Справа № 727/2605/13-к Провадження 1-кс/727/546/13
Ухвала

Іменем України

27 березня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Іванович Л.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого ОВС СВ ДПС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 21.11.2012, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулась старший слідчий ОВС СВ ДПС у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що ОСОБА_2 працюючи директором ТОВ КПІ-Трейдінг, протягом березня - травня 2012 року, діючи умисно, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), незаконно включив до складу податкового кредиту податок на додану вартість в сумі 4 млн. 950 тис. грн. з вартості комп'ютерів та комплектуючих до них, постачальником яких є згідно податкових накладних підприємство з ознаками фіктивності - TOB Інвесттехінжиніринг, внаслідок чого сума податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет за березень, квітень 2012 року склала 0 грн., чим ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 4 201 014 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що TOB Інвесттехінжиніринг (код за , м. Київ. вул. Володимирська, 7) відсутнє за місцезнаходженням. Свідоцтво платника ПДВ за № 100133168 від 08.08.2008 року анульовано 21.05.2012 року за ініціативою податкового органу (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням).

З метою повного, всестороннього дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні, у відповідності до ст. 93 КПК України, 30 січня 2013 року на адресу TOB Український сертифікаційний центр направлена вимога з проханням надати в оригіналах з метою проведення експертизи документи, складені та підписані посадовою особою (або за довіреністю такої особи) TOB Інвесттехінжиніринг для отримання цифрового підпису і печатки.

01 лютого 2013 року директором TOB Український сертифікаційний центр надані завірені копії документів, які були надані TOB Інвесттехінжиніринг для отримання сертифікатів відкритих ключів, згідно яких встановлено, що вони підписані від імені ОСОБА_3 у січні 2012 року.

З метою встановлення, ким саме, ОСОБА_3 або будь-якою іншою особою від імені ОСОБА_3 виконані підписи в документах, поданих TOB Інвесттехінжиніринг до TOB Український сертифікаційний центр для отримання сертифікатів відкритих ключів товариства, необхідно провести почеркознавчу експертизу, на дослідження якої необхідно надати такі документи в оригіналах.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Представник TOB Інвесттехінжиніринг належним чином повідомлений про день та час слухання клопотання, в судове засідання не прибув.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Слідчим суддею встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 внесено відомості 21.11.2012, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, згідно яких: ОСОБА_2 працює директором ТОВ КПІ-Трейдінг, протягом березня - травня 2012 року, діючи умисно, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), незаконно включив до складу податкового кредиту податок на додану вартість в сумі 4 млн. 950 тис. грн. з вартості комп'ютерів та комплектуючих до них, постачальником яких є згідно податкових накладних підприємство з ознаками фіктивності - TOB Інвесттехінжиніринг, внаслідок чого сума податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет за березень, квітень 2012 року склала 0 грн., чим ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 4 201 014 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в ТОВ Український сертифікаційний центр, можуть бути документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, зокрема для проведення почеркознавчих експертиз.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ОВС СВ ДПС у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів підписаних від імені директора ТОВ Інвесттехінжиніринг (код за м. Київ, вул. Володимирська, 7) ОСОБА_3М, та поданих від його імені до ТОВ Український сертифікаційний центр для отримання сертифікатів відкритих ключів ТОВ Інвесттехінжиніринг, що зберігаються у посадових осіб ТОВ Український сертифікаційний центр, що розташоване за адресою м. Київ, вул..Фрунзе,102.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Чернівецької області протягом пяти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Мамчин П.І.