пр. № 1-кс/759/3103/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 липня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, внесене у кримінальному провадженні №0000089 клопотання слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3-го класу ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), стосовно клієнта БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, -

В С Т А Н О В И В:
08 липня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання внесене у кримінальному провадженні №0000089 слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3-го класу ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), стосовно клієнта БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000089 від 01.10.2014, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) виконувало послуги з закупівлі медичного обладнання та медичних препаратів для БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) які не пов`язані між собою офіційними взаємовідносинами.

Досудовим розслідуванням встановлено, що БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 та має відриті розрахункові рахунки № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 01.10.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000089, згідно витягу з кримінального провадження.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в період з 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом порушення податкового законодавства, а саме: п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, 138.1.1 ст. 138, п. 138.2, ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п. 138.10.2, 138.10.3, 138.10.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на суму 8 736 497 грн., та податку на додану вартість на суму 7 807 735 грн., тобто на загальну суму 16 544 232 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується актом перевірки №986/26-54-22-01-10/21526737 від 02.09.2014.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), без вилучення оригіналів документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим не надано суду достатніх підстав вважати, що без вилучення документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, в зв`язку з чим суд вказує на безпідставність клопотання слідчого, щодо вилучення оригіналів документів в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), стосовно клієнта БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати слідчому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_3 або за його дорученням о/у ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, без вилучення оригіналів, що зберігаються в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), зобов`язавши АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " виготовити їх копії, стосовно клієнта БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 за весь період діяльності, а саме:
- відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 за весь період діяльності;

- інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахункам № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 за весь період діяльності, додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаних справах з юридичного оформлення рахунку;
- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів);
- договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;
- документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.
В іншій частині клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду ОСОБА_1