Провадження №1-кс-436/15
у справі №760/2123/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 лютого 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
03.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в 1-му відділі кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС ЦО з ОВП знаходяться матеріали кримінального провадження за №0000016 від 20.01.2015 року відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які згідно акту позапланової виїзної документальної перевірки № 146/28-08-40/33798852/25 від 17.12.2014, під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період липня 2014 року порушили норми податкового законодавства України, в результаті чого занижено податок на додану вартість у липні 2014 року на суму 1 471 206 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Відповідно до акту перевірки № 146/28-08-40/33798852/25 від 17.12.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що між ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (Постачалальник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (Покупець) укладено договір від 26.05.2014 року за № ДР26/14, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в липні 2014 було здійснено реалізацію продукції власного виробництва покупцю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: крабових паличок, ікри мойви, пасти із ікри мойви, креветок, м`ясо мідій, мідій маринованих, філу оселедця в сього на загальну суму 6 222 918, 14 грн. (в тому числі обсяг поставки без ПДВ- 5 185 765, 13 грн., сума ПДВ 1 037 153, 01 грн.)

В подальшому, у червні 2014 року згідно з наданими до перевірки видатковими та податковими накладними на підставі договору № 04/06-14 від 04.06.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було поставлено на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заморожене сурімі з риби минтаю та риби хека загальною вартістю 12 643 759 грн. в т.ч. ПДВ 2 107 293 грн.

Оплату за поставлений товар здійснено в червні-липні 2014 року з поточного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі 1 850 000 грн. Станом на 31.07.2014 кредиторська заборгованість перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку 10 793 759 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Згідно із даними податкових систем податкові декларації з податку на прибуток та фінансова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 1 півріччя, 9 місяців 2014 року до ДПІ не надавалися.

Крім того, в ході досудового розслідування з`ясовано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знаходиться за податковою адресою: АДРЕСА_1 , встановити фактичне місцезнаходження та опитати директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » гр. ОСОБА_4 стосовно діяльності на підприємстві, проведеними розшуковими заходами не надалося. При цьому згідно висновку експерта ІНФОРМАЦІЯ_4 від 30.09.2014 № 411, який використовувався під час проведення перевірки встановлено, що підпис від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 , у реєстраційній заяві платника податку на додану вартість (форма № 1- ПДВ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 07.08.2014 та підпис від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 , у заяві (для юридичних та відокремлених підрозділів (форма 1 ОПП) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконані різними особами.

Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), має поточні рахунки за № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкриті в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) у м. Одеса, офіс якого знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування з метою встановлення обставин, які свідчать про обіг коштів по зазначеним поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкриття, використання та перерахування коштів на рахунки підприємств з поточного рахунку, встановлення подальшого перерахування, а також можливого зняття грошових коштів, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та містять банківську таємницю.

Слідчий також зазначає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, оскільки така інформація охороняється законом та становить банківську таємницю.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних досліджень.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, у зв`язку з тим, що їх виклик може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та які стосуються по рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, щодо обігу коштів по зазначеним поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкриття, використання та перерахування коштів на рахунки підприємств з поточного рахунку, встановлення подальшого перерахування, а також можливого зняття грошових коштів.

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв`язку з чим клопотання слідчого в цій частині слід задовольнити.

Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів речей та документів по банківських рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » /МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 / та становлять банківську таємницю, а саме:

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки за № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) працівниками філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) у м. Одеса;

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) бланків векселів та інших цінних паперів за період діяльності підприємства з 01.01.2014 по 20.01.2015 року;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) у м. Одеса банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 з 01.01.2014 по 20.01.2015 року;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2014 по 20.01.2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 03.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя