№ 760/3834/16-к
№1-кс/760/6436/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18. 05. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000030, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - ЦО з ОВП знаходиться кримінальне провадження № 0000030, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2016 відносно службових осіб МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Так, підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали висновки акту перевірки від 28.07.15 № 4/28-04-41-00/20485152, складені державними ревізорами-інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_2 та висновки аналітичного дослідження від 28.01.2016 за № 13/2/08-01-16-01-14, складених ревізорами-інспекторами відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, згідно яких встановлено, що службові особи МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій із підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ «

ІНФОРМАЦІЯ_10 вищевказаних метаріалів встановлено, що службові особи МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2013-2014 укладено ряд договорів/угод із підприємствами, що мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на виконання ремонтно-будівельних послуг або придбання будівельних метріалів.

Разом з тим, встановлено, що службові особи МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для ремонту покрівель житлових будинків у м. Запоріжжя в 2015 році отримали більше 70 млн. грн., однак, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та конвертизації грошових коштів у готіку використали підконтрольні підприємства із ознаками фіктивності шляхом документального оформлення виконання таких робіт із зазначенням реквізитів «фіктивних» підприємств. Окрім того, встановлено, що МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримувало грошові кошти, виділені із бюджету Міської ради м. Запоріжжя для перерахування на рахунки підприємств-підрядників, які виконували капітальні ремонтні роботи житлових будинків по території міста, реальність та об`єктивність яких досліджується під час розслідування даного кримінального провадження.

Також, в результаті аналітичного дослідження встановлено, що «виконанні» ремонтно-будівельні роботи зазначеними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» не підтвердженні первинними документами та не відповідають задекларованим даним учасників цієї господарської операції., отже відсутній факт їх здійснення.

Так, згідно письмових пояснень, наданих директором та засновником ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 встановлено, що він жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має, підприємство переєстрував на своє ім`я за грошову винагороду за вказівками маловідомої особи, жодних первинних фінансово-господарських та звітних документів в тому числі по взаємовідносинам із МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не підписував.

Крім того, під час проведення перевірки було проведено почеркознавчу експертизу копій первинних фінансово-господарських документів МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам із ПП « ОСОБА_4 », згідно яких підписи від імені службових осіб останнього підприємства виконані іншими невстановленими особами.

Так, згідно вказаного висновку акту перевірки та аналітичного дослідження встановлено, що загальна сума оформлених документів за 2013-2015 р. за нібито виконані послуги та придбані матеріали, які відображені у податковому обліку МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 7 630 216, 05 грн., сума ПДВ- 910 704 грн., а також задекларовані фінансово-господарські операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на суму 18 060 508 , 33 грн., ПДВ- 4 522 805, 67 грн., які фактично не відбувалися.

В ході досудового розслідування встановлено, що МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час проведення фінансово-господарських операцій використовує рахунки № № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 та НОМЕР_34 , які відкрито у ІНФОРМАЦІЯ_14 (МФО НОМЕР_35 ). З метою встановлення відомостей по поточних рахунках, відкритих МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для встановлення істини у справі та позапланових перевірок, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово- господарським взаємовідносинам на даний час виникає необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а також вилученні речей і оригіналів документів, які становлять банківську таємницю.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_14 (МФО НОМЕР_35 ) знаходиться інформація про рух коштів по зазначеним рахункам МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, в зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_14 (МФО НОМЕР_35 ) та становлять банківську таємницю, а саме: відомості про стан рахунку за № № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 та НОМЕР_34 , операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, дані про службових осіб та інших осіб, які розпоряджалися рухом коштів по даному рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази (протоколи зборів засновників) та інші документи які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі експертизи, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, які є банківською таємницею.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В порушення зазначеної норми, у доданих до клопотання матеріалах не міститься та не надано слідчим у судовому засіданні будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:
Відмовити в задоволенні клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1