Справа № 761/3145/16-к
Провадження №1-кп/761/562/2016
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю прокурора ОСОБА_2

обвинуваченої ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

секретаря судового засідання ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у приміщенні суду м. Києва кримінальне провадження № 0000033 від 29.01.2016 року, з угодою про визнання винуватості, відносно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Ірпінь, Київської обл., українки, громадяннки України, одруженої, має на утриманні двох малолітніх дітей, не працюючої, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої ,

обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України,

В С Т АН О В И В:

Приблизно в середині липня 2014 року ОСОБА_3 , перебуваючи в м. Ірпінь Київської області, в денний час доби, точного часу, дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, зустріла раніше наглядно знайому їй особу її ім`я ОСОБА_6 . У ході розмови останній, маючи злочинний намір, спрямований і здійснення фіктивного підприємництва з метою прикриття своєї злочинної діяльності, спрямованої на надання послуг легальним платникам податків з ухилення від сплати податків, запропонував ОСОБА_3 за грошову винагород в сумі 1000 гри. здійснити придбання суб`єкту підприємницької діяльності, де її буде призначено на посаду директора, без подальшого здійснення будь-як господарської діяльності від імені товариства.
Наступного дня, точного часу та дати не встановлено, перебуваючи поблизу Ірпінського міського центру зайнятості, що за адресою: Київська обл., м. Ірпінь, вул. Пролетарська, буд. 40, під час наступної зустрічі з особою на ім`я ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , будучи без відповідної освіти та досвіду роботи, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього одноособового учасника та власника підприємства, а також дій спрямованих на прикриття незаконної діяльності невстановлених в ході досудового слідства осіб, які фактично після перереєстрації ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМІІАНІ» мали намір незаконно здійснювати діяльність від його імені, відповіла згодою на придбання та перереєстрацію суб`єкту господарювання на її ім`я, тим самим вступивши з у попередню змову з невстановленою особою на ім`я ОСОБА_6 .
Діючи в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, усупереч законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, з метою реалізації злочинною умислу на придбання суб`єкту підприємницької діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_3 , бажаючи одержати грошову винагороду за пособництво у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності, в той самий день надала невстановленій особі на ім`я ОСОБА_6 , яку в ході досудового розслідування встановити не вдалося, копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.
У подальшому невстановлені слідством особи при невстановлсних обставинах, використовуючи паспортні дані ОСОБА_3 , виготовили реєстраційні та установчі документи ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ», необхідні для перереєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_3 була зазначена як одноособовий учасник вказаного підприємства.
Надалі ОСОБА_3 , 15.07.2014, перебуваючи на території міста Києва, у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 90, за вказівкою невстановленої досудовим слідством особи на ім`я ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою з останнім, підписала договір купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» () від 15.07.2014 та Протокол № 16 Загальних Зборів Учасників ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРІІОУ 33948585) від 15.07.2014, відповідно до умов яких ОСОБА_3 набуто право володіння часткою статутного капіталу указаного товариства у розмірі 100 %, прийнято рішення про збільшення статутного капіталу до 120 000 грн. та її призначено на посаду директора ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» з 16.07.2014 р. Вчинюючи перелічені дії, ОСОБА_3 достовірно усвідомлювала, що перереєстроване на її ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності невстановленими слідством особами, тим самим незаконно набувши статус його власника та одноособового учасника.
У подальшому, 16.07.2014 р. ОСОБА_3 , з метою доведення свого злочинного умислу до кінця, перебуваючи на території м. Києва, а саме у приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4, діючи за попередньою змовою та разом з особою на ім`я ОСОБА_6 , від якої отримала попередньо складені у встановленій формі установчі та реєстраційні документи про придбання нею суб`єкту підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ», а саме реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 16.07.2014, реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців від 16.07.2014, Наказ № 43-к про призначення на посаду директора від 16.07.2014, статут ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» в редакції від 16.07.2014, а також договір купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРІІОУ 33948585) від 15.07.2014 та Протокол № 16 Загальних Зборів Учасників ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРІІОУ 33948585) від 15.07.2014, які були підписані ОСОБА_3 раніше, за обумовлену заздалегідь грошову винагороду у сумі 1000 грн. здійснила державну перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності - юридично особи ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» у вказаному відділі державно реєстрації, тобто придбала суб`єкт підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, при цьому усвідомлюючи, що фактично н буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам, використовуючи реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально, з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.
Того ж дня, після виходу з приміщення відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4, ОСОБА_3 отримала від невстановленої особи на ім`я ОСОБА_6 грошову винагороду в розмірі 1000 грн. за вчинене нею пособництво у придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ».
Таким чином ОСОБА_3 , діючи згідно відведеної їй ролі, вчинила дії, які порушують публічний порядок державної реєстрації, придбання та перереєстрації суб`єктів господарювання та заняття підприємницькою діяльністю, передбачені законодавством України, при цьому вона реально усвідомлювала, що надає невстановленим досудовим слідством особам, які не мають до її підприємства жодного законного стосунку, можливість фактичного управління підприємством від її імені, оскільки спочатку не збиралася займатися фінансово-господарськок діяльністю та придбала і перереєструвала ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ) (код ЄДРІІОУ 33948585) виключно на прохання невстановленої в ході досудового слідства особи за грошову винагороду, з метою прикриття незаконної діяльності вищевказаних невстановлених осіб. При цьому ОСОБА_3 та невстановлені в ході досудового слідства особи робили все від них залежне, щоб ніхто з посадових осіб державних органів, що здійснили державну реєстрацію змін на підприємстві, не звинуватили останніх у фіктивном підприємництві та не завадили у доведенні злочинного наміру до кінця.
У результаті вказаних дій ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРІІОУ 33948585) незаконно набуло цивільні права та обов`язки юридичної особи, так як в порушення порядку його придбання та перереєстрації фактично стало фіктивним суб`єктом підприємницької діяльності і не мало права здійснюват свою діяльність через керівні органи.
ОСОБА_3 продовжувала залишатися одноособовим учасником і директором ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРІІОУ 33948585) до 08.02.2015, при цьому ніякого реального відношення до діяльності підприємств не мала, оскільки придбала та перереєструвала на своє ім`я підприємство з метої прикриття незаконної діяльності иевстановлених осіб, при цьому продовжувала своїми діями створювати видимість законної діяльності підприємства, не маючи відношення до фактичної їх діяльності, оскільки не виконувала функцій директора та керівника підприємства.
Незаконна діяльність ТОВ «ЮБП ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» () полягала у тому, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи реквізити зазначеного підприємства, а також його розрахункові рахунки та печатку, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів.
Після документального оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою ухилення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.
Таким чином, ОСОБА_3 , своїми умисними діями вчинила пособництво у фіктивному підприємництві, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. ст. 205 КК України.
Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості від 29 січня 2016 року, укладена між прокурором у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , відповідно до якої остання повністю визнала свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України. Сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_3 за ч.5 ст. 2, ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн..

