Кримінальне провадження № 1-кс/760/1364/14
№760/4827/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого 1 відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Ю.С.А.» (), яке знаходиться за адресою: м. Київ, бул. Івана Лепсе, 4, корп. 21, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1 відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Ю.С.А.» (), яке знаходиться в нежилому приміщенні за адресою м. Київ, бульвар Івана Лепсе, 4, корпус 21, та належить на праві власності ТОВ «Ю.С.А.» (), в якому ведеться фінансово-господарська діяльність ТОВ «Ю.С.А.» () та знаходяться первинні бухгалтерські документи ТОВ «Ю.С.А.» (), з метою відшукання і вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ю.С.А.» () з ТОВ «Форт Ойл» (), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ТОВ «Фірма Октан» (), ТОВ «Вастон» (код ЄРПОУ 25392930), ТОВ «КиївАгроНафтоТрейд» (), ТОВ «Торгівельна компанія «Нафтокомерц» (), ЗАТ «Компанія Росток» (), які мають ознаки порушення чинного законодавства, а також чорнових записів службових осіб ТОВ «Ю.С.А.» (), які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерків службових осіб, електронних, оптичних та магнітних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, готівкових коштів, печаток, штампів, кліше, чорнових записів з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Ю.С.А.» (), а також інших речей предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність ТОВ «Ю.С.А.» () та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів подання вбачається, що 19.101.2014 року до ЄРДР внесено кримінальне провадження № 0000002 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що Згідно проведеної ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві планової виїзної перевірки ТОВ «Ю.С.А.» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Форт Ойл» (), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, за результатами якої складено акт №2350/26-58-22-01-17/25392923 від 19.11.2013, встановлено порушення п.138.1, п.п.138.2, п.п. 138.5, п.п. 138.10.2, п.138.10 ст.138.10 ст.138, п.п. 139.1.1., 139.1.9., п.п.139.1.12 п.139.1 ст.139, п.144.1 ст. 144, п.6 Підрозділу 4 «Особливості справляння податку на прибуток підприємств» Розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ст.9 Закону України від 16.07.1999 №996- XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого занижено суму податку на прибуток на загальну суму 942 738 грн.; порушення п.198.1, п.198.2 п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 613720 грн.

В ході розслідування кримінального провадження та оперативних даних встановлено, що печатки, документи предмети та речі, що підтверджують здійснення злочинної діяльності службовими особами ТОВ «Ю.С.А.» можуть знаходитись в нежилому приміщенні ТОВ «Ю.С.А.», а саме: м. Київ, бульвар Івана Лепсе, 4, корпус 21, що підтверджується протоколом допиту генерального директора ТОВ «Ю.С.А.» ОСОБА_8 , яка показала, що офісне приміщення ТОВ «Ю.С.А.» розташоване за адресою: м. Київ, бульвар Івана Лепсе, 4, корпус 21, та інформаційною довідкою з Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №18289130.

Ч. 3 ст. 234 КПК України встановлений вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про проведення обшуку.

Доводи, якими слідчий обґрунтовує своє клопотання, вважаю такими, що не ґрунтується на законі з наступних підстав.

Доводи слідчого про необхідність відшукання документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ю.С.А.» () та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Ю.С.А.» (), вважаю невмотивованими, оскільки питання про тимчасовий доступ до документів, в тому числі, і первинних, а також їх виїмку, вирішується слідчим суддею в порядку, передбаченому главою 15 КПК України. При цьому, враховую, що слідчий до клопотання не надав відомості про невиконання службовими особами ТОВ «Ю.С.А.» ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів.

Доводи слідчого про необхідність відшукання оригіналів первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ю.С.А.», як таких, що містять сліди злочину, враховуючи межі кримінального провадження і відсутність у клопотанні чіткої вказівки на вид майна та які саме відомості, які мають значення у провадженні, містить таке майно, вважаю необґрунтованими.

Доводи слідчого про наявність у ТОВ «Ю.С.А.» речей і документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ю.С.А.», які здобуті в результаті протиправної діяльності ТОВ «Ю.С.А.», виходять за межі кримінального провадження, яке перебуває у провадженні слідчого.

Таким чином, вважаю клопотання не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого 1 відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Ю.С.А.» (), яке знаходиться за адресою: м. Київ, бул. Івана Лепсе, 4, корп. 21 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1