Провадження №1-кс/200/9151/15
У Х В А Л А

12 жовтня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого по кримінальному провадженню №0000091 про надання тимчасового доступу до речей і документів,
В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СУ ФР ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_3 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_8 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - № НОМЕР_10 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - № НОМЕР_12 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - № НОМЕР_14 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) - № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) - № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) - № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) - № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) - № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_46 ) - № НОМЕР_47 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 ) - № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 ;
(євро, долар США, українська гривня, російський рубль), а саме:
?заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
?документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаних рахунках у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
?документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
?документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000091 від 08.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , у період квітень-травень 2014 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3,6 млн. грн. від підприємств, що мають ознаки фіктивності, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.
Крім того, в матеріалах кримінального провадження містяться відомості, які вказують, що група осіб, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП " ОСОБА_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_56 ) та інші, реквізити та рахунки яких використовуються по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.
Тобто, встановлено, що під контролем невстановленої групи осіб знаходиться ряд суб`єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг з «конвертації» коштів.
Для встановлення обставин та умислу по кримінальному провадженню, першочергове значення мають ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_46 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків, являються клієнтами ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня, по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.
Встановлення розміру перерахування грошових коштів вказаного підприємства на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов`язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенням їх вилучення (виїмки) в банку.
Крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.
Встановлено, що, для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства використовують поточні рахунки в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ):
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_3 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_8 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - № НОМЕР_10 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - № НОМЕР_12 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - № НОМЕР_14 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) - № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) - № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) - № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) - № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) - № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_46 ) - № НОМЕР_47 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 ) - № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 .
В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв`язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити. Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не викликався відповідно ч.2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого злочину, доведення події злочину, встановлення розміру спричинених збитків, встановлення винних осіб.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України
У Х В А Л И Л А:
Клопотання слідчого СУ ФР ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів задовольнити.
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) надати слідчому СУ ФР ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 та слідчим слідчої групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_3 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_8 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - № НОМЕР_10 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - № НОМЕР_12 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - № НОМЕР_14 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) - № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) - № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) - № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) - № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) - № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_46 ) - № НОМЕР_47 ;
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 ) - № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 ;
(євро, долар США, українська гривня, російський рубль), з можливістю їх вилучення, а саме:
?заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копій належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідок про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідок про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідок Пенсійного фонду; свідоцтв фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлень про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; інших документів юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
?документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаних рахунках у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по 12.10.2015 року;
?документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по 12.10.2015 року;
?документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по 12.10.20015 року.
У випадку об`єктивних причин невидачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, надати належним чином засвідчені копії вищевказаних документів.
Строк дії ухвали до 12 листопада 2015 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1

Згідно з оригіналом.

Слідчий суддя

Бабушкінського районного суду

м. Дніпропетровська ОСОБА_1