Справа №295/5295/16-к

У Х В А Л А
06.04.2016 року м. Житомир
В С Т А Н О В И В :
Слідчий у клопотанні зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДР НОМЕР_2 ), в період 2014 - 2015 років, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.
Встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) відкрито рахунки у ІНФОРМАЦІЯ_7 ( НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ) електронного адміністрування податку на додану вартість №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 .
У ІНФОРМАЦІЯ_7 ( НОМЕР_8 , Казначейство Житомирського району, ІНФОРМАЦІЯ_9 ) зберігається інформація щодо надходження грошових коштів на рахунки №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) та щодо списання коштів по таким рахункам як перерахування (пункт 200-1.п.5. Податкового кодексу України) на рахунки підприємства.
Слідчий зазначає, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ІНФОРМАЦІЯ_7 ( НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ), де обслуговується рахунок клієнта та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 ( НОМЕР_8 , Казначейство Житомирського району, ІНФОРМАЦІЯ_9 ) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , а саме:
- інформація щодо надходження на рахунки №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) грошових коштів (у розрізі розрахункових рахунків, дати, суми, тощо) з моменту відкриття електронних рахунків по 04.04.2016.
- інформація щодо списання грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) як перерахування (пункт 200-1.п.5. Податкового кодексу України) на рахунки підприємства грошових коштів (у розрізі розрахункових рахунків, дати, суми, тощо) з моменту відкриття електронних рахунків по 04.04.2016.
Встановити строк дії ухвали до 06.05.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1