Справа № 464/3312/16-к
пр.№ 1-кс/464/727/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
18 квітня 2016 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів,
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 06.01.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 України.
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи підставних осіб, придбали суб`єкт підприємницької діяльності, а саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.
Крім того, слідчим управлінням внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 29.02.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які у період 2015-2016 років проводили фінансово-господарські взаєморозрахунки з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). В результаті вказаних фінансово-господарських операцій, службові особи ПП « ОСОБА_3 » ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 636 363 грн.
01.03.2016 прокуратурою Львівської області матеріали кримінальних проваджень № 0000003 та №0000042, об`єднано в одне провадження № 0000003, про що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
22.03.2016 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 за фактом здійснення фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).
24.03.2016 прокуратурою Львівської області матеріали кримінальних проваджень №0000003 та №0000049, об`єднано в одне провадження №0000003, про що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 , податкова адреса: АДРЕСА_2 (однак за даною адресою СГД відсутнє), директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_4 . ОСОБА_4 зареєстрований приватним підприємцем у ІНФОРМАЦІЯ_10 та має відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 у ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 .
Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів та почеркознавчих експертиз, а відтак виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю, а відтак слідчий просить клопотання задоволити у повному обсязі.
Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у судове засідання не з`явився, з невідомих для суду причин, хоча про розгляд справи належним чином був повідомлений.
Заслухавши думку ст.слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене ст.слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити.
надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області ст. л-ту податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 приватного підприємця ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_12 ;
- платіжних доручень ОСОБА_4 про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 за період з 15.12.2015 по 12.04.2016;
- чеків, що подавались для зняття готівки з рахунків № НОМЕР_13 за період з 15.12.2015 по 12.04.2016;
- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунах № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 ;
- заяви про відкриття/закриття рахунків № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 ;
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 , що належать приватному підприємцю ОСОБА_4 за період з 15.12.2015 по 12.04.2016 в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок виконання ухвали покласти на ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_14 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1