївці оплачує заборгованість по податку на добавлену вартість в Ямпільську податкову адміністрацію, а ВАТ Ямільський маслосирзавод" зобов'язується провести розрахунок з "Зоря" с.Володіївці сиром "Сулугуні" по ціні 4.5 грн. з врахуванням 20% ПДВ (т.7 а.с.39);

- актом зустрічної перевірки від 02.07.1999 року, згідно з яким визначено взаєморозрахунок, проведений у період з січня по квітень 1998 року ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" м.Ямпіль з КСП Зоряс.Володіївці, Чернівецького району на суму 100000 грн. (т.7 а.с.43-45);

- реєстром відпуску ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" власноїдукції та інших товарно-матеріальних цінностей для КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області в 1998 році, згідно якого для КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району по дорученню № 519325, через ОСОБА_2 було відпущено зир "Сулугуні" з вказівкою на номера товарно-транспортних накладних, кількість та вартість відпущеної продукції (т.7 а.с.4 6-4 8);

- довідкою ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" м. Ямпіль про взаєморозрахунки з КСіі "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району, згідно якого для КСП "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району по дорученню № 519325, через ОСОБА_2 було відпущено сир "Сулугуні" з вказівкою на номера товарно-транспортних накладних, кількість та вартість відпущеної продукції (т.7 а.с.55-56);

- протоколом виїмки документів з СВК "Надія" с.Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, згідно якого 27.06.2002соку було вилучено копії товарно-транспортних накладних на отримання товарно-матеріальних цінностей з ВАТ "Ямпільський мослосирзавод" №15340а на суму 1848 грн., № 15379а на суму 1848грн., № 15340 на суму 1848 грн., № 15380 на суму 1848 грн., №-5380а на суму 1848 грн., № 21989 на суму 924 грн., № 21989а нагуму 1838 грн., № 22131 на суму 7 66 грн., № 1533 9 на суму 1848грн., № 15378а 1848 грн., № 85379а на суму 1436.4 грн., № 85378 на суму 1436.4 грн., в яких зазначені дані повністю співпадають з даними, зазначеними у ТТН за відповідними номерами, вилучених з ВАТ Ямпільський маслосирзавод(т.7 а.с.73,77,78,79,81-88);

- актом перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності СВК "Надія" с.Володіївці, Чернівецького району, від 11.04.2003 року, згідно якого КСП "Зоря" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області було отримано через ОСОБА_2, по довіреності ГАВ № 519325 від 18.02.1998 року з ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" сиру "Сулугуні" в кількості 5297,205 кг. на суму 20007.2 грн. (т.8 а.с.16);

- реєстром відпуску ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" власної продукції для КСП "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, згідно якого відображено факт отримання ОСОБА_2 сиру "Сулугуні" (т.8 а.с.25);

- протоколом огляду та постановою про приєднання до справи речових доказів, згідно якого було оглянуто та приєднано як речові докази документи, що підтверджують факт отримання гр. ОСОБА_41 товарно-матеріальних цінностей з ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" (т.8 а.с.106-108);

- довідкою ВПМ ДПІ в Червоноградському районі ДПА у Харківській області від 24.11.2000 року № 1501/7/26-117 про те, що "Україна" код ОКПО 21212864 є фіктивним підприємством (т. 5 а. с. З 2 5);

- протоколом виїмки від 27.06.2002 року, згідно якого у повного бухгалтера СВК "Надія" с.Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області було вилучено бухгалтерські документи, а саме: накладну за № 180 від 21.03.98 року, довіреність видану ТОВ "Україна" м.Харьків ОСОБА_9 серії ГАМ № 674787 від 08.02.98 року податкову накладну № 85-а від 24.04.98 року (том 7 а.с. 73);

- накладною за № 180 від 21.03.98 року про відпуск КСП "Зоря": .Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, через ОСОБА_9 по дорученню ГАМ № 674787 для ТОВ "Україна" м. Харьків згідно договору взамін на обладнання по розливу газованої води, сиру "Сулугуні" загальною вагою 52 97.205 кг. на загальну суму 20007.2 грн. (т.7 а.с.121);

- довіреністю серії ГАМ № 674787 від 08.02.1998 року, виданою ТОВ "Україна" м.Харків гр. ОСОБА_9, паспорт серія АГ № 630405 від 28.12.96 року Харківським РВВС на отримання від КСП "Зоря" с.Володіївці, сиру "Сулугуні" в кількості 5297 кг. (т.7 а.с.122);

- податковою накладною № 85а від 25.04.98 року, згідно якої КСП "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області 25.04.98 року для ТОВ "Україна" м.Харків було відпущено сир "Сулугуні" на загальну суму 20007.2 грн. (т.7 а.с.123);

- податковою накладною № 5 0 від 16.02.98 року, згідно якої ЕСВ "Україна" м.Харьків для КСП "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району 16.02.98 року поставлено обладнання для розливу газованої води на суму 16672,67 грн. (т.6 а.с.41);

- актом перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності СВК "Надія" с.Володіївці, Чернівецького району від 11.04.2003 року, згідно якого по рахунках бухгалтерського обліку Г5 "Зоря" відображено фінансово господарські операції КСП "Зоря" ТОВ "Україна" м. Харків. (т.8 а.с.13-14);

- реєстром взаємних розрахунків КСП "Зоря" с.Володіївці із Е "Україна" м.Харків, відображених по рахунку № 76, згідно якого встановлено, що згідно накладної № 79 від 16.02.1998 року та податкової накладної № 50 від 16.02.98 року КСП "Зоря" отримано обладнання по розливу газованої води 1 комплект на суму з врахуванням ПДВ 20007,2 грн. (т.1 а.с.212);

- протоколом огляду та постановою про приєднання до справи як речового доказу Продуктової книги по складу КСП "Зоря" Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, згідно яких в Продуктовій книзі відображено рух товарно-матеріальних цінностей, які було отримано ОСОБА_2 на ВАТ "Ямпільський маслосирзавод" (т.8 а.с.170-174);

- протоколом обшуку по місцю проживання ОСОБА_1, згідно якого було виявлено та вилучено незаповнені бланки протоколів по взаєморозрахунках з відтисками печаток підприємств (т.5 а.с.101, 163-167);

- протоколом огляду та постановою про приєднання до справи як речових доказів накладної № 180 від 21.03.98 року, довіреність ГАМ №674787 від 08.02.98 року., податкову накладну № 85а від 25.04.98 22 року, податкову накладну № 50 від 16.02.98 року, а також незаповнені бланки протоколів (т.8 а.с.226-231);

- явкою з повинною ОСОБА_2, який показав, що дійсно отримував за домовленістю з головою КСП "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району, а пізніше реалізовував різним громадянам лзний з Крижопільського сирзаводу сир, а гроші передавав ОСОБА_1 (т.5 а.с.333-337);

- протоколами допиту свідка ОСОБА_2, який дав детальні покази щодо його явки з повинною від 27.02.2002 про обставини розкрадання майна КСП "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району, зокрема про те, що отримував на Ямпільському сирзаводі сир, який реалізовував по заниженій ціні, а гроші, отримані від реалізації сиру, передавав особисто ОСОБА_1 З Крижопільського сирзаводу він отримав сир по товарно-транспортним накладним на суму 28197 грн. Сир реалізували, а виручені кошти він передав особисто ОСОБА_1 По КСП "Зоря" реалізація сиру за вказівкою ОСОБА_1 була оформлена на ТД "Енергоатом-інтрейд" м.Київ. Була виписана накладна № 39 від 08.02.98 року, згідно якої для ТД "Енергоатом- ггізйд" відпущено 4 33 8 кг. сиру на суму 28197 грн. Також ОСОБА_1 дав йому бланк довіреності ААМ № 595688 від 05.02.98 року, на якому була печатка ТД "Енергоатом інтрейд". До даного бланку він записав дані, які дав йому ОСОБА_1 та поставити будь-які підписи графах директор, головний бухгалтер. Потім він за домовленістю ОСОБА_1 заповнив накладну № 28 від 05.02.98 року, згідно якої ТД "Енергоатом-інтрейд" поставило до КСП "Зоря" насіння цукрового ріка в кількості 1400 кг. на суму 28197 грн. Бланк даної накладної з печаткою ТД "Енергоатом-інтрейд" дав йому ОСОБА_1 Насіння до КСП він не завозив. Яким чином списали ніби то поставлене до КСП насіння цукрового буряка, він не знає. Даним питанням повинен був займатися ОСОБА_1 (т.5 а.с.338-343, том 6 а.с.68-71, 255-256, т.7 а.с.435-436);

- реєстром відпуску ВАТ "Крижопільський сироробний завод сиру "Російський" для КСП "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького Вінницької області за 1997-1998 р.р., згідно якого для вказаного КСП по дорученню № 589486 від 15.12.1997 року, через ОСОБА_2 було відпущено сир "Російський" за товарно - транспортними накладними від 17.12.97 р. №№ 2916, 2917, 2918 (т.7 а.с.135-139);

- актом вилучення документів з ВАТ "Крижопільський сироробний д" від 14.12.1998 року. (т.7 а.с. 146);

- довіреністю серії ГАП № 58 94 8 6 від 15.12.1997 року, виданою "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області ОСОБА_2 на отримання від ВАТ Крижопільський сироробний завод в рахунок погашення заборгованості ПДВ сиру "Російський" на суму 28200 грн. (т.7 а.с.155);

- накладною на відпуск продукції № 2916 від 17.12.97 року, згідно з якою ОСОБА_2 за довіреністю № 589486 від 15.12.97 року отримав на ВАТ "Крижопільський сироробний завод" сир; Російськийв кількості 2000 кг. на загальну суму з врахуванням ПДВ 13000 грн. (том .7 а. с.. 15 6);

- накладною на відпуск продукції № 2917 від 17.12.97 року, згідно з якою ОСОБА_2 за довіреністю № 589486 від 15.12.97 року отримав на ВАТ "Крижопільський сироробний завод" сир "Російський" в кількості 400 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 2 600 грн. (том 7 а.с. 157);

- накладною на відпуск продукції № 2918 від 17.12.97 року, згідно з якою ОСОБА_2 за довіреністю № 589486 від 15.12.97 року отримав на ВАТ "Крижопільський сироробний завод" сир Російський" в кількості 600 кг. на загальну суму з врахуванням

20% ПДВ 3900 грн. (т.7 а.с.158);

- накладною на відпуск продукції № 2919 від 17.12.97 року, згідно з якою ОСОБА_2 за довіреністю № 589486 від 15.12.97року отримав на ВАТ "Крижопільський сироробний завод" сир "Російський" в кількості 500 кг. на загальну суму з врахуванням

20% ПДВ 3250 грн. (т.7 а.с.159);

- накладною на відпуск продукції № 2920 від 17.12.97 року, згідно з якою ОСОБА_2 за довіреністю № 589486 від 15.12.97 року отримав на ВАТ "Крижопільський сироробний завод" сир "Російський" в кількості 638 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 4147 грн. (т.7 а.с.160);

- накладною на відпуск продукції № 2921 від 17.12.97 року згідно з якою ОСОБА_2 за довіреністю № 589486 від 15.12.97 року отримав на ВАТ "Крижопільський сироробний завод" сир Російськийв кількості 200 кг. на загальну суму з врахуванням 20% ПДВ 1300 грн. (том 7 а.с. 161);

- протоколом виїмки документів в СВК "Надія" с.Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області від 27.06.2002 року, згідно якого було вилучено копії накладних на відпуск продукції ВАТ "Крижопільський сироробний завод" смт. Крижопіль для КСП "Заря" с.Володіївці, по дорученню за № 589486, через ОСОБА_2 сиру "Російський" за №№ 2016, 2917, 2918, 2919, 2920, 2921 від 17.12.1997 року, а також додатками до даного протоколу (т.7 а.с.242-247);

- протоколом огляду та постановою про приєднання до справи речових доказів, згідно якого було оглянуто та приєднано як речові докази документи, що підтверджують факт отримання ОСОБА_42 товарно-матеріальних цінностей з ВАТ "Крижопільський сироробний завод" (т.8 а.с.106-108);

