Справа №1- кс/760/1357/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000279 від 20.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та вилучення документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: договорів, контрактів, додатків до них, специфікацій до договорів (контрактів), тендерних документів, накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур (інвойсів), довіреностей, спеціфікацій якості та відповідності, платіжних доручень, SWIFT-повідомлень, актів прийому-передачі, виписок банку, журналів-ордерів, документів аналітичного обліків підприємства, актів звірки взаєморозрахунків між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вказаними підприємствами за період з 21.12.2010 року по 30.09.2012 року.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №0000279 внесене в ЄРДР 20.06.2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження послужив акт документальної планової виїзної перевірки від 14.05.2013 року №284/31-00293025, відповідно до якого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2011 року по 30.09.2012 року занижено сплату податків в бюджет на загальну суму 6 585 683,5 грн.
Окрім цього службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності в період 01.04.2011 року по 30.09.2012 року занизили доходи на суму 458 565 ,33 грн. внаслідок невключення у 2 кв. 2011 року до доходів кредиторської заборгованості перед компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 строк позовної давності по якій минув.
Також, як зазначив слідчий в клопотанні, згідно акту перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що товариство згідно контрактів від 21.12.2010 року та додатків до них придбавало вугілля від « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Швейцарія), яке імпортувало з Росії (м. Череповець), проте до податкового кредиту включену суму ПДВ сплачену митному органу з фактичної вартості вугілля в сумі 69 248 868 грн. а не його митної вартості в сумі 100 222 166 грн.
Враховуючи те, що виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 21.12.2010 по 30.09.2012 рр., в тому числі шляхом проведення експертизи, слідчий просить надати доступ до документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював фінансово-господарські операції з « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

У клопотанні старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000279 від 20.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1