Провадження №1-кс/127/4377/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 червня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000050 від 16.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 ( і.п.н. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), здійснюючи фінансово-господарські операції в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., в порушення п.177.2, п.177.4 ст. 177 п.139.1.3 п.139 ст.139 Податкового Кодексу України, шляхом завищення обсягу валових витрат, що призвело до заниження податкових зобов`язань, умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 1 200 065 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в значних розмірах.

Так, фізична особа-підприємець ОСОБА_4 укладав договори на закупівлю зернових з рядом суб`єктів підприємницької діяльності. Факт отримання товару та суму коштів витрачених на закупівлю товару ФОП ОСОБА_4 відобразив в податковій звітності у вигляді валових витрат. Під час проведення перевірки ФОП ОСОБА_4 не надав перевіряючому будь яких документів підтверджуючих перерахування коштів чи оплату за отриманий товар. Відповідно до п.177.2, п.177.4 ст. 177 п.139.1.3 п.139 ст.139 Податкового Кодексу України до складу валових витрат включаються витрати документально підтверджені та фактично оплачені. З оглядом на вищевикладене перевіркою зменшено суму валових витрат, що призвело до збільшення суми податкових зобов`язань.

Також встановлено, що відповідно до акту документальної перевірки № 1907 від 15.07.2014 р. ФОП ОСОБА_4 при проведенні фінансово-господарської діяльності використовував рахунки № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) розташований за адресою АДРЕСА_2 (т. НОМЕР_5 ).

На даний час виникла необхідність у наданні тимчасового доступу та вилучення документів, платіжних доручень, чеків, роздруківки руху коштів по рахункам № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 з відображенням контрагентів, дати здійснення операцій, призначення платежу, карток із зразками підписів та печатки, заяв на відкриття та обслуговування рахунків, також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представники ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явились.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), стосовно інформації по рахунку, яка містить банківську таємницю, та здійснення їх виїмки, а саме:

-відомості про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. на паперовому та електронному носіях;

-оригіналів усіх документів які стосуються відкриття та обслуговування рахунків, № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 відкритих ФОП ОСОБА_4 , а саме: документів обліково-реєстраційної справи, статуту (установчого договору), карток із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій, платіжних доручень та чеків на отримання готівки, інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р.;

-протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: