печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про призначення документальної позапланової перевірки,
В С Т А Н О В И В :
Прокурор ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «МЕЛЕДА» (код за ) в кримінальному провадженні № 000050.
Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 000050 від 03.02.2015 року за фактами ухилення від сплати податків особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Югагротранс», ТОВ «Кернел-Трейд», ТОВ Торговий дім «Юнігрейн» за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ТД «Юнігрейн» (, податкова та фактична адреса: м. Вінниця, вул. Максимовича, 4/213), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.07.2013 по 31.12.2014, в порушення п.п. 14.1.13 «а» п.14.1 ст.14, п.п. 39.1.4 п. 39.1, п.п. 39.3.3.9 п. 39.3 ст.39, п. 44.1 ст. 44, п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п.137.10 ст. 137, п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 9 630 527 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах (Акт планової виїзної документальної перевірки № 1847/2202/38783290 від 13.07.2015).

Товарно-матеріальні цінності, які поставлялись на адресу ТОВ «ТД «Юнігрейн» від ТОВ «Стренд» в подальшому експортувались на адресу фірми-нерезидента «Graywolf LLP» (Великобританія).
В ході досудового розслідування, установлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Юнігрейн» на протязі 2013-2015 pp. здійснювали експортні фінансово-господарські операції на адресу фірми - нерезидента «GRAYWOLF LLP» (№ ОСЗ18197, Petre House, Petre Street, Sheffield, South Yorkshire, S4 8LJ, United Kingdom). Предметом проведених експортних взаємовідносин була реалізація на адресу фірми - нерезидента «GRAYWOLF LLP».

Таким чином, на даний час існує потреба в проведені документальної перевірки щодо законності ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕЛЕДА» по проведеним псевдо операціям із фірмою «GRAYWOLF LLP» (Великобританія) з подальшим донарахуванням несплачених податків, з моменту ліквідації останньої, а саме: з 15.07.2014 року по 01.04.2016 року включно.
В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких «Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону». Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких «Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів», приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного та керуючись ст. 41, 78 ПКУ, ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.
Призначити документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «МЕЛЕДА» (код за ) по проведеним ф -тисово-господарським операціям із фірмою - нерезидентом «GRAYWOLF LLP» У ОС318197, Petre House, Petre Street, Sheffield, South Yorkshire, S4 8LJ, United Kingdom) за період з 15.07.2014 по 01.04.2016.
Проведення перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Кіровоградській області.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 ..

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1