УХВАЛА

Справа № 569/12252/15-к

02 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , попередня реєстрація АДРЕСА_2 , на даний час зареєстровано: АДРЕСА_3 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2014-2015 років провели ряд господарських операцій у сфері гуртово-роздрібної торгівлі паливо-мастильними матеріалами, у ході чого відобразили придбання таких товарів від суб`єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за результатами чого, в межах проведених документальних перевірок проведених ДПІ у м. Рівне, встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відсутні будь-які умови для проведення господарської діяльності. Також встановлено неможливість фактичного придбання паливно-мастильних матеріалів (ПММ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », так як основні постачальник ПММ для останніх значаться підприємства з ознаками фіктивності по яких на даний час ведеться слідство співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_5 в межах кримінального провадження № 00024 за знаками злочину передбаченого ст.205 КК України.
Таким чином, у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.
В ході слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), як платник податків стоїть на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка подавалась до ІНФОРМАЦІЯ_6 , матеріалах перевірок, має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки зазначені документи мають доказове значення та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей і документів, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , попередня реєстрація АДРЕСА_2 , на даний час зареєстровано АДРЕСА_3 ), а саме документи проведених документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі акт №245/17-16-22-02/39464954 від 06.08.2015 року, та 201/17-16-22-02/39464954 від 01.07.2015 року з додатками до таких, документами проведених зустрічних перевірок, документами, що підтверджують проведення розрахунки з описаними актом контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подану в період заснування по 02 вересня 2015 року, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1