УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2013 року м. Вінниця Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Л.В., про тимчасовий доступ до документів АБ "Експрес-Банк" (МФО 322959), адреса: м. Київ, Повітрофлотський проспект, 25, та їх виїмки,-

ВСТАНОВИВ:

06.06.2013, до суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції Чепурко Л.В., з клопотанням погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Вінницької області Саригою В.А., про тимчасовий доступ до документів АБ "Експрес-Банк" (МФО 322959), адреса: м. Київ, Повітрофлотський проспект, 25, та їх виїмки. Клопотання мотивовано тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000027 від 29.01.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за , адреса: Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань, вул. Промислова, 15) в період з 01.07.2010 по 30.09.2012, в порушення п.п. 5.2.1, п. 5.1, п. 5.2, п. 5.9 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" за № 283/97-ВР від 22.05.1997, та п.п. 136.1.1, п. 136.1 ст. 136, п.п. 138.8.1, п. 138.8, ст. 138 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 311 257 грн. Крім того, в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 (з урахуванням змін та доповнень), п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.2, п. 201.8, п. 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 224 599 грн., а всього на загальну суму 535 856 грн.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" в період з 01.07.2010 по 30.09.2012 проводили безтоварні господарські операції з ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" (код за ). Крім того, ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" укладено договори з вказаним підприємством про те, що постачальник здійснює поставку запчастин автомобільним транспортом на умовах СРТ - м. Гнівань, згідно "Інкотермс".

В свою чергу, на виконання вище перелічених договорів ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" (код за ) укладено договори з ТОВ "Українська будівельна компанія № 2" (код за ), ТОВ "КПД-Будтехніка" (код за ), ТОВ "Ольтенія-Білд" (код за ), ТОВ "Радіант-Сервіс" (код за ) та ТОВ "Інтертехно" про те, що ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" виступає як посередник від вказаних підприємств (знаходить покупців, знаходить замовників для виконання робіт та послуг для ТОВ "Українська будівельна компанія № 2", ТОВ "КПД-Будтехніка", ТОВ "Ольтенія-Білд", ТОВ "Радіант-Сервіс" та ТОВ "Інтертехно".

Враховуючи те, що на ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" не підтверджено фактичність проведення операцій, то операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у вказаних підприємств не могли проводитись і по своїй суті є безтоварними - тобто, не передбачають будь-яких витрат платника податку у грошовій, матеріальній або нематеріальній формах і не могли бути реалізованими ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону", що підтверджується Актом № 3511/2204/00282435 від 28.12.2012 "Про результати планової виїзної перевірки ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 по 30.09.2012".

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок за № 5, відкритий в АБ "Експрес-Банк" (МФО 322959, адреса: м. Київ, Повітрофлотський проспект, 25).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону", відкритому в АБ "Експрес-Банк", вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" вказаного банківського рахунку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб АБ "Експрес-Банк" та знаходяться за адресою: м. Київ, Повітрофлотський проспект, 25, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий Чепурко Л.В. підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник АБ "Експрес-Банк", в судове засідання не з'явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000027 від 29.01.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів АБ "Експрес-Банк" (МФО 322959, адреса: м. Київ, Повітрофлотський проспект, 25), та їх виїмки.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Л.В. - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та здійснення виїмки документів в АБ "Експрес-Банк" (МФО 322959, адреса: м. Київ, Повітрофлотський проспект, 25), а також залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду судом, а саме:

Відомостей про рух грошових коштів по рахунках ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" № 4, № 564 та № 4 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.2010 по 30.09.2012.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 4, № 564 та № 4, відкритих ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону", а саме:

Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" № 5 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.2010 по 30.09.2012.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 5, відкритому ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону", а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунку;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону";

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону";

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.07.2010 по 30.09.2012;

- заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк";

- договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк";

- акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк";

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунку клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.07.2010 по 30.09.2012;

- чеків на отримання готівки за період з 01.07.10 по 30.09.12, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя