Справа № 171/3538/13-к
У х в а л а

30 грудня 2013 року слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області Чумак Т.А. при секретарі Жандарук В.В. при секретарі Жандарук В.В. за участю слідчого Бережної О.В., директора ТОВ «Лілія ТВ» ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0001944 старшим слідчим слідчого відділення Апостолівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене прокурором прокуратури Апостолівського району ОСОБА_3, клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії ТОВ «Лілія ТВ»,

встановив:

26 грудня 2013 року до Апостолівського районного суду Дніпропетровської області звернувся ст.слідчий слідчого відділення Апостолівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії ТОВ «Лілія ТВ» з метою встановлення фактів розкрадання грошових коштів підприємства за період з 01 січня 2012 року по 01 вересня 2013 року. В клопотанні слідчого зазначені питання, які слідчий просить поставити при призначенні позапланової ревізії.

В судовому засіданні слідчий Бережна О.В. підтримала дане клопотання, просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії за вищевказаний період часу, оскільки є підстави вважати, що розкрадання грошових коштів мало місце до прийому на роботу касира ОСОБА_4

Представник ТОВ «Лілія ТВ» не заперечує проти проведення позапланової ревізії, але вважає, що ревізію необхідно провести за період з 02 січня по 01 липня 2013 року, оскільки у вказаний період часу було привласнено грошові кошти касиром ОСОБА_4

Вивчивши клопотання з долученими до нього додатками, заслухавши слідчого, слідчий суддя встановив наступне.

20.09.2013 року до Апостолівського РВ звернувся директор ТОВ «Лілія ТВ» ОСОБА_1 із заявою про розкрадання грошових коштів з каси підприємства касиром ОСОБА_4 на загальну суму 27261,4 гр. за період часу з 02 січня по 01 липня 2013 року.

За даним фактом 20.09.2013 року розпочато досудове слідство, відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР, кримінальне провадження № 0001944 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України.

До клопотання надано копію наказу № 03-09/К від 03.09.2012 року про прийняття на роботу ОСОБА_4 касиром ТОВ «Лілія ТВ», копію наказу № 06-07/К від 02.07.2013 року про звільнення ОСОБА_4, копію договору про повну матеріальну відповідальність, укладеного між ТОВ «Лілія ТВ» та ОСОБА_4 03.09.2012 року

З копії довідки ТОВ «Лілія ТВ» встановлено, що касир підприємства ОСОБА_4 викрала гроші з каси на суму 27261,4 гр. за період часу з 02 січня по 01 липня 2013 року.

Відповідно до положень п.4 ч.2 ст.40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (в редакції Закону від 16.10.12 року) позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості. Посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших субєктів господарської діяльності під розписку документів, в тому числі копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо субєктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

На підставі наданих та досліджених в судовому засіданні документів приходжу до висновку, що існує обґрунтована підозра вчинення касиром ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України, що є підставою для надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лілія ТВ» з метою встановлення фактів привласнення грошових коштів, які надійшли від абонентів кабельного телебачення.

Вирішуючи питання що періоду часу, за який необхідно провести позапланову ревізію, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на проведення ревізії зі період часу з 02 січня по 01 липня 2013 року, оскільки досудове розслідування проводиться за фактом розкрадання грошових коштів саме за вказаний період часу. Підстав для проведення позапланової ревізії з 01 січня 2012 року по 02 січня 2013 року не має, оскільки за даний період часу досудове розслідування не проводиться, крім того, касир ОСОБА_4 працювала у ТОВ «Лілія ТВ» з 03.09.2012 року.

Клопотання слідчого щодо вирішення слідчим суддею питань, які необхідно поставити ревізорам задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до п.4 ч.2 ст.40 КПК України призначати ревізії уповноважений слідчий, а слідчий суддя надає лише дозвіл на проведення позапланової ревізії.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 2, 3 ч.1 п.18, 7, 131, 132 ч.5 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (в редакції Закону від 16.10.12 року),

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого Апостолівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії ТОВ «Лілія ТВ» задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії ТОВ «Лілія ТВ» (), зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 427, Апостолівського району Дніпропетровської області, з питань розкрадання грошових коштів підприємства, отриманих від абонентів кабельного телебачення, за період часу з 02 січня по 01 липня 2013 року. Проведення позапланової ревізії здійснити протягом 15 робочих днів, починаючи з 16 січня 2014 року.

В іншій частині клопотання відхилити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Чумак Т.А.