- актом перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності СВК "Надія" с.Володіївці, Чернівецького району, згідно якого було встановлено, що по бухгалтерському обліку КСП "Зоря" г.Володіївці відображено розрахунки КСП "Зоря" з торговим домом Енергоатом-інтрейдм. Київ, вул. Інтернаціональна, 18 (т.8 а.с.20-21);

- довідкою РАО "Скорпіон" УБОЗ ГУ МВС України в м.Київ №1-1527 від 03.12.202 року, торговий дім "Енергоатом інтрейд" ІгіГсеса віл. Інтернаціональна, 18 в м.Київ, зареєстрованим не зачиться. Згідно даних РАО "Скорпіон" ТОВ торговий дім Енергоатом-інтрейдОКПО 23853886 з 16.11.1995 року значиться зареєстрованим в ІНФОРМАЦІЯ_9, керівник - ОСОБА_43 (т.7 а.с.340-342);

- листом Запорізького обласного управління статистики від14.03.2003 року № 24-7/543/39 ДСК, згідно якого за даними Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України ТОВ ТД "Енергоатом-інтрейд" ідентифікаційний код 2385388 6 значиться зареєстрованим в ІНФОРМАЦІЯ_10, вул. _ентральна,16 з 16.10.1995 року, керівник ОСОБА_43 (т. 8 а. с. 55 );

- протоколом виїмки від 27.06.2002 року, згідно якого з бухгалтерії СВК "Надія" с.Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області було вилучено документи, а саме: накладну № 39 від 08.02.198 року, довіреність ААМ № 595688 від 05.02.1998 року, видана на ОСОБА_6 (т.7 а.с.242);

- накладною № 39 від 08.02.98 року, згідно якої КСП "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, через ОСОБА_2 по дорученню ДАЖ № 563242 відпущено ТД "Енергоатом-інтрейд" в обмін на насіння цукрового буряка згідно договору сир "Російський в кількості 4338 кг. на суму 28197 грн. (т.7 а.с.307);

- довіреністю серії ААМ № 595688 від 05.02.98 року, виданої в м. Київ, вул. Інтернаціональна,18 гр. ОСОБА_6, паспорт серії ІІІ-СЛ № 586531 від 24.02.1987 року, виданий Дарницьким РВВС м.Київ на отримання від КСП "Зоря" с.Володіївці сиру "Російський" в кількості 4338 кг. (т.7 а.с.308);

- договором без номера від 08.01.98 року, укладеного між КСП "Зоря" с.Володіївці в особі голови ОСОБА_1 та ТД "Енергоатом-інтрейд" м.Київ в особі директора ОСОБА_6 про те, ще ТД Енергоатом-інтрейдзобов'язується поставити КСП "Зоря" 1411 кг. насіння цукрового буряка на суму 28197 грн., а КСП "Зоря" розрахуватися сиром в кількості 4338 кг. на суму 2819/ грн. (т.7 а.с.З10);

- актом ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КСП "Зоря" с.Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області від 29.01.2001 року, згідно якого по накладній № 39 від 08.02.98 року, за дорученням ДАЖ №563242 (яке відсутнє), через ОСОБА_2 КСП "Зоря" відпустила ТД "Енергоатом-інтрейд" м. Київ сир "Російський" в кількості 4338 кг на загальну суму 28197 грн. В податковій накладній № 71 від 08.02.98 року - до накладної № 39 вказана організація з реквізитами, що відповідають реквізитам МП "Парма" м. Чернівці (том 1 а.с.35);

- протоколом огляду та постановою про приєднання до справи як речових доказів накладної № 39 від 08.02.98 року, довіреність ААМ№595688 від 05.02.98 року, договір б/н від 08.01.98 року, вилучені в СВК "Надія" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області (т.8 а.с.226-231);

- протоколом огляду та постановою про приєднання до справи як речового доказу Продуктової книги по складу КСП "ОСОБА_3 с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, згідно яких в Продуктовій книзі відображено рух товарно-матеріальних цінностей, які було отримано ОСОБА_2 на ВАТ "Крижопільський сироробний завод" (т.8 а.с.170-174);

