Справа № 712/4076/15-к
Провадження № 1-кс/712/1706/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 10 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000145 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області старший лейтенант міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення актів документальної перевірки ДПІ ПП ОСОБА_5 .

Клопотання мотивує тим, що в ході слідства було встановлено, що 10.12.2013 року ОСОБА_6 було здійснено державну реєстрацію ПП ОСОБА_5 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, використання підприємства для мінімізації податкових зобов`язань діючих суб`єктів господарської діяльності, забезпечення формування суб`єктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту та здійснення діяльності, щодо переведення безготівкових коштів у готівку.

В подальшому з метою перевірки законності здійснення господарської діяльності ПП ОСОБА_5 державним ревізорами-інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_1 було проведено документальні позапланові невиїзні перевірки вказаного підприємства з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із контрагентамипостачальниками та з контрагентамипокупцями за липень-вересень 2014 року, згідно до результатів яких було встановлено, порушення п.185.1 ст.185 та п.198.6. ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-ІУ від 02.10.2010р., в результаті чого встановлено відсутність факту здійснення реальної господарської операції з отримання товару за серпень 2014 року ПП ОСОБА_7 у ПП" ОСОБА_8 " на суму ПДВ 1821160,61 грн. та їх подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) з контрагентами-покупцями: за липень 2014 р. на суму ПДВ 718782,4 грн. та за серпень 2014 р. на суму ПДВ 1826795,08 грн, а також порушення п.185.1 ст.185 та п.187.1 ст. 187, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями, в результаті чого завищено суму податкового кредиту за всього на суму 4500000 грн та завищено суму податкових зобов`язань всього на суму 4507524 грн за вересень 2014 року.

В ході досудового розслідування було встановлено, що протягом 2014 року співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) здійснювались документальні позапланові невиїзні перевірки ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із контрагентами постачальниками за період здійснення господарської діяльності. Вказані акти перевірок мають суттєве значення для проведення досудового розслідування, у зв`язку з тим, що в них містяться відомості щодо порушень у здійсненні господарської діяльності досліджуваного підприємства.

Дослідивши матеріли справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, а також враховуючи відсутність можливості отримати необхідні відомості в інший спосіб, та враховуючи, що в матеріалах провадження достатньо підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до актів документальних позапланових невиїзних перевірок ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що здійснювались ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) за 2014 рік.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_4 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів актів документальних позапланових невиїзних перевірок ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що здійснювались ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) за 2014 рік.

Виконання ухвали доручити слідчому СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ст. лейтенанту міліції ОСОБА_4 або за його дорученням співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її ухвалення.

Слідчий суддя: