пр.№ 1-кс/464/3490/14
У Х В А Л А

16.12.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000197 від 27.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України КК України, а саме: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших установах, які подавались при реєстрації (змінах) ПП « ОСОБА_3 », що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо здійснення фіктивного підприємництва рядом суб`єктів господарювання, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами з метою мінімізації податкових зобов`язань, створено ряд суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, в тому числі ПП « ОСОБА_3 », з метою прикриття незаконної діяльності та використання суб`єктів господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов`язань підприємствами реального сектору економіки. В подальшому на рахунки суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, які були відкриті в банківських установах, в період 2013-2014 років перераховувалися кошти, як «нібито», оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих суб`єктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами вигодонабувачами. Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит реально діючим СПД. Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності за юридичною (фактичною) адресами відсутні, керівники за своїми моральними та діловими якостями не можуть здійснювати господарську діяльність. Одним із підприємств, яке відображало в бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів, робіт, послуг від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться оригінали документів, а саме: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших установах, які подавались при реєстрації (змінах) ПП « ОСОБА_3 », які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що слідчим доведено, що мало місце вчинення кримінального правопорушення, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000197 від 27.08.2014 року. В ході розслідування вказаного кримінального правопорушення встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться оригінали документів, а саме: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших установах, які подавались при реєстрації (змінах) ПП « ОСОБА_3 », які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших установах, які подавались при реєстрації (змінах) ПП « ОСОБА_3 », що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1