Бориспільський міськрайонний суд Київської області
Справа № 4-758/2010
П О С Т А Н О В А

06 грудня 2010 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Вознюк С.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Кольцов О. П. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в банківській установі Регіональне Управління ВАТ КБ «Надра» м. Київ (МФО 320564)

в с т а н о в и в:

В провадженні слідчого відділення податкової міліції Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-7956, порушена відносно директора ПП «Старт-Ол» () ОСОБА_1 по факту умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства в кримінальній справі встановлено, що директор ПП «Старт-Ол» () ОСОБА_1, за період з 01.07.2007 по 01.01.2008 в порушення вимог п.п.16.2 та 16.4 ст.16 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.97 р. №283/97-ВР, не задекларував валовий дохід ПП «Старт-Ол» за 3-ий, 4-ий квартал 2007 року на загальну суму 3 475 976 грн., та відповідно не сплатив до бюджету податок на прибуток за 3-ий, 4-ий квартал 2007 року в сумі 868 994грн. Також, ОСОБА_1 достовірно знаючи про виникнення у підприємства податкових зобовязань з ПДВ у сумі 695 195 грн., що виникли внаслідок продажу товарів (робіт, послуг) та знаючи про покладені на нього обовязки, ігноруючи вимоги нормативно-правових актів, що визначають правильність нарахування та сплату податків в липні, серпні, вересні, жовтні, листопаді, грудні 2007 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом приховування обєкту оподаткування, в порушення вимог п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, 7.3.1. п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», не вніс до складу податкового зобовязання з ПДВ суму 695 195 грн., та не сплатив її до державного бюджету.

Також встановлено, що відповідно до руху коштів по розрахунковому рахунку ПП «Старт-Ол» мало фінансові взаємовідносини із ТОВ «Кубер Трейд», а саме ТОВ «Кубер Трейд» перераховувало кошти у сумі майже 6,7 млн.грн. в адресу вищевказаного товариства за нібито засоби УМЗ. Відповідно до постанови Вишгородського районного суду Київської області ТОВ «Кубер Трейд» було створено за грошову винагороду з метою ведення незаконної господарської діяльності невстановленими особами.

Крім того, встановлено, що ПП «Старт-Ол» також, мало фінансові взаємовідносини із ТОВ «Онлайн плюс» ( стан платника - «місцезнаходження не встановлено»), відкрито рахунок №3001 у Регіональному Управлінні ВАТ КБ «Надра» м. Київ (МФО 320564).

Слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_2 в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які становлять банківську таємницю, мають доказове значення по справі та знаходяться в у Регіональному Управлінні ВАТ КБ «Надра» м. Київ (МФО 320564)

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Кольцова О. П. - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у Регіональному Управлінні ВАТ КБ «Надра» м. Київ (МФО 320564), банківських документів ТОВ «Онлайн плюс» () в повному обсязі, а саме:

-установчі та реєстраційні документи;

-банківські картки зі зразками підписів та печаток, доручення на відкриття рахунків, копії паспортів, накази на призначення, документи щодо ідентифікації осіб та матеріали про перевірку кредитоспроможності.

За період з 01.01.2007 року по 15.11.2010 року, а саме:

-рух грошових коштів по рахунку №3001 на електронному та паперовому носіях інформації, з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, дата та час проведення операції, інші реквізити) та призначенням платежів за період;

-чеки про видачу готівки;

-довідка про перерахування валютних коштів згідно договорів з зазначенням суми, часу, назв підприємств та розрахункових рахунків підприємств, на які були перераховані кошти;

-договори, інвойси та інші фінансові документи, які стали підставою для закупки валюти;

-договори, укладені на користь чи за дорученням службових осіб, в тому числі купівлі продажу векселів та їх зберігання;

-листи, доручення, заяви та інші документи, які надавались до установи банку.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами в Регіональному Управлінні ВАТ КБ «Надра» м. Київ (МФО 320564) в порядку погодженому з керівником підприємства.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_3