Провадження № 1-кс/344/3633/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , внесеного в кримінальному провадженні за № 0000038 від 18.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2012 - 2014 років шляхом безпідставного відображення у податковій звітності операцій про нібито надані транспортно-експедиційні послуги та послуги нематеріального характеру (юридичні та консультаційні послуги з питань інформатизації, представлення інтересів з питань забезпечення сировиною та консультації з питань ведення бухгалтерського обліку) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 441 503 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 363 372 грн., а всього на загальну суму 804 876 грн., що є значними розмірами.

Крім цього, встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) впродовж 2012-2014 років реалізовувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТМЦ згідно договору №057-0006623 від 14.05.2012 року, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно актів виконаних робіт забезпечувало відвантаження даних ТМЦ до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до цього 11.09.2015 року на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було направлено лист №1343/10/09-19-09-03 в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України з проханням надати належним чином завірені копії усіх документів, які стосуються виконання умов договору №057-0006623 від 14.05.2012 року між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » листом №17-09/15-03 від 17.09.2015 року вказало на те, що єдиною законодавчою підставою надання доступу до документів, щодо взаємовідносин з контрагентами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », є отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідством встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а тому документи фінансово-господарської діяльності товариства мають знаходитись за вказаною адресою.

З метою встановлення фактично проведених операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період 2012-2014 років, з`ясування обставин їх проведення, а відповідно і факту відвантаження ТМЦ до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період 2012-2014 років по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Отримані документи дозволять підтвердити або спростувати факт забезпечення відвантаження ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відображення або не відображення таких операцій в податковій звітності, а також перевірити чи операції зазначені в первинних документах дійсно мали місце.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франіквській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються всіх операцій проведених товариством у період з 01.01.2012 по 31.12.2014, тобто можливість ознайомлення з їх оригіналами, отримання та вилучення їх копій, а саме:

- договору №057-0006623 від 14.05.2012 року з додатками;

- актів здачі-приймання наданих (робіт, послуг);

- звітів про виконані та надані послуги;

- податкових та видаткових накладних;

- рахунків фактур;

- актів звірки взаємних розрахунків станом на 31.12.2012, 31.12.2013 та 31.12.2014 роки;

- товарно-транспортних накладних;

- шляхових листів;

- довіреностей;

- наказів на відрядження водіїв;

- авансових звітів водіїв;

- платіжних документів, та інших документів, які підтверджують взаєморозрахунки;

- договорів про надання транспортно-експедиторських послуг;

- банківських та платіжні документи, що підтверджують факт оплати транспортно-експедиторських послуг відповідно до виставленого рахунку-фактури;

- калькуляція транспортних витрат (якщо перевезення товарів здійснюється з використанням власного транспортного засобу), що містить відомості про маршрут перевезення, його протяжність у кілометрах, розмір тарифної ставки на перевезення за одиницю виміру (вагу) товару за 1 км маршруту.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1