Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/8745/15-к
Провадження № 1-кс/711/2497/15
У Х В А Л А
16 вересня 2015 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС ВРЗСГД СУ УМВС України в Черкаській області підполковника міліції ОСОБА_3 за матеріалами кримінального провадження № 0000293, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

в с т а н о в и в:

14.09.2015 старший слідчий в ОВС ВРЗСГД СУ УМВС України в Черкаській області підполковник міліції ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Встановлено, що не встановлені в ході слідства особи, не маючи намір здійснювати діяльність, яка пов`язана із виробництвом, продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, з метою вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, всупереч встановленого законодавством України, порядку здійснення підприємницької діяльності, а саме ст.ст. 19, 56, 58, 65, 89 Господарського кодексу України за якими суб`єкти господарювання зобов`язанні здійснювати первинний та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом, суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника майна або уповноваженого ним органу, а у випадках, спеціально передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і фізичних осіб шляхом заснування нової господарської організації, злиття, приєднання, виділу, поділу, перетворення діючих господарських організацій з додержанням вимог законодавства, підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом, управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу, власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів, для керівництва господарською діяльністю підприємства власник або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства, керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами, а управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства, а у визначених законом випадках - учасники товариства, ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, відповідно до яких юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів, відповідно до ст. 87 цього Кодексу, для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження, установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом, юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом, а також всупереч ст. ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб, за яким установчі документи юридичної особи повинні містити відомості, передбачені законом, а для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів, протягом 2014 2015 років, створили конвертаційний центр, зареєструвавши на території України ряд підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »( АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_8 ), які, не здійснюючі підприємницьку діяльність, не укладаючи угоди фінансового характеру, ведуть незаконну діяльність, з метою надання незаконних послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки із мінімізації податкових зобов`язань та неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а саме: складають документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові накладні, податкову звітність та інші документи), які зовні складені вірно, але фактично не відповідають дійсності та які надають змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій з відображенням їх у податковій та бухгалтерській звітності підприємстві їх контрагентів, що дає можливість перераховувати грошові кошти на розрахункові рахунки, відкриті в банківських установах м. Черкаси, де проводять конвертацію безготівкових коштів в готівку.
Так, відповідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Міністерства Юстиції України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (інд. код юридичної особи НОМЕР_1 ), зареєстроване 29.10.2014 реєстраційною службою ІНФОРМАЦІЯ_9 . Засновником та директором даного підприємства до 23.04.2015 являвся ОСОБА_4 . Місце реєстрації юридичної особи: АДРЕСА_1 .
24.04.2015, на підставі договору купівлі-продажу від 23.04.2015, право власності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перейшло до ОСОБА_5 , який став засновником та директором даного підприємства.
Відповідно даних ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі 2014 - 2015 року податкову звітність не подавало та за найманих працівників не звітувалося, проте в листопаді 2014 року даним підприємством було відкрито 28 розрахункових рахунків в різних банківських установах.
На підставі ухвал слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси, було проведено тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В ході проведення аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », було встановлено, що дані рахунки були відкриті директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , який видав довіреності на розпорядження коштами на зазначених розрахункових рахунках ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .
Так, протягом листопада 2014 року липня 2015 року на розрахункові рахунки підприємства надходили значні суми грошових коштів, які в подальшому, через каси банківських установ, знімалися ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . При цьому слід зазначити, що кошти на різні розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховували одні і ті ж самі підприємства, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Під час зміни, в квітні 2015 року, власника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідні дані до банківських установ подані не були, довіреність, видані ОСОБА_4 не скасовані і ОСОБА_6 та ОСОБА_7 продовжують через каси банківських установ знімати готівкові кошти.
Так в період з 13.11.2014 по 13.03.2015 на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » надійшло 26 232 390,13 грн., з яких 14 452 137,85 грн., за грошовими чеками, було отримано готівкою через касу на придбання товарів, оплату послуг і за виконані роботи, або переведено на карткові рахунки цього ж підприємства в інших банківських установах та отримано через термінал в касі банку.
В період з 13.11.2014 по 06.09.2015 на картковий розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » з розрахункового рахунку підприємства, відкритому в цьому ж банку, надійшло 6 578 814,17 грн., з яких 6 578 779,28 грн. отримано через термінал в касі банку.
В період з 13.11.2014 по 06.09.2015 на картковий розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » з розрахункового рахунку підприємства, відкритому в цьому ж банку, надійшло 6 303 981,39 грн., з яких 6 303 023,31 грн. отримано через термінал в касі банку.
Аналогічні операції проводяться посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по іншим розрахунковим рахункам підприємства, що дає підстави вважати, що господарська діяльність даного підприємства являється фіктивною, а взаєморозрахунки здійснювалися для «легалізації» коштів, добутих злочинним шляхом.
З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) договірні, бухгалтерські, облікові, фінансові документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 29.10.2014 по теперішній час щодо проведення господарських операцій даного підприємства з іншими контрагентами.
В зв`язку з цим просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, бухгалтерських, облікових, фінансових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 29.10.2014 по теперішній час щодо проведення господарських операцій даного підприємства з іншими контрагентами, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,за адресою: АДРЕСА_1 . Зобов`язати відповідальну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковнику міліції ОСОБА_3 (або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Черкаській області чи оперативним працівникам УПЗСЕ ГУМВС України в Одеській області) оригінали наступних документів: накази про призначення на посади (контракти) та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, заступників директора, головного бухгалтера та інших найманих працівників, договори про складське зберігання зерна, договори поставки (купівлі-продажу), договори на здійснення експедиторських послуг, договори переуступки права вимоги, інші договори, документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні, тощо); виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами; журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, тощо.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п. 4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана документація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, бухгалтерських, облікових, фінансових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 29.10.2014 по теперішній час щодо проведення господарських операцій даного підприємства з іншими контрагентами, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,за адресою: АДРЕСА_1 . Зобов`язати відповідальну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковнику міліції ОСОБА_3 (або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Черкаській області чи оперативним працівникам УПЗСЕ ГУМВС України в Одеській області) оригінали наступних документів: накази про призначення на посади (контракти) та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, заступників директора, головного бухгалтера та інших найманих працівників, договори про складське зберігання зерна, договори поставки (купівлі-продажу), договори на здійснення експедиторських послуг, договори переуступки права вимоги, інші договори, документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні, тощо); виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами; журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, тощо.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131,132,159,160,162 КПК України ,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, бухгалтерських, облікових, фінансових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 29.10.2014 по теперішній час щодо проведення господарських операцій даного підприємства з іншими контрагентами, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,за адресою: АДРЕСА_1 . Зобов`язати відповідальну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковнику міліції ОСОБА_3 (або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Черкаській області чи оперативним працівникам УПЗСЕ ГУМВС України в Одеській області) оригінали наступних документів: накази про призначення на посади (контракти) та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, заступників директора, головного бухгалтера та інших найманих працівників, договори про складське зберігання зерна, договори поставки (купівлі-продажу), договори на здійснення експедиторських послуг, договори переуступки права вимоги, інші договори, документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні, тощо); виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами; журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, тощо.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчого судді, суду, наступають наслідки передбачені ст. 166 КПК України.

Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться справа для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов`язок по її виконанню, роз`яснивши їй, що в разі невиконання покладених на неї процесуальних обов`язків, без поважних причин, на неї може бути накладене грошове стягнення.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1