Справа № 1319/7618/2012
ПОСТАНОВА

19.07.2012

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., з участю прокурора Гриніва В.М., розглянувши подання заступника начальника слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м.Львові Бігун В.П. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

21 вересня 2011 р. СВ ПМ ДПА у Львівській області порушено кримінальну справу №139-0447 за фактом вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва ТзОВ "Інтер-Крок"та умисного підроблення документів за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.205 та ч.2 ст.358 КК України.

Заступник начальника слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м.Львові Бігун В.П. звернувся до суду з поданням, погодженим із першим заступником прокурора м.Львова, в якому просить винести постанову про проведення обшуку в офісних приміщеннях, які розташовані в приватному будинку АДРЕСА_1 та усіх приналежних підсобних приміщеннях, сховищах, який належать на праві приватної власності гр. ОСОБА_2 (дані Київського МБТІ та РПВ від 12.04.12 №15033) та використовується гр. ОСОБА_3, для здійснення злочинної діяльності.

Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що 19.05.2011 року невстановлені слідством особи попередньо залучивши до злочинної діяльності ОСОБА_4, діючи умисно, з метою здійснення в подальшому фіктивного підприємництва, придбали у попередніх власників ОСОБА_5 та ОСОБА_6 -ТзОВ "Інтер-Крок"(), без фактичної мети здійснення будь-якої діяльності, а з метою подальшого забезпечення та документального оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій.

Так, невстановлені особи, діючи від імені призначеного директором ТзОВ "Інтер-Крок"() ОСОБА_4, володіючи печаткою та установчо-реєстраційними документами товариства виготовили податкові накладні №24 від 20.04.2011 року на суму 1 870 200,0 грн. (в т.ч. ПДВ 311 700 грн.); № 26 від 21.04.2011 року на суму 3 740 400,0 грн. (в т.ч. ПДВ 623 400 грн.); № 34 від 26.04.2011 року на суму 1 870 200,0 грн. (в т.ч. ПДВ 311 700 грн.), про нібито проведену реалізацію товарно-матеріальних цінностей (брус) на ТзОВ "Нудвін"() за підписом попереднього співвласника та директора ОСОБА_5, що надало можливість ТзОВ "Нудвін" в подальшому сформувати податковий кредит з ПДВ по зазначених господарських операціях. Суму безпідставно сформованого кредиту з ПДВ ТзОВ "Нудвін"в розмірі 1 246 800 грн. було включено у червні 2011р. в розділ податкових зобов'язань згідно додатку 5 за № від 17.06.2011 року до уточнюючої декларації з податку на додану вартість ТОВ "Інтер-Крок" № від 17.06.2011 року, які були подані електронним зв'язком в ДПІ у Франківському районі м.Львова.

В подальшому, віднесенні ТзОВ "Інтер-Крок" до податкового зобов'язання суми з ПДВ по господарських операціях проведених з ТзОВ "Нудвін"були виключені з зобов'язань по сплаті податку на додану вартість, шляхом подання нового уточнюючого розрахунку податкових зобов'язань за вих.НОМЕР_2 від 22.06.2011 року, з додатком 5 за вих. № НОМЕР_1 від 22.06.2011 року.

Досудовим слідством встановлено, що в ТзОВ "Інтер-Крок"відсутні основні засоби та виробничі потужності, трудові ресурси, транспортні засоби, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності даним підприємством, а тому господарські операції, які відображались ТзОВ "Інтер-Крок"в податковій звітності і які фактично не відбувались та не були спрямовані на реальне настання правових наслідків, а лише на формування платниками податкового кредиту у зв'язку з відображенням їх змісту у первинних документах, таким чином невстановлені особи володіючи печатками та установчо-реєстраційними документами ТОВ "Інтер-Крок"() не здійснювали фактичну діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарів, робіт, послуг, а з метою прикриття незаконної діяльності використовували їх для забезпечення документообігу взаємних фінансових операцій, оформлення документів, які нібито свідчили про фінансово-господарську діяльність.

На виконання доручення слідчого проведеними оперативними заходами встановлено, що до злочинної діяльності ТзОВ "Інтер-Крок"має безпосереднє відношення ОСОБА_3, 1972р.н., який являється директором ТОВ "Аріскон", яке є одним з вигодонабувачів ТОВ "Інтер-Крок", а також здійснює контроль з іншими особами - співучасниками, за діяльністю інших підприємств, що входять до конвертаційного центру, що діє на території м.Києва та Київської області, з метою безпідставного формування реально діючим СГД податкового кредиту з ПДВ. Проведеним оперативним шляхом аналізом телефонних зв'язків ОСОБА_3 встановлено наявність контактів з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 причетним до безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ СГД Черкаської області, через створені ними конвертаційні центри. Встановлено, що для здійснення своєї злочинної діяльності ОСОБА_3 використовує офісне приміщення розташоване в приватному будинку за адресою: АДРЕСА_1, який належить на праві власності ОСОБА_2 (дані Київського МБТІ та РПВ від 12.04.12 №15033), а тому, є підстави вважати, що за вказаною адресою можуть знаходитись печатки, документи та інші речі, які можуть служити доказами у кримінальній справі.

Розглянувши матеріали подання, оглянувши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора та слідчого в підтримку подання, вважаю, що таке підлягає до задоволення.

Керуючись ст.177 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Подання заступника начальника слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м.Львові Бігун В.П. про проведення обшуку -задовольнити.

Провести обшук в офісних приміщеннях, які розташовані в приватному будинку АДРЕСА_1 та усіх приналежних підсобних приміщеннях, сховищах, які належать на праві приватної власності гр. ОСОБА_2 та використовується гр. ОСОБА_3, для здійснення злочинної діяльності.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Борейко С.В.