Справа № 1615/1108/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.03.2012 року м. Кременчук

Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі:головуючої судді Зоріної Д.О., при секретарі Хохловій Н.Б., за участю прокурора Некрасова Р.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області майора податкової міліції Охріменка В.Б про надання дозволу на проведення обшуку в не житлових приміщеннях, які розташовані за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, АДРЕСА_2, які належить на праві приватної власності ОСОБА_2 та використовуються ТОВ „Лавид" () для здійснення господарської діяльності-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області майор податкової міліції Охріменка В.Б з поданням, погодженим з прокурором міста Кременчука, про надання дозволу на проведення обшуку в не житлових приміщеннях, які розташовані за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, АДРЕСА_2, які належить на праві приватної власності ОСОБА_2 та використовуються ТОВ „Лавид" () для здійснення господарської діяльності.

В поданні зазначив, що СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області розслідується кримінальна справа №001, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „Лавид" () за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період часу з березня 2007 року по грудень 2009 року ТОВ "Лавид" виконувало будівельно-ремонтні роботи на об'єктах Фірма „Укртранснафтосервіс", АТ "Укртатнафта", ВАТ "Полтавський ГЗК" та документально відображало виконання даних робіт субпідрядниками - МПП "Шквал" (24563133), ТОВ "НВФ "Циклон 7" (36179585), ПП "Кремліс" (24563133), ТОВ "Граніт Новація " (31350167), ТОВ "Ресурс АТХ -2006 ЛТД" (34441288); ТОВ "Нефтекор-СК"(код 35147348), ТОВ "Тікко"(код 31574417), за рахунок яких безпідставно сформувало свій податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 962 535,89 грн. та занизило податкові зобов'язання з податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 203 171 грн., а всього податків на суму 2 165 706 грн., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України у особливо великих розмірах.

Зазначені порушення відображені в акті №2403/23-209/31622617 від 01.06.2010 року "Про результати планової виїзної перевірки ТОВ „Лавид" () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2007р. по 31.03.2010р., валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2008р. по 31.03.2010р."

Згідно пояснень працівників ТОВ "Лавид"роботи на ПАТ "Укртатнафта" та ВАТ "Полтавський ГЗК" в період 2007-2009р. виконувалися виключно силами працівників ТОВ "Лавид"без залучення субпідрядників.

Відповідно до відповідей з ПАТ "Укртатнафта" і ВАТ "Полтавський ГЗК" на протязі 2007-2010р.р. перепустки на територію їх підприємств працівники МПП "Шквал"(код 24563133), ТОВ "НВФ "Циклон7"(код 36179585), ПП "Кремліс"(код 24563133), ТОВ "Граніт Новація"(код 31350167), ТОВ "Ресурс АТХ-2006 ЛТД"(код 34441288), ТОВ "Нефтекор -СК"(код 35147348), ТОВ "Тікко"(код 31574417) не отримували, а отримували перепустки для виконання будівельно-ремонтних робіт виключно робітники ТОВ "Лавид".

Згідно відповіді з Управління містобудування та архітектури за №01-12/249 від 22.07.11 р., а також відповіді з інспекції державного архітектурного-будівельного контролю у Полтавської області за № 7/16-01-23/1287 від 28.07.2011 р., підприємства МПП "Шквал" (24563133), ТОВ "НВФ "Циклон 7" (36179585), ПП "Кремліс" (24563133), ТОВ "Граніт Новація " (31350167), ТОВ "Ресурс АТХ -2006 ЛТД" (34441288); ТОВ "Нефтекор -СК"(код 35147348); ТОВ "Тікко"(код 31574417) ліцензій на провадження будівельної діяльності, а також ліцензій з господарської діяльності, пов'язаною із створенням об'єктів архітектури не отримували.

Згідно довідки про отримання доходів на підприємствах МПП "Шквал" (24563133), ТОВ "НВФ "Циклон 7" (36179585), ПП "Кремліс" (24563133), ТОВ "Граніт Новація " (31350167), ТОВ "Ресурс АТХ -2006 ЛТД" (34441288); ТОВ "Нефтекор -СК"(код 35147348); ТОВ "Тікко"(код 31574417) встановлено, що на даних підприємствах працювало по одному чоловіку.

Таким чином, службові особи ТОВ "Лавид" у період часу з березня 2007 року по грудень 2009 року, шляхом заниження податкового кредиту та завищення податкових зобов'язань з корисливих мотивів, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 962 535,89 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 1 203 171 грн., яка в 7159 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

ТОВ "Лавид", зареєстрованого 31.08.2001 року Виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області, місцезнаходження суб'єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію №962-Р від 31.08.2001 року -АДРЕСА_1, фактично ТОВ "Лавид"знаходиться за адресою - Полтавська область, м. Кременчук, АДРЕСА_2.

Довідкою Кременчуцького міжміського бюро технічної інвентаризації №61/517 від 07.02.2012р. встановлено, що не житлові будівлі розташовані за адресою - Полтавська область, м. Кременчук, АДРЕСА_2, на праві власності зареєстровано за ПП „КСВ", ОСОБА_3 та ОСОБА_2.

Згідно договору оренди індивідуального визначення майна №05 від 30.12.2011р. ОСОБА_2 надав в оренду ТОВ "Лавид"не житлове приміщення будівлі розташовані за адресою - АДРЕСА_2, в м. Кременчуці Полтавської області.

Враховуючи вище викладене, у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі по взаємовідносинах ТОВ "Лавид"із замовниками робіт та субпідрядниками робіт мають значення для встановлення істини по кримінальній справі та можуть бути доказами, у тому числі первинні бухгалтерські документи та документи фінансово-господарської діяльності (як в електронних так і в паперових носіях), відомості про видачу заробітної плати працівникам які фактично виконували роботи, технічні засоби (у тому числі комп'ютерна техніка), носії інформації, чорнові записи та записні книжки, штампи, печатки, грошові кошти, речі та цінності здобуті злочинним шляхом, чекові книжки, платіжні картки, засоби доступу до банківських рахунків, які свідчать про злочинну діяльність спрямовану на умисне ухилення від сплати податків та знаходяться в приміщеннях розташованих за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, АДРЕСА_2.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

26 січня 2012 року старшим слідчим СВ податкової міліції Кременчуцької ОДПІ майором міліції Охріменком Б.В. було порушено кримінальну справу за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Лавид"за ознаками злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

Підставою порушення вказаної вище кримінальної справи стали дані що містяться в матеріалах дослідчої перевірки, зібраних ВПМ Кременчуцької ОДПІ, у тому числі акт Кременчуцької об'єднаної державної податкової інспекції від 1 червня 2010 року № 2403/23-209/31622617 "Про результати планової виїзної перевірки ТОВ "Лавид"з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 1 квітня 2008 року по 31 березня 2009 року.

Досудовим слідством по вказаній вище кримінальній справі встановлено, що В період часу з березня 2007 року по грудень 2009 року ТОВ "Лавид" виконувало будівельно-ремонтні роботи на об'єктах Фірма „Укртранснафтосервіс", АТ "Укртатнафта", ВАТ "Полтавський ГЗК" та документально відображало виконання даних робіт субпідрядниками - МПП "Шквал" (24563133), ТОВ "НВФ "Циклон 7" (36179585), ПП "Кремліс" (24563133), ТОВ "Граніт Новація " (31350167), ТОВ "Ресурс АТХ -2006 ЛТД" (34441288); ТОВ "Нефтекор-СК"(код 35147348), ТОВ "Тікко"(код 31574417), за рахунок яких безпідставно сформувало свій податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 962 535,89 грн. та занизило податкові зобов'язання з податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 203 171 грн., а всього податків на суму 2 165 706 грн., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України у особливо великих розмірах.

Зазначені порушення відображені в акті №2403/23-209/31622617 від 01.06.2010 року "Про результати планової виїзної перевірки ТОВ „Лавид" () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2007р. по 31.03.2010р., валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2008р. по 31.03.2010р."

ТОВ "Лавид", зареєстрованого 31.08.2001 року Виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області, місцезнаходження суб'єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію №962-Р від 31.08.2001 року -АДРЕСА_1, фактично ТОВ "Лавид"знаходиться за адресою - Полтавська область, м. Кременчук, АДРЕСА_2.

Довідкою Кременчуцького міжміського бюро технічної інвентаризації №61/517 від 07.02.2012р. встановлено, що не житлові будівлі розташовані за адресою - Полтавська область, м. Кременчук, АДРЕСА_2, на праві власності зареєстровано за ПП „КСВ", ОСОБА_3 та ОСОБА_2.

Згідно договору оренди індивідуального визначення майна №05 від 30.12.2011р. ОСОБА_2 надав в оренду ТОВ "Лавид"не житлове приміщення будівлі розташовані за адресою - АДРЕСА_2, в м. Кременчуці Полтавської області

Приймаючи до уваги відомості, отримані в ході проведення досудового слідства, суд приходить до висновку, що є достатні підстави вважати, що в нежитлових будівлях, розташованих в місті Кременчуці по тупику 1-ому Піщаному,1 можуть знаходитись предмети, що можуть мати важливе значення для встановлення істини в справі, в зв"язку з чим необхідно провести обшук в зазначеному приміщенні.

Керуючись ст. 177 КПК України ,

ПОСТАНОВИВ :

Подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області майора податкової міліції Охріменка В.Б про надання дозволу на проведення обшуку в не житлових приміщеннях, які розташовані за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, АДРЕСА_2, які належить на праві приватної власності ОСОБА_2 та використовуються ТОВ „Лавид" () для здійснення господарської діяльності- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в не житлових приміщеннях, які розташовані за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, АДРЕСА_2, які належить на праві приватної власності ОСОБА_2 та використовуються ТОВ „Лавид" () для здійснення господарської діяльності.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :