Справа № 639/5098/16-к
1-кс/639/809/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м. Харків 04 липня 2016 року
Слідчий суддя Жовтневого райсуду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Жовтневого ВП Київського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,
встановив:
До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СВ Жовтневого ВП Київського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001083 від 19.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що 19.04.2016 р. до СВ Жовтневого ВП Київського ВП ГУНП в Харківській області з прокуратури Харківської області надійшли матеріали щодо шахрайських дій з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказану інформацію про вчинення кримінального правопорушення 19.04.2016 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001083, правова кваліфікація ч.3 ст.190 КК України.

Допитана під час досудового розслідування ОСОБА_5 пояснила, що з 25.04.2014 року вона працювала в філії підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке орендує приміщення та розташована за адресою: АДРЕСА_1 , на посаді торгового представника. Центральний офіс підприємства і головний керівник територіально знаходяться в м.Дніпропетровськ.

Підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " знімає в оренду 5 офісних приміщень і склад для розміщення продукції. Оформлена вона була, як і всі торгові представники (далі представники) - офіційно, з відповідним записом в трудовій книжці.

Суть роботи представників полягала в наступному: оскільки підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " займалося оптово-роздрібною торгівлею лікеро-горілчаної продукції власного виробництва на території м. Харкова та Харківської області (продукція під торговими марками "Жан-Жак", "Дюльбер", "Золота амфора", " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", "Гриндей", "Столетоф" і ін.). У кожного торгового представника була так звана "своя територія обслуговування". Це була територія, де кожен з торгових представників поширював вищезазначену продукцію. Старшим по керівництву торговими представниками був супервайзер. Звітність роботи торгових представників полягала в наступному: кожен з торгових представників в продовж дня виїжджав на торговельні об`єкти, де отримував в усній формі замовлення від суб`єктів господарювання на поставку продукції. Після чого, представник заповнював спеціальну форму замовлення (формував так звану електронну заявку) в спеціальній програмі на планшеті, який видавався підприємством кожному з представників. У цій формі вбивалися найменування, кількість товару, який необхідно поставити клієнту. Після чого, ця заявка відправлялася в електронному вигляді операторам які постійно перебували на підприємстві. Останні після її отримання, формували накладну, розпечатували її в двох примірниках і віддавали в відділ логістики. Там вже формували замовлення (відвантажували згідно з накладною товар в машину належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ") і розвозили товар безпосередньо по торгових об`єктах. На торговому об`єкті, при розвантаженні водій отримував оплату (повну або часткову) і підпис в своєму примірнику накладної про отримання товару замовником.

При цьому велика кількість накладних формувалися і виписувалися по так званій 2-ий формі і ніде в офіційному бухгалтерському обліку не враховувалися. Вони проходили за обліками виключно у внутрішній бухгалтерії підприємства і служили тільки для обліку обсягів фактично поставленого товару та отриманих за нього грошей. Такі накладні містили всі реквізити як і офіційна накладна (всі реквізити одержувача, найменування, кількість товару, що відпускають і його вартість) крім реквізитів постачальника - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". І до певного періоду часу, поки хтось не порадив начальнику безпеки підприємства прибрати дані про постачальника.

Після поставки товару в обов`язки торгових представників входив контроль за розрахунками за вже поставлений товар (якщо не було повної оплати безпосередньо при отриманні товару). Торгові представники забирали виручку і здавали її на підприємство в касу, розписавши попередньо в спеціальному бланку дату і номер накладної, код і реквізити клієнта, а також суму яка здається. Цей бланк торгові представники розпечатували самостійно, був він у формі без номерного договору передоручення. За умовами цього договору довіритель - продавці уповноважував повіреного внести від імені покупців товару готівкові грошові кошти на рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Касир ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " при отриманні такого договору, звіряв зазначену в бланку суму, перераховував фактично отримані грошові кошти і ставив штамп «сплачено».

Крім замовників, які працювали за формою 2, були і ті хто працював частково офіційно, тобто частина товару отримував за формою 2, а частина офіційно. А були й ті, хто працював тільки офіційно.

За офіційної поставки, замовлення оформлявся також, товар відвантажувався за накладними які були іншими за зовнішнім виглядом - вони на відміну від тих що виписувалися за формою 2, містили повні реквізити постачальника і покупця, а також печатка і підпис оператора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". При відвантаженні товару потрібно обов`язкове підписання покупцем накладної. Оплата за такими накладними відбувалася в основному за безготівковим розрахунком на розрахунковий рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", центральний офіс якого знаходиться в м Дніпропетровську. Як правило на наступний день філія в м Харкові отримувала з центрального офісу інформацію про оплати за товар. Готівкові кошти отримані в якості оплати за поставлений товар за офіційними накладним вносилися в касу підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " по таким же заповненим бланкам договорів передоручення. Відмінність від форми 2 було тільки в тому, що в графі повірений вказувався саме гр-н ОСОБА_6 , код НОМЕР_2 . Він же є начальником служби безпеки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". Останній кожен день їздив до відділення банку " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на АДРЕСА_2 , де здавав їх в касу банку, а отримані чеки надалі віддавав торговим представникам. Представники ж, в свою чергу, розвозили ці чеки по підприємцях.

Крім того офіційна зарплата працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (розмір зарплати відповідав мінімального рівня зарплати в Україні) сплачувалася на картку 2 рази в місяць. А неофіційна сплачувалася готівкою з дозволу директора і начальника безпеки після 20 числа звітного місяця, і лише після того як закривалися розрахунки по 2-м формам. Остання вимога не поширювалася на постійних клієнтів, які замовляли товар із місяця в місяць. При отриманні грошей всі торгові представники розписувалися в журналі, який знаходиться в касі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і ведеться касиром. При цьому для виплати зарплати велося два журнали (журнал виплати офіційної зарплати і неофіційної).

Також раз на два-три тижні біля каси для кожного торгового представника фінансовий менеджер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " залишав підготовлений ним реєстр накладних на відстрочку в якому містилася інформація по яким накладними, скільки і який саме клієнт є боржником. Ці заборгованості за відвантажений товар були тільки по 2-ій формі. Фінансовий менеджер крім того оновлював і постійно роздруковував для всіх торгових представників інформацію про дебіторську заборгованість, де крім заборгованості клієнтів за накладними виписаним по 2-ій формі, вказувалася заборгованість за накладними виписаним офіційно.

24.05.2016-25.05.2016 року на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Харкова проведено обшук в приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , під час чого виявлено та вилучено бухгалтерську документацію вказаного підприємства, в тому числі товарно-транспортні накладні як офіційні та і неофіційні (форма 2). Також виявлено та вилучено розписки про тримання працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заробітної плати готівкою.

Крім того, під час проведення обшуку виявлено документацію про внутрішній обіг ТМЦ та неоприбутковані грошові кошти в загальній сумі 613 059,5 грн.

Таким чином, з метою встановлення важливих та об`єктивних обставин справи у органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до наступних завірених належним чином документів за період з 01.01.2014 року по теперешний час:

-облікової картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-ліцензій на виробництво, оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями із всіма додатками та довідками;

-відомостей та документів щодо зареєстрованих місць зберігання алкогольних напоїв та спирту (акти, довідки тощо);

-довідок, актів та матеріалів документальних (планових та позапланових), камеральних, зустрічних перевірок за період з 01.01.2014 по теперішній час;

-документів з юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в тому числі статутні документи, копії паспортів, засновників, керівників, головних бухгалтерів, номери рахунків у банківських установах в тому числі рахунки у цінних паперах тощо). У випадку якщо керівництвом вказаного підприємства для ведення бухгалтерської та податкової звітності уповноважувались інші особи - довіреностей та документів які підтверджують їх особу;

-податкової звітності, в т.ч. декларації з податку на прибуток, 5 додаток до декларації з ПДВ з розшифруванням контрагентів (із зазначенням реєстраційних даних контрагентів) ;

-відомостей з центральної бази ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо кількості найманих працівників та копії звітів за формою 1-ДФ і звітів по Єдиному соціальному внеску (з додатками), які подавались вказаним суб`єктом господарювання до органів ДФС за період з 01.01.2014 по теперішній час;

-податкових накладних, зареєстрованих у період з 01.01.2014 по теперішній час, в Єдиному реєстрі податкових накладних по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з зазначенням контрагента, номенклатури товару, коду ЗЕД, кількості товару, суми, дати виписки та дати реєстрації.

-в разі надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звітів в електронному вигляді - надати відомості про адреси електронних скриньок та ір-адреси (з наданням часу подання та отримання звітів) з яких вони направлялись з 01.01.2014 по теперішній час.

Володільцем вказаної інформації є ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Орган досудового розслідування вважає, що у зв`язку з неможливістю отримати відомості в інший спосіб, так як вони містять охоронювану законом таємницю, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані відомості та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та інформації щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Від учасників процесу клопотань щодо здійснення технічної фіксації судового засідання не надходило.

В судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали клопотання, посилаючись на зазначені вище обставини.

У зв`язку з тим, що існують ризики щодо знищення або зміни вказаних вище документів, розгляд клопотання проводиться без повідомлення та участі представників ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Вислухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, посилаючись на зазначені вище обставини, також вказали на те, що зазначені в клопотанні документи необхідні органу досудового слідства для встановлення осіб, причетних для скоєння кримінального правопорушення, вивчивши надані матеріали провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Слідчий звернувся в суд із клопотанням вказуючи на те, що дана слідча дія є терміновою та її негайне виконання може зафіксувати відомості щодо вчиненого правопорушення та причетних до його вчинення осіб.

Слідчим суду в обґрунтування клопотання надані докази на підтвердження неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, обґрунтування необхідності вилучення зазначених речей і документів.

Згідно з вимогами ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Тимчасовий доступ здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст.160 КПК України, у клопотанні зокрема зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; значення речей для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість їх використання як доказів, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, обґрунтування необхідності вилучення речей і документів.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, за вказаних обставин, встановлених в судовому засіданні, суд вважає, що слідчим та прокурором доведено існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи (юридичної особи), про які йдеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.
Надані матеріали дають суду підстави для висновку про те, що вказані речі і документи (інформація) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для чого органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначеної у клопотанні інформації, яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для задоволення клопотання слідчого.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України,
ухвалив:
1.Надати слідчому СВ Жовтневого ВП Київського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до наступних завірених належним чином документів за період з 01.01.2014 року по теперішній час:

-облікової картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-ліцензій на виробництво, оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями із всіма додатками та довідками;

-відомостей та документів щодо зареєстрованих місць зберігання алкогольних напоїв та спирту (акти, довідки тощо);

-довідок, актів та матеріалів документальних (планових та позапланових), камеральних, зустрічних перевірок за період з 01.01.2014 по теперішній час;

-документів з юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в тому числі статутні документи, копії паспортів, засновників, керівників, головних бухгалтерів, номери рахунків у банківських установах в тому числі рахунки у цінних паперах тощо). У випадку якщо керівництвом вказаного підприємства для ведення бухгалтерської та податкової звітності уповноважувались інші особи - довіреностей та документів які підтверджують їх особу;

-податкової звітності, в т.ч. декларації з податку на прибуток, 5 додаток до декларації з ПДВ з розшифруванням контрагентів (із зазначенням реєстраційних даних контрагентів) ;

-відомостей з центральної бази Державного реєстру фізичних осіб ДПА України щодо кількості найманих працівників та копії звітів за формою 1-ДФ і звітів по Єдиному соціальному внеску (з додатками), які подавались вказаним суб`єктом господарювання до органів ДФС за період з 01.01.2014 року по теперішній час;

-податкових накладних, зареєстрованих у період з 01.01.2014 року по теперішній час, в Єдиному реєстрі податкових накладних по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з зазначенням контрагента, номенклатури товару, коду ЗЕД, кількості товару, суми, дати виписки та дати реєстрації.

-в разі надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звітів в електронному вигляді - надати відомості про адреси електронних скриньок та ір-адреси (з наданням часу подання та отримання звітів) з яких вони направлялись з 01.01.2014 по теперішній час, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_3 ).

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_5 виготовити та надати належним чином завірені копії зазначених вище документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Один примірник ухвали та її копію направити слідчому СВ Жовтневого ВП Київського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , зобов`язавши його вручити копію ухвали представнику ІНФОРМАЦІЯ_5 , при врученні якої пред`явити оригінал ухвали.
Ухвала остаточна.

Слідчий суддя ОСОБА_1