УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" листопада 2014 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000067 від 23.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням, погодженим з прокурором, про надання тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме свідоцтво про реєстрацію юридичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності, довідку про включення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств, установ та організацій, статутів (із змінами та доповненнями), протоколів загальних зборів учасників (засновників), наказів про призначення службових осіб та інших документів, що містяться в юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з часу створення підприємства по теперішній час включно.
У клопотанні старшого слідчого зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою ухилення від сплати податків за період з травня 2012 року по лютий 2013 року документально оформлювали фінансово-господарські операції з придбання будівельно-монтажних та оздоблювальних робіт у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з травня 2012 року по лютий 2013 року занижено податок на прибуток підприємств на суму 825 143 грн. та податок на доданувартість на суму 790 000 грн., а всього на загальну суму 1 615 143 грн. Вказане порушення підтверджується висновками акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 01.06.2013 року по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 03.07.2014 року № 45/26-53-22-01-26-33500923.
Також, ІНФОРМАЦІЯ_4 проведена зустрічна звірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якої складено акт № 1305/22-13/36800942 від 26.05.2014 року про те, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено податкове зобов`язання за період січень 2012 року травень 2013 року на загальну суму 12 052 328 грн. та податковий кредит на загальну суму 12 048 399 грн.
Дослідивши клопотання та матеріали, додані до нього, заслухавши думку слідчого, яка підтримала клопотання та просила слідчого суддю його задовольнити, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню за наступних підстав.
Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Кримінальним процесуальним кодексом України порядок отримання доступу до документів передбачений ст.ст. 159-166.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати ці документи як доказ та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою зазначених документів, слідчий суддя приходить до висновку про надання слідчому ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_3 тимчасового доступу до документів.
Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів документів, доступ до яких вона просить надати у клопотанні. Таким чином слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.
Керуючись ст.ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , що відображають реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення державної реєстрації новоутвореної юридичної особи;
- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для внесення змін до відомостей, що містяться в ЄДР;
- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу»;
- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах;
- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи;
- реєстраційні картки форми № 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, квитанції про сплату за державну реєстрацію внесення змін про юридичну особу;
- реєстраційні картки форми № 4 на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб підприємців,
- реєстраційні картки форми № 6 про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;
- довіреності від імені службових осіб підприємства;
- протоколи загальних зборів учасників підприємства;
- актів приймання-передачі внесків до статутного капіталу учасниками;
- накази підприємства про призначення службових осіб;
- заяви учасників підприємства та службових осіб;
- статути товариства;
- платіжні квитанції за державну реєстрацію юридичної особи;
- платіжні квитанції за державну реєстрацію внесення змін про юридичну особу.
Строк дії ухвали встановити до 26 грудня 2014 року.
У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1