ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/8752/2016
УХВАЛА
24 жовтня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
24 жовтня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відомості внесені за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , що завдало шкоди державним інтересам на суму 289 тис. грн. та спричинило тяжкі наслідки.
Також встановлено, що на підстав направлень №№ 158, 159, 160, 161, 162 від 12.06.2014 р. та № 149 від 16.06.2016 службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено планову виїзну перевірку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р., за результатами якої складено Акт №877/22-01/25008540 від 07.08.2014 р.
За актом перевірки всього донараховано: 276 169 грн., у т.ч.: ПДВ - 184 113 грн., штрафна санкція - 92 056 грн.
Актом перевірки встановлені порушення:
п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість всього на суму 184 113 грн. в т.ч. за жовтень 2013 року на суму 184 113 грн.
Вказані порушенні встановлені та донараховані перевіряючими, внаслідок взаємовідносин з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », по яким на не надані податкові накладні. Згідно реєстру отриманих податкових накладних, який відповідає даним додатку 5 до податкової декларації з ПДВ та даним декларації з ПДВ за жовтень 2013 року встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » суми ПДВ по операціям з придбання підлового покриття (лінолеум, ковролін) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за листопад 2012 року в сумі ПДВ 184 113,5 грн. включено до податкового кредиту за жовтень 2013 року.
Також в ході перевірки, ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська використано інформацію ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська (надійшов акт невиїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яким згідно висновків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснював діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.
Крім того, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 було складено акт «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2014р. по 31.01.2014р.» №709/22-01/25008540 від 23.06.2014 р. згідно вказаного акту перевірки не підтверджено реальність здійснення господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в частині придбання покриття для підлоги в асортименті та супутніх товарів всього на суму 556603,58 грн. без ПДВ, а також не підтверджено подальшу реалізацію підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТМЦ в адресу контрагентів-покупців на загальну суму 802 613,51 грн. (в т.ч. ПДВ 133768,92 грн.).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:
1. Оригіналів матеріалів акту № 20/04-63-22-03/25008540 від 20.01.2016 р. планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., з усіма додатками до нього, у т.ч. план перевірок за 4 квартал 2015 р., 1 квартал 2016 р., наказ про проведення перевірки, направлення на перевірку, податкові рішення-повідомлення, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .
У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належним чином завірені копії, в тому числі:
- документів, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідних листів тощо в ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:
1. Оригіналів матеріалів акту № 20/04-63-22-03/ НОМЕР_1 від 20.01.2016 р. планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., з усіма додатками до нього, у т.ч. план перевірок за 4 квартал 2015 р., 1 квартал 2016 р., наказ про проведення перевірки, направлення на перевірку, податкові рішення-повідомлення, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .
У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належним чином завірені копії, в тому числі:
- документів, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідних листів тощо в ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1