Провадження № 1-кс/554/4979/2016
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
16 червня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000028 від 18.09.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке мотивує наступним.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000028, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.09.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_5 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_5 ) в період часу з 01.01.2014 по 31.07.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з надання послуг населенню по підключенню та наданню доступу до мережі «Інтернет», приховуючи реальні об`єми виручки від впровадженої діяльності, занизили об`єкт оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 750 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює діяльність, пов`язану з наданням послуг «Інтернет провайдера» фізичним та юридичним особам. Фактично ж, наданням послуг «Інтернет провайдера» займається група підприємств та фізичних осіб підприємців (група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 ), серед яких значаться наступні: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_5 ).
Протягом 2014-2015 років за послуги «Інтернет-провайдера», які надає група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в місяць отримувалась виручка від фізичних осіб в обсягах від 850 тис. грн. до 1 000 тис. грн. При цьому, в документах податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (надають послуги доступу до мережі «Інтернет») відображений сукупний валовий дохід обох підприємств протягом 2014-2015 років в обсягах від 200 тис. грн. до 250 тис. грн. в місяць.
Колишній працівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , будучи допитаним в якості свідка, підтвердив вказану інформацію про суми отриманих прибутків групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та повідомив, що оплату за послуги з підключення та надання доступу до мережі «Інтернет» приймають менеджери групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » готівкою за адресою: АДРЕСА_1 . При цьому, товарний чек не видається, а лише на вимогу особи видається чек від ФОП ОСОБА_4 . Після оплати менеджери роблять запис у відомості про те, коли, хто та скільки вніс грошей, і платник ставить свій підпис. Також, оплата послуг з надання доступу до мережі «Інтернет» здійснювалась та здійснюється фізичними особами (населенням м. Кременчука) шляхом купівлі карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк». В місті Кременчуці розміщено більше 60 (шістдесяти) «торгових точок», в яких здійснюється реалізація карток поповнення рахунку «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за готівкові кошти. Фактично керує групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який є рідним братом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_7 та сином засновниці вказаних підприємств ОСОБА_8 . ОСОБА_6 вирішує фінансові питання, відпустки, цінову та кадрову політику, купівлю обладнання, витратних матеріалів, розподілення прибутків. ОСОБА_5 також повідомив, що вся інформація з приводу кількості абонентів, сум оплати наданих послуг зберігається на серверах, які встановлено за адресами: АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_3 .
Надана свідком ОСОБА_5 інформація також підтверджується матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій.
В ході досудового розслідування встановлено, що отримана незаконним шляхом готівка легалізовувалась ОСОБА_6 через підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Згідно баз даних Державної фіскальної служби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_7 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , основний вид діяльності вирощування овочів і баштанних культур, коренеплодів і бульбоплодів.
На сьогоднішній день з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення фактів можливого внесення готівкових коштів на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », по рахунку № НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який було відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ).
Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківським рахункам платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи.
На підставі наведеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.
Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.
Однак, звертаю увагу на вимоги п.5 ч.1 ст.164 КПК України згідно якої в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

Таким чином, посилання слідчого в клопотанні про надання тимчасового доступу до «інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження», є неконкретизованими, а сама ухвала суду з приводу надання тимчасового доступу до таких речей може бути незрозумілою для виконання, що суперечить вимогам п.5 ч.1 ст.164 КПК України.

З урахуванням наведеного, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), по рахунку № НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який було відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: заяв про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитками печатки, свідоцтв, договорів щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, описів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичні справи) вказаного клієнта банку;
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму та код ЄДРПОУ відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду;
- інформації щодо ІР-адресу, з якого відбувалося керування рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду.
В іншій частині клопотання відмовити.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.
Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1