05.09.16
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/8165/16
05 вересня 2016 року м. Дніпро
23 серпня 2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровска ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю.
Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що службові особи « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), перебуваючи на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 у період з 01.01.2015 р. до 15.04.2016р., в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), діючи умисно, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 689 тис., тобто у значних розмірах.
За результатами проведеного Держфінмоніторингом аналізу встановлено, що в період 2015-2016 років, від суб`єктів первинного фінансового моніторингу отримано повідомлення щодо фінансових операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), пов`язані головним чином із зарахуванням на поточні рахунки безготівкових коштів в якості оплати, головним чином, за товари та ТМЦ, які в подальшому перераховуються на рахунки групи фізичних осіб в якості оплати за товари або у вигляді фінансової допомоги. Кошти, які були перераховані групі фізичних осіб в подальшому були отримані останніми готівкою.
Одним з контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) було підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).
Встановлення розміру перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов`язань службовими особами вказаного підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(МФО НОМЕР_3 ), відкрито рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.
Слідча в судове засідання не з`явилася, надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності. Клопотання підтримала у повному обсязі, прохала задовольнити.
Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Однак вважаю за можливе надати право на здійснення тимчасового доступу до копій зазначених документів, а не оригіналів, як прохає слідча у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити частково.
- копій документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) рахунку № НОМЕР_7 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПІ; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
- копій документів (в роздрукованому та електронному вигляді), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії з моменту відкриття рахунку по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);
- копій документів, що були підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з моменту відкриття рахунку по теперішній час.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 05 жовтня 2016 року.
Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1