Справа № 464/9778/15-к
пр.№ 1-кс/464/2451/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
22.12.2015 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :
Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000207 від 05.11.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання йому або особам, які будуть уповноваженні ним відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які фіксують факти взаємовідносин вказаного підприємства з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), щодо виконання будівельних робіт за договором №1/07-2 від 02.07.2012р. на об`єкті будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр.В.Чорновола вул.П.Панча у м. Львові», які фіксують факти взаємовідносин підприємства з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), щодо виконання будівельних робіт за договором на об`єкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_2 », а саме: договору №1/07-2 від 02.07.2012р. зі всіма додатками до нього; договору щодо виконання будівельних робіт на об`єкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського»; додаткових угод; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних підрядних робіт (форми КБ-2в); довідок про вартість виконаних будівельних робіт (ф. № КБ-3); звітів про виконання робіт за контрактом на об`єкті будівництва (додаток Х) (ф. 1); підсумкових звітів про вартість виконаних робіт за контрактом на об`єкті будівництва (додаток Х) (ф. 2); актів здавання-приймання виконаних будівельних робіт» (додаток Ц) (ф. 3); замовлень на виконання субпідрядником певного виду робіт; узгоджених графіків виконання робіт; локальних кошторисів; актів передачі матеріалів, що належать Замовнику, в монтаж, з зазначенням номенклатури ТМЦ та їх кількості; актів виконання будівельних робіт; підсумкових відомостей ресурсів; листів, щодо офіційної переписки з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; податкових накладних; видаткових накладних; рахунків; актів про початок виконання робіт; документів, щодо періодичних перевірок і випробувань якості робіт, матеріалів і конструкцій, в тому числі актів (протоколів) щодо цього; сертифікату про відповідність закінченого будівництвом об`єкту серія ІУ №3, виданого ІНФОРМАЦІЯ_5 ; актів готовності об`єкта до експлуатації; комерційних актів; платіжних доручень; документів, щодо проведення розрахунків з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за вищезазначеними договорами; простих векселів № АА2376056 від 05.10.2012, № АА 2376063 від 09.11.2012, № АА2376072 від 07.12.2012, № АА2376079 від 29.12.2012; договору про переведення боргу, укладеного з ФОП ОСОБА_5 , журналів обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на об`єкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по АДРЕСА_3 » за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналів обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на об`єкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід об`єкту в експлуатацію; журналів з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на об`єкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр.В.Чорновола вул.П.Панча у м. Львові» за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналів з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на об`єкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід об`єкту в експлуатацію; організаційно-технологічної документації для виконання робіт на вищевказаних об`єктах, розробленої та погодженої ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розробленої та погодженої ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проектно-кошторисної документації на вищевказані об`єкти будівництва; проектно-технологічної документації на вищевказані об`єкти будівництва та інших документів, щодо вищевказаних взаємовідносин, а також до оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які фіксують факт придбання в 2008 році 5011 штук інвестиційних сертифікатів у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), фіксують факт зберігання вищевказаних інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, фіксують факт збільшення балансової вартості інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, фіксують факт нарахування прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, а також регламенту ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », проспекту емісії цінних паперів інвестиційних сертифікатів з інформацією про періодичність нарахування та строки виплати нарахованих дивідендів інвестором, документів, що підтверджують підстави нарахування дивідендів, визначення розміру дивідендів в розрахунку на один інвестиційний сертифікат за період з 2008 по 2014 рік, річних звітів за період з 2008 по 2014 рік, які включають баланс та звіт про фінансові результати інституту спільного інвестування (ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), розпоряджень ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № 45 від 30.05.2014, № 47 від 16.06.2014, № 48 від 24.06.2014 «на виплату дивідендів», документів, що підтверджують факт виплати дивідендів за 5011 інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, договору доручення на продаж цінних паперів № БД1546 від 14.04.2014, договору доручення на продаж цінних паперів №БД1548 від 14.04.2014, договору купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_6 № БВ1547 від 14.04.2014, договору купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_7 №БВ1549 від 14.04.2014, документів, щодо розрахунків за придбані ОСОБА_7 та ОСОБА_6 інвестиційні сертифікати, документів, щодо повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про продаж інвестиційних сертифікатів ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , документів, щодо нарахування, утримання та сплати (перерахування) до бюджету податків з доходів ОСОБА_7 та ОСОБА_6 за придбаними інвестиційними сертифікатами, протоколів зборів учасників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 30.09.2012 по 31.12.2014 року, в тому числі № 49 від 05.10.2012, № 57 від 11.04.2013, № 63 від 29.07.2013, акту прийому передачі майна (земельних ділянок) до статутного фонду ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від 08.10.2012 та інших документів по вищевказаним взаємовідношенням. Просить також встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР 05.11.2015 за №0000207, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставами для реєстрації в ЄРДР кримінального провадження слугували матеріали позапланової виїзної перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведеної ІНФОРМАЦІЯ_9 , згідно яких встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в порушення п.п.14.1.49 п. 14.1 ст. 14, п.135.1 п.135.2, п.п.135.5.4, п.п.135.5.15 п.135.5 ст. 135 п.138.8 ст. 138 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили в період 2012-2014 років податок на прибуток на загальну суму 4 961 189 грн. та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили суму, що підлягає сплаті до бюджету по податку на додану вартість за період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року в розмірі 137 233 грн., всього податків у сумі 5 098 422 грн. Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого ІНФОРМАЦІЯ_10 08.06.2000, реєстраційний № НОМЕР_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 з 15.01.2008 року за № 12854 та яке є, відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість № 100094206 від 30.01.2008, виданого ДПІ у Галицькому районі м. Львова, індивідуальний податковий номер НОМЕР_7 , платником ПДВ, перебуваючи на території м. Львова, в порушення п.п.14.1.49 п. 14.1 ст. 14, п.135.1 п.135.2, п.п.135.5.4, п.п.135.5.15 п.135.5 ст. 135 п.138.8 ст. 138 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили в період 2012-2014 років податок на прибуток на загальну суму 4 961 189,00 грн. в результаті не включення до складу «інших доходів» підприємства сум збільшення балансової вартості інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку в розмірі 27 948 446,11 грн. та в результаті не включення до складу «інших доходів» підприємства сум безповоротної фінансової допомоги в товарній формі, отриманої по ланцюгу виконання будівельних робіт від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », і крім того, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили суму, що підлягає сплаті до бюджету по податку на додану вартість за період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року в розмірі 137 233 грн., в результаті проведення фінансово-господарських операцій, пов`язаних з нібито придбанням послуг від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (в частині отриманих послуг по ланцюгу постачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків у сумі 5 098 422 грн., що в 5000 більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великими розмірами. Також встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » був укладений трьохсторонній договір № 1/07-2 від 02.07.2012 з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (генеральний підрядник) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (субпідрядник). Після чого ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » долучило до проведення будівельних робіт на об`єкті будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П. Панча у м. Львові», підприємство ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), однак господарські операції по виконанню субпідрядних робіт на вищевказаному об`єкті будівництва не підтверджуються стосовно врахування участі в таких операціях трудових ресурсів, транспорту, машин і механізмів та іншого обладнання, які економічно необхідні для виконання таких робіт, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, участі технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, транспортних засобів, що унеможливлює продаж в подальшому даних будівельних робіт через субпідрядника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на користь замовника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Також встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » був укладений трьохсторонній договір з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (генеральний підрядник) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 (субпідрядник). Після чого ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » долучило до проведення будівельних робіт на об`єкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського», підприємство ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), однак господарські операції по виконанню субпідрядних робіт на вищевказаному об`єкті будівництва не підтверджуються стосовно врахування участі в таких операціях трудових ресурсів, транспорту, машин і механізмів та іншого обладнання, які економічно необхідні для виконання таких робіт, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, участі технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, транспортних засобів, що унеможливлює продаж в подальшому даних будівельних робіт через субпідрядника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на користь замовника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Крім того, встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в 2008 році було придбано 5011 інвестиційних сертифікатів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Пайовий венчурний не диверсифікований закритий інвестиційний фонд « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 50 110 000 грн., за ціною 10 000 грн. за одну штуку. Згідно з розпорядженнями ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № 45 від 30.05.2014, № 47 від 16.06.2014, № 48 від 24.06.2014 «на виплату дивідендів» встановлено, що розмір нерозподіленого чистого прибутку від інвестицій інвестиційних сертифікатів за підсумками 2011-2013 років склав 27 948 446,11 грн., однак ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не було збільшено балансову вартість інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку, як наслідок було не сплачено податок на прибуток підприємства, і крім цього встановлено, що в 2014 році ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » було реалізовано 4 000 штук вищевказаних інвестиційних сертифікатів фізичним особам ОСОБА_6 (договір №БВ1547 від 14.04.2014), ОСОБА_7 (договір №БВ1549 від 14.04.2014) за ціною 10 000 грн. за штуку, тобто за ціною нижчою балансової (справедливої) вартості, без урахування розміру нерозподіленого чистого прибутку від інвестицій. Вказані взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), громадянами ОСОБА_7 , ОСОБА_6 були оформлені документами, які фіксують факти взаємовідносин вказаного підприємства з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », щодо виконання будівельних робіт за договором № 1/07-2 від 02.07.2012 на об`єкті будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П.