Справа 127/3094/14-к
Провадження 1-кс/127/1175/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 лютого 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_4 про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання щодо підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Магадан, громадянки України, з середньо-технічною освітою, не судимої, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 , мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000195, внесеному в ЄРДР 24.09.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , являючись суб`єктом підприємницької діяльності - фізичною особою, якій присвоєно ідентифікаційний номер платника податків НОМЕР_1 , за адресою місця реєстрації: АДРЕСА_1 , і перебуваючи згідно заяви № 1426/62 від 15.03.2010, поданої до ДПІ м. Вінниці та отриманого свідоцтва про сплату єдиного податку серії «Ж» №630479 з 01.04.2010 по 31.12.2010 на спрощеній системі оподаткування, в період з 01.07.2010 по 31.12.2010, умисно, з корисливих спонукань, усвідомлюючи неправомірність та протизаконність своїх дій, з метою умисного ухилення від сплати податків, в порушення ст. 1 Указу Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб`єктів малого підприємництва» №746/99 від 28.06.1999 (із змінами та доповненнями), розділу ІV Декрету Кабінету Міністрів «Про прибутковий податок з громадян» №13-92 від 26.12.1992, який діє в частині оподаткування доходів з фізичних осіб від зайняття підприємницькою діяльністю, та п. 7.1 ст. 7 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» №889-ІV від 22.05.2003 (із змінами та доповненнями), занизила нарахування податкового зобов`язання податку з доходів фізичних осіб за 2010 рік в сумі 1 395 671,53 гривень, та в порушення п.п. 2.3.1 п. 2.3 ст. 2, п.п. 6.1.1 п. 6.1 ст. 6, п. 9.4 ст. 9 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями), п. 12.1 ст. 12 «Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість», затвердженого наказом ДПА України № 79 від 01.03.2000, занизила нарахування податкового зобов`язання податку на додану вартість за 2010 рік в сумі 599 320 гривень, чим умисно ухилилася від сплати податків на загальну суму 1 994 991,53 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Будучи 17.02.2014 допитаною в якості підозрюваної ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, визнала себе винною повністю і показала, що дійсно являючись фізичною особою-підприємцем та перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, при перевищенні встановленого законом обсягу виручки від реалізації товарів за рік 01.07.2010 продовжила здійснювати підприємницьку діяльність по свідоцтву про сплату єдиного податку не перейшовши на загальну систему оподаткування. Так, за 2 квартал 2010 року нею здано продукції на ТОВ «Аграна Фрут Україна» (м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32) на суму - 494 771 грн., про що вказану суму було вказано у звіті суб`єкта малого підприємництва фізичної особи платника єдиного податку за 2 квартал 2010 року. Вже в липні 2010 року при наявності продукції було здано на ТОВ «Аграна Фрут Україна» чорниці, вишні, малини на суму близько 11 млн. грн., та в вересні 2010 року на суму близько 1,8 млн. грн. Вказані суми вона не задекларувала у той період і до даного часу, у зв`язку з тим, що вважала, що їх не потрібно декларувати, та у зв`язку з тим, що на той час у неї були складні сімейні обставини, її чоловік ОСОБА_6 захворів на рак, та за ним необхідно було доглядати.

Причетність ОСОБА_5 до вказаного кримінального правопорушення повністю підтверджується зібраними по кримінальному провадженню доказами: актом № 300/17/ від 13.02.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ОСОБА_5 щодо своєчасності достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 17.07.2009 по 31.12.2013», згідно з яким встановлено порушення ОСОБА_5 вимог податкового законодавства України; документами, вилученими під час тимчасового доступу в ТОВ «Аграна Фрут Україна» (м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32), які свідчать про проведення господарських операцій з ФОП ОСОБА_5 ; показами службових осіб ТОВ «Аграна Фрут Україна».

В діях ОСОБА_5 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за вчинення якого передбачена ч. 2 ст. 212 КК України.

Враховуючи наведені обставини, а також те, що підозрювана ОСОБА_5 обгунтовно підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення невеликої тяжкості, за яке законом передбачено покарання у виді штрафу від тисячі п`ятисот до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох роківі, тому, для усунення ризиків, які виражаються в переховуванні від органів досудового розслідування та суду, вчиненні аналогічного правопорушення, слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні прокурор, слідчий клопотання підтримали.

Підозрювана ОСОБА_5 не заперечила проти задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення прокурора, слідчого та підозрювану, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки під час його розгляду встановлено наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_5 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а також наявні достатні підстави вважати, що існує ризик того, що підозрювана може переховуватись від органів досудового розслідування, що підтверджується рапортом оперативного працівника про неможливість встановлення її місцезнаходження, відповіддю Вінницької ОДПІ про неможливість проведення позапланової перевірки з-за відсутності ОСОБА_5 за місцем реєстрації, а також те, що остання 15.06.2011 року була документована у ВГІРФО УМВС України у Вінницькій області паспортом громадянина України для тимчасового виїзду за кордон серії НОМЕР_2 з терміном дії до 15.06.2021 року, відповіддю з Реєстру прав власності на нерухоме майно щодо відсутності майна.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 184, 194 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Застосувати до підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання.

Покласти на підозрювану ОСОБА_5 такі обов`язки:

- прибувати до заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 за першою вимогою;

- не відлучатися із м. Вінниці без дозволу слідчого, прокурора, або суду

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: