СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа №712/1544/14-к
Номер провадження 1кс/712/601/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про відмову у тимчасовому доступі до речей і документів
м. Черкаси 06 лютого 2014 року
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам суб`єктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово - господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.
В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь суб`єктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.
Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.03.2012 по 28.02.2013 сприяли службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.
Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ряд інших суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру»: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 які, протягом 2010 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.
Завдяки вищевказаним фіктивним суб`єктам господарської діяльності, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 незаконно формували податковий кредит суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки.
Крім того, під час досудового слідства було встановлено, що одним із користувачів вищевказаного «конвертаційного центру» на території АР Крим було ОП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ).
Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ОП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) з підприємством, що має ознаки фіктивності та увійшло до складу «конвертаційного центру», а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ОП " ОСОБА_8 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), яке має ознаки фіктивності та увійшло до складу «конвертаційного центру». Беручи до уваги вигцевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ОП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, що має ознаки фіктивності та увійшло до складу «конвертаційного центру» за період з 01.01.2010 року по 23.12.2013 року, та перебувають у володінні ОП " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", а також враховуючи, що службовими особами даного товариства з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з суб`єктм господарської діяльності, що має ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства.
Просив надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ОП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, що має ознаки фіктивності та увійшло до складу «конвертаційного центру», а саме: ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) за період з 01.01.2010 року по 23.12.2013 року, та які перебувають у володінні ОП " ІНФОРМАЦІЯ_16 ".
Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ОП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, що має ознаки фіктивності та увійшло до складу «конвертаційного центру».
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1