Справа №1- кс/760/277/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000061 від 26 березня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до оригіналів, в разі їх відсутності копій реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 /, а саме до оригіналів та копій реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 / у формі їх вилучення (здійснити їх виїмку) у реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ). Також, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів, в разі їх відсутності копій податкової звітності, реєстраційної та облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 /, а саме надати тимчасовий доступ до оригіналів та копій податкової звітності, реєстраційної та облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 / у формі їх вилучення (здійснити їх виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ).
Слідчий клопотання підтримав та обґрунтував необхідність розгляду даного клопотання без виклику представників банку реальною загрозою зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий, оскільки ним було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що 26.03.2013 року порушено кримінальне провадження № 0000061 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України
Органами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року занизили податок на прибуток 821 274 грн. та податок на додану вартість 714 151 грн. Всього на загальну суму 1 535 425 грн.
При проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, також, було встановлено, що 02 липня 2007, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_4 за №0017507. Місцезнаходженням суб`єкта господарювання є: АДРЕСА_3 .
В період проведення перевірки, що проводилась за період з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2011 року, директором був ОСОБА_3 /і.п.н. НОМЕР_2 /.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " взято на податковий облік в органах державної податкової служби 03 липня 2009 за №29313. В період проведення перевірки перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 .
В даний час встановлено, що реєстраційна справа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " знаходиться в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Тимчасовий доступ та вилучення документів необхідно для встановлення осіб, які перебували на посадах директорів, котрі укладали договори, у зв`язку з якими в подальшому у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникло податкове зобов`язання зі сплати податку на додану вартість, встановлення правоздатності директорів на укладення договору іпотеки та інших правочинів пов`язаних з вказаним договором, встановлення осіб, які є засновниками даного підприємства, а також для проведення почеркознавчих експертиз, потрібні реєстраційні, облікові справи, податкова звітність, фінансова звітність та оригінали первинних фінансово-господарський та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 /.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Також, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено слідчим, що призначено почеркознавчу експертизу та які саме документи необхідні експерту для її проведення.
Крім того, з Витягу з кримінального провадження № 0000061 від 26 березня 2013 року вбачається, що періодом події є період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СУ фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 та співробітникам Міндоходів (лише за дорученням в порядку статті 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів, а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 / за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року, які знаходяться у володінні у реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомитись з нею та зробити копії.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1