Справа № 127/7722/13-к
Провадження 1-кс/127/1969/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.04.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 01.04.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом приховування об'єктів оподаткування при реалізації спортивного одягу, занизили податок на прибуток в сумі 20 759 865 грн. та податок на додану вартість в сумі 16 789 778 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 37 549 643 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеними заходами встановлено, що до діяльності громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» причетні ряд осіб, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7.

Вказаними особами було зареєстровано ряд самостійних (близько ста одиниць) суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб. При цьому засновниками та керівниками вказаних підприємств являються одній і ті ж самі пов'язані між собою особи, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Вказані підприємства використовуються як «транзитні», які документально здійснюють придбання імпортованого товару, документальне переміщення його в разі необхідності від одного підприємства на інше, а також подальшу реалізацію в адресу неприбуткового підприємства - громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт», засновниками якої, згідно загальних положень статуту вказаної громадської організації, являються ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_4, а єдиним керівником ОСОБА_5

В подальшому, вказана продукція з метою реалізації передається громадською організацією «Спілка споживачів «Мегаспорт» суб'єктам господарської діяльності - платникам єдиного податку, які перебувають на спрощеній системі оподаткування і згідно податкового законодавства України не зобов'язані вести бухгалтерський та податковий облік. Вказані СПД здійснюють реалізацію в мережі магазинів «Мегаспорт» по всій території України кінцевому споживачу без відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліках. Під час досудового слідства, проведеним аналізом було встановлено, що протягом періоду з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року аналогічним чином працювала Громадська організація «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147), зареєстрована в ДШ у Орджонікідзевському районі міста Запоріжжя Запорізької області ДПС, засновниками якої, являються ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_4, а керівником ОСОБА_9.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи Громадська організація «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147) проводили розрахунки, отримували готівкою кошти через рахунок № 6300 в українській гривні, відкритий в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку Громадської організації «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147), відкритому в ПАТ "КБ "Приватбанк", вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "КБ "Приватбанк" та знаходяться за адресою: м. Вінниця, проспект Юності, 43 а.

На думку слідчого вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий Гаврищук В.М. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ "КБ "Приватбанк" в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи Громадська організація «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147) проводили розрахунки, отримували готівкою кошти через рахунок № 6300 в українській гривні, відкритий в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50)..

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000043 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.02.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно розкрити банківську таємницю та надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147), яка містить банківську таємницю з можливістю їх вилучення в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50) та залишення в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме: - відомостей про рух грошових коштів по рахунку № 6300 в українській гривні, відкритому Громадською організацією «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147); в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, суми, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року; в разі користування послугами «Клієнт - банку», копію договору на його установлення та користування; документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення або інші документи) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року; документи, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам ( чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.01.2011 року по 31.12.2012 року; копій документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки; копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти із зазначеного рахунку.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації Громадської організації «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: відомостей про рух грошових коштів по рахунку № 6300 в українській гривні, відкритому Громадською організацією «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147) - в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, суми, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року; в разі користування послугами «Клієнт - банку», копію договору на його установлення та користування; документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення або інші документи) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року; документи, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам ( чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.01.2011 року по 31.12.2012 року; копій документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки; копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти із зазначеного рахунку.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: