ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/3080/16-к
провадження № 1кс/201/1858/2016
УХВАЛА
02 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000158 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством було встановлено, що службові особи ТОВ ВТК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою АДРЕСА_1 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з травня по серпень 2014 року в порушення вимог Податкового кодексу України безпідставно включили суму у розмірі 3 644 301,26 грн., в податковий кредит, тим самим завищили податковий кредит на вищевказану суму, чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на суму 3 644 301,26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Встановлено, що до складу вищевказаного „конвертаційного центру входить ряд фіктивних підприємств, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 "( ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ПП " ОСОБА_5 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 "( ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ПП " ОСОБА_6 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_7 ( код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 "(ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_40 ).

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000158 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.

Згідно бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» було встановлено що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) мають розрахункові рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (мфо НОМЕР_41 ), а саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ) рахунки № НОМЕР_42 українська гривня, № НОМЕР_42 долар США, № НОМЕР_42 російський рубль, № НОМЕР_42 - євро, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) рахунки № НОМЕР_43 - євро, № НОМЕР_44 - долар США, № НОМЕР_45 українська гривня.

Для встановлення обставин та умислу по кримінальному провадженню, першочергове значення мають документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначених підприємств в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000158) до оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), що знаходяться у володінні банку ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (мфо НОМЕР_41 ) а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), з 01.01.2013 року по теперішній час;-банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) з 01.01.2013 року по теперішній час.;-роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ) рахунки № НОМЕР_42 українська гривня, № НОМЕР_42 долар США, № НОМЕР_42 російський рубль, № НОМЕР_42 - євро, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) рахунки № НОМЕР_43 - євро, № НОМЕР_44 - долар США, № НОМЕР_45 українська гривня з 2013 року по теперішній час у паперовому та електронному виді;-оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час.;-всіх платіжних документів та чеків вказаних підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час;-договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред`явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред`явлення векселів до сплати; -матеріали кредитних справ стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), за 2013-2015 р.р.;-документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час;-відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000158, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000158) до оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), що знаходяться у володінні банку ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (мфо НОМЕР_41 ) а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), з 01.01.2013 року по теперішній час;-банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) з 01.01.2013 року по теперішній час.;-роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ) рахунки № НОМЕР_42 українська гривня, № НОМЕР_42 долар США, № НОМЕР_42 російський рубль, № НОМЕР_42 - євро, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) рахунки № НОМЕР_43 - євро, № НОМЕР_44 - долар США, № НОМЕР_45 українська гривня з 2013 року по теперішній час у паперовому та електронному виді;-оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час.;-всіх платіжних документів та чеків вказаних підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час;-договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред`явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред`явлення векселів до сплати; -матеріали кредитних справ стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), за 2013-2015 р.р.;-документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час;-відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000158

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1