Справа № 1804/1268/2012
Провадження № 4/1804/32/2012
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А ЇН И

27.03.12 м. Глухів

Суддя Глухівського міськрайонного суду Сапон О.В., розглянувши подання слідчого Глухівського МВ ГУМВС України в Сумській області про проведення виїмки оригіналів бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Глухівського міськрайонного суду звернувся слідчий Глухівського МВ ГУМВС із поданням про проведення виїмки документів в ТОВ «Проктер енд Гембл Україна».

Дане подання мотивується тим, що в провадженні СВ Глухівського МВ ГУМВС України в Сумській області знаходиться кримінальна справа за ознаками злочинів, передбачених ст. 358 ч. 2 та ст. 358 ч. 3 КК України, яка порушена за фактом підроблення невстановленими особами документів, а також використання невстановленими особами завідомо підроблених документів, виконаних від імені службових осіб ПП «Евіка» та ТОВ «Інтер групп союз».

За матеріалами даної кримінальної справи, невстановлені особи на протязі червня жовтня 2011 року за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Ексім Брок», використовуючи реквізити ТОВ «Інтер групп союз» та ПП «Евіка» підробили угоди та інші документи про начебто надання цими підприємствами рекламних послуг ТОВ «Ексім Брок».

В подальшом,у підроблені невстановленими особами від імені службових осіб ТОВ «Інтер групп союз» та ПП «Евіка» документи про начебто надання рекламних послуг використані службовими особами ТОВ «Ексім Брок» в бухгалтерському та податковому обліку підприємства з метою ухилення від сплати податків.

Крім цього, службові особи ТОВ «Ексім Брок» на протязі 2009 2011 років з метою ухилення від сплати податків використали в бухгалтерському та податковому обліках підприємства підроблені від імені службових осіб ПП «Кампус-21», ПП «ДСН-Оптстрой», ПП «Альта Віста», ПП «Кармін», ТОВ НВП «Дніпроелектрокомплекс», ТОВ «Твін Таун», ТОВ «Камелія-Еліт», ТОВ «Мозаік технолоджи», ТОВ «Уніконсульт паблік» документи про начебто надання цими підприємствами агентських послуг по пошуку клієнтів-споживачів послуг ТОВ «Ексім Брок».

В ході розслідування кримінальної справи виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «Ексім Брок» та ТОВ «Проктер енд Гембл Україна», а також документів по взаємовідносинам ТОВ «Проктер енд Гембл Україна» з ПП «Кампус-21», ПП «ДСН-Оптстрой», ПП «Альта Віста», ПП «Кармін», ТОВ НВП «Дніпроелектрокомплекс», ТОВ «Твін Таун», ТОВ «Камелія-Еліт», ТОВ «Мозаік технолоджи», ТОВ «Уніконсульт паблік».

В звязку із цим, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення виїмки в ТОВ «Проктер енд Гембл Україна», оригіналів бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів про здійснення фінансово-господарської діяльності та взаєморозрахунків ТОВ «Проктер енд Гембл Україна» з ТОВ «Ексім Брок», за період часу з січня 2009 року по березень 2012 року включно, а також оригіналів бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів про здійснення фінансово-господарської діяльності та взаєморозрахунків ТОВ «Проктер енд Гембл Україна» з ПП «Кампус-21», ПП «ДСН-Оптстрой», ПП «Альта Віста», ПП «Кармін», ТОВ НВП «Дніпроелектрокомплекс», ТОВ «ОСОБА_1, ТОВ «Камелія-Еліт», ТОВ «Мозаік технолоджи», ТОВ «Уніконсульт паблік», за період часу з січня 2009 року по березень 2012 року включно.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає необхідним відмовити в задоволенні даного подання з наступних підстав: Так із матеріалів справи вбачається, що в провадженні СВ Глухівського МВ ГУМВС України в Сумській області знаходиться кримінальна справа за ознаками злочинів, передбачених ст. 358 ч. 2 та ст. 358 ч. 3 КК України, яка порушена за фактом підроблення невстановленими особами документів, а також використання невстановленими особами завідомо підроблених документів, виконаних від імені службових осіб ПП «Евіка» та ТОВ «Інтер групп союз».

В той же час, в своєму поданні слідчий просить надати дозвіл на виїмку оригіналів бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «Ексім Брок» та ТОВ «Проктер енд Гембл Україна», а також документів по взаємовідносинам ТОВ «Проктер енд Гембл Україна» з ПП «Кампус-21», ПП «ДСН-Оптстрой», ПП «Альта Віста», ПП «Кармін», ТОВ НВП «Дніпроелектрокомплекс», ТОВ «Твін Таун», ТОВ «Камелія-Еліт», ТОВ «Мозаік технолоджи», ТОВ «Уніконсульт паблік», тобто документів про фінансово-господарські взаємовідносини підприємств, які не є безпосередніми фігурантами порушеної кримінальної справи.

Крім того, на думку суду, виїмка всіх оригіналів бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ ««Проктер енд Гембл Україна» з іншими підприємствами, які вказані в поданні, взагалі може привести до порушення нормальної фінансово-господарської діяльності даного підприємства, при тому що сама кримінальна справа порушена по факту вчинення злочинів невеликої тяжкості

Враховуючи викладене, суд вважає, що подання слідчого не є достатньо обґрунтованим, а тому в його задоволенні необхідно відмовити.

Керуючись ст. 177,178КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити в задоволенні подання слідчого про проведення виїмки оригіналів бухгалтерських документів та інших фінансово-господарських документів в ТОВ «Проктер енд Гембл Україна»

На постанову прокурором може бути подана апеляція в апеляційний суд Сумської області протягом 3-х діб з дня її винесення..

Суддя