У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02.11.2016 Справа №607/10929/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 ,, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся в суд в рамках кримінального провадження за №0000043 від 02.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, із клопотанням про накладення арешту на майно вилучене 26.10.2016 року під час проведення обшуку у приміщеннях, будівлях, на земельній ділянці та прилеглих до них територіях за адресою: АДРЕСА_1 (КОАТУУ ), право власності на які зареєстровано за ПП «Захід-Агроінвест» (код 32865702), а саме: у приміщеннях олійного цеху (загальною площею 1784.5 кв.м); на земельній ділянки (кадастровий номер :01:001:1821, площею 5.172 га.); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі складу (согового) (загальною площею 2364.1 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, зерновий склад №2 (загальною площею 1271.4 кв.м.); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі з обладнанням млина по переробці зерна на борошно та виготовлення круп із гаражем (загальною площею 1160.9 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, зерносклад 3200 тонн (загальною площею 1213.3 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі складу (загальною площею 2304.4 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі котельні з гаражем (загальною площею 575.6 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі олійного цеху зі складом (загальною площею 1043.2 кв.м); у приміщення головного корпусу; у нежитловій будівлі, будівлі складу №10 (загальною площею 1486.8 кв.м); у нежитловій будівлі, будівлі контори з вагою; у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі цеху по переробці відходів (загальною площею 111 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі олійного цеху зі складом (загальною площею 1043.2 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі складу №5 (загальною площею 627.5 кв.м); у будівлі,нежитловій будівлі, будівлі складу готової продукції (загальною площею 781.2 кв.м); у будівлі,нежитловій будівлі, будівлі пилорами (загальною площею 137.5 кв.м); у будівлі,нежитловій будівлі, будівлі інкубатора (загальною площею 226.6 кв.м); у будівлі, кукурудзосушарка зі складом на зерно соняшника в кількості 24 936 кг (залікова вага), яке отримано на зберігання від ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (код за ), зерно соняшника в кількості 13 559 кг (залікова вага), яке отримано на зберігання від ТОВ «Борщівська аграрна компанія» (код за ), зерно соняшника в кількості 4 200 000 кг (залікова вага), яке отримано на зберігання від ТОВ «Спецавтоінвест» (код за ), яке зберігається на ПП «Захід-Агроінвест» в складських приміщеннях (склад № 7, склад № 8) за адресою: м. Ланівці вул. Загребельна, 5, мотивуючи тим, що дане зерно соняшника має значення речових доказів по вказаному кримінальному провадженню.

У судовому засіданні старший слідчий, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається із клопотання, СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 02.09.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Мрія Агро Підгайці» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мрія Агро ПідгайцІ» протягом 2015 року здійснювало діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур (в тому числі озимої пшениці, білої гірчиці, сої, соняшнику та кукурудзи). Вирощування зазначених сільськогосподарських культур здійснювалося на земельних ділянках згідно укладених договорів оренди з громадянами, власниками земельних часток (паїв) на території ряду сільських рад Тернопільської області. Для ведення сільськогосподарської діяльності службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» протягом 2015 року використовували земельну ділянку площею 1594.3705 га. Однак, 15.10.2015 року товариством подано Уточнюючу податкову декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за 2015 рік №, у якій зняті нарахування податку та зменшено площі земельних угідь до 0 га.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно податкової звітності за 2015 рік службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» не відобразили інформацію щодо вирощування, обробітку, збору вищевказаних сільськогосподарських культур, внаслідок чого за реалізовану у 2015 році сільськогосподарську продукцію ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3 156,6 тис.грн.

Дана інформація підтверджується дослідженням матеріалів №11/19-00-16-00-16/39409804 від 31.08.2016 щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мрія Агро Підгайці», проведеним працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Тернопільській області.

Також, під час досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області отримано інформацію, що посадові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» запланували 22.09.2016 року розпочати збір урожаю соняшнику на земельних ділянках Бронгалівської, МужмлівськоТ, Новосілківської та Староміської сільських рад ПІдгаєцького району Тернопільської області. Місцем зберігання зібраного урожаю (соняшника) є нежитлові приміщення елеватора за адресою: Тернопільська область Тернопільський район м. Ланівці вул. Загребельна 5 (КОАТУУ ). які використовуються ПП «Захід-Агроінвест» ().

Відповідно до рапорту від 21.09.2016 року працівника ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що зібраний урожай соняшника завантажено у вантажні автомобілі та доставлено до елеватора ПП «Захід-Агроінвест» за адресою: Тернопільська обл., м. Ланівці, вул. Загребельна 5.

Крім того, відповідно до рапорту від 29.09.2016 року працівника ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що за 29.09.2016 року ТОВ «Мрія Агро Підгайці» зібрано соняшник, який завантажено у сім вантажних автомобілів та перевезено на елеватор ПП «Захід-Агроінвест» за адресою: Тернопільська обл., м. Ланівці, вул. Загребельна 5.

Також, відповідно до рапортів від 30.09.2016-02.10.2016 років працівника ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що зібраний соняшник ТОВ «Мрія Агро Підгайці» перевезено до елеватора ПП «Захід-Агроінвест» за адресою: Тернопільська обл., м. Ланівці, вул. Загребельна 5.

10.10.2016 року, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 07.10.2016, проведено обшук у приміщеннях за адресою: Тернопільська область Тернопільський район м. Ланівці, вул. Загребельна 5, право власності на які зареєстровано за ПП «Захід-Агроінвест» (, в ході якого виявлено та вилучено фінансово- господарські документи ТОВ «Мрія Агро Підгайці», серед яких і товарно-транспортні накладні про транспортування на складське зберігання у ПП «Захід-Агроінвест» (м. Ланівці, вул. Загребельна, 5) соняшника, документи про прийом вказаним підприємством у ТОВ «Мрія Агро Підгайці» соняшника (реєстри ТТН, картки аналізу зерна, складські квитанції) та соняшник в загальній кількості 398 780 кг.,з якого 366 000 кг. залікової ваги та 32 780 фізичної ваги.

Також, в ході обшуку юрист ПП «Захід-Агроінвест» - ОСОБА_5 повідомив, що згідно договору складського зберігання №58 від 27.07.2016 року ПП «Захід-Агроінвест» приймає на зберігання ТМЦ від ТОВ «Борщівська Аграрна Компанія». Загальна кількість прийнятого від ТОВ «Борщівська Аграрна Компанія» на зберігання соняшника за 2016р. становить 4 606 060 кг. (з них залікова вага становить 4 213 559 кг.). Крім того ОСОБА_5 повідомив, що відповідно до договору купівлі-продажу №30/09-сн від 30.09.16 ПП «Захід Агроінвест» придбало від ТОВ «Борщівська Аграрна Компанія» соняшник 3 класу в кількості 2 000 тон., у звязку з чим станом на час проведення обшуку 10.10.2016 року на зберіганні у ПП «Захід Агроінвест» знаходиться 2 213 559 кг. соняшника, який належить ТОВ «Борщівська Аграрна Компанія».

Відповідно до договору складського зберігання №58 від 27.07.2016 року ПП «Захід-Агроінвест» приймає на зберігання зерно від ТОВ «Борщівська Аграрна Компанія» в кількості 2.800 тон., а не 4 606 060 кг., як зазначено ОСОБА_5 , що відображено в надходженні за реєстрами ПП «Захід-Агроінвест», роздрукованими з 1-с бухгалтерії головним бухгалтером ПП «Захід-Агроінвест» ОСОБА_6 .

Крім того, в ході проведеного обшуку виявлено та вилучено фінансово-господарські документи, які свідчать про використання ТОВ «Борщівська Аграрна Компанія» та ПП «Захід Агроінвест» в схемах ухилення від сплати податків ТОВ «Мрія Агро Підгайці», а саме: товарно-транспортну накладну №0003143 від 09.10.2016, в якій зазначено, що перевізником є «Захід Агро», замовником та вантажовідправником соняшника є ТОВ «Мрія Агро Підгайці», а в графі «Здав (відповідальна особа вантажовідправника)» міститься відбиток печатки ТОВ «Борщівська Аграрна компанія» (ідентифікаційний код 39793949, Тернопільська область, Борщівський район, м. Борщів) та товарно-транспортну накладну №0003144 від 09.10.2016, в якій зазначено, що перевізником є «Захід Агротранс», замовником та вантажовідправником соняшника є «Мрія Агро Підгайці (Борщівська Аграрна компанія)», вантажоодержувачем є «Захід Агроінвест», а в графі «Здав (відповідальна особа вантажовідправника)» міститься відбиток печатки ТОВ «Борщівська Аграрна компанія» (ідентифікаційний код 39793949, Тернопільська область, Борщівський район, м. Борщів), що ставить під сумнів постачання соняшника від ТОВ «Борщівська аграрна компанія», проведення легітимних фінансово-господарських операцій між ТОВ «Мрія Агро Підгайці», ПП «Захід-Агроінвест», ТОВ «Борщівська Аграрна компанія» та свідчить про порушення законодавтсва при отриманні та облікуванні 2 392 501 кг соняшника, який згідно документів належить ПП «Захід-Агроінвест» та 2 213 559 кг соняшника, який згідно документів належить ТОВ «Борщівська Аграрна компанія». Крім того, в ході розслідування встановлено, що соняшник з полів ТОВ «Мрія Агро Підгайці» постачався на елеватор ПП «Захід-Агроінвест» по документах від ТОВ «Борщівська Аграрна компанія».

