Слов'янський міськрайонний суд Донецької області
26июля 2010 года город ОСОБА_1
Славянский горайсуд в составе:
председательствующего судьи ОСОБА_2,
с участием прокурора ОСОБА_1
рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Славянской ОГНИ ОСОБА_4
Н.С. о проведении выемки у служебных лиц, Управления государственного казначейства в
гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области документов, которые содержат банковскую
нения от уплаты налогов в особо крупных размерах, совершенного директором ОАО «Уг-
легорский ЭКЗ» ОСОБА_5 по признакам преступления, предусмотренного ч.З
В Славянский горрайсуд поступило представление старшего следователя СО НМ
Славянской ОГНИ ОСОБА_4 о проведении выемки у служебных лиц У правления
государственного казначейства в гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области докумен-
тов, которые содержат банковскую тайну, в связи с возбуждением уголовного дела №Л44-
совершенного директором ОАО «Углегорский ЭКЗ» ОСОБА_5 по признакам пре-
ступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
В вышеназванном представлении указано, что в период с сентября по декабрь 2008
года ОСОБА_5, работая директором открытого акционерного общест-
ва «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод» (ОКНО К® 00952806, юриди-
ческий адрес: Донецкая область, Артемовский район, с. Новолуганское, уд. Победы, 23),
состоящего на учете плательщиков налогов в Артемовской ОГНИ с 10.01.1996 года и яв-
ляющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, действуя умышленно, в на-
рушение п.5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №
334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) уклонился от уплаты нало-
га на прибыль путем занижения объекта налогообложения - необоснованного включения
в состав валовых затрат, якобы, понесенных расходов в сумме 27510515 грн. по приобре-
тению сельскохозяйственной продукции у ООО «Спецагропроект» (код ЕГРПОУ
35097580), которая фактически в адрес ОАО «Углегорский ЭКЗ» не отгружалась и не по-
ступала, что повлекло фактическое непоступление в государственный бюджет налога на
прибыль в размере 6877634 грн. и что является особо крупным размером средств.
В процессе расследования по делу установлено, что для проведения вышеуказанных
бестоварных хозяйственных операций с ООО «Спецагропроект» служебными лицами
ОАО «УглегорскийЭКЗ» в октябре - ноябре 2008 года были оформлены и открыты в
ООО КБ «Финансовая инициатива» гор. Киева кредитные линии для закупки сельхозпро-
дукции, в соответствии с которыми в вышеуказанный период заводу предоставлен финан-
совый кредит в размере 34350000 грн. В соответствии с постановлениями ОСОБА_6-
нистров Украины № 126 от 27.02.2008 года «Об утверждении порядка использования в
2008 году средств, предусмотренных в государственном бюджете для осуществления фи-
нансовой поддержки предприятий агропромышленного комплекса через механизм уде-
шевления кредитов», № 153 от 26.02.2009 года «Об утверждении порядка использования в
2009-2013 годах средств, предусмотренных в государственном бюджете для осуществле-
ния финансовой поддержки предприятий агропромышленного комплекса через механизм
удешевления кредитов» и № 199 от 26.02.2009 года «О размерах компенсации в 2009 годупроцентной ставки по задействованным предприятиями агропромышленного комплекса
кредитам», ОАО «УглегорскийЭКЗ» в период с декабря 2008 года по ноябрь 2009 года
получил бюджетные средства в размере 1264505,98 грн. в виде возмещения процентных
ставок по выше указанным краткосрочным кредитам. Данные денежные средства были
зачислены на расчетные счета ОАО «УглегорскийЭКЗ» с государственного бюджета Ук-
раины посредством Управления государственного казначейства в гор Артемовске ГУ
ГКУ в Донецкой области через раcчетные счета управления агропромышленного разви-
тия Артемовской районной государственной администрации. В Управлении государст-
венного казначейства в гор. Артемовске находятся платежные поручения по прохожде-
нию выше перечисленных бюджетных средств .
Досудебным следствием по уголовному делу собраны доказательства того, что выше
указанные бюджетные средства в виде возмещения процентных ставок по краткосрочным
кредитам служебными лицами ОАО «УглегосркийЭКЗ» получены незаконно
Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, заключение прокуро-
ра, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть
удовлетворено в связи с тем, что в Управлении государственного казначейства в гор. Ар-
темовске находятся платежные поручения и иные документы, подтверждающие прохож-
дение бюджетных денежных средств по расчетным счетам управления агропромышлен-
ного развития Артемовской районной государственной администрации в адрес получателя
ОАО «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод», полученных служебными
лицами последнего незаконным путем. Указанные документы имеют значение доказа-
На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст. ст. 60-62
Закона Украины «О банках и банковской деятельности» №2121-111 от 07 12 2000 г (с из-
менениями и дополнениями),
Разрешить произвести выемку в Управлении государственного казначейства в
гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области (гор Артемовск ул Артема 44) документов,
которые содержат банковскую тайну, а именно платежных поручений и иных докумен-
тов, подтверждающих прохождение бюджетных денежных средств по расчетным счетам
управления агропромышленного развития Артемовской районной государственной адми-
нистрации согласно Постановлений ОСОБА_6 Министров Украины № 126 от 27 02 2008
года «Об утверждении порядка использования в 2008 году средств, предусмотренных в
государственном бюджете для осуществления финансовой поддержки предприятий агро-
промышленного комплекса через механизм удешевления кредитов», № 153 от 26 02.2009
года «Об утверждении порядка использования в 2009-2013 годах средств, предусмотрен-
ных в государственном бюджете для осуществления финансовой поддержки предприятий
агропромышленного комплекса через механизм удешевления кредитов» и № 199 от
26 02 2009 года «О размерах компенсации в 2009 году процентной ставки по задейство-
ванным предприятиями агропромышленного комплекса кредитам» в адрес получателя
ОАО «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод» (ОКПО № 00952806) за
период 2008-2010 годов
Копню настоящего постановления направить вСО НМ Славянкой ОГНИ.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Кривошеев Д. А.