УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
5 січня 2016 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Запорізької місцевої прокуратури № 2 про призначення позапланової виїзної ревізії,
ВСТАНОВИВ:
Під час проведення досудового розслідування отримано інформацію про протиправну діяльність на ринку ритуальних послуг м. Запоріжжя, Запорізького та Вільнянського районів Запорізької області організованої групи осіб, до яких відносяться посадові особи СКП «Запорізька ритуальна служба», СКП «Ритуальна служба» Запорізької обласної ради, СКП «Обєднена житлово-комунальна, побутова і ритуальна служба» Сонячної сільської ради Запорізького району, які зловживаючи службовим становищем діють з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших фізичних та юридичних осіб.
Досудовим слідством встановлено, що СКП «Запорізька ритуальна служба» здійснює закупки які не передбачені бюджетними асигнуваннями а саме придбання кожного місяця питної води «Киссон» у ФОП ОСОБА_4 що підтверджується податковими накладними. Також встановлено, що між СКП «Запорізька ритуальна служба» та ТОВ «АШАН УКРАЇНИ ГІПЕРМАРКЕТ» укладений договір поставок товарів від 25.05.2015, для власних цілей замовника, що теж не передбачено асигнуваннями. Крім цього встановлено, що СКП «Запорізька ритуальна служба» укладає договори на перевезення (послуги з супроводження поховання у м. Запоріжжя) з ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .. Також встановлено, що СКП «Запорізька ритуальна служба» в особі директора ОСОБА_7 укладено договір на використання власного автомобіля Volkswagen CC в виробничих цілях з працівником підприємства ОСОБА_8 , при цьому підприємство забовтується здійснювати заправлення автомобіля за власний рахунок, вказаний договір укладений при наявності службових авто на підприємстві. Встановлено, що СКП «Запорізька ритуальна служба» укладено договір з департаментом житлового-комунального господарства ЗМР щодо благоустрію території кладовищ. Під час досудового слідства встановлено розбіжності в актах виконаних робіт та додатку до договору згідно до якого здійснюється сплата за виконані роботи.
Прокурор зазначає, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження та встановлення істини, необхідно провести позапланову ревізію СКП «Запорізька ритуальна служба» ідентифікаційний код юридичної особи 03345780, юридична адреса: Запорізька область, місто Запоріжжя, Шевченківський район, вулиця Солідарності, будинок 104.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просить його задовольнити.
Слідчий суддя, заслухавши думку прокурора, дослідивши наданий матеріал, приходить до наступного висновку.
Під час проведення досудового розслідування отримано інформацію про протиправну діяльність на ринку ритуальних послуг м. Запоріжжя, Запорізького та Вільнянського районів Запорізької області організованої групи осіб, до яких відносяться посадові особи СКП «Запорізька ритуальна служба», СКП «Ритуальна служба» Запорізької обласної ради, СКП «Об`єднана житлово-комунальна, побутова і ритуальна служба» Сонячної сільської ради Запорізького району, які зловживаючи службовим становищем діють з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших фізичних та юридичних осіб.
Згідно ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Відповідно до п. 6 ч 2 ст. 36 КПК України прокурор, здійснює нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений призначити ревізії та перевірки у порядку визначеному законом.
Відповідно до ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Зокрема, відповідно до п. 5 ч. 5, ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26 січня 1993 року № 2339-ХІІ позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, у т.ч. у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання висновків ревізій та актів перевірок.
Відповідно до ч. ч. 8, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що прокурором доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення, вказаної у клопотанні позапланової виїзної ревізії, у зв`язку з чим, клопотання прокурора підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 2, 371, 372 КПК України, ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,
Клопотання прокурора Запорізької місцевої прокуратури № 2 про призначення позапланової виїзної ревізії задовольнити.
Доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Запорізькій області протягом 15 (п`ятнадцяти) днів, починаючи з дати вручення копії ухвали суду представникам Державної фінансової інспекції в Запорізькій області проведення позапланової виїзної ревізії СКП «Запорізька ритуальна служба», ідентифікаційний код юридичної особи 03345780, з питань фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2013 року по теперішній час, під час якої:
- перевірити стан збереження товарно-матеріальних цінностей та основних засобів;
- провести інвентаризацію товарно-матеріальних цінностей та основних засобів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1