Дело № 0418/5520/2012
Произволство № 4/0418/760/2012
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
13.08.2012 г. г. Днепропетровск
Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление заместителя начальника СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска, о разрешении на проведение выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов Приднепровской региональной службы государственного ветеринарно-санитарного контроля и надзора на государственной границе и транспорте (код 20293257) у служебных лиц данного предприятия,
Заместитель начальника СО по согласованию с заместителем прокурора обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов Приднепровской региональной службы государственного ветеринарно-санитарного контроля и надзора на государственной границе и транспорте (код 20293257) у служебных лиц данного предприятия.
В обоснование своего представления старший заместитель начальника указывает на следующее.
ОСОБА_1 с неустановленными следствием лицами в 2009 году, не имея истинного намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, за материальное вознаграждение, по предварительному сговору и в интересах неустановленных следствием лиц, действуя с единым умыслом, направленным на создание субъектов предпринимательской деятельности ООО Компания «Ремэлектросервис»(код 36641718), ООО «Форест Трейд»(код 35986121), ООО «ТКФ Днепростройкомплект»(ЕГРПОУ 34916046), с целью прикрытия незаконной деятельности, состоящей в незаконном формировании налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), путем оформления бестоварных операций с использованием текущих счетов и других обязательных реквизитов предприятий ООО «Ремэлектросервис»(код 36641718), ООО «Форест Трейд»(код 35986121), зарегистрировал на свое имя предприятия ООО «Ремэлектросервис»(код 36641718), ООО «Форест Трейд»(код 35986121), после чего передал полный пакет уставных и регистрационных документов предприятия неустановленным следствием лицам.
По данному факту 05 июля 2012 года НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_1 по ст.205 ч.1 УК Украины.
Так же досудебным следствием установлено, что предприятия ООО «Ремэлектросервис»(код 36641718), ООО «Форест Трейд»(код 35986121) зарегистрированы на «подставных»лиц, за материальное вознаграждение, без цели осуществлять предпринимательскую деятельность.
Кроме того, досудебным следствием установлено, что к регистрации на «подставных лиц» предприятий ООО Компания «Ремэлектросервис»(код 36641718), ООО «Форест Трейд»(код 35986121) имел непосредственное отношение ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, который находясь в квартире № 33, расположенной г. Днепропетровск ул. Мандрыковская, дом 222 на протяжении 2009-2012 года, без действительного намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей товарно-материальных ценностей, выполнением и представлением работ и услуг, используя реквизиты и печати приобретенных и перерегистрированных им фирм на «подставных»лиц, в том числе ООО Компания «Ремэлектросервис»(код 36641718), ООО «Форест Трейд»(код 35986121) осуществлял операции по незаконному переводу безналичных денежных средств, перечисленных с текущих счетов различных предприятий, в том числе Приднепровской региональной службы государственного ветеринарно-санитарного контроля и надзора на государственной границе и транспорте (код 20293257) через текущие счета «фиктивных»субъектов хозяйственной деятельности, в наличные денежные средства.
Используя реквизиты и банковские счета «фиктивных»субъектов хозяйственной деятельности, в том числе ООО Компания «Ремэлектросервис»(код 36641718), ООО «Форест Трейд»(код 35986121), ОСОБА_2 документально оформлял несуществующие операции на получение товарно-материальных ценностей, работ и услуг после чего, данные документы использовались различными субъектами хозяйственной деятельности, в том числе Приднепровской региональной службой государственного ветеринарно-санитарного контроля и надзора на государственной границе и транспорте (код 20293257) для отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и занижения своих налоговых обязательств по уплате в бюджет налога на добавленную стоимость и налога на прибыль.
Ссылаясь на вышеизложенное, заместитель начальника СО просил суд в своем представлении с целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела разрешить проведение выемки у должностных лиц Приднепровской региональной службы государственного ветеринарно-санитарного контроля и надзора на государственной границе и транспорте (код 20293257) оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов данного предприятия, свидетельствующих о вышеуказанных взаимоотношениях данного предприятия с ООО Компания «Ремэлектросервис»(код 36641718), ООО «Форест Трейд»(код 35986121).
Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление заместителя начальника СО подлежит удовлетворению, поскольку предоставленные материалы дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов необходимы для установления истины по делу.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.177, 178 УПК Украины,
Разрешить заместителю начальника СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС ОСОБА_3 проведение выемки у служебных лиц Приднепровской региональной службы государственного ветеринарно-санитарного контроля и надзора на государственной границе и транспорте (код 20293257) оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов данного предприятия, свидетельствующих о его финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО Компания «Ремэлектросервис»(код 36641718), ООО «Форест Трейд»(код 35986121), а также документов относительно дальнейшей реализации приобретенных у ООО Компания «Ремэлектросервис»(код 36641718), ООО «Форест Трейд»(код 35986121) товаров (работ, услуг) за период с 01.01.2009 года по 30.07.2012 года, включая договора, соглашения, приложения и дополнения к ним, журналы-ордера, оборотно-сальдовые ведомости, книги учета приобретения и продажи товаров, работ (услуг), доверенности, товарно-транспортные документы, налоговые накладные, реестры налоговых накладных, накладные, счета, акты выполненных работ (услуг) и приема-передачи товара (работ, услуг), письма, платежные документы, документы складского обращения, документы сдачи товара, работ (услуг) на хранение по вышеуказанным взаимоотношениям.
Выемку провести в пятнадцатидневный срок, с момента вынесения постановления суда.
Судья Ф.Ф. Маймур