Провадження № 1-кс/592/3097/13

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

12 грудня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Васьковського А.О. про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесенного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000137 від 01.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 1 ст. 172 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000137 від 01.10.2013 р. за скоєння ФОП ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч. 1 ст. 172 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що 30.09.13 р. до прокуратури Сумської області надійшла заява від ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо ухилення від сплати податків та грубого порушення законодавства про працю з боку ФОП ОСОБА_2 На підставі зазначеної заяви 01.10.13 р. розпочато кримінальне провадження № 0000137, за попередньою правовою кваліфікацією, передбаченою ст. ст. 212 ч. 1, 172 ч. 1 КК України.

В заяві ОСОБА_3 та ОСОБА_4 зазначили, що працювали у ФОП ОСОБА_2 протягом 7 місяців без документального оформлення трудових взаємовідносин та з перевищенням добового часу роботи встановленого законодавством України, що суттєво порушувало їх конституційні права. Також вони зазначили, що ФОП ОСОБА_2 приховує прибутки від податкових органів. Крім того, заявники просять першочергові слідчі дії провести органами прокуратури в звязку з тим, що ОСОБА_2 має корупційні звязки у правоохоронних органах.

Слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_2 здійснює підприємницьку діяльність на підставі свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи підприємця від 15.03.10. Вивченням звітів субєкта малого підприємництва фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_2 за період 2010-2011 років встановлено, що в графі фактична чисельність працівників у звітному кварталі працевлаштовані особи не зазначені. Згідно довідки ДПІ від 27.09.13 № 9590 звіти щодо працевлаштованих осіб ФОП ОСОБА_2 не подавались. Вивченням податкової декларації платника єдиного податку ФОП ОСОБА_2 встановлено, що загальна сума доходу за 2012 рік складає 260320 грн., що зі слів заявників не відповідає дійсності.

По даному кримінально провадженню 01.10.2013 року проведено обшук офісного приміщення ФОП ОСОБА_2 під час якого виявлено та вилучено первинні документи (договори, накладні), які відображають реальні обсяги доходів ФОП ОСОБА_2 Зокрема проведеним аналізом вилучених документів встановлено, що сума доходу за рік складає більше 800 тис. грн. , що підтверджує показання заявників у частині ухилення ФОП ОСОБА_2 від сплати податків.

Для встановлення істини за даним кримінальним провадженням, викриття злочинної діяльності ФОП ОСОБА_2 органу слідства необхідно долучити до матеріалів провадження оригінали документів, підтверджуючих працевлаштування усіх найманих працівників за період 2010-2013 років (заяви про прийняття на роботу, договори про матеріальну відповідальність, журнали реєстрації прибутку чи видачі заробітної плати та інші документи де зазначені анкетні дані працівників та маються підписи останніх), документи, підтверджуючі придбання та реалізацію товару (договори купівлі продажу, договори підряду (субпідряду), акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, виписки з банку, товарно транспортні накладні, сертифікати якості, сертифікати відповідності та інші повязані з вказаними документами) та на підставі зазначених документів в подальшому призначити та провести позапланову перевірку спеціалістами ДПІ та бухгалтерську експертизу, які підтвердять суму шкоди нанесеної державі у вигляді не сплати податків. Також для встановлення істини слідству необхідно долучити до провадження компютерну техніку (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) на якій виготовлялися вищезазначені документи.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_2 займає офісні приміщення за адресою: м. Суми вул. Привокзальна, 25 п`ятий поверх кімнати 501 та 504 загальною площею 56,2 кв. м., що підтверджується договором оренди приміщень № 04/9-0 від 10.02.2010 р., де можливо зберігаються і можуть бути знищені вищевказані документи та компютерна техніка на якій можливо виготовлялися документи підтверджуючі злочинну діяльність ФОП ОСОБА_2 (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери).

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлова будівля, (адміністративна будівля загальною площею 3651,5 кв.м. (літ. «А-5») за адресою: м. Суми вул. Привокзальна, буд. 25, зареєстровані на праві власності за ВАТ «Сумиоблагротехсервіс».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить надати дозвіл на обшук.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки за ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м.Суми від 01.10.2013 року був проведений обшук у кімнатах 501 та 504 по вул.Привокзальна,25 в м.Суми, які знаходяться у фактичному володінні ФОП ОСОБА_2, і при проведенні обшуку були вилучені всі документи та речі, які зазначені в цьому клопотанні. За ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м.Суми від 26.11.2013 року було зобовязано старшого слідчого Васьковського А.О. негайно повернути фізичній особі-підприємцю ОСОБА_2 папку синього кольору з установчими документами, файл з розписками, пакет з блокнотами та черновими записами, ноутбук, печатки.

Отже, всі вилучені документи за ухвалою слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку від 01.10.2013 року, а саме оригінали документів, підтверджуючі працевлаштування усіх найманих працівників (заяви про прийняття на роботу, договори про матеріальну відповідальність, журнали реєстрації прибутку чи видачі заробітної плати та інші документи де зазначені анкетні дані працівників та маються підписи останніх), документи, підтверджуючі придбання та реалізацію товару 2010-2013 роки (договори купівлі продажу, договори підряду (субпідряду), акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, виписки з банку, товарно транспортні накладні, сертифікати якості, сертифікати відповідності та інші повязані з вказаними документами), знаходяться в матеріалах кримінального провадження №0000137.

З врахуванням викладеного, вважаю необхідним задовольнити клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку офісних приміщень за адресою м.Суми, вул.Привокзальна,25 пятий поверх кімнати 501 та 504, загальною площею 56,2 кв.м, які займає ФОП ОСОБА_2 та які належать ВАТ «Сумиоблагротехсервіс» з метою вилучення документів, підтверджуючих працевлаштування усіх найманих працівників ПП «Безрук» за період жовтень-грудень 2013 року (заяви про прийняття на роботу, договори про матеріальну відповідальність журнали реєстрації прибутку чи видачі заробітної плати та інші документи де зазначені анкетні дані працівників та маються підписи останніх), документи, підтверджуючі придбання та реалізацію товару за період жовтень-грудень 2013 року (договори купівлі-продажу, договори підряду (субпідряду), акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, виписки з банку, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості, сертифікати відповідності та інші повязані з вказаними документами) за період жовтень-грудень 2013 року, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що в названих приміщеннях можуть знаходитись речі і документи, що мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук офісних приміщень за адресою: м. Суми вул. Привокзальна, 25 п`ятий поверх кімнати 501 та 504, загальною площею 56,2 кв. м., які займає ФОП ОСОБА_2 та які належать на праві приватної власності ВАТ «Сумиоблагротехсервіс» з метою вилучення документів, підтверджуючих працевлаштування усіх найманих працівників за період жовтень-грудень 2013 року (заяви про прийняття на роботу, договори про матеріальну відповідальність, журнали реєстрації прибутку чи видачі заробітної плати та інші документи де зазначені анкетні дані працівників та маються підписи останніх), документи, підтверджуючі придбання та реалізацію товару за період жовтень-грудень 2013 року (договори купівлі продажу, договори підряду (субпідряду), акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, виписки з банку, товарно транспортні накладні, сертифікати якості, сертифікати відповідності та інші повязані з вказаними документами).

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Проведення обшуку доручити слідчому управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1,

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя О.А. Котенко