18.10.2016 працівниками податкової міліції здійснення виїзд на фактичну адресу ПП «Захід Агроінвест» (), а саме: м. Ланівці, вул. Загребельна, буд. 5 для оголошення ухвал від 13.10.2016р. про накладення арешту на майно: зерно соняшника ТОВ «Мрія Агро Підгайці» () загальною вагою 372 т залишеного на зберігання ПП «Захід Агроінвест»; транспортні засоби в кількості дві одиниці, які належать ТОВ «Захід Агротранс» () та надані в користування ТОВ «Мрія Агро Підгайці» () для транспортування зерна соняшнику з орендованих земельних ділянок Підгаєцького району, Тернопільської області.
Дані ухвали оголошені директору ПП «Захід Агроінвест», який одночасно є засновником ТОВ «Захід Агротранс» - ОСОБА_7 . ОСОБА_7 від підписання протоколів виконання ухвал про арешт майна від 18.10.2016р. відмовився.

Крім того, головним бухгалтером ПП «Захід Агроінвест» - ОСОБА_8 надано покази про те, що ПП «Захід Агроінвест» отримало на відповідальне зберігання від ТОВ «Борщівська аграрна компанія» () зерно соняшника загальною вагою 4 606 000 кг. в фізичній вазі. (після сушіння залікова вага 4 213 559 кг.).

06.10.2016р. ПП «Захід Агроінвест» придбало у ТОВ «Борщівська аграрна компанія» насіння соняшника в заліковій вазі 2 000 000 кг., за що 06.10.2016р. оплачено 4 млн. грн.; 10.10.2016р. оплачено 4 млн. грн.; 13.10.2016р. оплачено 11,8 млн. грн.. Також, 12.10.2016р. ПП «Захід Агроінвест» придбало у ТОВ «Борщівська аграрна компанія» насіння соняшника в загальній кількості 2 200 000 кг.. Станом на 18.10.2016р. заборгованість ПП «Захід Агроінвест» перед ТОВ «Борщівська аграрна компанія» становить 20 820 241,83 грн.. Станом на 18.10.2016р. на зберігання ПП «Захід Агроінвест» знаходиться 13 559 кг. насіння соняшника ТОВ «Борщівська аграрна компанія».

Придбане 06.10.2016р. та 12.10.2016р. насіння соняшника у ТОВ «Борщівська аграрна компанія» в кількості 2 000 000 кг та 2 200 000 кг, ПП «Захід Агроінвест» 12.10.2016р. реалізувало на ТОВ «Спецавтоінвест» (, основний вид діяльності: вантажний автомобільний транспорт). Всього ТОВ «Спецавтоінвест» придбало у ПП «Захід Агроінвест» насіння соняшника в загальній кількості 4 768 000 кг. на суму 51 514 230 грн.. Реалізоване насіння соняшника ТОВ «Спецавтоінвест» залишено на зберігання ПП «Захід Агроінвест». Крім того, ТОВ «Спецавтоінвест» надано лист на про те, що 2 000 000 кг. насіння соняшника передати на переробку. Потужність переробки насіння соняшника ПП «Захід Агроінвест» становить 350 т. за зміну.