Також обвинуваченій роз`яснені наслідки укладання та затвердження угоди, обмеження щодо її права на оскарження вироку, роз`яснені наслідки невиконання взятих на себе обов`язків.

Під час проведення підготовчого судового засідання ОСОБА_3 стверджувала, що повністю розуміє свої права, характер обвинувачення, щодо якого вона визнає себе винуватою, вид покарання та інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом, а також зрозумілі наслідки укладення та затвердження угоди про винуватість, передбачені ст.473 КПК України, які їй роз`яснені судом.

Крім цього, обвинувачена ОСОБА_3 зазначила, що вищевказана угода про визнання його винуватості укладена нею з прокурором добровільно, без застосування будь-якого насильства, примусу, погроз або внаслідок обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Розглянувши угоду, вислухавши доводи сторін, суд вважає, що угода підлягає затвердженню, оскільки відповідає вимогам ст. 472 КПК України, дії ОСОБА_3 за ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін, угода укладена добровільно, ОСОБА_3 може та зобов`язується виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, фактичні підстави для визнання винуватості останньої наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 395, 475 КПК України, суд

З А С У Д И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 29 січня 2016 року у кримінальному провадженні № 0000033 від 29.01.2016 року, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 та ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України і призначити їй покарання у виді штрафу на користь держави у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 8500 (вісім тисяч п*ятсот) гривень.

Речові докази залишити зберігатись у матеріалах кримінального провадження.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь держави витрати, пов`язані із проведенням судово-почеркознавчої експертизи, в сумі 491 (чотириста дев*яносто одна) грн. 04 коп.

Цивільний позов не заявлявся, заходи забезпечення кримінального провадження не застосовувались.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва шляхом подання апеляційної скарги протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя :