н/п 1-кс/490/1555/2015
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/2050/15-к
У Х В А Л А

„25 лютого 2015 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 за участю старшого слідчого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_2 , розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотання старшого слідчого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області про накладення арешту на видаткову частину рахунку Товариство з обмеженою відповідальністю Николаевспецдеталь, , -

В С Т А Н О В И В :

Старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_2 проводиться досудове розслідування за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ Николаевспецдеталь () від сплати податків в особливо великих розмірах, відомості про які 10.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000068.

„25 лютого 2015 року старший слідчий ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотанням про накладення арешту на видаткову частину розрахункових рахунків Товариство з обмеженою відповідальністю Николаевспецдеталь, код , № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), які відкрито в Філії ПРУ АТ "ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ" у м. Миколаєві, МФО 326933, як на майно, на яке було спрямовано кримінальне правопорушення.

З матеріалів кримінального провадження слідує, що службові особи ТОВ Николаевспецдеталь зловживаючи службовим становищем внесли до офіційного документу податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2013 рік неправдиві відомості щодо витрат з придбання комплектуючих запчастин до військової техніки (літаків), які в подальшому було експортовано за договором комісії з ДГЗП Спецтехекспорт. Вбачається порушення службовими особами зазначених платників податків вимог п.134.1 ст.134, п.138.2 ст.138, п.151.1 ст.151, п.10 підрозділу 4 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-IV (зі змінами та доповненнями), що призвело до втрат бюджету у вигляді фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на прибуток ТОВ Николаевспецдеталь в сумі 3 707 487 грн., що є особливо великим розміром.

Так, вище наведене підприємство не відображає придбання експортованих ТМЦ подвійного призначення, в декларація з податку на додану вартість, як на митній території України так і імпортованих.

Вищезазначені дані дають підстави вважати, що ТОВ Николаевспецдеталь використовується з метою прикриття незаконної діяльності.

Під час досудового розслідування здобуті достатні докази, які вказують на наявність в діях службовими особами ТОВ Николаевспецдеталь ознак складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме створена юридична особа - ТОВ Николаевспецдеталь лише імітує наявність справжньої підприємницької діяльності, надається легальний зовнішній вигляд протиправним діям у момент їх вчинення і приховування, що супроводжується конвертацією безготівкових коштів у готівкові, та ухилення від сплати податків.

Наведені вище обставини дають достатні підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України, а також те, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ Николаевспецдеталь, , № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), які відкрито в Філії ПРУ АТ "ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ" у м. Миколаєві, МФО 326933, підпадають під ознаки майна, про яке йдеться у п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Таким чином, слідчим доведено необхідність накладення арешту на вказане вище майно.

Згідно ж ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, лише у тому разі, якщо особа, яка його подала, не доведе необхідність такого арешту.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 172 - 173 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Накласти арешт, як на майно, що відповідає критеріям п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, а саме на видаткову частину розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_6 , який відкрито ТОВ Николаевспецдеталь, в Філії ПРУ АТ "ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ", що знаходиться за адресою: м.Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78 (МФО банку 326933),

шляхом заборони будь-кому розпоряджатися ним, зокрема здійснювати будь-які видаткові операції з вказаного банківського рахунку за виключенням видаткових частин обов`язкових платежів в бюджет та державні цільові фонди до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

Зобов`язати банк надати довідку в якій зазначити суму залишку грошових коштів на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_6 , які відкрито ТОВ Николаевспецдеталь, .

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчими ОСОБА_2 , або групою слідчих які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000068.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду Миколаївської області.

Слідчий суддя: ОСОБА_1