Справа №295/5515/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.04.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 років, внаслідок завищення валових витрат при здійсненні фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податків на суму 3 100 тис. грн., що становить особливо великі розміри.
В ході досудового розслідування стало відомо, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклало договір позики від 04.11.2010 № 1605 з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Лімасол, Кіпр), предметом договору якого було надання позики ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі 5 млн. доларів США на термін до 31.08.2020.
Представником за дорученням, від імені якого фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклала договір позики з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », був ОСОБА_5 (і.к. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженець м. Кривий Ріг).
Договір позики від 04.11.2010 № 1605 містить підпис, який виконаний ОСОБА_5 . Для підтвердження (спростування) факту виконання вказаного документу ОСОБА_5 виникла необхідність в його отриманні.
Крім того, встановлено, що згідно Постанови від 17.06.2004 № 270 «Про затвердження Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентами», реєстрація договорів позик від нерезидентів відбувається в ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ).
Також, відповідно до п. 9.4 Розділу 9 «Заключні положення» договору позики від 04.11.2010 № 1605 між фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 (Лімасол, Кіпр) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », один екземпляр договору був переданий для реєстрації до ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.
Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.
Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та особам, що будуть діяти за його дорученням, в тому числі старшому слідчому ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС майору податкової міліції ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до речей і документів у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме оригінал договору позики від 04.11.2010 № 1605 між фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 (Лімасол, Кіпр) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8 Перекупка