Дата документу 11.02.2016 Справа № 554/974/16-к

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
11 лютого 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,-
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-
В С Т А Н О В И В:
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 22525915 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2015 року під час фінансово-господарської діяльності не включили суму податкових зобов`язань з ПДВ у листопаді 2015 року в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 28333500 та фактичного ненадходження коштів до бюджету у особливо великих розмірах, таким чином вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.
Також встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт №13/16-01-22-01/103739509 від 11.01.2016 року "Про результати проведення позапланової документальної виїзної перевірки Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ Укрнафта НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань викладених у скарзі за період з 01.10.2015 р. по 30.11.2015р» , згідно якого встановлено порушення: п.п.187.1, п.187 ст. 187, п.п.201.1, п.п.201.4, п.п.201.7, п.п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 28333500 грн. за рахунок не включення до складу податкових зобов`язань в листопаді 2015 р. суму ПДВ в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Крім того, згідно листа №08-6773 від 28.12.2015 встало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) намагалось зареєструватись в ІНФОРМАЦІЯ_3 , як учасник договору №999/97 «Про спільну інвестиційну і виробничу діяльність, не пов`язану із створенням юридичної особи з освоєння та розробки родовищ».
У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, рішень засновника, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01.2015 року по 08.02.2016 року, оригіналів матеріалів документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які проводилися працівниками ДПІ у м. Полтаві за період часу з 01.01.2015 р. по 08.02.2016 р.
Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що підтверджується витягом з інформаційно-аналітичної системи «Податковий блок», де зазначено про перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на податковому обліку органу ДФС за адресою: АДРЕСА_1 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.
Прохали надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності завірених копій документів « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме:
-оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та установчих документів) « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, рішень засновника, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо реєстрації « ІНФОРМАЦІЯ_4 » платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в податкових органах по 09.02.2016 р.
-оригіналів податкових декларацій «Ларніка» з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р. та договору про визнання електронних документів.
-оригіналів матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок) «Ларніка», які були проведені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 за період часу з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає до часткового задоволення, а саме в наданні дозволу на тимчасовий доступ та вилученні належним чином завірених копій вказаних документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документів « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме:
-матеріалів облікової справи (реєстраційних та установчих документів) « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, рішень засновника, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо реєстрації « ОСОБА_4 » платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в податкових органах по 09.02.2016 р.
-податкових декларацій «Ларніка» з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р. та договору про визнання електронних документів.
-матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок) «Ларніка», які були проведені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 за період часу з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 ; старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , або іншій особі яка діятиме за дорученням слідчого.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1