Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/8442/14-к
Провадження №1-кс/554/3501/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 червня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі - ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000186 від 31 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
18 червня 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: задовольнити клопотання та винести ухвалу про дозвіл на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі (здачі) виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку по проведенню фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2012 по 01.05.2014, що мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_8 ;старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції

ОСОБА_14 матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000186 від 31 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.01.2013 по теперішній час, фізичною особою ОСОБА_5 , а також іншими особами за його дорученням, в т.ч. ОСОБА_6 здійснювалась фінансово-господарська діяльність, пов`язана з заготівлею сільськогосподарської продукції, а саме: молока незбираного коров`ячого від клінічно здорових корів приватного сектору по території Оржицького, Гадяцького, Миргородського, Зінківського, Хорольського та інших районів Полтавської області від ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_18 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_8 ) та інших. Також встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , з метою умисного ухилення від сплати податків, мінімізації власного доходу, шляхом безпідставного задвоєння сум податкового кредиту, а також для здійснення штучного формування податкового кредиту з ПДВ для підприємств та фізичних осіб підприємців Полтавської області, відображуючи в себе по бухгалтерському та податковому обліках «безтоварні» операції по закупівлі сільськогосподарської продукції (молока).Вказані дії призвели до умисного ухилення від сплати податків на загальну орієнтовану суму близько 3 000 0000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на вищевказану суму, яка в 5 231 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є значною. Згідно автоматизованої системи податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що в період часу 2012-2013 років, від імені ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в адресу підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оформлювались операції нібито по поставці молока, але фактично, проведення вказаних операцій являлось безтоварним, з метою незаконного формування податкового кредиту та отримання податкової вигоди для підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, приходжу до висновку про відмову у задоволенні клопотання, оскільки прохають надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою - АДРЕСА_1 . Згідно листа Голови Правління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_20 за адресою - АДРЕСА_1 знаходиться ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копії облікової картки -ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », тобто зовсім інші юридичні особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

У клопотанні старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000186 від 31 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1