УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
в с т а н о в и в:
До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з в.о. заступника керівника Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, в якому слідчий просить надати розпорядження і можливість вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів по взаємовідносинах із ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП БФ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо купівлі ТМЦ в 2015 роках - договорів купівлі-продажу товарів, робіт, послуг (далі ТМЦ), з усіма додатками та специфікаціями; первинних документів по виконанню умов договору, в тому числі: актів приймання - передачі ТМЦ, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень які свідчать про сплату за ТМЦ; документів по транспортуванню та зберіганню ТМЦ (договорів, товаротранспортних накладних, податкових та видаткових накладних); документів складського обліку ТМЦ; журналів видачі довіреностей; касових книг; посвідчень (наказів) про відрядження на осіб, які фактично здійснювали приймання ТМЦ на терміналі, авансових звітів про відрядження; документів, що підтверджують зберігання ТМЦ придбаних у ПП БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до покупця ТМЦ (експортні операції) в момент переходу права власності на ТМЦ; банківські виписки та регістри бухгалтерського ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) обліку щодо відображення господарських операцій проведених підприємством, що відображають взаємовідносини щодо купівлі - продажу товарів/робіт/послуг у ТОВ в період 01.01.2015 - 31.12.2015 років.
У судовому засіданні слідчий заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав, викладених у його мотивувальній частині.
В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ч. 2 та ч. 4 ст. 163 КПК України, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі прокурора та представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України, слідчим суддею встановлено наступне.
У випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Як убачається зі змісту клопотання, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2015 року звітуючи до ІНФОРМАЦІЯ_4 , під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ухилилися від сплати податків на додану вартість на суму 3 475 937 грн., що підтверджується актом перевірки № 1102/26-53-22-05-21/32305906 від 17.09.15 року.
Відповідно до ч. 2 ст. 21 Закону України «Про інформацію», конфіденційною є інформація про фізичну особу, а також інформація, доступ до якої обмежено фізичною або юридичною особою, крім суб`єктів владних повноважень. Конфіденційна інформація може поширюватися за бажанням (згодою) відповідної особи у визначеному нею порядку відповідно до передбачених нею умов, а також в інших випадках, визначених законом.
Згідно ч. 1 ст. 505 ЦК України, комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Документи, долучені до клопотання, дають обґрунтовані підстави вважати, що оригінали фінансово-господарських документів, що містять комерційну таємницю, та виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), знаходяться в розпорядженні ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на вимогу слідчого надати копії зазначених документів уповноважений представник ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовив у їх наданні (лист від 31.08.2016 року вих. № 2741), дані документи мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз.
Дані обставини підтверджують необхідність надання тимчасового доступу з метою встановлення відомостей, визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні, виконання завдань визначених ст. 2 КПК України.
З вище зазначених підстав слідчий суддя, враховуючи те, що в порядку ст. 91 КПК України слідчим не було отримано витребуваних доказів, однак, вони мають значення для встановлення відомостей, визначених КПК України у даному кримінальному провадженні, а також виконання завдань, визначних ст. 2 КПК України, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.
Керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати розпорядження (забезпечити) старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 право тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у Товаристві з обмеженою відповідальністю з Іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів по взаємовідносинах із ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП БФ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо купівлі ТМЦ в 2015 роках - договорів купівлі-продажу товарів, робіт, послуг (далі ТМЦ), з усіма додатками та специфікаціями; первинних документів по виконанню умов договору, в тому числі: актів приймання - передачі ТМЦ, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень які свідчать про сплату за ТМЦ; документів по транспортуванню та зберіганню ТМЦ (договорів, товаротранспортних накладних, податкових та видаткових накладних); документів складського обліку ТМЦ; журналів видачі довіреностей; касових книг; посвідчень (наказів) про відрядження на осіб, які фактично здійснювали приймання ТМЦ на терміналі, авансових звітів про відрядження; документів, що підтверджують зберігання ТМЦ придбаних у ПП БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до покупця ТМЦ (експортні операції) в момент переходу права власності на ТМЦ; банківські виписки та регістри бухгалтерського ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) обліку щодо відображення господарських операцій проведених підприємством, що відображають взаємовідносини щодо купівлі - продажу товарів/робіт/послуг у ТОВ в період 01.01.2015 - 31.12.2015 років.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.
Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.
У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов`язковою до виконання на всій території України.
Слідчий суддя: ОСОБА_1