Справа № 464/3641/14-к
пр.№ 1-кс/464/994/14
У Х В А Л А

11.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , а також за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000044 від 17.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, товарів (послуг), довіреностей на отримання товару, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, прибуткових та видаткових касових ордерів, тендерної документації інших документів по взаєморозрахунках Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з грудня 2010 року по грудень 2012 року, що перебувають у володінні Корпораціїї « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Обовязок по виконанню ухвали просить покласти на президента корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 . Клопотання просить розглядати без присутності представників корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000044 від 17.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) проводили по бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в грудні 2012 року та з ПП « ОСОБА_5 » в грудні 2010 року, вказані підприємства створювались для надання реально діючим субєктам господарювання послуг по мінімізації податкових зобовязань безпідставного формування податкового кредиту, валових витрат, шляхом оформлення первинних документів, без фактичного проведення фінансово-господарських операцій. Також до перевірки не було надано документів в підтвердження реальності проведених операцій. ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань достовірності нарахування податку на додану вартість при здійснені фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за грудень 2012 року та з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в грудні 2010 року, за результатами якої складено акт №48/22-10/36312645 від 22.01.2014 та винесено податкове повідомлення-рішення форми «Р» № від 04.02.2014 згідно якого донараховано за основним платежем з податок на додану вартість сумі 544 693 грн. Таким чином в результаті дій та бездіяльності службових осіб Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період грудня 2010 та грудня 2012 років, до бюджету не надійшло податків на загальну суму 544 693 грн., яка більше ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч. 1 ст. 212 КК України. Під час досудового розслідуванням Корпораціїї « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано вимогу №2993/1301-09-03-14/44 від 07.03.2014, про надання належним чином завірених копій підтверджуючих документів по взаєморозрахунках з вказаними підприємствами в термін до 19.03.2014, однак відповідь та копії документів надано не було. Зважаючи на викладене, враховуючи, що документи які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для обставин у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання розглядати.
Враховуючи доводи слідчого, який просить розглянути дане клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення, та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, товарів (послуг), довіреностей на отримання товару, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, прибуткових та видаткових касових ордерів, тендерної документації інших документів по взаєморозрахунках Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з грудня 2010 року по грудень 2012 року, що перебувають у володінні Корпораціїї « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на корпорацію « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1