У Х В А Л А

Справа № 569/806/14-к

24 січня 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 , яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкової звітності з додатками та уточнюючими розрахунками, матеріали проведених перевірок платника з додатками, довідки листи та заяви на отримання свідоцтв (патентів, ліцензій тощо), довіреностей на представлення інтересів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).
В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за №0000156 від 02 вересня 2013 року внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення вимог податкового законодавства, шляхом приховування об`єктів оподаткування з податку на прибуток підприємства та з податку на додану вартість, за період з 23.07.2010р. по 31.03.2012р. ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в розмірі 771 574 грн. та податку на додану вартість 429 435 грн., всього, на загальну суму у розмірі 1 201 009 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у значних розмірах.
Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 в період з 20.08.2012 р. по 29.08.2012р. проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 23.07.2010 р. по 31.03.2012р. за результатами якої складено акт №430/22/36950665 від 05.09.2012 р. З вказаного акту вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надали для проведення документальної перевірки всіх відповідних документів бухгалтерського та податкового обліку. Зазначене свідчить про те, що документи фінансово-господарської діяльності товариства в повному обсязі відсутні. Крім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з липня 2012 по лютий 2013 року подано декларації з податку на додану вартість, які свідчать про відсутність постачання/придбання товарів, здійснених з метою формування податкового зобов`язання чи податкового кредиту; за період з березня 2013р. по червень 2013 року декларації з ПДВ не подано взагалі, в зв`язку з чим 26 липня 2013 року свідоцтво платника ПДВ анульовано. Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відображали в бухгалтерському та податковому обліку усі фінансово - господарські операції товариства, утримані та перераховані грошові кошти, тощо.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
Матеріали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкової звітності з додатками та уточнюючими розрахунками, матеріали проведених перевірок платника з додатками, довідки листи та заяви на отримання свідоцтв (патентів, ліцензій тощо), довіреностей на представлення інтересів, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку документів, в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в реєстраційнії справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податковій звітності з додатками та уточнюючими розрахунками, матеріали проведених перевірок платника з додатками, довідки листи та заяви на отримання свідоцтв (патентів, ліцензій тощо), довіреностей на представлення інтересів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкової звітності з додатками та уточнюючими розрахунками, матеріали проведених перевірок платника з додатками, довідки листи та заяви на отримання свідоцтв (патентів, ліцензій тощо), довіреностей на представлення інтересів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1