Дело № 4/0808/1338/2012
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну
02 ноября 2012 года г. Запорожье
Судья Жовтневого районного суда г. Запорожья Скользнева Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя СО ГНИ в Жовтневом районе г. Запорожья Запорожской области ГНС ОСОБА_1 о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну по уголовному делу №49-3556, -
Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве СО ГНИ в Жовтневом районе г. Запорожье Запорожской области ГНС находится уголовное дело №49-3556, возбужденное в отношении директора предприятия ООО Запорожский сталелитейный заводОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.
Органом досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2, занимая должность директора ООО Запорожский сталелитейный завод(код ЕГРПОУ 33920601), в период времени с 01.02.11 по 01.05.11, будучи ответственным за своевременное и полное начисление и уплату налогов в бюджет, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, налога по добавленную стоимость предприятия ООО Запорожский сталелитейный завод, осознавая, о том, что фактически товар от ООО Фаворит Д Плюс(код ЕГРПОУ 36445038) не поставлялся, в нарушении требований
п. п. 14.1.181 п. 14.1 ст. 14, п. 198.6 ст. 198, п. 201.10 ст. 201, п. п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14,
п. п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Налогового кодекса от 02.12.10 № 2755-VI с изменениями и дополнениями завысил налоговый кредит ООО Запорожский сталелитейный заводза период времени с 01.02.11 по 01.05.11, в результате чего уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на общую сумму 1 713 636 грн., а также завысил суммы валовых расходов, в результате чего уклонился от уплаты налога на прибыль, который подлежит уплате в бюджет на общую сумму 1 574 154 грн.
Таким образом, в результате преступных действий ОСОБА_2 в бюджет фактически не поступили денежные средства в особо крупных размерах на сумму 3 287 790 грн., что больше чем в 5 000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.
Кроме того в ходе досудебного следствия установлено, что в период времени с 01.10.07 по 31.12.07
ООО Запорожский сталелитейный завод(код ЕГРПОУ 33920601) имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП Сталь Трейд ХХІ(код ЕГРПОУ 33795081), а именно: ЧП Сталь Трейд ХХІпоставило в адрес ООО ЗСЗтоварно-материальные ценности на общую сумму 9 569 988 грн. В результате данных взаимоотношений ООО ЗСЗбезосновательно завысило сумму налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в размере 1 594 998 грн.
Также в ходе досудебного следствия допрошен в качестве свидетеля учредитель и директор ЧП Сталь Трейд ОСОБА_3, который пояснил, что не имеет никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия, зарегистрировал на свое имя данное предприятие за денежное вознаграждение без цели занятия предпринимательской деятельности.
Исходя из Закона Украины О банках и банковской деятельностиинформация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банком является банковской тайной. Согласно ст.178 УПК Украины выемка документов, составляющих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи.
Принимая во внимание, что в помещении Запорожского филиала ПАО Кредитпромбанк(МФО 373135) находятся документы ООО Запорожский сталелитейный завод, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л:
Разрешить провести в помещении Запорожского филиала ПАО Кредитпромбанк(МФО 373135), расположенном по адресу г. Запорожье, ул. Гагарина, д. 5, оф. 106 выемки оригиналов следующих документов:
● платежных поручений, подтверждающих движение денежных средств в
адрес ЧП Сталь Трейд ХХІ(код ЕГРПОУ 33795081) по указанному выше счету за период времени с 01.01.2006 года по 31.12.2007 года.
Копию постановления направить в следственный отдел налоговой милиции для исполнения.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья: Н.Г.Скользнева