Справа № 727/145/15-к
Провадження № 1-кс/727/37/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 січня 2015 року Шевченківський районний суд м.Чернівці в складі:
Слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
прокурора - ОСОБА_3
слідчого - ОСОБА_4 , ОСОБА_5
Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 .
В клопотанні посилається на те, що група осіб, використовуючи документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ УПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.
З метою реалізації даної злочинної схеми, незаконного переведення грошових коштів у готівку та прикриття незаконної діяльності вказані особи створили (придбали) ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних та фізичних осіб) без мети здійснення реальної господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » тощо.
В ході слідства також з`ясовано, що для забезпечення видимості законності вчинення фінансово-господарських операцій з вищезазначеними підприємствами вигодонабувачами вищевказані особи складали завідомо неправдиві документи бухгалтерського та податкового обліків про нібито реалізацію сільськогосподарської продукції, надавали їх замовникам, за що отримували на поточні рахунки підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »,ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 грошові кошти, які незаконно "конвертували" у готівку в АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_26 », МФО НОМЕР_4 .
Зокрема встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » в АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_26 », МФО НОМЕР_4 було відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які використовувалися вищезазначеною групою осіб для здійснення злочинної фінансово господарської діяльності, перерахування отриманих коштів на адресу підконтрольних суб`єктів господарювання, здійснення розрахунків зі своїми контрагентами покупцями та реалізаторами продукції.
Зазначає, що із матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які знаходяться у вказаній банківській установі і які становлять банківську таємницю клієнта АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_26 », МФО НОМЕР_4 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », містяться дані, що мають доказове значення, оскільки відображають розрахункові операції підприємства, а на підставі документів, які підтверджують відкриття рахунків та розпорядження ними, орган досудового розслідування матиме можливість встановити особу, яка фактично їх відкривала та розпоряджалась.
Тому просить надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_12 , ОСОБА_5 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_4 , ОСОБА_17 або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.
Слідчі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 в судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити.
Прокурор підтримав клопотання слідчого, просив його задовільнити.
На підставі ст. 163 ч.2 КПК України клопотання розглянуте без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні, вони перебувають у володінні акціонерного товариства Банк « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_4 , юр. адреса: АДРЕСА_3 ), і становлять банківську таємницю, а тому відносяться до таких, що містять охоронювану законом таємницю. Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_12 , ОСОБА_5 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_4 , ОСОБА_17 або за їх дорученням оперативному працівнику податкової міліції на тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю у акціонерного товариства Банк « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_4 , юр. адреса: АДРЕСА_3 ), а саме відносно клієнта банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):
- оригіналів документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;
- виписок по рахункам № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;
- оригіналів первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ : ОСОБА_18