- протоколом обшуку по місцю проживання ОСОБА_1, згідно якого було виявлено та вилучено незаповнені бланки протоколів по взаєморозрахунках з відтисками печаток підприємств (т.5 а.с.101, 163-167);

- протоколом огляду та постановою про приєднання до справи як речових доказів накладної № 39 від 08.02.98 року, довіреність ААМ' №595688 від 05.02.98 року, договір б/н від 08.01.98 року, вилучені в СВК "Надія" с. Володіївці, Чернівецького району, Вінницької області, незаповнені бланки протоколів взаєморозрахунків з відбитками печаток (том 5 а.с. 226-231);

- оголошеними показами свідка ОСОБА_43, даними ним на досудовому слідстві /атом 8 а.с. 58-60/.

Здобуті на досудовому слідстві та досліджені в судовому засіданні докази є внутрішньо погодженими між собою і в сукупності доводять вину ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених: ст.191 ч.5 КК України - привласнення, розтрата та заволодіння майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, кваліфікуючими ознаками якого є привласнення, розтрата та заволодіння майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем повторно, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах; ст.366 ч.2 КК України - видача завідомо неправдивих документів службове підроблення), кваліфікуючими ознаками якого є видача ввідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

ОСОБА_2 своїми умисними діями вчинив злочини, передбачені: ст.191 ч.5 КК України - привласнення, розтрата та заволодіння майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, кваліфікуючими ознаками якого є привласнення, розтрата та заволодіння майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем повторно, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах; ст.358 ч.2, ч.3 КК України підроблення документу, який видається і посвідчується підприємством і звільняє від обов'язків з метою використання, кваліфікуючими ознаками якого є підроблення документу за попередньою змовою групою осіб, та підроблення документу повторно за попередньою змовою групою осіб. а також використання завідомо підробленого документу.

Призначаючи покарання підсуднім, суд враховує ступінь тяжкості вчинених ними злочинів, особу винних: ОСОБА_1 та ОСОБА_2 по місцю проживання характеризуються позитивно, суд не знаходить обставин, які б обтяжували їх покарання, і за наявності обставин, які його помякшують їх щире каяття, явка з повинною та активне сприяння ОСОБА_2 розкриттю злочину, ОСОБА_1 злочини вчинив вперше, ОСОБА_2 раніше судимий.

На цій підставі суд приходить до висновку, що необхідним та достатнім для виправлення ОСОБА_2 та недопущення вчинення нових злочинів буде покарання у вигляді позбавлення волі з ізоляцією його від суспільства, однак, в силу ст.69 КК України основне покарання у вигляді позбавлення волі слід призначити нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції ст.191 ч.5 КК України.

Оскільки злочини, передбачені ч. 2 і ч. 3 ст. 358 КК України є злочинами невеликої тяжкості ОСОБА_2 слід звільнити від покарань за цими статтями, оскільки вже на момент винесення вироку минули строки давності, передбачені ч. 1 ст. 49 КК України.

Обираючи покарання підсудному ОСОБА_1, суд виходить із встановленої ст.50 КК України його мети кари, виправлення та запобігання вчиненню нових злочинів, заснованих на вимогах виваженості та справедливості. При цьому суд враховує визначені ст.65 КК України загальні засади призначення покарання стосовно обставин цієї справи, передбачені ст.66 КК України обставини, що пом*якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину та з урахуванням особи винного, в силу ч.1 ст.69 КК України приходить до висновку про призначення ОСОБА_1 основного покарання нижчого від найнижчої межі, встановленої в санкції ст.191 ч.5 КК України, у вигляді позбавлення волі, проте, зі звільненням від його відбування та встановленням іспитового строку, крім того, вважає за доцільне на підставі ст.69 ч.2 КК України не призначати додаткового покарання, що передбачене в санкції статті, у вигляді позбавлення права обіймати керівні посади.

Разом з тим враховуючи, що ст.77 КК України містить вичерпний перелік додаткових покарань, які можуть бути призначені у разі звільнення від відбування покарання з випробуванням, в якому конфіскацію майна не зазначено, суд приходить до висновку, що додаткове обов*язкове покарання у вигляді конфіскації майна, передбачене ч.5 ст.191 КК України, до підсудного ОСОБА_1 не застосовувати.

Крім того, оскільки злочин, передбачений ч. 2 ст. 366 КК України є злочином середньої тяжкості, з моменту його вчинення ОСОБА_1 минуло більше п*яти років, згідно з п. 3 ч. 1 ст. 49, ч. 5 ст. 74 КК України його слід звільнити від покарання за цією статтею.

Витрати по справі в розмірі 459,2 грн. за проведення почеркознавчих та ТКЕД експертиз відповідно до положень ст. 91, 93 КПК України підлягають солідарному стягненню з підсудних, оскільки їх розмір та підстава підтверджуються матеріалами справи /том 4 а.с.71, том 8 а.с. 187/.

Запобіжний захід щодо підсудних змін не потребує.

Керуючись ст.ст.323, 324 КПК України, суд, -

ПРИСУДИВ:

Визнати винним ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ст.191 ч.5, ст.366 ч.2 КК України та призначити покарання:

за ч. 5 ст. 191 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді 5 /п*яти/ років позбавлення волі;

за ч.2 ст.366 КК України у вигляді 2 /двох/ років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади строком на 2 /два/ роки та зі сплатою штрафу в розмірі 4500 /чотирьох тисяч п*ятисот/ гривень.

На підставі п. 3 ч. 1 ст. 49, ч. 5 ст. 74 КК України від покарання, призначеного за ч. 2 ст.366 КК України, ОСОБА_1 звільнити у звязку із закінченням строків давності.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_1 від призначеного покарання за ч. 5 ст. 191 КК України з випробуванням, встановивши іспитовий строк 1 /один/ рік та згідно із ст. 76 КК України покласти на нього такі обовязки:

- не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої інспекції,

- повідомляти органи кримінально-виконавчої інспекції про зміну місця проживання чи роботи.

Запобіжний захід щодо засудженого ОСОБА_1 до набрання вироком законної сили залишити попередній підписку про невиїзд.

Визнати винним ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ст.191 ч.5, ст.358 ч.2, ч.3 КК України та призначити покарання:

за ч. 5 ст. 191 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді 5 /п*яти/ років позбавлення з позбавленням права займатися торгівельною діяльністю строком на 2 /два/ роки та з конфіскацією особистого майна;

за ч.2 ст.358 КК України у вигляді обмеження волі строком на 2 /два/ роки;

за ч.3 ст.358 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 3 /три)/ роки.

На підставі ч. 5 ст. 74, п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України від покарання за ч. 2, ч.3 ст.358 КК України ОСОБА_2 звільнити у звязку із закінченням строків давності.

На підставі ст.70 ч.4 КК України з врахуванням вироку Староміського районного суду м. Вінниці від 17 вересня 2010 року, шляхом часткового складання призначених покарань остаточне покарання визначити у вигляді позбавлення волі строком на 5 /п*ять/ років 8 /вісім/ місяців з позбавленням права займатися торгівельною діяльністю строком на 2 /два/ роки та з конфіскацією особистого майна.

Запобіжний захід щодо засудженого до набрання вироком законної сили залишити попередній - тримання під вартою.

В строк відбування покарання зарахувати відбуте за вироком Староміського районного суду м. Вінниці від 17.09.2010 року покарання у вигляді позбавлення волі та час перебування під вартою, починаючи з 16 вересня 2008 року.

Стягнути солідарно із ОСОБА_1 та ОСОБА_2 на користь НДЕКЦ при УМВС України у Вінницькій області, код 24525055, рахунок 0019, ГУДК у Вінницькій області, МФО 802015 судові витрати по справі за проведення почеркознавчих та ТКЕД експертиз в сумі 459,2 грн.

На вирок суду може бути подана апеляція до апеляційного суду Вінницької області протягом п'ятнадцяти діб з моменту його проголошення.

Суддя: