Провадження № 1кс/554/7139/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.09.2016 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. ОСОБА_1

за участю: секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 ,в рамках кримінального провадження № 00000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановила:
22.09.2016 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено із прокурором ОСОБА_4 .

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ),до оригіналів карток зі зразками почерку та підпису ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , зареєстрований АДРЕСА_2 , який відповідно до договору №170220151 про визнання електронних документів від 17.02.2015 подавав податкову звітність від імені підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).
З метою запобігання знищенню та пошкодженню документів, їх володільця вважаю за необхідне у судове засідання не викликати.
Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:
в даний час СУ ГУ НП в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 00000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України.
Із клопотання слідує, що у 2015 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перейшло на облік до ІНФОРМАЦІЯ_4 з ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, зареєстроване платником спеціального режиму із податку на додану вартість з 01.02.2015 року. Упродовж лютого-травня 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало формування податкового кредиту для ряду підприємств України шляхом реалізації с/г продукції власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27 348 894,42 грн. З урахуванням викладеного установлено, що представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », грубо порушуючи вимоги ст.ст. 3,8,9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», від 16.07.99 №996-ХIV ст.19 Господарського кодексу України, п.п. 16.1.2, п.16.1, ст.16, п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, діючи з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність земель чи інших виробничих потужностей, неможливості постачання ТМЦ, надання послуг та виконання робіт, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, ТТН та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій у наслідок яких суб`єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами) незаконно сформовано податковий кредит на загальну суму 27 348 894, 42 грн.В ході проведення досудового слідства, вилучена податкова справа та податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), яка зберігалася в ІНФОРМАЦІЯ_5 , вивченням якої встановлено, що звітність подавалася в електронному вигляді та підписувалася електронним цифровим підписом директора та головного бухгалтера в одній особі ОСОБА_5 . Послуги по обробці даних для видачі сертифікату відкритого ключа електронного цифрового підпису директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надавало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) АДРЕСА_3 , де і зберігаються зразки почерку та підпису гр. ОСОБА_5 .

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчий послався на те, що виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до карток зі зразками почерку та підпису ОСОБА_5 з метою призначення в подальшому почеркознавчої експертизи щодо приналежності їх саме ОСОБА_5 , який з 01.01.2015 по 31.07.2015 підписував та формував податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що містить неправдиві відомості.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження. які досліджені.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ прокурор в силу пункту 7 частини 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, оскільки знаходиться у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_3 та можуть мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159. 163- 166 КПК України. -

у х в а л и л а:
клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 00000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до оригіналів карток зі зразками почерку та підпису ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , зареєстрований АДРЕСА_2 , який відповідно до договору №170220151 про визнання електронних документів від 17.02.2015, подавав податкову звітність від імені підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), із можливістю їх вилучення.

Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )за адресою: АДРЕСА_3 надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 до документів зазначених в ухвалі слідчого судді із можливістю їх вилучення.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_7