УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"09" жовтня 2014 р.Суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3
розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000095 від 22.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч .2 ст. 205 КК України, -
ВСТАНОВ И В :
Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 0000095 від 22.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч .2 ст. 205 КК України.
Як вбачається з матеріалів невстановлені слідству особи, діючи умисно, протиправно, з метою прикриття незаконної діяльності створили суб`єкти підприємницької діяльності без мети здійснення підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), чим вчинили фіктивне підприємництво.
В рамках даного кримінального провадження допитано директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) ОСОБА_4 , який повідомив, що в 2013 році на прохання незнайомої особи за грошову винагороду перереєстрував підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на своє ім`я.
В подальшому він жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не мав, особисте майно чи грошові кошти до установчого фонду підприємства не вносив, реєстрацію підприємства в податкових органах та органах Державної реєстрації не здійснював, до оформлення, підписанням бухгалтерських та фінансових документів підприємства жодного відношення не має.
Також опитано громадянку ОСОБА_5 яка надала пояснення що у 2013 році на прохання знайомої особи, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, за грошову винагороду перереєструвала підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) на своє ім`я.
В подальшому остання жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мала, не підписувала ніяких бухгалтерських документів та не здійснювала господарських операцій як посадова особа даного СПД.
Проведеним аналізом податкових декларацій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало продаж товарів (послуг) підприємствам з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) для мінімізації об`єктів оподаткування з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету.
Крім того, згідно проведеного аналізу та поданих декларацій з ПДВ встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_26 ), входять до складу підприємств, які задіяні в схемі незаконного формування податкового кредиту та валових витрат для мінімізації об`єктів оподаткування з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету.
З метою підтвердження або спростування факту безтоварності операцій та ідентифікації осіб причетних до реєстрації вказаних ФСПД виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання коштів з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по банківським рахункам вищевказаних підприємств.
Згідно даних податкового блоку Міндоходів України в вищевказаних СПД у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_27 ) відкрито рахунки, а саме:
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_28 (ЄВРО), № НОМЕР_29 (російський рубль), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (долар США);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_32 (долар США), № НОМЕР_33 (ЄВРО), № НОМЕР_34 (російський рубль), № НОМЕР_35 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ) - № НОМЕР_36 (російський рубль), № НОМЕР_37 (ЄВРО), № НОМЕР_38 (долар США), № НОМЕР_39 (українська гривня);
· ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) - № НОМЕР_40 (українська гривня, ЄВРО), № НОМЕР_41 (ЄВРО), № НОМЕР_42 (російський рубль), № НОМЕР_43 (українська гривня), № НОМЕР_44 (долар США);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_26 ) - № НОМЕР_45 (ЄВРО), № НОМЕР_46 (російський рубль), № НОМЕР_47 (долар США), № НОМЕР_48 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_25 ) - № НОМЕР_49 (ЄВРО), № НОМЕР_50 (російський рубль), № НОМЕР_51 (долар США), № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_24 ) - № НОМЕР_54 (українська гривня), № НОМЕР_55 (російський рубль), № НОМЕР_56 (ЄВРО), № НОМЕР_57 (долар США), № НОМЕР_58 (українська гривня), НОМЕР_59 (долар США), № НОМЕР_59 (ЄВРО), № НОМЕР_59 (українська гривня);
· ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ) - № НОМЕР_60 (українська гривня), № НОМЕР_61 (російський рубль), № НОМЕР_62 (ЄВРО), № НОМЕР_63 (долар США), № НОМЕР_64 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ) - № НОМЕР_65 (долар США), № НОМЕР_66 (ЄВРО), № НОМЕР_67 (російський рубль);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ) - № НОМЕР_68 (російський рубль), № НОМЕР_69 (українська гривня), № НОМЕР_70 (долар США), № НОМЕР_71 (ЄВРО), № НОМЕР_72 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_73 (долар США), № НОМЕР_74 (російський рубль), № НОМЕР_75 (ЄВРО), № НОМЕР_76 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ) - № НОМЕР_77 (українська гривня), № НОМЕР_78 (долар США), № НОМЕР_79 (ЄВРО), № НОМЕР_80 (російський рубль).
Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.
Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам вищевказаних підприємств, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_81 ), використовуватимуться як докази у кримінальному провадженню та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду та на письмовий запит від імені Державних органів за підписом їх керівників, але згідно постанови НБУ № 267 від 14.07.2006 року на письмовий запит розкриваються дані, щодо надходження та списання коштів з рахунку, але без зазначення контрагентів та призначення платежу.
Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно вищевказаних СПД, які являються клієнтами в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_81 ).
Оригінали документів вказаних вище СПД, що містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_81 ) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам вказаних СПД відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_81 ), а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно вказаних вище СПД, що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_81 ) шляхом їх вилучення.
Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
З матеріалів вбачається, що вчинено злочин середньої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Наявні в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_81 ) документи сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.
Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 0000095 від 22.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України задовольнити.
Зобов`язати банківську установу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_81 ) надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , або за його дорученням оперативним працівникам тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та їх вилучення стосовно наступних клієнтів:
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_28 (ЄВРО), № НОМЕР_29 (російський рубль), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (долар США);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_32 (долар США), № НОМЕР_33 (ЄВРО), № НОМЕР_34 (російський рубль), № НОМЕР_35 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ) - № НОМЕР_36 (російський рубль), № НОМЕР_37 (ЄВРО), № НОМЕР_38 (долар США), № НОМЕР_39 (українська гривня);
· ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) - № НОМЕР_40 (українська гривня, ЄВРО), № НОМЕР_41 (ЄВРО), № НОМЕР_42 (російський рубль), № НОМЕР_43 (українська гривня), № НОМЕР_44 (долар США);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_26 ) - № НОМЕР_45 (ЄВРО), № НОМЕР_46 (російський рубль), № НОМЕР_47 (долар США), № НОМЕР_48 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_25 ) - № НОМЕР_49 (ЄВРО), № НОМЕР_50 (російський рубль), № НОМЕР_51 (долар США), № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_24 ) - № НОМЕР_54 (українська гривня), № НОМЕР_55 (російський рубль), № НОМЕР_56 (ЄВРО), № НОМЕР_57 (долар США), № НОМЕР_58 (українська гривня), НОМЕР_59 (долар США), № НОМЕР_59 (ЄВРО), № НОМЕР_59 (українська гривня);
· ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ) - № НОМЕР_60 (українська гривня), № НОМЕР_61 (російський рубль), № НОМЕР_62 (ЄВРО), № НОМЕР_63 (долар США), № НОМЕР_64 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ) - № НОМЕР_65 (долар США), № НОМЕР_66 (ЄВРО), № НОМЕР_67 (російський рубль);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ) - № НОМЕР_68 (російський рубль), № НОМЕР_69 (українська гривня), № НОМЕР_70 (долар США), № НОМЕР_71 (ЄВРО), № НОМЕР_72 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_73 (долар США), № НОМЕР_74 (російський рубль), № НОМЕР_75 (ЄВРО), № НОМЕР_76 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ) - № НОМЕР_77 (українська гривня), № НОМЕР_78 (долар США), № НОМЕР_79 (ЄВРО), № НОМЕР_80 (російський рубль), що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_81 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· справи з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
· виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;
· договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
· документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;
· договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;
· документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;
· документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;
· витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;
· всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;
· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить вищевказаним СПД, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: