Справа № 404/3396/16-к
Номер провадження 1-кп/404/364/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2016 року Кіровський районний суд міста Кіровограда у складі :
головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Кропивницькому обвинувальний акт у кримінальному провадженні №0000012 по обвинуваченню:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Бобринець Кіровоградської області, громадянина України, українця, освіта вища, одруженого, маючого на утриманні малолітню дочку 2007 року народження, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , фізична особа-підприємець, раніше не судимого

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

за участю учасників кримінального провадження

прокурора ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні Умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах за наступних обставин.

ОСОБА_3 , являючись у період з 03.05.2006 року фізичною особою-підприємцем, який з 13.03.2013 перебуває на спрощеній системі оподаткування платником єдиного податку третьої групи, в порушення вимог п.291.6 ст.291, ч.3 п.293.4 ст.293 ПК України, достовірно знаючи про проведені ним в січні 2016 року господарські операції та обсяги отриманого доходу, шляхом заниження в поданій до контролюючого органу податковій декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця третьої групи за І квартал 2016 року, не нарахував та не сплатив до бюджету єдиного податку в сумі 612 805,05 грн., а також в порушення вимог пп. 165.1.24 п.165.1 ст. 165, пп. 168.1.1, п.п. 168.1.4 п. 168.1 ст. 168, ч. "а" п. 176.2 ст. 176, п. 177.7 ст. 177 Податкового кодексу України фізична особа - підприємець ОСОБА_3 не сплатив податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку за грудень 2015 року в сумі 86391,00 грн. та в порушення вимог Податкового кодексу України пп. 1.1 пункту ст. 161 підрозділу 10 розділу XX «Інші перехідні положення» Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року не сплатив військовий збір за 2015 рік в сумі 6 525,00 грн., чим скоїв умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах на загальну суму 705 721,05 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що 06.05.2016, 13.05.2016, 27.05.2016 року ОСОБА_3 перед бюджетом держави заборгованість в сумі 740550,05 грн. погашена, згідно податкового повідомлення-рішення № від 06.05.2016 року штрафних санкцій -510.0 грн., № від 06.05.2016 року штрафних санкцій - 510.0 грн., № від 06.05.2016 року - основного платежу 612 805.05 грн., № від 27.05.2016 року - основного платежу 86 391.00 грн., штрафних санкцій 21597.75 грн., пеня - 9 560.97 грн., № від 27.05.2016 року штрафних санкцій 1020 грн., № від 27.05.2016 року - основного платежу 6 525.00 грн. штрафних санкцій - 1631.25 грн., що підтверджується платіжними квитанціями.

У відповідності до ст.87 ПК України погашено: основний платіж -705 721,05 грн.; штрафну санкцію - 25 269 грн.; пеня - 9 560,97 грн.

Відповідно до вимог ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Згідно ст.44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Оскільки підозрюваний ОСОБА_3 до притягнення до кримінальної відповідальності повністю сплатив податки, штрафні санкції, погоджується із клопотанням прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, характеризується позитивно, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання.

Судові витрати у провадженні відсутні.

Долю речових доказів вирішити відповідно до ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 370, 371, 373, 374, 376 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:
Звільнити ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України у зв`язку сплатою податків та штрафів на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження № 0000012 від 01.02.2016 року по обвинуваченню ОСОБА_3 за ч.1 ст.212 КК України закрити.

Речові докази : долучені до матеріалів кримінального провадження залишити в матеріалах кримінального провадження, грошові кошти в сумі 323 800 грн. вилучені в ході обшуку 01.04.2016 року та перераховані на розрахунковий рахунок ГУДФС у Кіровоградській області () №8717 через ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 823016) згідно квитанції від 04.04.2016 року №0.0.530894845.1 відповідно до договору №114 від 22.01.2015 року - повернути ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), як власнику.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом 7 діб з дня її проголошення.

Суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1