Дата документу 16.10.2015 Справа № 554/7885/15-к
Справа № 554/7885/15-к
Провадження № 1-кс/554/6565/2015
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
16 жовтня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 06.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що у вересні-жовтні 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Дніпропетровськ), умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно повідомлення про злочин заступника начальника оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснювалось оперативне супроводження позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яку було проведено в період з 27.11.2014 року по 05.12.2014 року ІНФОРМАЦІЯ_4 з питань перевірки показників податкових декларацій з ПДВ, щодо достовірності нарахування від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту за вересень 2014 року та залишку від`ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за жовтень 2014 року, за результатами якої складено акт №2856/16-03-15-02-08/37227646 від 12.12.2014 року.

Документальною перевіркою встановлено, що в результаті порушення

п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.200.1, ст.200, п.201.4, п.201.6, п.201.7, п.201.10, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період вересня жовтня 2014 року ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21 333 033 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В результаті вказаних дій, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

02.10.2015 року на ОУ ГУ ДФС у Полтавській області направлено доручення, щодо проведення детального фінансово-економічного аналізу господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2015 року по теперішній час, та надати інформацію з автоматизованих баз даних.

05.10.2015 року до матеріалів кримінального провадження долучено відповідь з ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо інформації відповідно до якої Кременчуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області видано наступні довідки, а саме:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для перерахування на рахунки AS « ІНФОРМАЦІЯ_6 » RIGA, LATVIA 56 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №12F від 09.07.2015 року, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_7 (Cyprus) на постачання карбаміду марки Б;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для перерахування на рахунки AS « ІНФОРМАЦІЯ_6 » RIGA, LATVIA 132,2 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №6F від 09.07.2015 року, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_7 (Cyprus) на постачання карбаміду марки Б;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для перерахування на рахунки AS « ІНФОРМАЦІЯ_6 » RIGA, LATVIA 273,4 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №76/5 від 20.05.2015 року, укладеного з Польською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на постачання Fe V80%;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) для перерахування на рахунки AS « ІНФОРМАЦІЯ_6 » RIGA, LATVIA 204 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №11081561 КМ від 11.08.2015 року, укладеного з Кіпрською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на постачання коксу доменного;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) для перерахування на рахунки AS « ІНФОРМАЦІЯ_6 » RIGA, LATVIA 204 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №11081582 КМ від 11.08.2015 року, укладеного з Кіпрською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на постачання коксу доменного;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) для перерахування на рахунки AS « ІНФОРМАЦІЯ_6 » RIGA, LATVIA 204 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №110815577 КМ від 11.08.2015 року, укладеного з Кіпрською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на постачання коксу доменного.

На підставі вищевикладеного, виникла необхідність отримати інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з відомостями про відкриття рахунків та про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів.

Також, існує необхідність у вилученні виписки про рух коштів, яка має значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Досудовим розслідування встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовували банківські рахунки: № НОМЕР_8 (Українська гривня), № НОМЕР_9 (Долар США), відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_1 , ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках: № НОМЕР_8 (Українська гривня), № НОМЕР_9 (Долар США), відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_10 ) та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

-з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

-підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

-призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

-дату та час перерахування;

-залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

-а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 01.01.2014 року по дату проведення даної слідчої дії.

Доручити у кримінальному провадженні №0000001 проведення даного заходу слідчій групі у складі співробітників згідно наступного переліку:

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_4 ;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_5 ;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_6 ;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_7 ;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_8 ;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 ;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_9 ;

-слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_10 ;

-старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_11 ;

-слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_12 ;

-слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_13 або іншим працівникам підрозділів податкової міліції за дорученням слідчого.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1