Справа № 592/8802/14-к
Провадження № 1-кс/592/2608/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
18 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000033 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та за фактом заволодіння майном зловживаючи службовим становищем службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. ч. 1,3 ст. 212, ч.5 ст.191 КК України
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 -

встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000033 внесеному в ЄРДР 13.02.2014р., за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та за фактом заволодіння майном зловживаючи службовим становищем службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. ч. 1,3 ст. 212, ч.5 ст.191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000,00 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при банкрутстві не пред`явив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим суб`єктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000, 00 грн.
Також у продовж 2010 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) ( ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ) шляхом зловживання службовим становищем заволоділи простими векселями на суму 4 000 000, 00 грн. переданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за постачання товару згідно договору від 24.09.2009р. Таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи грошовими коштами на загальну суму 4 000 000,00 грн.
Під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі заступника директора ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_7 , було укладено договір постачання товару Б/Н (перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом певного часу отримувало товар від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оплата за отриманий товар частково була проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000,00 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було виписано векселі, відповідно до п.5.4. договору від 24.04.2009 р. розрахунки векселями дозволялися.
03.03.2010 згідно акту приймання передачі векселів, векселі отримав директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 . Під час допиту свідок ОСОБА_4 повідомив, що він не пам`ятає чи отримував векселі, а також не пам`ятає де векселі знаходилися та куди поділися. Крім того до головного управління статистики у Сумській області ОСОБА_4 від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було подано звіти «Ф1» (Баланси) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в яких за 1-2 квартал 2010 року відображено одержані векселі, а у звіті за 3-й квартал у графі «векселі одержано» такі відсутні.
Під час допиту ОСОБА_4 відмовився надати експериментальні зразки підпису почерку. Зразок підпису та почерку ОСОБА_4 знаходиться на деклараціях, які ОСОБА_4 подавав до ІНФОРМАЦІЯ_6 у період 2009-2012 років. Декларації перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, встановлення обставин, які мають значення для справи і здобуття доказів, виникла необхідність у отриманні від ІНФОРМАЦІЯ_7 декларацій на прибуток з додатками та декларацій по податку на додану вартість, які були подані до ІНФОРМАЦІЯ_7 підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2009-2012 років з можливістю їх вилучення, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримала в повному обсязі.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
декларації на прибуток з додатками та декларацій по податку на додану вартість, які були подані до ІНФОРМАЦІЯ_7 підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2009-2012 років
Тимчасовий доступ до документів має надати - ІНФОРМАЦІЯ_8 , яке знаходиться за адресою

АДРЕСА_2 . Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена лише в частині надання тимчасового доступу і документів, яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати підприємницьку діяльність протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1