УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/957/15-к

11.02.2015 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , матеріали кримінального провадження №000193 від 12.12.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205КК України, -

встановив:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебуває кримінальне провадження №000193 від 12.12.2014 року за фактом перереєстрації ПП «ПІВДЕНЬ МЕГА ОПТ» () без мети здійснення підприємницької діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом організували перереєстрацію ПП «ПІВДЕНЬ МЕГА ОПТ» () без мети здійснення підприємницької діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі у розмірі понад 700 тис.грн.

Також встановлено, що ПП «ПІВДЕНЬ МЕГА ОПТ» в податковій звітності відображає реалізацію власновирощенної продукції на адресу ТОВ «ІНТЕРЛАКС-ТРЕЙД» (, ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві) на загальну суму 518 964 тис.грн. в тому числі ПДВ 86 494 тис.грн. На момент видачі свідоцтва платника ПДВ у ПП «ПІВДЕНЬ МЕГА ОПТ» були відсутні земельні ділянки та інші виробничі можливості для виробництва сільгосппродукції продукції та на даний час відсутні основні фонди, складські приміщення, автотранспортні засоби, земельні ділянки, в зв`язку з чим підприємство не має можливості виробити та відповідно реалізувати продукцію власного виробництва.
В подальшому ТОВ «ІНТЕРЛАКС-ТРЕЙД» () відобразило в податковій звітності з ПДВ реалізацію товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «ОЙЛ К» () протягом листопада грудня 2014 року на загальну суму ПДВ 13686 тис. грн.
В своїй діяльності ТОВ «ОЙЛ К» () використовувало рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) та становлять банківську таємницю, а саме:

· виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по зазначеному рахунку з 01.01.2014 року по дату надання відповіді, документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу.
Зазначені документи та інформація містять дані, що вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, осіб, які від імені ТОВ «ОЙЛ К» (), підписували документи, що надавались до банківської установи та які у подальшому будуть використані, як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується необхідністю призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, під час яких мають бути досліджені їх оригінали.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і, розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту є банківською таємницею.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення (здійснення виїмки) отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі неможливо.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 або особі, яка буде діяти за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) по рахункам ТОВ «ОЙЛ К» (), а саме:

· виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня) з 01.01.2014 року по дату надання відповіді, документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу.
· повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку;
· карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ «ОЙЛ К» (), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
· видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «ОЙЛ К» () готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;
· угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «ОЙЛ К» () використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;
· кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;
· зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати
Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1