Октябрський районний суд м.Полтави
Справа № 554/6192/14-к
Провадження № 1кс/554/2615/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08 травня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 07.02.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та за фактом транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 та ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2013 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності незаконно сформували податковий кредит підприємства відобразивши у бухгалтерському та податковому обліку наявність взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що мають ознаки фіктивності та операції з якими фактично не відбувались, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у сумі 1 200 120,02 грн.

Протягом 2013 року службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразивши наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » занизили податкові зобов`язання з ПДВ та ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 746 764 грн. При цьому службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внесли завідомо неправдиві відомості до документів податкової звітності відобразивши відомості щодо відносин з вказаними підприємствами, у той час як операції між ними фактично не відбувались.

Оскільки у слідства виникла необхідність в отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та документів банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідні для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення експертиз, то слідчий просив клопотання задовольнити, надати доступ до вказаних документів, що знаходяться у володінні філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме у межах зазначеного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_4 ), АДРЕСА_1 , які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 ), в т.ч. про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 );

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

-з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

-підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

-призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

-дату та час перерахування;

-залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на

рахунку, за період з 01.03.2013 року по 31.12.2013 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1