СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа номер 1кс/712/192/14
Номер провадження 712/148/14к

про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 15 січня 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000051, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В клопотанні зазначає , що в слідчому управлінні Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000051, відомості про яке 29.11.2012 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 в період з 01.04.2010 по 31.10.2012 відобразив в бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання паливно-мастильних матеріалів у суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), внаслідок чого ухилився від сплати податків на загальну суму 5 093 000 грн.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно податкової звітності та наданих на перевірку документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вказане товариство в період вересня жовтня 2012 року нібито придбало мазут у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та в подальшому поставило його ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ).
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період вересня, жовтня 2012 року з подальшою їх виїмкою.
Дослідивщи матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим способом неможливо перевірити факт та документально підтвердити чи спростувати придбання мазути вказаним товариством у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), аніж здійсненням тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подальшою їх виїмкою.
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ) щодо проведених операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій за період вересня жовтня 2012 року з можливістю їх вилучення.
2. Виконання даної ухвали доручити старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 .
3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1