УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2016 року Приморський районний суд м. Одеси у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 23.02.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 від 23.02.2016 стосовно службових осіб ТОВ «Альфа Стандарт» за фактом ухилення від сплати податків в сумі 3513493 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є матеріали оперативного управління ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області та акт №2357/15-54-22-02/37350618 від 28.10.2015 планової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альфа Стандарт» за період з січня 2013 року по грудень 2014 року.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що В звітні податкові періоди з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «АЛЬФА СТАНДАРТ» (), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість та валових витрат сум вартості нібито придбаних у постачальників ТОВ «ІНВЕСТНАФТОСЕРВІС» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК» (), ТОВ «ІНТЕК ТРЕЙД» (), ТОВ «ЛОТОС ОЙЛ» () дизельного пального та бензину, які фактично були придбані за готівкові кошти, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість за вищевказані звітні податкові періоди в розмірі 2503601 грн., а також в порушення пп.138.1.1 п.138.1 ст. 138, п.138.2, п.138.4, пп.138.8.1 п.138.8 ст.138,пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток в розмірі 2341511 грн., а всього податків на загальну суму 4845112 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

01.06.2016 слідчим суддею Приморського районного суду м.Одеси винесено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку автомобілю RENAULT PREMIUM 420 на якому здійснюється доставка пального ТОВ «Альфа Стандарт». Згідно даної ухвали слідчим суддею надано дозвіл на вилучення первинної документації по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Альфа Стандарт» з постачальниками ТОВ «ІНВЕСТНАФТОСЕРВІС», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК», ТОВ «ІНТЕК ТРЕЙД» та ТОВ «ЛОТОС ОЙЛ».

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фактичним керівником ТОВ «Альфа-Стандарт» є ОСОБА_5 , який є чоловіком директора підприємства ОСОБА_6 . Також встановлено, що громадянину ОСОБА_5 фактично підконтрольне підприємство ТОВ «Октан» (), основним видом діяльності якого є оптова торгівля рідким та газоподібним паливом. Директором та засновником ТОВ «Октан» є батько громадянина ОСОБА_5 ОСОБА_7 .

Також, встановлено, що засновника та директора ТОВ «Газукраїна-2020» 09.04.2015 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Також, встановлено, що фактично реалізоване пальне ТОВ «Альфа Стандарт» здійснює за готівкові кошти, походження та якість якого піддається сумніву. Враховуючи викладене, під час проведення обшуку за добровільною згодою власника проведено огляд напівпричепа ВН 4740 ХХ у явому виявлено 39615 літрів дизельного пального з якого 14.06.2016 фахівцем відібрано зразки для проведення експериментального дослідження.

Так, 14.06.2016 проведено обшук вантажного сідлового тягача марки RENAULT PREMIUM 420 державний номер НОМЕР_1 , за результатами якого вилучено:

?паливно мастильні матеріали в ємкості для перевезення паливно мастильних матеріалів на полупричипі держ. номер НОМЕР_2 , який з`єднаний з транспортним засобом Renault Premium 420, держ. номер НОМЕР_3 в кількості 39615 літрів;

?Відібраний зразок палива в пляшці ємністю 1 літр.

В ході подальшого проведення досудового розслідування 15.06.2016 призначено та проведено експертизу нафтопродуктів та паливо-мастильних матеріалів, проведення якої доручено експертам ТОВ НПО «Екологія». Згідно висновку № 17/06-1 від 17.06.2016 показники якості відібраних зразків з напівпричепа НОМЕР_2 не відповідають вимогам ДСТУ 4840:2007.

21.06.2016 винесено постанову про визнання вилученого дизельного пального, документів та компютерної техніки в якості речових доказів по вказаному кримінальному провадженню.

Крім того, відповідно до вимог ст. 171 КПК України однією з підстав накладання арешту на майно є необхідність збереження речових доказів по кримінальному провадженню.

Захисник заперечував проти задоволення клопотання.

Вислухавши слідчого та захисника, а також дослідивши докази, що є в матеріалах кримінального провадження, суд вважає, що клопотання слід задовольнити, вилучені вищезазначені документи та речі містять відомості, які мають важливе доказове значення та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, а також з метою об`єктивного, всебічного розслідування обставин справи.

Керуючись ст.ст. 167, 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 2 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на документи та речі ТОВ «Альфа Стандарт» за період 2012-2016 років, вилучених в ході проведення обшуку вантажного сідлового тягача марки RENAULT PREMIUM 420 державний номер НОМЕР_1 :

?паливно мастильні матеріали в ємкості для перевезення паливно мастильних матеріалів на полупричипі держ. номер НОМЕР_2 , який з`єднаний з транспортним засобом Renault Premium 420, держ. номер НОМЕР_3 в кількості 39615 літрів;

?відібраний зразок палива в пляшці ємністю 1 літр.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

23.06.2016