н/п 1-кс/640/1057/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" лютого 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
09.02.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , що перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 ; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 ; оригіналів платіжних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 11.04.2012 по 05.07.2013, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; оригіналів документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 з ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_8 , за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; документів по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 11.04.2012 по 05.07.2013, із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_9 в період часу з 01.01.2011 по 31.01.2014 шляхом безпідставного завищення валових витрат та формування податкового кредиту з використання первинних документів та реквізитів суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, ухилилися від сплати податків на загальну суму 703 430 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Крім того, продовжуючи свої злочинні наміри, спрямовані на протиправну мінімізацію власних податкових зобов`язань задля здійснення ухилення від сплати податків до бюджету держави, службовими особами підприємства використано злочинну схему діяльності, у відповідності до якої, шляхом проведення безтоварних операцій за даними податкової звітності було відображено придбання товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ), виконання робіт у СГД з ознаками фіктивності (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_15 , ПП « ОСОБА_5 » код НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код НОМЕР_17 та інших) при тому, що фактично вказані ТМЦ (роботи, послуги) закуповувались за необліковані готівкові грошові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліках підприємства.
За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми стала несплата податку на додану вартість та податку на прибуток при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 у розмірі 452636,00 гривень, що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в значних розмірах.
Також, встановлено, що на теперішній час за підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 рахується заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 966 006,74 грн.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , мав відкриті банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_8 ( АДРЕСА_1 ).
В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 за період з 11.04.2012 по 05.07.2013.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.
Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_8 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_8 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості,які містяться у вказаних речах та документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст.107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів по відкриттю, використанню та закриттю банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , що перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 ; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 ; оригіналів платіжних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 11.04.2012 по 05.07.2013, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; оригіналів документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 з ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_8 , за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; документів по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 11.04.2012 по 05.07.2013, із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).
Зобов`язати ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів по відкриттю, використанню та закриттю банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 ; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 ; оригіналів платіжних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 , а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 11.04.2012 по 05.07.2013, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; оригіналів документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 з ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_8 , за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; документів по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 11.04.2012 по 05.07.2013; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_7 по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 11.04.2012 по 05.07.2013, із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), із можливістю вилучення їх завірених копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.03.2016 року.
Роз`яснити ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_8 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1