Справа № 203/462/16-к
У Х В А Л А
іменем України
08 лютого 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
04 лютого 2016 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013-2014 роки, в порушення пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), не сплатили до державного бюджету податок з доходів фізичних осіб за період з серпня 2013 року по листопад 2014 року у розмірі 3 797 048, 84 грн.
Так, перевіркою було встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було самостійно нараховано податок з доходів фізичних осіб: за серпень 2013 року у сумі 323 362, 54 грн., за вересень 2013 року у сумі 449 669, 32 грн., за жовтень 2013 року у сумі 283 213, 61 грн., за листопад 2013 року у сумі 304 958, 75 грн., за грудень 2013 року у сумі 285 335, 25 грн., за січень 2014 року у сумі 263 695, 78 грн., за лютий 2014 року у сумі 241 884, 53 грн., за березень 2014 року у сумі 210 902, 02 грн., за квітень 2014 року у сумі 208 059, 27 грн., за травень 2014 року у сумі 204 000, 30 грн., за червень 2014 року у сумі 187 929, 97 грн., за липень 2014 року у сумі 219 481, 03 грн., за серпень 2014 року у сумі 160 575, 01 грн., за вересень 2014 року у розмірі 171 758, 24 грн., за жовтень 2014 року у розмірі 158 752, 31 грн., листопад 2014 року у розмірі 123 470, 91 грн. - всього у сумі 3 797 048, 84 грн. Дані суми податку з доходів фізичних осіб повинні були бути перераховані до бюджету протягом місяця наступного за звітним. Але, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не перерахувало до бюджету у встановлені законом строки зазначені суми податку з доходів фізичних осіб, а всього 3 797 048, 84 грн.
Будучи допитаною в якості свідка головний бухгалтер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 показала, що в її функціональні обов`язки, згідно посадової інструкції, входить достовірне начислення та відображення в бухгалтерському обліку і звітності, а також перерахування податку з доходів фізичних осіб у встановлені строки. Але перерахування ПДФО вона могла зробити при наявності грошових коштів на рахунках підприємства.
Так, встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності та сплати податків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 .
Постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 16.12.2014 (справа №904/1012/14) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визнано банкрутом.
Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 на паперових та магнітних носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.08.2013 по 16.12.2014.
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000036 від 09 лютого 2016 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.
За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) про рух грошових коштів по розрахунковим № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритим ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.08.2013 по 16.12.2014.
Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000036, задовольнити.
Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №0000036 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до документів, які знаходяться у водінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 на паперових та магнітних носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.08.2013 по 16.12.2014.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1