КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Провадження № 1-кс/1609/11/12
У Х В А Л А

14.12.2012 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В.

при секретарі Мирній Ю.Л.

за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які становлять банківську таємницю та вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотання погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у Гребінківському відділенні Лубенської ОДПІ. У клопотання посилався на те, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 22 листопада 2012 року , за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ТОВ «Повстинагроальянс» (), шляхом неправомірного відображення у податковій звітності результатів фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кернел-Трейд» (), ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 12154850 грн., що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Лубенською ОДПІ було проведено позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства, в ході якої було встановлено, що ТОВ «Повстинагроальянс» () у період з 01.04.2009 року по 31.03.2012 рік було занижено податок на додану вартість в сумі 12154850 грн., у результаті чого складено акт №1197/22-34131667 від 27.07.2012 року. Також встановлено, що ТОВ «Повстинагроальянс» () перебуває на обліку в органах державної податкової служби за № 529 в Гребінківському відділенні Лубенської ОДПІ та у період , що перевірявся було платником податку на дощдану вартість .

Враховуючи вимоги ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять банківську таємницю про рух коштів по банківських рахунках платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення ряду слідчих дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість усіх видів з додатками ТОВ «Повстинагроальянс» (), за період 0 01.04.2009 року по 31.03.2012 року, які знаходяться у Гребінківському відділення Лубенської ОДПІ.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів облікової справи ТОВ «Повстинагроальянс» (), які перебувають у Гребінківському відділенні Лубенської ОДПІ.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів договорів «Про визнання електронних документів платника податків з Державною податковою інспекцією засобами телекомунікаційного зв»язку ТОВ «Повстинагроальянс» (), які перебувають у володінні Гребінківському відділенні Лубенської ОДПІ.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити співробітникам ВПМ Лубенської ОДПІ Полтавської області ДПС.

Строк дії ухвали до 14 січня 2013 року

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Суддя Ж.В. Кузіна