Справа № 592/2158/14-к
Провадження № 1-кс/592/598/14

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 березня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження № 00000080 від 23.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000080, розпочатому 23.09.2013 р. про вчинення службовими особами ПрАТ «Кролевецький маслозавод» ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Кролевецький маслозавод» (код 05464744) у період з 01.11.2011 р. по 31.12.2012 р. шляхом незаконного формування податкового кредиту від ТОВ «Алеана» (код 33428046), ПП «Укрпродекспорт» (код 35190283), ЗАТ «Укрпродукт груп» (код 32917598), ТОВ «Молочнік» (код 37202012), ДП «Старокостянтинівський молочний завод» (код 31952591), ДП ІІ «Укрпластавтомат» (код 32077980) та шляхом проведення експортних операцій до Російської Федерацію та країн далекого зарубіжжя за заниженими цінами, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 млн. 62 тис. 25 грн.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ «Кролевецький маслозавод» (код 05464744) з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, в 2012 році формувало валові витрати та переховувало грошові кошти на розрахункові рахунки приватного акціонерного товариства «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ДОВІРА-КАПІТАЛ» (), які відкриті в ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528). Сума перерахованих коштів на розрахункові рахунки ПрАТ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ДОВІРА-КАПІТАЛ» становить 1 млн. 170 тис. грн.
В свою чергу службові особи ПрАТ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ДОВІРА-КАПІТАЛ» з метою ухилення від сплати податків з отриманих коштів від ПрАТ «Кролевецький маслозавод», в податковій декларації з податку на прибуток підприємства відобразили неправдиві дані - доходи, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування в сумі 288 тис. 23 грн.
Для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по розрахунковим рахункам ПрАТ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ДОВІРА-КАПІТАЛ» №№ НОМЕР_1 (980 UAH), 7227 (980 UAH), 7227 (980 UAH), 7227 (980 UAH), які відкриті в ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) за період з 01.11.2011 р. по 31.12.2013 р. з метою підтвердження факту ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ДОВІРА-КАПІТАЛ» та службовими особами ПрАТ «Кролевецький маслозавод», встановлення подальшого використання отриманих коштів та отримання інших фактів ухилення від сплати податків.
Враховуючи, що на даний час особу, яка вчинила злочин, не встановлено та неможливо іншими способами отримати відомості про злочин та особу, яка його вчинила, то виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів, які необхідні для встановлення осіб, які вчинили злочин, та бути доказами, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просить його задовольнити.
Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Втім з наданих слідчим матеріалів вбачається, що до реєстру розслідувань внесені відомості про обставини правопорушення, що Службові особи ПАТ «Кролевецький маслозавод» (код 05464744) у період з 01.11.2011 року по 31.12.2012 року шляхом незаконного формування податкового кредиту від ТОВ «Алеана» (код 33428046), ПП «Укрпродекспорт» (код 35190283), ЗАТ «Укрпродукт груп» (код 32917598), ТОВ «Молочник» (код 37202012), ДП «Старокостянтинівський молочний завод» (код 31952591), ДП 2 «Укрпластавтомат» (код 32077980) та шляхом проведення експертних операцій до Російської Федерацію та країн далекого зарубіжжя за заниженими цінами, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 млн. 62 тис. 25 грн. Однак в ЄРДР не внесено відомостей, що стосовно службових осіб ПрАТ «Компанія з управління активами «Довіра-Капітал» розпочато кримінальне провадження.
Таким чином всупереч положенням ст. 163 КПК України слідчим не доведено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, а також обґрунтування необхідності вилучення речей і документів в рамках розслідування даного кримінального провадження.
Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

ухвалив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 від 04.03.2013 року про надання тимчасового доступу до документів зазначених в мотивувальній частині ухвали відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1