09.12.15
09 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ
09.11.2015 р старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) в період з 18.04.2013 по 11.10.2013 року шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства приховали об`єкт оподаткування на суму більше 3,5 млн.грн., що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування встановлено, що у період з 19.04.2013 по 07.11.2013 р.р. на рахунки підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " відкритих у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », від підприємств контрагентів зараховано грошові кошти у безготівковій формі у значних розмірах. Також, у період з 13.05.2013 по 21.10.2013, на розрахунковий рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_4 особисто внесено готівкові кошти на загальну суму 67,02 млн.грн. у якості фінансової допомоги, згідно з Договором безпроцентної позики від 03.01.2013 №03/01.
За умовами вказаного Договору, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_4 надає працівнику ОСОБА_4 позику у розмірі 1, 59 млн.грн., термін дії договору 31.12.2013 року.
У подальшому, за періоди з 18.04.2013 по 21.10.2013 та 29.04.2013 по 11.10.2013, зараховані кошти були зняті ОСОБА_4 готівкою у сумі 20,5 млн.грв. і 43,7 млн.грв., через банкомати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Дніпропетровськ та, були спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів), що підтверджується матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України.
Так, згідно з матеріалами перевірки даної служби, встановлено, що з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відбувалось перерахування грошових коштів у безготівковій формі на розрахунковий рахунок підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ) на загальну суму 0,51 млн.грн. за паливно-мастильні матеріали.
Водночас, за податковою звітністю даного підприємства, встановлено придбання паливно-мастильних матеріалів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 2,37 млн. грн., що відображено у податковому кредиті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ).
Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_5 , підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_6 та знаходиться за юридичною і фактичною адресою: АДРЕСА_1 .
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.
Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає..
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2013-2014 рр., що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); платіжні документи, рахунки, платіжні доручення, банківські виписки, векселі на оплату товару; довіреності; сертифікати якості; документи листування; журнали-ордери.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 09 січня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1