справа№ 201/5410/15-к провадження № 1 кс/201/3406/2015
УХВАЛА
03 квітня 2015 року м Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
03 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те. що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000104 від 02.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2. ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1. ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.З, ч. З ст. 358 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , за попередньою змовою із ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 , ПГІ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та інші), використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ), службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності з податку на додану вартість за період січень 2013- січень 2015 року, надали дану звітність до ДПІ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, у вищенаведених податкових періодах
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ).
Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обов`язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобов`язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаного підприємства чи його службових осіб.
Документи вказаного підприємства, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.
Оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у зв`язку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.
На підставі викладеного, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі
1)
ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000104, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369372 та 395 КПК України. -
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ). ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_7 ). ПП " ОСОБА_8 (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 "(код НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_9 "(код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 "(код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_20 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ПРИНТДкод НОМЕР_21 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 "АРС ДЕВЕЛОПМЕНТДкод 39081899). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 "(код НОМЕР_23 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 "(код НОМЕР_24 ), ТОВ
ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " Ікол НОМЕР_27 ТОЙ " ІНФОРМАЦІЯ_29 "( НОМЕР_28 ). ТОВ "ЗАКУП" код 39П42^ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ,(кОД НОМЕР_29 з24)- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » "(код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » "(код НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_10 » "(код НОМЕР_32 1ко?35^77?4Гтп^'1 ™В Корпорація СТАЄ (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 "
Аксюс треид (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_37 "8Н6 ' НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_39 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код
:-т ІНФОРМАЦІЯ_39 (код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_41 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_42 ) ТОВ
іренд ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_43 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 (коГ/йЗ^ ТОВ
« ІНФОРМАЦІЯ_45 " (К°Д НОМЕР_45 ) Т0В " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_46 ) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_47 (код . НОМЕР_47 ). ГОВ Крістал - буд (код НОМЕР_48 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_50 ) ТОВ . омінанта Ьнерджи (код НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_53 ) ТОВ
(кІХфІТі тпі к Т0В "КР0'ІНТ"(ГД 39292553) Т0В " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 »
1090«9^тїіг/?В^УлпЄпДАгП0Рпт^ т0Д 39295012)- Т0В Р Комплект Поставка» (код 39295575). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_55 ). ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_56 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " -------- ^
39295769). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ "
ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_58 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_60 ) ТОВ 94438031 Т0В ІНФОРМАЦІЯ_61 " (К°Д НОМЕР_61 >), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код НОМЕР_62 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " НОМЕР_63 ' Г0В НуРа ГРУПП (К0Д НОМЕР_64 )- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код НОМЕР_66 /4)- Т0В " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код НОМЕР_68 ) ТОВ "
ІНФОРМАЦІЯ_68 ^ КОДто9д8т-і^х^ОВ' ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код НОМЕР_70 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 ^ДдйІіп той Д гКОР УМ" (К0Д НОМЕР_71 ) ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код НОМЕР_72 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 " (К0Д НОМЕР_73 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » "(код НОМЕР_74 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код '™34)- ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_76 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_77 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_79 ) ТОВ ^В™;^7ИК^0Д-19291387)' Т0В ІНФОРМАЦІЯ_82 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (код НОМЕР_81 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код і НОМЕР_82 ). 1 ОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » (код НОМЕР_84 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код НОМЕР_85 ) ТОВ Дншр0 (> )- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код НОМЕР_86 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_87 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » (код НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 ^пГ?Д'г^9п48т»82)' Т°В Р°» (код НОМЕР_90 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_67 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код > (код НОМЕР_91 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (код НОМЕР_92 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » (код . НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (код НОМЕР_94 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_41 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_30 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » (код НОМЕР_95 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (код НОМЕР_96 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_97 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » (код НОМЕР_99 ) ТОВ «
ІНФОРМАЦІЯ_103 '^о39^43!^' Т0В °ЮЗ>> (К0Д 38900239>- Т0В «ТД БЦ ШЕЛТЕР» (код НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код тгмі°9 П ' 0В Упалинка>> (код НОМЕР_101 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (код НОМЕР_102 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » (код НОМЕР_103 ), « ІНФОРМАЦІЯ_106 » (код НОМЕР_104 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 » (код НОМЕР_105 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » (код НОМЕР_106 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_109 » (код НОМЕР_107 ). ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_110 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_111 » (код » НОМЕР_108 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_112 » (код НОМЕР_109 ). ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_110 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_113 » (код » НОМЕР_111 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_114 » (код НОМЕР_112 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_115 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_116 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код НОМЕР_58 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_118 » (код НОМЕР_113 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_119 » (код НОМЕР_114 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_120 » (код .-> НОМЕР_115 ). ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_121 » (код НОМЕР_116 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_122 » (код НОМЕР_117 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_123 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_25 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_124 » (код НОМЕР_118 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_125 » (код .-> НОМЕР_119 ). ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_126 » (код НОМЕР_18 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_127 » (код НОМЕР_120 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_128 » (код НОМЕР_121 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_34 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_122 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_129 » (код НОМЕР_123 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_130 » (код . НОМЕР_124 ). ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_131 » (код НОМЕР_125 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_132 » (код . НОМЕР_126 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_133 » (код НОМЕР_127 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_128 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_134 » (код НОМЕР_129 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_135 » (код . НОМЕР_130 ). ІОВ « ІНФОРМАЦІЯ_136 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_137 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_138 » (код НОМЕР_131 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_139 » (код НОМЕР_132 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_133 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_140 » (код НОМЕР_134 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_141 » (код НОМЕР_65 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_142 » (код НОМЕР_135 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_143 » (код НОМЕР_136 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_144 » (код . НОМЕР_10 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_145 » (код НОМЕР_137 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_146 » (код НОМЕР_138 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_147 » (код НОМЕР_139 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_148 » (код НОМЕР_140 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_149 » (код НОМЕР_141 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_150 » (код НОМЕР_142 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_151 » (код НОМЕР_143 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_152 » (код НОМЕР_144 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_24 ). ПП « ОСОБА_8 » (код .3598561.3), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_23 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_153 » (код НОМЕР_145 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_146 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_154 » (код . НОМЕР_147 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_155 " (код . НОМЕР_148 ) за період з 01.01.2013-01.03.2015 років, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журдали-ордери: оборотно-сальдові відомості; доручення; говарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово- господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям
Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи або оперативним співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_2 , відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні № 0000104.