Провадження №1кс/712/5743/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 20 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Дібрівного В.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000118, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Дібрівним В.В. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000118, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 квітня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Друг» (), зареєстрованого за адресою: м. Черкаси вул. Смілянська, 52, протягом 2011 року, в порушення ст.ст. 198 та 201 Податкового кодексу України, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання у СД ТОВ «Христинівка Агро» та ДП «СГП Ягубець» соєвих бобів для сівби, внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 833 333,33 грн. та ухилилися від сплати податку у вказаному розмірі.

Крім того, службові особи ПП «Друг», протягом 2011 року, умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили у податковому обліку підприємства операції з купівлі у ТОВ «АГП Аграрник» посівного зерна кукурудзи (57 670 грн. за 1 т) та бобів сої (154 000 грн. за 1 т) за цінами, які значно перевищують ринкові (відповідно, 4000-9500 грн. за 1 т. та 3500-6500 грн. за 1 т.), внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 652 387 грн. та ухилилися від сплати податку на вказану суму.

Також, службові особи ПП «Друг», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, протягом 2011-2012 років, відобразили у податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання саджанців малини та гофротари у ТОВ «Геотехкомплект» і ТОВ «Інвестком-Капітал», що мають ознаки фіктивності, внаслідок чого завищили податковий кредит та ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 284 617,16 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Друг» протягом 2011-2012 років умисно ухилися від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 2 720 337 грн.

Даний факт підтверджується актом ДПІ у м. Черкасах від 04 квітня 2013 року №149/22-11/14192960.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП «Друг» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Друг» () з ТОВ «Інвестком-Капітал» на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Інвестком-Капітал» за період з 01.07.2010 по 31.12.2012.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Інвестком-Капітал» за період з 01.07.2010 по 31.12.2012, які на даний час перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС, за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Дібрівного Володимира Васильовича.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Інвестком-Капітал»() за період з 01.07.2010 по 31.12.2012, які на даний час перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС, за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного Володимира Васильовича, який може доручити її виконання співробітникам ГОВ ДПІ у м. Черкасах.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)