УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.11.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000015та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000015 зареєстроване в ЄРДР 04.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період 2014 року, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3,1 млн. грн.

Також, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2015 року, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) та подальшого експорту товару отриманого від вказаних СГД (шкіряний напівфабрикат), сформували податковий кредит з ПДВ в сумі понад 9,4 млн.грн., який по ланцюгу постачання, за вказаний вид товару, фактично до бюджету не сплачувався.

Аналізом баз даних ДФС встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по 03.11.2015 здійснило експортні операції по продажу шкіряного напівфабрикату з шкур ВРХ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », через Митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ІНФОРМАЦІЯ_8 (код митниці НОМЕР_7 ) по ВМД №№ 532008, 532009, 532046, 532047, 532165, 532177, 532220, 532221, 532270, 532275, 532311, 532319, 532601, 532693, 532827, 532844, 532845, 532858, 532886, 532901, 532997, 533009, 533010, 533050, 533135.
Оригінали документів, які стали підставою для митного оформлення експорту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ВМД, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, пакувальні листи, CMR банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, сертифікати якості та походження товару та інші наявні документи щодо зазначених операцій) по ВМД, містять інформацію щодо заявленої вартості митного оформлення ТМЦ, специфікацію товару, осіб, що подавали документи та оформлювали митне оформлення ТМЦ, інформацію про фактичний перетин кордону товару, інформацію про транспорт, який перевозив вантаж, інформацію про фактичного виробника товару, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податку на додатну вартість, кваліфікацію дій службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому виклик службових осіб Митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ІНФОРМАЦІЯ_8 може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.
Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ІНФОРМАЦІЯ_8 (його підпорядкованих та структурних підрозділах, архіву) оригіналів документів, пов`язаних із проведеними експортними операціями ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) по продажу шкіряного напівфабрикату з шкур ВРХ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », по ВМД №№ 532008, 532009, 532046, 532047, 532165, 532177, 532220, 532221, 532270, 532275, 532311, 532319, 532601, 532693, 532827, 532844, 532845, 532858, 532886, 532901, 532997, 533009, 533010, 533050, 533135, а саме: ВМД, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, пакувальні листи, CMR банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, сертифікати якості та походження товару та інші наявні документи щодо зазначених операцій, за період з 01.01.2015 по 03.11.2015 року.

Встановити строк дії ухвали до 15.12.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: