печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
19.07.2016 прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ПП «Будінвестмонтаж» () по проведеним фінансово-господарських операцій за період часу з 01.01.2003 по теперішній час, щодо: аналізу фінансових операцій з контрагентами, що підлягають фінансовому моніторингу; доцільність надходження та розпорядження інвестиційних коштів; правильність нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності з контрагентами. Проведення перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у місті Києві у строк 20 днів. За необхідності, надати співробітникам Головного управління ДФС у місті Києві матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції в місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000085 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 2003 року по 2009 рік посадові особи Акціонерного товариства закритого типу «ДВК», перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19-А, під виглядом виконання робіт щодо будівництва об`єкту житлового комплексу, за адресою: м. Київ, вул. Петра Дегтяренка, 22, привласнили чуже майно, а саме грошові кошти, які були передані інвесторами для проведення будівництва житлового комплексу за вказаною адресою, відповідно до укладених інвестиційних договорів, чим нанесли останнім шкоду в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, на підставі ухвал слідчого судді, була відкрита банківська таємниця суб`єктів господарювання: Кредитна спілка військовослужбовців України», ПП «Будінвестмонтаж» та Акціонерне товариство закритого типу «ДВК»

Аналізуючи рух грошових коштів, на відкритих поточних рахунках у банківських установах, існують сумніви, щодо надходження коштів від інвесторів на будівництво.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку ПП «Будінвестмонтаж» () з питань дотримання вимог податкового законодавства України по проведеним фінансово-господарських операцій за період часу з 01.01.2003 по теперішній час, щодо: аналізу фінансових операцій з контрагентами, що підлягають фінансовому моніторингу; доцільність надходження та розпорядження інвестиційних коштів; правильність нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності з контрагентами.

Проведення перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у місті Києві.

Встановити термін проведення перевірки двадцять днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1