Враховуючи вищенаведене, наявні підстави вважати, що ПП «Захід Агроінвест» задіяно в схемі мінімізації податків ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (), ТОВ «Борщівська аграрна компанія» () та залучено до передачі права власності на насіння соняшника з метою недопущення накладення на нього арешту, яке залишено на відповідальне зберігання.
26.10.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 19.10.2016, проведено обшук у приміщеннях за адресою: Тернопільська область м. Ланівці, вул. Загребельна 5, право власності на які зареєстровано за ПП «Захід-Агроінвест» (), в ході якого було виявлено та вилучено фінансово-господарські документи ТОВ «Мрія Агро Підгайці», ТОВ «Борщівська аграрна компанія», ПП «Захід-Агроінвест», ТОВ «Захід Агротранс», серед та соняшник, а саме: зерно соняшника в кількості 24936 кг (залікова вага), яке отримано на зберігання від ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (код за ), зерно соняшника в кількості 13559 кг (залікова вага), яке отримано на зберігання від ТОВ «Борщівська аграрна компанія» (код за ), зерно соняшника в кількості 4200000 кг (залікова вага), яке отримано на зберігання від ТОВ «Спецавтоінвест» (код за ). Вказане зерно соняшника передано на відповідальне зберігання завідувачу складом-вагару ПП «Захід-Агроінвест» ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований: АДРЕСА_2 ; місце проживання: АДРЕСА_3 ) про що ним складено відповідну розписку.
Постановою старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР Головного управління ДСФ у Тернопільській області ОСОБА_3 від 27 жовтня 2016 року вилучені 26.10.2016 року під час проведення обшуку у приміщеннях, будівлях, на земельній ділянці та прилеглих до них територіях за адресою: АДРЕСА_1 (КОАТУУ ), право власності на які зареєстровано за ПП «Захід-Агроінвест» (код 32865702), а саме: у приміщеннях олійного цеху (загальною площею 1784.5 кв.м); на земельній ділянки (кадастровий номер :01:001:1821, площею 5.172 га.); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі складу (согового) (загальною площею 2364.1 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, зерновий склад №2 (загальною площею 1271.4 кв.м.); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі з обладнанням млина по переробці зерна на борошно та виготовлення круп із гаражем (загальною площею 1160.9 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, зерносклад 3200 тонн (загальною площею 1213.3 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі складу (загальною площею 2304.4 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі котельні з гаражем (загальною площею 575.6 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі олійного цеху зі складом (загальною площею 1043.2 кв.м); у приміщення головного корпусу; у нежитловій будівлі, будівлі складу №10 (загальною площею 1486.8 кв.м); у нежитловій будівлі, будівлі контори з вагою; у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі цеху по переробці відходів (загальною площею 111 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі олійного цеху зі складом (загальною площею 1043.2 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі складу №5 (загальною площею 627.5 кв.м); у будівлі,нежитловій будівлі, будівлі складу готової продукції (загальною площею 781.2 кв.м); у будівлі,нежитловій будівлі, будівлі пилорами (загальною площею 137.5 кв.м); у будівлі,нежитловій будівлі, будівлі інкубатора (загальною площею 226.6 кв.м); у будівлі, кукурудзосушарка зі складом, зерно соняшника визнано речовими доказами по кримінальному провадженні №0000043.

Згідно ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У відповідності до ч.3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п.1 ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

На думку слідчого судді, є підстави вважати, що вилучене зерно соняшника відповідає критеріям ст.. 98 КПК України, а саме є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на майно вилучене 26.10.2016 року під час проведення обшуку у приміщеннях, будівлях, на земельній ділянці та прилеглих до них територіях за адресою: АДРЕСА_1 (КОАТУУ ), право власності на які зареєстровано за ПП «Захід-Агроінвест» (код 32865702), а саме: у приміщеннях олійного цеху (загальною площею 1784.5 кв.м); на земельній ділянки (кадастровий номер :01:001:1821, площею 5.172 га.); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі складу (согового) (загальною площею 2364.1 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, зерновий склад №2 (загальною площею 1271.4 кв.м.); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі з обладнанням млина по переробці зерна на борошно та виготовлення круп із гаражем (загальною площею 1160.9 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, зерносклад 3200 тонн (загальною площею 1213.3 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі складу (загальною площею 2304.4 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі котельні з гаражем (загальною площею 575.6 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі олійного цеху зі складом (загальною площею 1043.2 кв.м); у приміщення головного корпусу; у нежитловій будівлі, будівлі складу №10 (загальною площею 1486.8 кв.м); у нежитловій будівлі, будівлі контори з вагою; у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі цеху по переробці відходів (загальною площею 111 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі олійного цеху зі складом (загальною площею 1043.2 кв.м); у будівлі, нежитловій будівлі, будівлі складу №5 (загальною площею 627.5 кв.м); у будівлі,нежитловій будівлі, будівлі складу готової продукції (загальною площею 781.2 кв.м); у будівлі,нежитловій будівлі, будівлі пилорами (загальною площею 137.5 кв.м); у будівлі,нежитловій будівлі, будівлі інкубатора (загальною площею 226.6 кв.м); у будівлі, кукурудзосушарка зі складом на зерно соняшника в кількості 24 936 кг (залікова вага), яке отримано на зберігання від ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (код за ), зерно соняшника в кількості 13 559 кг (залікова вага), яке отримано на зберігання від ТОВ «Борщівська аграрна компанія» (код за ), зерно соняшника в кількості 4 200 000 кг (залікова вага), яке отримано на зберігання від ТОВ «Спецавтоінвест» (код за ) , шляхом його зберігання на ПП «Захід-Агроінвест» в складських приміщеннях (склад № 7, склад № 8) за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала про арешт майна виконується негайно старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Головуючий суддяОСОБА_1