Справа№751/9433/16-к
Провадження №1-кс/751/2696/16
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 грудня 2016 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,
Встановив:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.
Під час досудового розслідування встановлено, що згідно з висновком управління аудиту ІНФОРМАЦІЯ_13 , щодо дослідження експорту деревини (лісопродукції) лісовими господарствами Чернігівської області, а саме: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 », Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » протягом 2015 - I-го півріччя 2016 років занижували ціну реалізації деревини (половнику сосни та ялини) на експорт в адресу нерезидентів, підконтрольних невстановленим особам, пов`язаним з Державним агентством лісових ресурсів України. Фактично ціни реалізації на експорт деревини вказаних державних лісгоспів Чернігівської області України призначень за подібних умов Інкотермс протягом 2015-2016 років нижчі ніж ті, що склались на ринку. Різниця між ринковою вартістю лісопродукції та фактичною вартістю лісу, за якою його експортує лісгосп, є збитком державного підприємства.
Таким чином службові особи вищевказаних лісгоспів ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 8 021,37 тис.грн.
Попередня правова кваліфікація дій службових осіб державних лісгоспів Чернігівської області підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На даний час у сторони кримінального провадження для встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність тимчасового доступу до оригіналів, а в разі їх відсутності копії (в тому числі в електронному вигляді) наступних форм державних статистичних спостережень: «Терміновий звіт про виробництво промислової продукції (товарів, послуг) за видами №1-П (місячна)», «Звіт про виробництво промислової продукції №1-П-НПП (річна)», «Лісогосподарська діяльність за 20__ рік №3-ЛГ», які надавались ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) за період 2015-2016 років до ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_1 ).
Оригінали вищезазначених форм державних статистичних спостережень, які надавались лісовими господарствами, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_1 ) та зберігаються у даній організації.
Слідчий звернувся з вимогою в порядку ст.93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_14 щодо отримання копій форм державних статистичних спостережень, що надані вищезазначеними лісовими господарствами за період 2015-2016 років. ІНФОРМАЦІЯ_14 листом від 12.10.2016 №03.2-05/28 надало перелік форм статистичної та фінансової звітності, якими звітували підприємствами, проте у наданні самої звітності відмовило.
Надання тимчасового доступу до цих документів та проведення виїмки їх оригіналів або копій необхідне для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення всіх осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також з метою проведення поглибленого аналізу діяльності суб`єкту господарювання, встановлення відповідності задекларованих обсягів реалізованої деревини фактично заготовленим.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Тобто, єдиним можливим способом отримати доступ до оригіналів вказаних форм державних статистичних спостережень є одержання відповідного рішення суду про отримання тимчасового доступу до документів та їх вилучення у володільця ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_1 ) шляхом проведення виїмки їх оригіналів.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлялося належним чином, про що наявне зворотне поштове повідомлення в матеріалах справи.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до оригіналів, а вразі їх відсутності копій (в тому числі в електронному вигляді) документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_1 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 , право на тимчасовий доступ ( можливість ознайомлення, зробити копії)
до оригіналів, а вразі їх відсутності до копій (в тому числі в електронному вигляді) форм державних статистичних спостережень: «Терміновий звіт про виробництво промислової продукції (товарів, послуг) за видами №1-П (місячна)», «Звіт про виробництво промислової продукції №1-П-НПП (річна)», «Лісогосподарська діяльність за 20___ рік №3-ЛГ», які надавались ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) за період 2015-2016 років та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_1 ).
За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. до оригіналів, а вразі їх відсутності до копій (в тому числі в електронному вигляді) форм державних статистичних спостережень: «Терміновий звіт про виробництво промислової продукції (товарів, послуг) за видами №1-П (місячна)», «Звіт про виробництво промислової продукції №1-П-НПП (річна)», «Лісогосподарська діяльність за 20___ рік №3-ЛГ», які надавались ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) за період 2015-2016 років та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_1 ).

Слідчий cуддя ОСОБА_1