Справа № 4-614/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 вересня 2011 року cуддя Подільський районний суд міста Києва ОСОБА_1 О. В. , за участю прокурора Ладного С.О., розглянувши у засіданні в залі суду подання начальника відділення СВ Подільського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_2 про надання згоди на проведення виїмки документів у службових осіб ТОВ «ЕД Лайв» (),

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділення СВ Подільського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_2, за згодою заступника прокурора Подільського району м. Києва ОСОБА_3, вніс до суду подання про надання згоди на проведення виїмки документів у службових осіб ТОВ «ЕД Лайв» (), стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Мєгаторексім» ().

В провадженні СВ Подільського РУ ГУМВС України в м. Києві перебуває кримінальна справа №57-2399, порушена 29.12.10 р. прокуратурою Подільського району м. Києва за фактом підробки документів податкової звітності, підроблення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Мєгаторексім» та за фактом використання завідомо підроблених документів ТОВ «Мєгаторексім», тобто за ознаками злочинів, передбачених ч.ч. 1, 4 ст. 358 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що в невстановлений час в 2010 році, ОСОБА_4, знаходячись в невстановленому місці, домовилась з невстановленою слідством особою на імя Сергій про реєстрацію на її імя в органах державної влади за грошову винагороду СПД ю.о. ТОВ «Мєгаторексім» (). Невстановлена слідством особа на імя Сергій та ОСОБА_4 домовилися про підписання останньою у нотаріуса статутних та інших документів по створенню зазначеного підприємства, пообіцявши виплатити їй за вчинення цих дій горошову винагороду та повідомивши при цьому ОСОБА_4, що підприємство вона реєструє, але займатись фінансово-господарською діяльністю будуть інші особи та в подальшому безпосередньою реєстрацією підприємства в органах державної влади будуть займатись особи, на яких будуть оформлені доручення від імені ОСОБА_4, остання буде рахуватись тільки засновником цього підприємства та до фінансово-господарської діяльності не буде мати ніякого відношення.

13.07.2010 р. відповідно попередньої домовленості, ОСОБА_4 разом з невстановленою слідством особою на імя Сергій, прибули до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 для підписання підготовлених Сергієм документів ТОВ «Мєгаторексім».

Знаходячись у офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, відповідно до їх попередньої домовленості, ОСОБА_4 на вимогу Сергія в присутності зазначеного нотаріуса підписала довіреність на ОСОБА_6, якою доручила останньому подати статутні документи на реєстрацію та представляти інтереси, як учасника ТОВ «Мєгаторексім» у будь-яких установах, підприємствах, організаціях та вчинення інших дій.

Після підписання ОСОБА_4 документів ТОВ «Мєгаторексім» вона їх передала Сергію чим дала змогу невстановленим слідством особам, 15.07.2010 р. здійснити реєстрацію вказаного підприємства в Подільській районній у м. Києві державній адміністрації.

Допитана в якості свідка ОСОБА_4 показала, що після реєстрації ТОВ «Мєгаторексім», тобто з 13.07.2010 р., вона до фінансово-господарської діяльності підприємства не мала відношення, бухгалтерські та звітні документи не підписувала.

Згідно даних ДПА України в м. Києві, а саме детальної інформації по ТОВ «Мєгаторексім» () платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів встановлено, що в документах податкової звітності підприємства відображені взаємовідносини з рядом підприємств до квітня 2011 року включно.

В матеріалах кримінальної справи міститься достатньо даних, які вказують, що невстановлені слідством особи з 13.07.2010 р. по 01.05.2011 р. в документах ТОВ «Мєгаторексім» підробляли підписи від імені посадової особи підприємства з метою надання послуг легально діючим підприємствам з переведення безготівкових коштів в готівкові, шляхом забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які можуть використовуватися посадовими особами легальних підприємств для завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість (створення відємного значення ПДВ) з метою ухилення від сплати податків, розкрадання державних коштів, тощо.

Крім того, встановлено, що протягом 2010 2011 р.р. ТОВ «ЕД Лайв» () переховувало грошові кошти на банківський рахунок ТОВ «Мєгаторексім» () за нібито поставлені товари та послуги, а фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які знаходяться у службових осіб ТОВ «ЕД Лайв» () і свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Мєгаторексім» () та мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Заслухавши слідчого, думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної справи, вважаю що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл СВ Подільського РУ ГУМВС України в м. Києві на проведення виїмки у службових осіб ТОВ «ЕД Лайв» (), за місцем фактичного розташування, оригіналів (а у випадку їх попереднього вилучення завірених належним чином копій) фінансово-господарських та бухгалтерських документів в повному обсязі, що свідчать про фінансово-господарські відносини ТОВ «ЕД Лайв» () з ТОВ «Мєгаторексім» () за період діяльності з 13.07.2010 р. по 19.09.2011 р., а саме:

1) договори придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них;

2) накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних;

3) акти прийому-передачі, розрахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування;

4) доручення, доручення на завантаження, доручення на розвантаження, тощо;

5) документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо);

6) книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих отриманих податкових накладних;

7) журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій;

8) документ, які стосуються подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), придбаних ТОВ «ЕД Лайв» ();

9) інші документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, послуг), в тому числі листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами ТОВ «ЕД Лайв» ().

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. В. Васильченко