Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/8207/15-к
У Х В А Л А

Іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять

охоронювану законом таємницю

02 вересня 2015 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Черкаській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до договірних, банківських, фінансово-бухгалтерських та податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , а також дозволити тимчасове вилучення (виїмку) цих документів за № НОМЕР_1 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Черкаській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу тимчасовий доступ до договірних, банківських, фінансово-бухгалтерських та податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , а також дозволити тимчасове вилучення (виїмку) цих документів за №0000285, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Клопотання мотивовано тим, що в 2012 році між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як зберігачем, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », як Поклажодавцем, було укладено ряд договорів складського зберігання зерна кукурудзи, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передавало на зберігання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зерно кукурудзи 3 класу, що відображено в бухгалтерському обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано Державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_4 24.09.2012.
Відповідно бухгалтерських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вже з 01.10.2012 на зберігання в склади підприємства від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » почала надходити велика кількість зерна кукурудзи 3 класу урожаю 2012 року, яка в подальшому переоформлялася на інших Поклажодавців ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » чи відвантажувалася самим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Відповідно висновку судової економічної експертизи №3/7 від 11.06.2015, згідно кількісно-якісного обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.10.2012 до 16.07.2013 на склади ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надійшло, а також переоформлено від інших підприємств зерно кукурудзи 3 класу урожаю 2012 року у кількості 24 708 251 кг, із якого переоформлено (продано) на інші підприємства 12 942 720 кг та відвантажено 11 478 516 кг зерна кукурудзи. Згідно висновків зазначеної експертизи, документально не підтверджується надходження від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зерна кукурудзи в кількості 5 585 595 кг, проте це зерно, в подальшому, було відвантажене чи переоформлене підприємствам за рахунок інших Поклажодавців дП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Таким чином господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводилася всупереч встановленого законодавством України порядку здійснення підприємницької діяльності, що свідчить про створення фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, у вигляді надання незаконних послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки.
06.07.2015 старшим слідчим відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковником міліції ОСОБА_3 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000285 внесені відомості щодо вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Згідно ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси, був проведений тимчасовий доступ до банківських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та отримано роздруківки руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: по рахунку в українській гривні № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та доларах США № НОМЕР_2 .
Крім цього в ДПІ м. Черкаси було витребувано податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з жовтня 2012 року по червень 2013 року.
В ході проведення аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та порівнянні наявних в ньому безготівкових операцій з господарськими відносинами, відображеними в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », було встановлено відсутність внесення в податкову звітність багатьох контрагентів, з якими проводилися безготівкові операції.
Все вищезазначене дає підстави вважати, що господарські відносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та окремими контрагентами являються фіктивними, а взаєморозрахунки здійснювалися для «легалізації» коштів, добутих злочинним шляхом.
Враховуючи вищевикладене, для перевірки господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та контрагентами, необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) договірні, банківські, фінансово-бухгалтерські та податкові документи суб`єктів господарювання, з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводив взаєморозрахунки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ФОП ОСОБА_7 , ФГ « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПП « ОСОБА_10 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ФОП ОСОБА_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », СГ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ІНФОРМАЦІЯ_36 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_41 » та інші.
Так, в ході проведення аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », було встановлено, що дане підприємство проводило господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити.
Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи той факт, що дослідження договірні, банківські, фінансово-бухгалтерські та податкові документи суб`єктів господарювання, з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводив взаєморозрахунки, за період часу з 24.09.2012 по 20.06.2013, має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Черкаській області ОСОБА_3 , задовольнити повністю.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, банківських, фінансово-бухгалтерських та податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 за період часу з 24.09.2012 по 20.06.2013 щодо господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також дозволити тимчасове вилучення (виїмку) цих документів.
Зобов`язати відповідальну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковнику міліції ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Черкаській області, наступні документи:
завірені належним чином копії: установчі та реєстраційні документи (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, тощо), накази про призначення на посади (контракти) та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, заступників директора, головного бухгалтера, торгових представників (менеджерів), договори про складське зберігання зерна, договори поставки (купівлі-продажу) зерна, договори на здійснення експедиторських послуг,

в оригіналах: документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні, тощо); виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами; журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, тощо.
Строк дії цієї ухвали становить 1 місяць з дня її постанови.
Ухвала оскарженню не підлягає .

Слідчий суддя: ОСОБА_1