26.04.16
У Х В А Л А Справа № 200/7655/16-к
Іменем України Провадження № 1-кс/200/4326/15
26 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
26.04.2016 слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Дніпрометробуд» (ЄДРПОУ 4880239).
Згідно з матеріалами наданого клопотання, невстановлені службові особи ПАТ «Дніпрометробуд» (ЄДРПОУ 4880239), діючи всупереч інтересам служби, спільно з невстановленими службовими особами інших підприємств, зокрема ПП «Арсенал-2010», порушуючи вимоги ряду законодавчих актів, зловживаючи своїм службовим становищем протягом 2014-2016 років привласнювали державні грошові кошти.
Вказане кримінальне провадження внесено до ЄРДР за зверненням №55/6-1-891 від 05.02.2016, згідно якого викрито протиправну схему розкрадання бюджетних коштів посадовими особами ПАТ «Дніпрометробуд».
За результатами опрацювання податкової інформації №201/04-03-14-02 від 29.02.2016 ПАТ «Дніпрометробуд» задіяне у схемі мінімізації податків, що підтверджується допитами свідків.
17.03.2016 на адресу ДФІ в Дніпропетровській області за вих. №5/ЕК-577 надіслано лист з проханням підтвердити можливість проведення позапланової ревізії ПАТ «Дніпрометробуд» (ЄДРПОУ 4880239) під час взаємодії з ПП «Арсенал-2010» та іншими підприємствами у період часу з 2014 по цей час з наступних питань:
- законність проведення безготівкових та готівкових операцій в національній та іноземній валюті;
- законність здійснення та повнота відображення витрат на виконання та оплату ремонтних, будівельних та проектно-вишукувальних робіт;
- дотримання законодавства при здійсненні закупівель робіт, послуг, товарів за кошти підприємства або держави,
в тому числі можливість провести зустрічну звірку з ПП «Арсенал-2010» та його підрядними та субпідрядними організаціями.
31.03.2016 за вих. №04-05-03-17/2713 ДФІ в Дніпропетровській області повідомило про можливість проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Дніпрометробуд» (ЄДРПОУ 4880239).
У ході досудового розслідування виникла необхідність проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Дніпрометробуд».
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.
Відповідно до вимог ч.6 ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч.7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії суб`єктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами ч.11, п.п.2 ч.14 ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової ревізії ПАТ «Дніпрометробуд».
На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст.104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 задовольнити.
- законність проведення безготівкових та готівкових операцій в національній та іноземній валюті;
- законність здійснення та повнота відображення витрат на виконання та оплату ремонтних, будівельних та -проектно-вишукувальних робіт;
- дотримання законодавства при здійсненні закупівель робіт, послуг, товарів за кошти підприємства або держави,
із можливістю провести зустрічні звірки з ПП «Арсенал-2010» та іншими підприємствами та їх підрядними та субпідрядними організаціями.
Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити фахівцям Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області.
Визначити термін проведення позапланової ревізії у 15 робочих днів з 12 травня 2016 року по 01 червня 2016 року включно без урахування вихідних та святкових днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1