Справа № 127/2149/13- к
Провадження 1-кс/127/471/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.01.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «КБ «Хрещатик»,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ст. лейтенант міліції ОСОБА_1, 29.01.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «КБ «Хрещатик». Клопотання мотивував тим, що в Слідчому управлінні Державної податкової служби у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000022 про ухилення від сплати податків службовими особами ГШ «Олександр Гарант»(код ЄДРПОУ - 35903918, м. Вінниця, вул. Лук'янівського, буд. № 23).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового слідства по даному кримінальному провадженні встановлено, що службова особа ПП «Олександр - Гарант»(код ЄДРПОУ - 35903918, м. Вінниця, вул. Лук'янівського, 23), яка в період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, шляхом завищення податкового кредиту та валових витрат підприємства, в порушення п.3.1, ст.3, п.4.1 ст.4 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.97р. (зі змінами та доповненнями), п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198; Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-УІ (із змінами та доповненнями) ухилилась від сплати податку на додану вартість в сумі 704 164 грн., а також в порушення п.3.1 ст.3, пп.4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.5.9 ст.5, п.п.5.3.9 п. 5.3 ст.5, п.п.5.4.1 п.5.4 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.97 р. (зі змінами та доповненнями), п. 134.1 ст.134, п.135.1, п. 135.2, п. 135.4, ст. 135, п.п.138.8.1 п.138.8 ст.138, п.п.140.1.1 п.140.1 ст.140, п.138.2 ст.138,п.п.138.10.2 п.138.2 ст.138, п.44.2 ст.44 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 р. №2755-УІ (із змінами та доповненнями) ухилилась від сплати податку на прибуток в сумі 524 791грн., всього на загальну суму 1 228 955 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службова особа ПП «Олександр - Гарант»(код ЄДРПОУ - 35903918, м. Вінниця, вул. Лук'янівського, буд. № 23) проводила розрахунки та отримувала готівкою кошти через рахунки №4156, № 4156, № 4156 відкриті в ПАТ «КБ «Хрещатик»(МФО - 300670, адреса: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ПП «Олександр - Гарант», відкритого в ПАТ «КБ «Хрещатик»(МФО - 300670, адреса: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А), вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП «Олександр Гарант»

вказаних банківських рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

На думку слідчого є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «КБ «Хрещатик»(МФО - 300670) та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А).

У звязку з вищевикладеними обставинами просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ПП «Олександр - Гарант», відкритого в ПАТ «КБ «Хрещатик»(МФО - 300670), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А, які містить банківську таємницю з можливістю вилучення та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунках ПП «Олександр -Гарант»(код ЄДРПОУ - 35903918, м. Вінниця, вул. Лук'янівського, 23) №4156, № 4156, № 4156 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків №4156, №4156, №4156, відкритих ПП «Олександр - Гарант»(код ЄДРПОУ - 35903918), а саме:документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП «Олександр - Гарант»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ПП «Олександр - Гарант»; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року; чеків на отримання готівки за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службова особа ПП «Олександр -

Гарант»(код ЄДРПОУ - 35903918, м. Вінниця, вул. Лук'янівського, буд. № 23) проводила розрахунки та отримувала готівкою кошти через рахунки №4156, № 4156, № 4156 відкриті в ПАТ «КБ «Хрещатик»(МФО - 300670, адреса: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А). Дані обставини підтверджуються реєстраційною інформацією по платнику податків.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000022 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ПП «Олександр - Гарант», відкритого в ПАТ «КБ «Хрещатик»(МФО - 300670), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А, які містить банківську таємницю з можливістю вилучення та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунках ПП «Олександр -Гарант»(код ЄДРПОУ - 35903918, м. Вінниця, вул. Лук'янівського, 23) №4156, № 4156, № 4156 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків №4156, №4156, №4156, відкритих ПП «Олександр - Гарант»(код ЄДРПОУ - 35903918), а саме:документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП «Олександр - Гарант»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ПП «Олександр - Гарант»; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року; чеків на отримання готівки за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ПП «Олександр - Гарант», відкритого в ПАТ «КБ «Хрещатик»(МФО - 300670), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А, які містить банківську таємницю з можливістю вилучення та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунках ПП «Олександр -Гарант» (код ЄДРПОУ - 35903918, м. Вінниця, вул. Лук'янівського, 23) №4156, № 4156, № 4156 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013

року. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків №4156, №4156, №4156, відкритих ПП «Олександр - Гарант»(код ЄДРПОУ - 35903918), а саме:документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП «Олександр - Гарант»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ПП «Олександр - Гарант»; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року; чеків на отримання готівки за період з 01.10.2009 року по 31.01.2013 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: