УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2016 року Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України ОСОБА_4 , погоджене прокурором військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України ОСОБА_5 про відсторонення від посади ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Калініно Тульчинського району Вінницької області, українця, громадянина України, із вищою освітою, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, першого заступника начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області, підполковник податкової міліції, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 368 ч. 4 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з травня 2001 року по червень 2015 року ОСОБА_6 проходив службу на різних посадах в Службі безпеки України.

22.07.2015 наказом Голови Державної фіскальної служби України № 2179 ОСОБА_6 призначено на посаду першого заступника начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області та йому присвоєно спеціальне звання «підполковник податкової міліції», у зв`язку з чим, на підставі ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду та правоохоронних органів», останній є працівником правоохоронного органу та відповідно до вимог примітки 2 до ст. 368 КК України є службовою особою, яка займає відповідальне становище.

Відповідно до ст. 19 Конституції України ОСОБА_6 зобов`язаний діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачений Конституцією та законами України.

Відповідно до п. «д» ч. 1 ст. 3, ст. 22, ч. 1 ст. 65 Закону України «Про запобігання корупції», суб`єктами відповідальності за вчинення корупційних правопорушень є уповноважені на виконання функцій держави посадові особи начальницького складу податкової міліції, які в установленому законом порядку притягаються до кримінальної відповідальності. Посадовим та службовим особам центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізацію державної податкової політики та державної політики у сфері державної митної справи, забороняється використовувати свої службові повноваження або своє становище та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, у тому числі використовувати будь-яке державне чи комунальне майно або кошти в приватних інтересах. Зазначені особи зобов`язані вживати невідкладно заходи щодо запобігання одержанню неправомірної вигоди визначені ст. 24 цього Закону.

Відповідно до ст. ст. 348.1., 348.2. Податкового кодексу України, податкова міліція складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних контролюючих органів, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції. Завданнями податкової міліції є: запобігання кримінальним та іншим правопорушенням у сфері оподаткування та бюджетній сфері, їх розкриття, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення; розшук осіб, які переховуються від слідства та суду за кримінальні та інші правопорушення у сфері оподаткування та бюджетній сфері; запобігання і протидія корупції у контролюючих органах та виявлення її фактів; забезпечення безпеки діяльності працівників контролюючих органів, захисту їх від протиправних посягань, пов`язаних з виконанням службових обов`язків.

Відповідно до ст.ст. 350.1. - 350.1.12. Податкового кодексу України, податкова міліція відповідно до покладених на неї завдань: приймає і реєструє заяви, повідомлення та іншу інформацію про кримінальні та інші правопорушення, віднесені законом до компетенції податкової міліції, здійснює в установленому порядку їх перевірку і приймає щодо них передбачені законом рішення; проводить відповідно до закону оперативно-розшукову діяльність, а також досудове розслідування в межах наданої законом компетенції, вживає заходів щодо відшкодування завданих державі збитків; здійснює розшук осіб, які переховуються від слідства та суду за кримінальні та інші правопорушення у сфері оподаткування та бюджетній сфері; вживає заходів щодо виявлення і розслідування злочинів, пов`язаних з відмиванням, легалізацією, розкраданням коштів та іншими незаконними фінансовими операціями; виявляє причини і умови, що сприяли вчиненню злочинів та інших правопорушень у сфері оподаткування та бюджетній сфері, вживає заходів до їх усунення; у разі виявлення фактів, що свідчать про організовану злочинну діяльність, або дій, що створюють умови для такої діяльності, направляє матеріали з цих питань відповідним спеціальним органам по боротьбі з організованою злочинністю; передає відповідним правоохоронним органам матеріали за фактами правопорушень, за які законом передбачено кримінальну відповідальність, якщо їх розслідування не належить до компетенції податкової міліції; забезпечує безпеку діяльності контролюючих органів та їх працівників, а також захист працівників від протиправних посягань, пов`язаних з виконанням ними службових обов`язків; здійснює заходи щодо запобігання і протидії корупції у контролюючих органах та виявлення фактів корупції, а також усунення наслідків корупційних правопорушень; складає протоколи та розглядає справи про адміністративні правопорушення у випадках, передбачених законом; збирає, аналізує, узагальнює інформацію щодо порушень у сфері оподаткування та бюджетній сфері, прогнозує тенденції розвитку негативних процесів кримінального характеру, пов`язаних з оподаткуванням; виявляє кримінальні та інші правопорушення у сфері оподаткування, митній та бюджетній сферах, встановлює місцезнаходження платників податків, проводить опитування їх засновників, посадових осіб.

Крім того, відповідно до ст. 350.2. Податкового кодексу України, особа начальницького чи рядового складу податкової міліції незалежно від займаної посади, місцезнаходження і часу у разі звернення до неї громадян або посадових осіб із заявою чи повідомленням про загрозу особистій чи громадській безпеці або у разі безпосереднього виявлення такої загрози повинна вжити заходів щодо запобігання правопорушенню і його припинення, рятування людей, надання допомоги особам, які її потребують, встановлення і затримання осіб, які вчинили правопорушення, охорони місця події і повідомити про це найближчому органу внутрішніх справ.

Відповідно до ст. 351.1. Податкового кодексу України, посадовим особам податкової міліції для виконання покладених на них обов`язків надаються права, передбачені підпунктами 20.1.2 (в частині отримання належним чином засвідчених копій документів), 20.1.4 (в частині проведення перевірок у встановленому цим Кодексом порядку), 20.1.8 і 20.1.20 пункту 20.1 статті 20 цього Кодексу, а також пунктами 1-4, абзацами другим, третім пункту 5, пунктами 6-14, підпунктами "а" і "б" пункту 15 (з урахуванням положень цього Кодексу), пунктом 16 з дотриманням встановлених цим Кодексом правил проведення податкових перевірок, пунктами 17, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 30 статті 11, статтями 12-15-1 Закону України «Про міліцію». На податкову міліцію поширюються вимоги, встановлені статтями 3 і 5 Закону України «Про міліцію».

Відповідно до займаної посади на ОСОБА_6 покладено обов`язок здійснення координації діяльності підрозділів оперативного управління та слідчого управління фінансових розслідувань податкової міліції Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області.

В силу наявного досвіду роботи в органах Служби безпеки України та Державної фіскальної служби України ОСОБА_6 знає та розуміє вищевикладені вимоги Конституції України та виданих в її розвиток та реалізацію інших нормативно-правових актів, що регламентують діяльність Державної фіскальної служби України та встановлюють зазначені обмеження.

Проте, незважаючи на це, ОСОБА_6 вчинив злочин за наступних обставин.

У м. Миколаєві зареєстровано та здійснюють підприємницьку діяльність товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Трініті Схід», ТОВ «Альфа Трейд Інвест» та ТОВ «Глобал-Трейд». Директором ТОВ «Трініті Схід» та засновником ТОВ «Альфа Трейд Інвест», ТОВ «Глобал-Трейд» є громадянин ОСОБА_7 .

Починаючи з 28.04.2016 слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000032 за фактом внесення невстановленими особами завідомо неправдивих відомостей щодо директора ТОВ «Верона НК» до документів, що надані для проведення державної реєстрації юридичної особи, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

У травні 2016 року ОСОБА_6 , розуміючи, що з урахуванням свого службового становища він здійснює загальне керівництво слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області та координацію діяльності підрозділів оперативного управління та слідчого управління фінансових розслідувань податкової міліції Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області, діючи з корисливих мотивів, вирішив незаконно збагатитися шляхом одержання неправомірної вигоди від директора ТОВ «Трініті Схід» та засновника ТОВ «Альфа Трейд Інвест», ТОВ «Глобал-Трейд» ОСОБА_7 у вигляді грошових коштів у розмірі 0,5 відсотків від неоподаткованого податку на додану вартість об`єму реалізованої продукції в звітний період, що становить від 30 тисячі гривень до 1 мільйона гривень, за не втручання та не перешкоджання подальшої підприємницької діяльності вищезазначених товариств шляхом проведення обшуків та інших слідчих (розшукових) дій під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000032 від 28.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

З метою досягнення своїх злочинних намірів, ОСОБА_6 , вступивши у злочинну змову з громадянином ОСОБА_8 , розробив план дій, відвівши в ньому для останнього, тобто ОСОБА_8 , роль пособника, який сприятиме вчиненню ним злочину та безпосередньо одержає для нього особисто неправомірну вигоду з метою приховування вчинення злочину.

На початковому етапі реалізації мети незаконного збагачення, ОСОБА_6 , приблизно 29.05.2016, за пособництва громадянина ОСОБА_8 , в ході зустрічі поблизу будинку № 17 по вул. Мостобудівників у м. Миколаєві, виказав через останнього директору ТОВ «Трініті Схід» та засновнику ТОВ «Альфа Трейд Інвест», ТОВ «Глобал-Трейд» ОСОБА_7 вимогу надавати для нього ( ОСОБА_6 ) щомісячно неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів у розмірі 0,5 відсотків від неоподаткованого податку на додану вартість об`єму реалізованої продукції в звітний період, що становить від 30 (тридцяти) тисячі гривень до 1 (одного) мільйона гривень, з погрозою вчинення у разі відмови дій з використанням наданої йому влади та службового становища шляхом надання вказівок слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській щодо проведення обшуків вищезазначених товариств та інших слідчих (розшукових) дій під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000032 від 28.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, спрямованих на здійснення втручання та перешкоджання подальшої підприємницької діяльності даних товариств.

05.06.2016, продовжуючи реалізацію свого злочинного наміру, ОСОБА_6 , в ході зустрічі директора ТОВ «Трініті Схід» та засновника ТОВ «Альфа Трейд Інвест», ТОВ «Глобал-Трейд» ОСОБА_7 у м. Миколаєві із громадянином ОСОБА_8 , підтвердив через останнього свою вимогу.

Громадянин ОСОБА_7 , не маючи іншого способу забезпечити належне здійснення підприємницької діяльності ТОВ «Трініті Схід», ТОВ «Альфа Трейд Інвест» та ТОВ «Глобал-Трейд», на вказану вимогу ОСОБА_6 , яка була йому доведена громадянином ОСОБА_8 , відповів згодою.

ОСОБА_6 , контролюючи та забезпечуючи за сприяння громадянина ОСОБА_8 , який діючи його за вказівкою доповідав йому про хід та результати проведення кожної зустрічі та телефонної розмови з ОСОБА_7 , був впевнений в успішності реалізації кожного етапу завчасно розробленого плану, у доведеності свого злочинного наміру, протиправного збагачення до кінця.

Надалі, ОСОБА_6 , 08.06.2016 перебуваючи у м. Миколаєві, діючи у визначений ним спосіб, за пособництва громадянина ОСОБА_8 , одержав через останнього від директора ТОВ «Трініті Схід» та засновника ТОВ «Альфа Трейд Інвест», ТОВ «Глобал-Трейд» ОСОБА_7 неправомірну вигоду в особливо великому розмірі у вигляді грошових коштів в сумі 544 (п`ятсот сорок чотири) тисячі гривень, за вчинення ним ( ОСОБА_6 ) в інтересах ОСОБА_7 , як того, хто надав неправомірну вигоду, дій з використанням наданої влади та службового становища щодо не втручання та не перешкоджання подальшої підприємницької діяльності вищезазначених товариств шляхом проведення обшуків та інших слідчих (розшукових) дій слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000032 від 28.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

04.07.2016, ОСОБА_6 , перебуваючи у м. Миколаєві, діючи у визначений ним спосіб, за пособництва громадянина ОСОБА_8 , повторно одержав через останнього від директора ТОВ «Трініті Схід» та засновника ТОВ «Альфа Трейд Інвест», ТОВ «Глобал-Трейд» ОСОБА_7 неправомірну вигоду у значному розмірі у вигляді грошових коштів в сумі 134 (сто тридцять чотири) тисячі 400 (чотириста) гривень, за вчинення ним ( ОСОБА_6 ) в інтересах ОСОБА_7 , як того, хто надав неправомірну вигоду, дій з використанням наданої влади та службового становища щодо не втручання та не перешкоджання подальшої підприємницької діяльності вищезазначених товариств шляхом проведення обшуків та інших слідчих (розшукових) дій слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000032 від 28.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

23.08.2016, ОСОБА_6 , перебуваючи у м. Миколаєві, діючи у визначений ним спосіб, за пособництва громадянина ОСОБА_8 , повторно одержав через останнього від директора ТОВ «Трініті Схід» та засновника ТОВ «Альфа Трейд Інвест», ТОВ «Глобал-Трейд» ОСОБА_7 неправомірну вигоду у великому розмірі у вигляді грошових коштів в сумі 141 (сто сорок одну) тисячу гривень, за вчинення ним ( ОСОБА_6 ) в інтересах ОСОБА_7 , як того, хто надав неправомірну вигоду, дій з використанням наданої влади та службового становища щодо не втручання та не перешкоджання подальшої підприємницької діяльності вищезазначених товариств шляхом проведення обшуків та інших слідчих (розшукових) дій слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000032 від 28.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, та його закриття.

23.08.2016 після одержання неправомірної вигоди ОСОБА_6 та ОСОБА_8 були затримані працівниками військової прокуратури Одеського гарнізону, а їх протиправні дії припинено.

24.08.2016 ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 368 КК України.

Кримінальне правопорушення, у якому підозрюється ОСОБА_6 , безпосередньо пов`язане з перебуванням його на посаді заступника начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області.

У судовому засіданні прокурор у повному обсязі підтримав клопотання та послався на обставини, які у ньому були викладені, зазначив, що не вжиття до підозрюваного такого виду заходу забезпечення кримінального провадження як відсторонення від посади може негативно вплинути на подальше досудове розслідування.

Підозрюваний та його захисник в судове засідання не з`явились, надали до суду заяву, у якій просили розгляд клопотання здійснювати без їх участі.

Заслухавши прокурора, вивчивши матеріали надані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно п. 4 ч. 2 ст. 131 КПК України, відсторонення від посади є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ст. 156 КПК України, відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину. Відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців. Строк відсторонення від посади може бути продовжено відповідно до вимог статті 158 цього Кодексу.

Як передбачено вимогами ч. 2 ст. 157 КПК України, при вирішенні питання про відсторонення від посади слідчий суддя, суд зобов`язаний врахувати такі обставини: правову підставу для відсторонення від посади; достатність доказів, які вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; наслідки відсторонення від посади для інших осіб.

Вивченням матеріалів кримінального провадження, судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що ОСОБА_6 , використовуючи свої службові повноваження та зв`язки з колегами по службі, може знищити чи підробити документи, які мають суттєве значення для досудового розслідування. Крім того, враховуючи, відсутність негативних наслідків відсторонення підозрюваного від посади для інших осіб, а також те, що саме перебування підозрюваного на посаді заступника начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області сприяло вчиненню кримінального правопорушення, суд дійшов висновку, що досягнути завдання кримінального судочинства не можливо без відсторонення підозрюваного від посади строком на місяць.

На час відсторонення від посади підлягає вилученню у підозрюваного службове посвідчення заступника начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 154-157, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України ОСОБА_4 про відсторонення від посади задовольнити частково.

Відсторонити підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади заступника начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області строком на один місяць.

На час відсторонення від посади вилучити у ОСОБА_6 службове посвідчення заступника начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Миколаївській області.

Контроль за виконанням ухвали в частині вилучення посвідчення покласти на військову прокуратуру Одеського гарнізону Південного регіону України.

Копію ухвали направити для відома та виконання до військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
09.09.2016