УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м.Хмельницький 21 грудня 2015 року
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 про арешт майна,
ВСТАНОВИВ:
В ході розслідування встановлено, СФГ «Промінь а період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р. реалізовано понад 1 700 т сої вартістю 14 916 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 486 000 грн., на адресу ТОВ «ТД «УкрТрейд», у період березня-квітня 2015 року реалізовано близько 500 т сої на суму 4 224 498 грн., в т.ч. ПДВ 704 083 грн., на адресу ТОВ «Агровітал», а також у період квітня
2015 року реалізовано понад 1 800 т сої на суму 15 996 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 666 000 грн., на адресу ПП «Оліяр».
Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ «Промінь» включено до спеціальної декларації, поданої до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ.
Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку Хмельницької ОДА підприємство має у користуванні 150 га посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ «Промінь» протягом 2011 -201 Зрр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т.
Будь-які витрати пов`язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно-мастильних матеріалів у СФГ «Промінь» на протязі 2011-2014рр. відсутні.
Враховуючи те, що СФГ «Промінь» є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та
повністю залип ієни й для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.
Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області складена довідка за результатами дослідження фінансово - господарської діяльності СФГ «Промінь» за період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р., згідно висновку якої встановлено порушення службовими особами СФГ «Промінь» п.209.2, п.209.6, п.209.11, п.209.12 ст.209 Податкового кодексу України №2755-У від 02.12.2010р. із змінами та доповненнями, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 5 644 728 грн.
Так, 22.09.2015 проведено обшук квартири, яка знаходиться за адресою Хмельницька обл., ем. Богданівні, вул. Першотравнева, 1/2, кв. 6, яка належить директору ТОВ «ТД «Укртрейд» та ТОВ «САС-Поділля» ОСОБА_5 , за результатами якого виявлено та вилучено чекові книжки та документи щодо придбання та подальшої реалізації сільськогосподарської продукції СФГ «Промінь», ТОВ «ТД «Укртрейд», ТОВ «САС-Поділля».
ОСОБА_5 . Крім того. 22.08.2015 в ході проведення обшуку автомобіля Сітроен Берлінго чорного кольору, державний номер НОМЕР_1 , який на праві приватної власності належить кур`єру СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» ОСОБА_6 , та яким користується директор ТОВ «ТД «Укртрейд» ОСОБА_5 , виявлено аркуші паперу формату А4 із реквізитами банківських рахунків ТОВ «САС-Поділля», чекові книжки по даних рахунках та печатку вказаного товариства.
Розглянувши подане клопотання, заслухавши думку слідчого, прокурора, які його підтримали, дослідивши надані матеріали кримінального провадження слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Судом встановлено, що вилучення вищевказаних речей та документів не передбачено Хмельницького міськрайонпого суду про проведення обшуку квартири, яка знаходиться за адресою АДРЕСА_2 , проте вони були вилучені, оскільки містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, а згідно п.1 ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди. Крім того, згідно ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
Однак, як вбачається із змісту ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
Наведене дає правові підстави для відмови в накладенні арешту на зазначене майно.
Відповідно до п.2 ч.1 ст.169 КПК України у разі відмови в задоволенні клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, за ухвалою слідчого судді майно повертається особі в якої воно було вилучено.
Керуючись ст.ст.167, 169, 170, 172, 173 КПК України,-
У клопотанні старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 про арешт майна відмовити.
Повернути тимчасово вилучене майно під час проведеного 22.09.2015 року обшуку транспортного засобу «Сітроен Берлінго», чорного кольорк, державний номер НОМЕР_1 , а саме
Ухвала виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Хмельницької області протягом п`яти днів з дня її оголошення або отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя