Справа № 4-192/11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 серпня 2011 року м. Вінниця

Суддя Вінницького районного суду Вінницької області Стадник І.М., з участю прокурора Ратушняка О.О., розглянувши подання слідчого СВ Вінницького РВ УМВС України у Вінницькій області, старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на всі кошти на рахунках підприємства ТОВ «Кванта-Коста», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Вінницького РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду із поданням, погодженим в.о. прокурора Вінницького району, в якому порушується питання про накладення арешту на всі кошти, які знаходяться на рахунку №2 в національній валюті, відкритому у філії АБ «Укргазбанк» (м.Харків МФО 320478) та заборонити здійснення видаткових операцій по вказаному рахунку підприємства ТОВ «Кванта-Коста» () посилаючись на те, що накладення арешту на кошти вказаного підприємства необхідне в цілях забезпечення можливого цивільного позову, виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, а також з метою відшкодування завданих державі збитків з направленням коштів до бюджету несплачених за рахунок проведення фінансово-господарських операцій із «фіктивним» підприємством ТОВ «Кванта-Коста».

Заслухавши думку прокурора, який не заперечує проти задоволення подання, пояснення слідчого, вивчивши подання та додані до нього матеріали, оглянувши матеріали кримінальної справи №11040158, приходжу до наступного висновку.

Згідно з постановою про порушення кримінальної справи, в ході здійснення перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства приватного підприємства «Надія» виявлено та вилучено копію податкової накладної ТОВ «Кванта- Коста», яка містила ознаки підробки, а саме, згідно висновку експертного дослідження №684/685 від 03.03.2011 року, підписи від імені ОСОБА_2 (особи, яка склала податкову накладну) в податковій накладній №2175 від 13.12.2010 року виконані не ОСОБА_2, а іншою особою. Таким чином, службові особи ПП «Надія» під час ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, шляхом включення до податкової декларації з податку на додану вартість, використали завідомо підроблені документи, отримані від ТОВ «Кванта-Коста».

Також, встановлено, що службові особи приватного підприємства «Надія» на протязі 2010 - 2011 років придбали у ТОВ «Кванта-Коста» газ зріджений. В ході подальшого відпрацювання легітимності проведених фінансово-господарських операцій встановлено, що директор ТОВ «Кванта-Коста» ОСОБА_2 зареєстрував дане підприємство на своє імя за грошову винагороду без мети ведення будь-якої господарської діяльності підприємству звязку з- відсутністю відповідного фахового рівня, первинні бухгалтерські документ и ТОВ «Кванта-Коста» від свого імені не підписував, податкову звітність не заповнював та до податкових органів не подавав, будь- яких доручень на здійснення господарської діяльності від свого імені іншим особам не надавав, з службовими особами ПП «Надія» не знайомий. Виходячи з наявних матеріалів досудового слідства є достатні докази вважати про безтоварність фінансово- господарських операцій по взаємовідносинах між ПП «Надія» та ТОВ «Кванта-Коста». Вище викладене також підтверджується висновком експерта Вінницького відділення КНІСЕ № 684/685, згідно якого підписи в податкових накладних виписаних від імені

директора ТОВ «Кванта-Коста» ОСОБА_2 в адресу ПП «Надія» виконані не ОСОБА_2, а іншою особою, що вказує на фіктивність даних господарських операцій.

З огляду на вище викладене є достатні підстави вважати, що діяльність посадових осіб вказаних вище підприємств спрямована на отримання податкової вигоди, імітуючи проведення фінансово-господарських операцій шляхом придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Кванта-Коста», перераховуючи кошти без мети реального настання правових наслідків, підробляють первинні бухгалтерські документи, що призводить до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

На даний час досудовим слідством не встановлено особу, яка реально виконує обовязки директора та здійснює фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ «Кванта-Коста».

Згідно відомостей, поданих до ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова встановлено, що підприємством ТОВ «Кванта-Коста» було відкрито у філії АБ «Укргазбанк» розрахунковий рахунок.

Приймаючи до уваги вказане вище, з метою попередження вчинення нових злочинів та правопорушень, а також відшкодування завданих державі збитків з направленням коштів до бюджету несплачених за рахунок проведення фінансово- господарських операцій із «Фіктивним» підприємством ТОВ «Кванта-Коста», в цілях забезпечення можливого цивільного позову, виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, приходжу до висновку, що подання слід задовольнити.

По даному факту 31.05.2011 року порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч. 1, 3 ст. 358 КК України.

Відповідно до ст. 59,62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» арешт на кошти і інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішення суду. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

На підставі ст.ст. 59, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», керуючись ст. 14 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого задовольнити.

Накласти арешт на всі кошти, які знаходяться на рахунку № 2 в національній валюті, відкритому у філії АБ «Укргазбанк» (м. Харків, МФО 320478) та заборонити здійснення видаткових операцій по вказаному рахунку підприємства ТОВ «Кванта-Коста» ().

Розкрити банківську таємницю та повідомити про наявність готівкових коштів на рахунку № 2 в національній валюті, відкритому у філії АБ «Укргазбанк» (м. Харків, МФО 320478).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: