№ провадження 1-кс/646/5122/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16.10.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання процесуального керівника - прокурора відділу нагляду за додержанням законів при виконанні судових рішень у кримінальних провадженнях, а також при застосуванні інших заходів примусового характеру, пов`язаних з обмеженням особистої свободи громадян, прокуратури Харківської області, молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової виїзної ревізії Державною фіскальною службою в Харківській області за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000242 від 06.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів при виконанні судових рішень у кримінальних провадженнях, а також при застосуванні інших заходів примусового характеру, пов`язаних з обмеженням особистої свободи громадян, прокуратури області, молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить дозволити співробітникам головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області проведення документальної позапланової виїзної ревізії з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТОВ «Компанія Нова Ера» () щодо документального підтвердження господарських відносин, їх реальності та повноти відображення товарних операцій у бухгалтерському обліку за період з 01.01.2014 по 01.10.2015 з контрагентами - фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та Олексіївської виправної колонії №25 управління Державної пенітенціарної служби України в Харківській області (код ЄРДПОУ 08680879), в рамках матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000242 від 06.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що другим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Харківської області здійснюється досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження №0000242 від 06.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Компанія "Нова Ера"», діючи за попередньою змовою з керівництвом Олексіївської виправної колонії №25 управління Державної пенітенціарної служби України в Харківській області (далі Олексіївська ВК №25, колонія), з метою незаконної перемоги у конкурсних торгах із закупівлі Департаментом житлового господарства Харківської міської ради металевих конструкцій, направили пропозиції конкурсних торгів з узгодженою за заздалегідь ціною та недостовірними відомостями, внаслідок чого ДП «Підприємство Олексіївської виправної колонії №25» визнано переможцем та з ним укладено договір поставки продукції за завищеними цінами, що заподіяло майнову шкоду у розмірі 162 тисячі гривен, тобто спричинило тяжкі наслідки.

Крім того, досудовим розслідуванням, при проведенні негласних слідчих (розшукових) заходів, встановлено, що упродовж 2015 року службовими особами Олексіївської ВК25, яке крім інших видів діяльності надає послуги з виробництва металевих конструкцій та дерев`яних виробів, що використовуються в сфері житлово-комунального господарства міста та області, при підготовці конкурсної документації щодо участі підприємства у процедурах закупівлі послуг за державні кошти, з метою створення уявної конкуренції, підготовлено та подано до департаменту житлового господарства Харківської міської ради відповідні пакети документів про участь у процедурі закупівлі цих послуг від інших підконтрольних комерційних структур та суб`єктів господарювання.

Так, з метою штучного суттєвого завищення ціни предмету закупівлі та фальсифікації проведення конкурсних торгів, службовими особами підприємства Олексіївської ВК №25 були підроблені та використані офіційні документи - конкурсні пропозиції, які надають право прийняти участь у процедурі закупівлі у вигляді конкурсних торгів.
Реалізуючи свій злочинний умисел, маючи в розпорядженні документи інших виробників - підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме ТОВ Компанія «Нова Ера» (код 32137060), достовірно знаючи, що вказане підприємство участі у конкурсних торгах фактично не братиме, виготовили від їх імені офіційні документи - конкурсні пропозиції, які надають право прийняти участь у процедурі закупівлі у вигляді конкурсних торгів, що проводилась департаментом житлового господарства Харківської міської ради.
При проведенні конкурсних торгів, службовими особами ТОВ Компанія «Нова Ера» (код 32137060) до складу конкурсної пропозиції були надані документи, що визивають сумніви, а саме: довідка щодо наявності відповідного обладнання та матеріально технічної бази виробництва; довідка про наявність працівників відповідної кваліфікації; договори щодо виконання аналогічних робіт, укладених з ФОП ОСОБА_4 , що є матір`ю директора та засновника ТОВ Компанія «Нова Ера» (код 32137060) ОСОБА_5 (договори купівлі продажу №НЕ-294-2014 від 01.11.2014; №НЕ-15-2015 від 02.02.2015; №НЕ-263-2014 від 21.10.2014).
Крім того, досудовим розслідуванням, при проведенні негласних слідчих (розшукових) заходів, встановлено, що ТОВ Компанія «Нова Ера» (код 32137060) в період 2014-2015 років здійснювались поставки товарно-матеріальних цінностей до Олексіївської ВК №25 за завищеними цінами та товарів, що документально не відображені по звітності підприємства.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.
Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
П.4 ч.2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Ч. 7 ст. 11 вказаного закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
У ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Прокурором доведено про необхідність отримання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії ревізії, оскільки отримані за результатами такої ревізії відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, що підтверджується і матеріалами кримінального провадження, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.
Керуючись ст. 2,40,132,309,395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідча суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів при виконанні судових рішень у кримінальних провадженнях, а також при застосуванні інших заходів примусового характеру, пов`язаних з обмеженням особистої свободи громадян, прокуратури області, молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової виїзної ревізії Державною фіскальною службою в Харківській області за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000242 від 06.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1 КК України - задовольнити.
Призначити проведення документальної позапланової виїзної ревізії законодавства ТОВ «Компанія Нова Ера» (), для вирішення наступних питань:
- документального підтвердження господарських відносин, їх реальності та повноти відображення товарних операцій у бухгалтерському обліку за період з 01.01.2014 по 01.10.2015 з контрагентами - фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та Олексіївської виправної колонії №25 управління Державної пенітенціарної служби України в Харківській області (код ЄРДПОУ 08680879).

- операції з придбання фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) у ТОВ «Компанія Нова Ера» цистерн, резервуарів та вмістищ металевих (контейнерів для збирання побутових відходів), вмістин металевих легких (урн для прибудинкових територій комунальної власності), виробів конструкційних металевих та їх частини (стовпи для сушки білизни, килимовибивалки, скоби металеві, альтанки) (зазначити дату реалізації, кількість, реквізити товарно-супровідних документів, згідно договорів купівлі продажу №НЕ-294-2014 від 01.11.2014; №НЕ-15-2015 від 02.02.2015; №НЕ-263-2014 від 21.10.2014;

- наявність та фактична відповідність обладнання та матеріально технічної бази, а також працівників відповідної кваліфікаціїу період 2015 року наданим у складі конкурсної документації відповідних довідок.
Проведення документальної позапланової виїзної ревізії доручити співробітникам головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області з 19.10.2015 року у 15 денний термін.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1