Справа №4-326/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2010 р. м.Чернігів

С у д д я Н о в о з а в о д с ь к о г о р а й о н н о г о с у д у м. Ч е р н і г о в а

ОСОБА_1,

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 про проведення обшуку житла, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 75/3965 порушена за фактами умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах директором ТОВ "Магістраль -Плюс" ОСОБА_3, підробки документів, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст.212. ч. 1 ст. 358 КК України.

В ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що директор ТОВ «Магістраль - Плюс» ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи службовою особою, виконуючі організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, являючись відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16 липня 1999 p. № 996-XIV, відповідальною за організацію ведення бухгалтерського обліку, правильність нарахування та сплати податків, подання податкової звітності та документів і відомостей пов'язаних з обчисленням та сплатою податків, в період з квітня по липень 2008 року, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість в сумі 4 228177 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, в квітні - липні 2008 року ТОВ «Магістраль - Плюс» надавало до ДПІ у м. Чернігові декларації з податку на додану вартість, згідно яких включало до податкового кредиту суми ПДВ сформованих за рахунок податкових накладних, виписаних в червні 2006 року ТОВ «Агроінтеграція» та в квітні 2007 року ТОВ «Діонат». Згідно руху коштів по банківським рахункам ТОВ «Магістраль - Плюс» з банку «Демарк» та Київської філії ВАТ СКС «Дністер» підприємство не мало взаєморозрахунків з контрагентами ТОВ «Агроінтеграція», ТОВ «Діонат» протягом 2006 -2007 років.

Відповідно листа №2614/7/15810 ДПІ у Печерському районі м. Києва від 04.02.2009 року ТОВ «Діонат» взято на облік в даній інспекції з 25.07.2006 року, останній звіт до ДПІ підприємство подавало за 1 квартал 2008 року. Товариство з обмеженою відповідальністю «Діонат» визнано банкрутом відповідно до рішення суду від 08.02.2008року.

Відповідно листа №3804/7/15-310 ДПІ у Печерському районі м. Києва від 17.02.2009 року ТОВ «Агроінтеграція» взято на облік в даній інспекції з 17.02.2005 року. Останній звіт до ДПІ підприємство подавало в 1 кварталі 2007 року з нульовими показниками. Свідоцтво платника податку на додану вартість анульовано відповідно до рішення суду про припинення юридичної особи.

Відповідно довідки № 12/35-013/31480654, яка була складена при перевірці можливого факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Магістраль-Плюс», були виявлені порушення п.п.7.4.1. п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5. п.7.5, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України №168/97-ВР від 03.04.1997р. «Про податок на додану вартість» в результаті чого підприємством завищено податковий кредит в квітні - липні 2008 року на загальну суму ПДВ 4 228177 грн. за рахунок податкових накладних ТОВ «Агроінтеграція та ТОВ «Діонат», що призвело до заниження суми ПДВ, яка підлягала сплаті в бюджет, у розмірі 4 228177 грн.

Таким чином директор ТОВ «Магістраль-Плюс» ОСОБА_3, умисно ухилилась від сплати податків за період квітня - липня 2008 року на загальну суму 4 228 177 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Оперативно - пошуковими заходами встановлено, що директор ТОВ "Діонат" ОСОБА_4 проживає у квартирі розташованої за адресою АДРЕСА_1, яка належить на праві власності його батьку ОСОБА_5 та його матері ОСОБА_6.

Крім того, проведеними заходами встановлено, що за вказаною адресою можуть знаходиться договори, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти приймання робіт, кошториси, які підтверджують фінансово - господарські взаємовідносини між ТОВ "Магістраль-Плюс" та ТОВ "Діонат".

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у органів досудового слідства є достатні підстави вважати, що за місцем проживання директора ТОВ "Діонат" ОСОБА_4 - м. Київ, вул. Мате Залки, буд.2/12, кв.249, можуть знаходитись предмети, документи, які мають значення для встановлення істини в справі.

Керуючись ст. 177 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за місцем фактичного проживання директора ТОВ "Діонат" ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, за адресою: м. Київ, вул. Мате Залки, буд.2/12, кв.249.

Постанова не оскаржується.

Суддя: О.Ф.Подалюка