Справа №295/8544/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.06.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ТОВ «ДАН З» в період 2014-2016 років, шляхом проведення безтоварних операцій з продажу товарів за заниженими цінами на ТОВ «ДЕНЕМА СОЮЗ» (код ЄДР 39671326), ТОВ «СУРЕКОМ» (код ЄДР 39791276), ТОВ «АГАТОПТТОРГ» (код ЄДР 38910671), ТОВ «ОПТОТОРГ» (код ЄДР 39168597), ПП «АСТРА-ФІНАНС» (код ЄДР 38001938), ТОВ «ВТК «ЕВРОСТАНДАРТ» (код ЄДР 37083009), ТОВ «ПРІМАРІ БІЛДІНГ» (код ЄДР 39241252), ТОВ «ЛЕ ГРАН» (код ЄДР 24990728), ТОВ «МЕПАЛ» (код ЄДР 36217520), ТОВ «ГРОСТОН» (код ЄДР 38777329), ТОВ «БІЗНЕС ІНВЕСТ ЛТД» (код ЄДР 39283360), ТОВ «ДІЛМАКС ТРЕЙД» (код ЄДР 39007511), ТОВ «ДЕЛАН» (код ЄДР 39241383), ТОВ «ПРОГРЕС РЕСУРС ГРУП» (код ЄДР 39196603), ТОВ «БЄТТА-С» (код ЄДР 39147645), ТОВ «ЮРДЕК» (код ЄДР 39242125), ТОВ «ОСКАР АМГ» (код ЄДР 39361548), ТОВ «Фокус Трейд» (код ЄДР 39328673), ТОВ «РАЙСПРОМ» (код ЄДР 39185167), ТОВ «АМСТОР-ТРЕЙД» (код ЄДР 39015208), ТОВ «ФЛАГМАН РМ» (код ЄДР 37120663), ТОВ «САЙРУС ГРУПП» (код ЄДР 39522675), ТОВ «РЕТРЕЙД ГРУП» (код ЄДР 39725122) ТОВ «ОЛТОРГ ПЛЮС» (код ЄДР 39942133), ТОВ «ДСМ ІНЖЕНЕРІНГ» (код ЄДР 39449695), ТОВ «ТРАСТОР» (код ЄДР 39625594), ПП «ТВІСТ ПРАЙМ» (код ЄДР 37938937), ТОВ «НЬЮ СТОРІ» (код ЄДР 39693470), ТОВ «ПАССАДО» (код ЄДР 39931205), ТОВ «ВКФ УКРІНВЕСТСЕРВІС» (код ЄДР 39849430), які мають ознаки «ризикових», занизили податкові зобов`язання з ПДВ на 3 000 400 грн..
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва та Київської області діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних та інших СГД, які мають ознаки «ризикових», здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам-вигодонабувачам, в тому числі ТОВ «Дан 3».
09.02.2016 року за адресою проживання учасників зазначеної групи осіб, офісних приміщень, які вони використовували в незаконній діяльності проведено обшуки, в результаті яких вилучено печатки СГД, які мають ознаки «ризикових», а саме: ТОВ «ВЕЛТО ГРУП» (код ЄДР 39864396), ТОВ «УКРЛАЙФ ПЛЮС» (код ЄДР 39919193), ТОВ «ДЕЛЮКС ПРОФ» (код ЄДР 40094513), ТОВ «ДЕНЕМА СОЮЗ» (код ЄДР 39671326), ТОВ «БЕРШАДСЬКІ СПЕЦІЇ» (код ЄДР 38507525), ТОВ «ВИН-ПРОМ» (код ЄДР 39664261), ТОВ «ГРАНД ТОРГ-ПРОМ» (код ЄДР 40089532), ТОВ «МАКС ТОРГ ГРУП» (код ЄДР 40083077), ТОВ «ЛІДЕР МАРКЕТ +» (код ЄДР 39790513), ТОВ «ВІЗАРД» (код ЄДР 231446309), ТОВ «Б`ЮТІ ІМПОРТС (код ЄДР 38202427), ТОВ «ІЗБАЗ» (код ЄДР 39790513), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), які використовувались з метою завірення первинних бухгалтерських документів для надання податкової вигоди підприємствам-вигодонабувачам.
Також, встановлено, що окрім зазначених вище підприємств вказана група також використовує у своїй протиправній діяльності реквізити наступних СГД, які мають ознаки «ризикових»: ТОВ «КАГАРД ГРУП» (код ЄДР 39277671), ТОВ «НІКА РІЧ-СЕРВІС» (код ЄДР 39553504), ТОВ «КРАСТ-КОМПАНІ (код ЄДР 39590860), ТОВ «ТЕЙГЕРД» (код ЄДР 39597515), ТОВ «АВАНТГАРД ПЛЮС» (код ЄДР 39599973), ТОВ «ТЕПЛО-ЛЮКС-ЛТД» (код ЄДР 39616265), ТОВ «РЕЙНДЕЙ» (код ЄДР 39616642), ТОВ «СПЄКТР ЛТД» (код ЄДР 39674086), ТОВ «ДРАФТ-АТ» (код ЄДР 39791255), ТОВ «НАСАТ СОЮЗ» (код ЄДР 39730208), ТОВ «СИРІУС ЛТД» (код ЄДР 39522759), ТОВ «КОМПРЕМІ» (код ЄДР 39647419), ТОВ «АП ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 38443467), ТОВ «САЛФОРД» (код ЄДР 39317656), ТОВ «АКР ТРЕЙД» (код ЄДР 39524803), ТОВ «АРТДЕСЕМБЕР (код ЄДР 39524871), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7 ).
Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, ТОВ «Велто Груп» (39864396) ТОВ «Сенат Груп» (колишня назва ТОВ «Укрлайф Плюс» (39919193), ТОВ «Гранд Торг-Пром» (40089532) перебуває на обліку та подає звітність до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, де і зберігаються такі документи, вищезазначеного підприємства як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником.
Слідчий зазначив, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, суд приходить до наступного висновку.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, відповідно до ч. 2, 3, 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи вище викладене та те, що отримати дані відомості іншим способом, крім тимчасового доступу до документів не можливо.
Керуючись ст. ст. 159, 160, ст. 162, ч. 2, 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , особам, які будуть діяти за дорученням (постановою), в тому числі завідувачу сектора СВКПМС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , та особам, які діятимуть за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, оригіналів документів ТОВ «Велто Груп» (39864396) ТОВ «Сенат Груп» (колишня назва ТОВ «Укрлайф Плюс» (39919193), ТОВ «Гранд Торг-Пром» (40089532) з моменту реєстрації до 06.06.2016р., а саме:
- свідоцтво про реєстрацію платника;
- свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість;
- рішення про створення підприємства;
- статут підприємства та зміни до статуту;
- реєстраційні картки;
- накази про призначення службових осіб;
- протоколи зборів учасників товариства;
- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;
- декларації з податку на додану вартість, з додатками №5;
- уточнюючі розрахунків до декларацій з ПДВ;
- декларації з податку на прибуток;
- акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них з, акти зустрічних перевірок;
- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;
- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства
- належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2.
- реєстр отриманих податкових накладних;
- оборотно-сальдові відомості;
- договір щодо подачі звітності в ефектному вигляді з додатками;
- інші документи щодо обслуговування (листи, акти, повідомлення, ухвали, тощо)
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_14 Перекупка