Провадження №1- кс/712/4884/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів
27 вересня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 00000037 від 08.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №00000037, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано уточнюючий розрахунок з ПДВ за грудень 2015 року від 19.05.2016 № , згідно з яким задекларовано операції, що не є об`єктом оподаткування в сумі 85 017,9 тис. грн. відповідно до п. 196.1.7 ст.196 Податкового кодексу України (проведення реорганізації). Згідно з отриманими документами, зокрема протоколом № 1 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 29.09.2015 було прийняте рішення про виділення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за розподільчим балансом майна, прав та обов`язків в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Протоколом № 2 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.12.2015 затверджено розподільчий баланс про перехід у власність частини майна, прав та обов`язків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на баланс ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». На підставі розподільчого балансу від 30.12.2015 за передавальним актом від 31.12.2015 відбулася передача частини майна, прав та обов`язків з балансу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на баланс ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Відповідно до уточнюючого розрахунку з ПДВ за грудень 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларовано рядок 5 «Операції, що не є об`єктом оподаткування...» в сумі 85 017,9 тис.грн., де відображено вартість переданих основних засобів та ТМЦ, а саме: сировина та матеріали 3 974,9 тис.грн., готова продукція -78 752,5 тис.грн., основні засоби за залишковою вартістю 12,2 тис.грн., обладнання, не введене в експлуатацію 2 278,3 тис.грн.
Проведеними подальшими перевірочними заходами встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ризиковим суб`єктом господарювання, за адресою реєстрації не знаходиться, фактичне місцезнаходження його не встановлено. Крім того, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , спростував свою причетність до реєстрації (перереєстрації) та здійснення фінансово-господарської діяльності вказаного СГД.

Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є БЕТФОР ЛТД (Маршаллові острови, ТРАСТ КОМПАНІ КОМПЛЕКС, Аджелтейк роуд, острів Аджелтейк, Маджуро, МН 96960), кінцевим бенефіціарним власником (контролером) ІНФОРМАЦІЯ_4 є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , який з лютого 2016 року перебуває у місцях позбавлення волі ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_1 ) за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 185 КК України, і до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності як ІНФОРМАЦІЯ_4 , так і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відношення ніякого не має.

Фактично встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відбулась передача основних засобів, готової продукції, кредиторської та дебіторської заборгованості в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке зареєстроване (перереєстроване) на підставних осіб, а товари та активи залишились фактично у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, які підтверджують факт транспортування продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зі складів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », карток та журналів складського обліку, книг та журналів в`їзду, виїзду транспортних засобів, які транспортували продукцію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зі складів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які підтверджують оплату за оренду приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », рахунки-фактури, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, договори, які підтверджують факт оренди приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_4 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договори про відповідальне зберігання, розподільчі баланси, шляхові листи, печатки (печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ІНФОРМАЦІЯ_4 ), реєстраційні, звітні та інші документи ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), чорнові записи, блокноти, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження, можуть знаходитись в офісному, складських та виробничих приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 .

Разом з цим, встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_7 .

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ІНФОРМАЦІЯ_7 , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та всіх інших документів, які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , старшого оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 та/або іншим співробітникам ДФС.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Черкаської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» _______ 2016 року о ____ год. __ хв.
___________________________________