Справа № 4-1501/11
ПОСТАНОВА

Іменем України

26.09.2011

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівської Б.А. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

в с т а н о в и в:

Слідчим відділом податкової міліції розслідується кримінальна справа № 154-0019, порушена прокурором Городоцького району Львівської обл. за фактом створення ТзОВ «Присфа»з метою прикриття незаконної діяльності та відносно ОСОБА_1 за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ст.205 КК України.

Старший слідчий СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівська Б.А., звернувся до суду з поданням, погодженим із першим заступником прокурора Львівської області, в якому просить надати дозвіл на проведення виїмки документів що становлять банківську таємницю, з приміщення Львівського відділення центральної філії ПАТ Кредобанк у м. Львові (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78-А.

Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що в ході досудового слідства у кримінальній справі встановлено, що невстановлені особи, з метою вчинення фіктивного підприємництва створили субєкт господарської діяльності юридичну особу ТзОВ «Присфа»().

У ході досудового слідства встановлено, що директор ТзОВ «Присфа»ОСОБА_1, який діяв від імені вищевказаного підприємства, сприяв невстановленим особам у здійсненні фіктивного підприємництва, шляхом проведення безтоварних операцій з отримання та поставки товарно-матеріальних цінностей по бухгалтерському та податковому обліках, які мінімізували податкові зобовязання та безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість протягом квітня 2009 року березня 2011 року реально діючим субєктам господарювання, внаслідок чого до державного бюджету не надійшли кошти на загальну суму 491,2 тис. грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Зокрема, директор ТзОВ «Присфа»ОСОБА_1, в зазначений вище період передав підприємствам вигодонабувачам: ТзОВ «Ферозіт-Альфа», ФОП ОСОБА_2, ТзОВ «Центр ділової співпраці»Бізнес-центр», ТзОВ «Фірма «Т.С.Б.», ТзОВ «Глобус», ПП «Рембудінвест Експрес», ПП «Європейська освітлювальна компанія», ТзОВ «Магнат ПЕТ», ТзОВ «НВП «Гарас і Л», МПП «Берізка», ТзОВ «ТД «Світло Престиж», ПП «Зернопромтрейд», ПП «Оптіма-інформ», ТзОВ СП «ПП "Укр.-Аз-Ойл», ПП «Екоенергобуд», ПП «Галторгцентр», ПП «Компанія»Галторгсервіс», ПП «Юкос», ТзОВ «Галнафта», ПП Бізнес- груп», ПП «Сервіс доріг» первинні фінансово-господарські документи, податкові накладні про удавані господарські операції, які є нікчемними, відповідно до вимог ч.2 ст.215, ч.1, 2 ст. 228 ЦК України. В подальшому службові особи вказаних вище СПД, використавши зазначені у них відомості, шляхом проведення безтоварних операцій по бухгалтерському та податковому обліках мінімізували податкові зобовязання та безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість протягом квітня 2009- березня 2011 року всього на загальну суму ПДВ - 491,2 тис. грн.

Таким чином, невстановлені особи створили ТзОВ «Присфа»з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в проведенні удаваних право чинів, видачі завідомо підроблених податкових накладних з метою безпідставного формування податкового кредиту та витрат субєктам господарювання. Вказана незаконна діяльність здійснювалась за сприяння ОСОБА_1

Діями невстановлених осіб та ОСОБА_1 щодо фіктивного підприємництва заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Як встановлено слідством ТзОВ «Присфа»() використовувало в господарській діяльності відкритий рахунок № 7 в Львівському відділенні центральної філії ПАТ Кредобанк у м. Львові (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78-А.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо.

Беручи до уваги викладене, з метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ТзОВ «Присфа»() в період 01.01.08 по 01.08.11, а також для встановлення істини по даній кримінальній справі та прийняття законного рішення по ній, необхідно провести виїмку окремих документів по відкриттю даних рахунків у банківській установі.

Розглянувши подання слідчого, погодженого з першим заступником прокурора Львівської області про надання дозволу на проведення виїмки документів, які містять інформацію, що є банківською таємницею, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, які містять інформацію, що є банківською таємницею.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівської Б.А. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки з приміщення Львівського відділення центральної філії ПАТ Кредобанк у м. Львові (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78-А, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № 7 ТзОВ «Присфа» (ЄДРПОУ-22412468) за період з 01.01.08 по 01.08.11;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №7 «Присфа» (ЄДРПОУ-22412468) за період з 01.01.08 по 01.08.11;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №7;

- заяви про відкриття/закриття рахунку №7 ;

- копій паспортів службових осіб ТзОВ «Присфа»(ЄДРПОУ-22412468), що надавались для відкриття рахунку №7;

- наказів про призначення службових осіб ТзОВ «Присфа»(ЄДРПОУ-22412468);

- угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «Присфа»(ЄДРПОУ-22412468) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»по рахунку №7;

- статуту ТзОВ «Присфа»(ЄДРПОУ-22412468);

- грошових чеків на отримання готівки з рахунку № ТзОВ «Присфа»() за період 01.01.08 по 01.08.11.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Борейко С.В.