У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.03.2016 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчої групи у кримінальному провадженні №0000971- старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), -

ВСТАНОВИВ:
З внесеного клопотання та доданих матеріалів вбачається, що 25.03.2015 за № 0000971 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості по факту здійснення в липні 2014 сумнівних фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ). Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст. 205 КК України. Так, 21.08.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ДПІ у м. Ужгороді було подано декларацію з ПДВ з порушенням граничних термінів за липень 2014 (реєстраційний номер: ). Відповідно до поданого додатку №5 декларації за липень 2014 податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 1 599,5 тис. грн., який сформований за рахунок проведення операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Станом на 25.09.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » наявна розбіжність на суму 1 599,5 тис. грн. Декларація з податку на додану вартість подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 . Відповідно до реєстру отриманих податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстровано податкові накладні в кількості 166 шт. на суму ПДВ до 10 тис. грн. кожна з яких відображена у складі податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за липень 2014.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за липень 2014 в сумі 1 683,7 тис. грн. сформовані наступними покупцями (вигодонабувачами): ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) 1 423,3 тис. грн. (номенклатура товарів: фарби, емалі, ґрунтовки, лампи, прожектори, кабелі); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) в сумі 260,4 тис. грн. (номенклатура товару: розчинники, стрічки, епоксидні смоли). Згідно Єдиного державного реєстру отриманих та виданих податкових накладних за липень 2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів ПП « ОСОБА_3 », а саме: податкова накладна №1 від 28.07.2014 на загальну суму 8 218 033,68 грн. (в тому числі ПДВ 1 369 672 ,28 грн.) та податкова накладна №2 від 28.07.2014 на загальну суму 321 576, 12 грн. (в тому числі ПДВ 53 596,02 грн.). Встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 19.07.2014 змінено керівника та юридичну адресу: АДРЕСА_2 . Відповідно до довідки наданої ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за юридичною адресою: АДРЕСА_2 не знаходиться. Відповідно до реєстраційних даних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_4 ; засновником ОСОБА_5 . Згідно пояснення гр. ОСОБА_5 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано ним за винагороду у невстановлених осіб без мети здійснення господарської діяльності. Проведеним досудовим розслідуванням не встановлено осіб якими здійснювалась перереєстрація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; формувалася та подавалася звітність; заповнювались, підписувались фіктивні документи від підприємства; які товари (роботи, послуги) реалізовувались (виконувались, надавались) та дослідити їх відповідність фактичним обставинам, проведення розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах, які знаходяться у контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та контролюючих органах і установах. Встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 19.07.2014 змінено керівника та юридичну адресу: АДРЕСА_2 . Відповідно до довідки наданої ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за юридичною адресою: АДРЕСА_2 не знаходиться. Тобто, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як суб`єкт підприємницької діяльності зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_3 ). Проведення тимчасового доступу до оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій. Враховуючи, що інформація, яка міститься в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , це інформація щодо осіб, які використовували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для прикриття незаконної діяльності та створили дане підприємство для мінімізації податкових зобов`язань, яка в сукупності з іншими доказами надасть можливість досудовому слідству отримати відомості, що стосуються обставин справи, та надасть можливість забезпечити одне з завдань кримінального судочинства, яке полягає у повноті та неупередженості розслідування. А тому, з метою повного, всебічного, об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які здійснювали реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », осіб які вносили зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно провести тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила суд таке задовольнити з підстав викладених у ньому, а також просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні документів слідчим ІНФОРМАЦІЯ_8 за дорученням слідчого.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений.

Клопотання про надання тимчасового доступу до документів мотивоване необхідністю, з метою повного, всебічного, об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які здійснювали реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », осіб які вносили зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, отримати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Заслухавши пояснення слідчого,зокрема, клопотання слідчого про надання доступу до документів також слідчим СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за дорученням слідчого, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги, що слідчим доведено, що з метою повного, всебічного, об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які здійснювали реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », осіб які вносили зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ІНФОРМАЦІЯ_1 , слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати особі кримінального провадження - старшому слідчої групи у кримінальному провадженні №0000971 - старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_2 або за дорученням слідчим СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), та стосуються Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): статуту, документів про внесення змін до статуту, рішення про створення юридичної особи, реєстраційних карток та інших документів по державній реєстрації вказаного товариства, внесення змін до установчих документів, внесення змін до відомостей про вказану юридичну особу, заяв-замовлень на отримання витягу з Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1