Справа №712/7803/14к
Провадження №1кс/712/2625/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000125 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000125 за фактом ухилення ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 26 листопада 2008 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 1, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вказане товариство передало у власність ОСОБА_4 акції прості іменні в кількості 9 800 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 9 800 000грн.(дев`ять мільйонів вісімсот тисяч гривень).

Крім цього, що ОСОБА_4 та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 29 грудня 2008 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 2, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вказане товариство передало у власність ОСОБА_4 акції прості іменні в кількості 11 000 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 11 000 000грн.(одинадцять мільйонів гривень).

Крім цього, що ОСОБА_4 та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 25 травня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 3, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вказане товариство передало у власність ОСОБА_4 акції прості іменні в кількості 5 405 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 5 405 000грн.(п`ять мільйонів чотириста п`ять тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_4 та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 22 червня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 4, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вказане товариство передало у власність ОСОБА_4 акції прості іменні в кількості 15 595 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 15 595 000грн.(п`ятнадцять мільйонів п`ятсот дев`яносто п`ять тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_4 та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 25 січня 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 5, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вказане товариство передало у власність ОСОБА_4 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000грн.(дванадцять мільйонів триста п`ятдесят тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_4 та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 24 лютого 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 6, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вказане товариство передало у власність ОСОБА_4 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000грн.(дванадцять мільйонів триста п`ятдесят тисяч гривень).

В подальшому, через торговця цінними паперами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , МФО НОМЕР_4 ), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку, ОСОБА_4 реалізував у 2011 році цінні папери (акції акції прості іменні емітента цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та гр. ОСОБА_5 ( РНОКПП НОМЕР_9 ) на загальну суму 43 041 000 гривень.

Таким чином, ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) за 2011 рік був отриманий дохід від продажу акцій простих іменних в сумі 43 041 000 грн. (сорок три мільйони сорок одна тисяча гривень), проте останній включив до складу витрат на вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження об`єкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80грн. (п`ять мільйонів вісімсот тридцять шість тисяч сімсот вісімдесят одна гривня 80 коп.), що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

13.05.2014 будучи допитаний в якості свідка ОСОБА_6 повідомив, що з 2007 року по теперішній час він працює на посаді голови правління ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та що частина готівкових коштів отриманих від гр. ОСОБА_4 за реалізовані цінні папери зараховувалась на розрахункові рахунки підприємства, а частина використовувалась на виконання інших фінансово-господарських договорів підприємства (договори поворотної фінансової допомоги). Також ОСОБА_6 повідомив, що документи, підтверджуючі проведення фінансово-господарських взаємовідносини між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та гр. ОСОБА_4 знаходяться за юридичною адресою ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: АДРЕСА_1 .

20.05.2014 голові правління ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_6 оголошено ухвалу Соснівського районного суду м. Черкаси від 15.05.2014 про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до документів підтверджуючих купівлю гр. ОСОБА_4 акцій простих іменних емітента цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), а також документів підтверджуючих проведення розрахунків за придбані акції (договори купівлі-продажу цінних паперів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, виписки з банків, договорів безвідсоткової поворотної строкової допомоги, договорів поворотної фінансової допомоги, картки рахунку, журнали-ордери і відомості по рахунках тощо), на що ОСОБА_6 повідомив, що документи надати не має можливості в зв`язку з проведенням аудиту і вказані документи були передані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » при цьому надав копію договору №198 на виконання завдання з погоджених процедур стосовно перевірки окремих питань організації та ведення бухгалтерського та податкового обліку від 05.05.2014.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів підтверджуючих купівлю гр. ОСОБА_4 акцій простих іменних емітента цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), а також документів підтверджуючих проведення розрахунків за придбані акції (договори купівлі-продажу цінних паперів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, виписки з банків, договорів безвідсоткової поворотної строкової допомоги, договорів поворотної фінансової допомоги, картки рахунку, журнали-ордери і відомості по рахунках тощо) за період з 2008 по 2010 роки, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 заявив, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів, тому вважає за доцільне розглядати дане клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), також дану заяву підтримав прокурор ОСОБА_2 ..

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів підтверджуючих купівлю гр. ОСОБА_4 акцій простих іменних емітента цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), а також документів підтверджуючих проведення розрахунків за придбані акції (договори купівлі-продажу цінних паперів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, виписки з банків, договорів безвідсоткової поворотної строкової допомоги, договорів поворотної фінансової допомоги, картки рахунку, журнали-ордери і відомості по рахунках тощо) за період з 2008 по 2010 роки, мають істотне значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів підтверджуючих купівлю гр. ОСОБА_4 акцій простих іменних емітента цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), а також документів підтверджуючих проведення розрахунків за придбані акції (договори купівлі-продажу цінних паперів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, виписки з банків, договорів безвідсоткової поворотної строкової допомоги, договорів поворотної фінансової допомоги, картки рахунку, журнали-ордери і відомості по рахунках тощо) за період з 2008 по 2010 роки, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1