Провадження 1-кс/127/42/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 січня 2015 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000111 від 23.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які під час здійснення господарської діяльності, у період часу з 01.11.2011 по 01.03.2014, в порушення норм Податкового кодексу України, з попередньою змовою з групою осіб, шляхом проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Даний суб`єкт господарської діяльності формував податковий кредит від ряду суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності і проводять імітацію поставки хімічних товарів. Таким чином, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховує на банківські рахунки ряду транзитних та сільськогосподарських підприємств з ознаками фіктивності грошові кошти, які в подальшому конвертуються в готівку.

Крім того, встановлено, що група осіб: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , для надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту суб`єктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, використовують ряд підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які продовжують незаконну діяльність, в тому числі ФГ ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ФГ ОСОБА_7 має банківські рахунки за № НОМЕР_4 , відкритий у Філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ФГ ОСОБА_7 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ФГ ОСОБА_7 , необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ФГ ОСОБА_7 .

Враховуючи те, що службові особи ФГ ОСОБА_7 мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ФГ ОСОБА_7 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ФГ ОСОБА_7 банківського рахунку за № НОМЕР_4 , які перебувають у володінні службових осіб Філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 , тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в судове засідання не з`явився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ФГ ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ), які знаходяться в Філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), з можливістю виїмки їх копій, а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ФГ ОСОБА_7 за № НОМЕР_4 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_4 , відкритого ФГ ОСОБА_7 , а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ФГ ОСОБА_7 ;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ФГ ОСОБА_7 ;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.11.2011 по 30.04.2014;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014;

- чеків на отримання готівки за період з 01.11.2011 по 30.04.2014, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків..

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: