Справа № 464/5471/14-к
пр.№ 1-кс/464/1422/14
У Х В А Л А

04.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000383 від 16.10.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 або за його дорученням уповноваженій особі СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної справи, податкової звітності Фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкової звітності з податку на прибуток підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість, податкової звітності земельного податку за період з 01.01.2009 по даний час, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 . Обов`язок виконання ухвали покласти на ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000383 від 16.10.2013, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченою ч.1 ст.212 КК України. Підставою внесення відомостей до ЄРДР слугувала заява генерального директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 №01-4-2/372 від 03.10.2013 року, згідно якої службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.07.2009 по 30.06.2010 при здійсненні господарських операцій з Фермерським господарством « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) нікчемність яких встановлена постановою Львівського апеляційного адміністративного суду, ухилились від сплати податків на загальну суму 704 625 грн. в тому числі податку на прибуток 391 458 грн. та податку на додану вартість 313 167 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Допитана в якості свідка ОСОБА_7 , директор Фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) дала показання, що документів фінансово-господарської діяльності, податкову звітність господарства вона не складала та не підписувала, товари на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не поставляла, факсиміле особистого підпису не виготовляла.Досудовим розслідуванням встановлено, що матеріали юридичної справи та податкова звітність за період 2009 року по даний час Фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 . Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, необхідні для проведення судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати є не можливо, просить клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 у запорізькій області за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
У судовому засіданні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів лише йому, як слідчому без його доручення уповноваженій особі СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2009 року по даний час, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 15.10.2013 внесено відомості про кримінальне провадження за період з 01.07.2009 по 30.06.2010, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.07.2009 по 30.06.2010.
Разом із тим, слідчий у клопотанні просить покласти обов`язок по виконанні ухвали на ІНФОРМАЦІЯ_1 , однак така не є юридичною особою, яка на відміно від відділення має право надати тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до п.4 ч.1 ст.164 КПК України, а відтак, зазначити, що тимчасовий доступ до речей і документів має надати юридична особа ІНФОРМАЦІЯ_5 , а клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_2 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної справи, податкової звітності Фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкової звітності з податку на прибуток підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість, податкової звітності земельного податку за період з 01.07.2009 по 30.06.2010., тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1