ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/1810/16-к
Провадження № 1-кс/210/341/16

"18" березня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 ,про надання дозволу про проведення огляду іншого володіння особи, -

В С Т А Н О В И В:
18 березня 2016 року слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором, про надання дозволу про проведення огляду іншого володіння особи.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ПП «Ресурс-М» (), виконуючи свої службові обов`язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в порушення податкового законодавства, в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а також в період з червня по вересень 2015 року, умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, незаконно занизили податку на прибуток в сумі 3 990 778,54 грн. та податку на додану вартість 5 552 179, 26 грн., всього податків на суму 9 542 957, 8 грн., чим спричинили державному бюджету збитків в особливо великих розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства України виникли внаслідок проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Ресурс-М» з підприємствами з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Бізнеспром ТК» (), ТОВ «Глобалбуд» (), ТОВ «Профсервіс-Люкс» (), ТОВ «Сіріус Стандарт» (), ТОВ «Інтервенто» (), ТОВ «Фортуна-контракт» (), ТОВ «Антарекс-плюс» (), ТОВ «Інтерія ЛТД» (), ТОВ «Стройтекст» (), ТОВ «Астіон Девелопмент» (), ТОВ «Проджект Буд Інвест» (), ТОВ «Стройтекст» () та ТОВ «Будівела» (), які у свою чергу мінімізують податкові зобов`язання перед державним бюджетом України підприємствам реального сектору економіки в т.ч. ПП «Ресурс-М».

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються, наступними доказами:

-акт документальної перевірки №1346/04-07-22-01.32289544/ від 08.10.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Ресурс-М» (код 32289544) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Будівела» (рноспп 39746129) у липні 2015 року»;

-акт документальної перевірки №1478/04-07-22-01.32289544 від 28.10.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Ресурс-М» (код 32289544) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Астіон Девелопмент» (рноспп 39315905) у червні 2015 року та ТОВ «Проджект буд інвест» (код 39733717) у серпні 2015 року»;

-акт документальної перевірки №526/04-07-22-01/32289544 від 10.02.2015 року «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Ресурс М» (код 32289544) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року»;

-акт документальної перевірки №1484/04-07-22-01/32289544 від 28.10.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Ресурс-М» (код 32289544) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Стройтекст» (код 39746899) у вересні 2015 року».

Встановлено, що ПП «Ресурс-М» виконувало ремонтні, монтажні та демонтажні роботи на ПрАТ «Сентравіс продакшн юкрейн» (код 30926946) в період з 2013 року по 2014 року, крім того, залучало до виконання вказаних робіт підприємства з ознаками «фіктивності», які фактично не мали змоги виконувати у звязку з відсутністю трудових та матеріальних ресурсів.

На даний час, по кримінальному провадженню, виникла необхідність у встановленні фактично виконаних ремонтних, монтажних та демонтажних робіт ПП «Ресурс-М» з залученням «фіктивних» підприємств, які у свою чергу поставлялись на адресу ПрАТ «Сентравіс продакшн юкрейн».
Для повного та об`єкти розслідування та використання в якості доказів, щодо виконаних ремонтних, монтажних та демонтажних робіт на ПрАТ «Сентравіс продакшн юкрейн», які на протязі 2013-2014 року надавалися ПП «Ресурс-М» з залученням в якості субпідрядних організацій «фіктивних» підприємств, в ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні огляду іншого володіння особи частини виробничого приміщення та обладнання, які належать ПрАТ «Сентравіс продакшн юкрейн».
З метою виявлення та фіксації відомостей, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, слідчий просив суд надати дозвіл на проведення огляду іншого володіння особи території, частини виробничого приміщення та обладнання, потужностей та інших засобів виробництва, які належать на праві власності ПрАТ «Сентравіс продакшн юкрейн», за адресою: 53201, Дніпропетровська обл., місто Нікополь, проспект Трубників 56, з метою виявлення та вилучення документів, щодо фактичного виконання ремонтних, монтажних та демонтажних робіт ПП «Ресурс-М» в період 2013-2015 років з залученням субпідряндних організацій, «фіктивних» підприємств - ТОВ «Бізнеспром ТК» (), ТОВ «Глобалбуд» (), ТОВ «Профсервіс-Люкс» (), ТОВ «Сіріус Стандарт» (), ТОВ «Інтервенто» (), ТОВ «Фортуна-контракт» (), ТОВ «Антарекс-плюс» (), ТОВ «Інтерія ЛТД» (), ТОВ «Стройтекст» (), ТОВ «Астіон Девелопмент» (), ТОВ «Проджект Буд Інвест» (), ТОВ «Стройтекст» () та ТОВ «Будівела» ().
В судовому засіданні слідчий і прокурор клопотання підтримали та просили задовольнити.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №0000010 від 29.02.2016 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального провадження, відшукання знаряддя кримінального провадження або майна, необхідно провести зазначену слідчу дію.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 237, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000010 провести огляд іншого володіння особи території розташування нерухомого майна ПрАТ «Сентравіс продакшн юкрейн» (код 30926946), а також будівель, споруд, виробничого приміщення, обладнання, документації, електронних носіїв, відомості щодо перетину охоронюваної території підприємства, які належать ПрАТ «Сентравіс продакшн юкрейн» (код 30926946) та знаходяться за адресою: 53201, Дніпропетровська обл., місто Нікополь, проспект Трубників 56.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1