Справа №127/2810/16-к
Провадження №1-кс/127/1093/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 березня 2016 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000007 від 15.01.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р., в порушення п.п.138.8.1 п.138.8, п.138.4, ст.138, п. 198.1 п.198.3, п.198.6, ст.198, п.201.4 ст. 201 Податкового Кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ), ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_4 м. Київ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Вінниця), та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Вінниця), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., а всього на загальну суму 3 378 680 грн.

Так, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом суб`єктів підприємницької діяльності. Документально, данні закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та ПП « ОСОБА_6 », без реальних поставок вказаної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобов`язання до сплати в бюджет.

20.01.2016 року на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вих. № 137-139/10/02-32-09-01 направлено вимоги в порядку ст. 93 КПК України щодо надання первинних бухгалтерських документів щодо взаєморозрахунків з вищезазначеними СГД з ознаками фіктивності, однак відповідно до довідки від 26.01.2016 р. за № 260116-1 надісланої в слідче управління службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в наданні вказаних вищевказаних документів відмовили і наголосили, що останні будуть надані згідно вимог чинного законодавства України.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливості вилучення первинних бухгалтерських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Отримання зазначених документів необхідно для встановлення фактів оформлення фінансово-господарських операцій шляхом використання реквізитів підприємств, які мають ознаки фіктивності а також підтвердження умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів як службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » так і службовими особами або іншими особами вищезазначених СГД. Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів і інших документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився з невідомих суду причин.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки отримання доступу до даних документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

-первинних бухгалтерських документів за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р., які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та ПП « ОСОБА_6 ».

-документів, які підтверджують оренду офісних, виробничих, складських приміщень ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

-документів, які право власності на офісні, виробничі, складські приміщення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

-документів, які підтверджують оренду офісних, виробничих, складських приміщень ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

-реєстрів виданих та отриманих податкових накладних при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ПП « ОСОБА_6 ».

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: