17.05.16
У Х В А Л А Справа № 200/8697/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/4906/15

17 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №0000780 про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

17.05.2016 старший слідчий СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки ТОВ «Абба Груп» () фахівцями ДПІ Бабушкінського району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, розрахунків із бюджетом під час взаємовідносин з КП «УРЕА» (ЄДРПОУ 3341641), ТОВ «СП Бонум (), ТОВ «Деманд Баум» (), ТОВ «Тітаніум Білдінг» (); з питань додержання вимог податкового законодавства в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, дотримання валютного законодавства, а також правильності відображення фінансових операцій у бухгалтерському та податковому обліку по взаємовідносинах із різними суб`єктами господарської діяльності, відображених в додатках №5 Декларацій з податку на додану вартість за період з 01.01.2014 по сьогоднішній день; провести зустрічні звірки із контрагентами, вказаними і податковій звітності в розрізі податковий кредит/податкові зобов`язання, за період з 01.01.2015 по сьогоднішній день.

Необхідність проведення позапланової перевірки слідчий обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000780 від 29.09.2015, за ознакою складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, відносно службових осіб КП «УРЕА», які у період з серпня по грудень 2014 року, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою власного збагачення, заволоділи бюджетними коштами в сумі 174561 грн. шляхом імітації укладання договорів на поставку товарів з ТОВ «Аваль груп», чим заподіяли шкоду інтересам держави у великих розмірах.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Відповідно до ст.214 КПК України досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено вчинення кримінального правопорушення ТОВ «Абба Груп» (). У наданому слідчим витягу з кримінального провадження №0000780 з ЄРДР не міститься жодних відомостей стосовно ТОВ «Абба Груп» (). Відповідно, клопотання подане поза межами кримінального провадження №0000780, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.40, 93, 110, 132, 214 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки позапланової перевірки ТОВ «Абба Груп» () фахівцями ДПІ Бабушкінського району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, розрахунків із бюджетом під час взаємовідносин з КП «УРЕА» (ЄДРПОУ 3341641), ТОВ «СП Бонум (), ТОВ «Деманд Баум» (), ТОВ «Тітаніум Білдінг» (); з питань додержання вимог податкового законодавства в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, дотримання валютного законодавства, а також правильності відображення фінансових операцій у бухгалтерському та податковому обліку по взаємовідносинах із різними суб`єктами господарської діяльності, відображених в додатках №5 Декларацій з податку на додану вартість за період з 01.01.2014 по сьогоднішній день; провести зустрічні звірки із контрагентами, вказаними і податковій звітності в розрізі податковий кредит/податкові зобов`язання, за період з 01.01.2015 по сьогоднішній день, в рамках кримінального провадження №0000780 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1