Панча у м. Львові», які фіксують факти взаємовідносин підприємства з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », щодо виконання будівельних робіт за договором на об`єкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_2 », а саме: договором №1/07-2 від 02.07.2012 зі всіма додатками до нього; договором щодо виконання будівельних робіт на об`єкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського»; додатковими угодами; актами виконаних робіт; актами приймання виконаних підрядних робіт (форми КБ-2в); довідками про вартість виконаних будівельних робіт (ф. № КБ-3); звітами про виконання робіт за контрактом на об`єкті будівництва (додаток Х) (ф. 1); підсумковими звітами про вартість виконаних робіт за контрактом на об`єкті будівництва (додаток Х) (ф. 2); актами здавання-приймання виконаних будівельних робіт» (додаток Ц) (ф. 3); замовленнями на виконання субпідрядником певного виду робіт; узгодженими графіками виконання робіт; локальними кошторисами; актами передачі матеріалів, що належать Замовнику, в монтаж, з зазначенням номенклатури ТМЦ та їх кількості; актами виконання будівельних робіт; підсумковими відомостями ресурсів; листами, щодо офіційної переписки з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; податковими накладними; видатковими накладними; рахунками; актами про початок виконання робіт; документами, щодо періодичних перевірок і випробувань якості робіт, матеріалів і конструкцій, в тому числі актами (протоколами) щодо цього; сертифікатом про відповідність закінченого будівництвом об`єкту серія ІУ №3, виданого ІНФОРМАЦІЯ_5 ; актами готовності об`єкта до експлуатації; комерційними актами; платіжними дорученнями; документами, щодо проведення розрахунків з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за вищезазначеними договорами; простими векселями № АА2376056 від 05.10.2012, № АА 2376063 від 09.11.2012, № АА2376072 від 07.12.2012, № АА2376079 від 29.12.2012; договором про переведення боргу, укладеним з ФОП ОСОБА_5 , журналами обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на об`єкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по АДРЕСА_3 » за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналами обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на об`єкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід об`єкту в експлуатацію; журналами з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на об`єкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П. Панча у м. Львові» за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналами з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на об`єкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід об`єкту в експлуатацію; організаційно-технологічною документацією для виконання робіт на вищевказаних об`єктах, розробленою та погодженою ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розробленою та погодженою ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проектно-кошторисною документацією на вищевказані об`єкти будівництва; проектно-технологічною документацією на вищевказані об`єкти будівництва, документами, які фіксують факт придбання в 2008 році 5011 штук інвестиційних сертифікатів у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), фіксують факт зберігання вищевказаних інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, фіксують факт збільшення балансової вартості інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, фіксують факт нарахування прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, регламентом ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », проспектом емісії цінних паперів інвестиційних сертифікатів з інформацією про періодичність нарахування та строки виплати нарахованих дивідендів інвестором, документами, що підтверджують підстави нарахування дивідендів, визначення розміру дивідендів в розрахунку на один інвестиційний сертифікат за період з 2008 по 2014 рік, річними звітами за період з 2008 по 2014 рік, які включають баланс та звіт про фінансові результати інституту спільного інвестування (ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), розпорядженнями ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № 45 від 30.05.2014, № 47 від 16.06.2014, № 48 від 24.06.2014 «на виплату дивідендів», документами, що підтверджують факт виплати дивідендів за 5011 інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, договором доручення на продаж цінних паперів № БД1546 від 14.04.2014, договором доручення на продаж цінних паперів №БД1548 від 14.04.2014, договором купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_6 № БВ1547 від 14.04.2014, договором купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_7 №БВ1549 від 14.04.2014, документами, щодо розрахунків за придбані ОСОБА_7 та ОСОБА_6 інвестиційні сертифікати, документами, щодо повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про продаж інвестиційних сертифікатів ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , документами, щодо нарахування, утримання та сплати (перерахування) до бюджету податків з доходів ОСОБА_7 та ОСОБА_6 за придбаними інвестиційними сертифікатами, протоколами зборів учасників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 30.09.2012 по 31.12.2014 року, в тому числі № 49 від 05.10.2012, № 57 від 11.04.2013, № 63 від 29.07.2013, актом прийому передачі майна (земельних ділянок) до статутного фонду ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від 08.10.2012. Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи шляхом проведення тимчасового доступу, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток. Первинні документи бухгалтерського і податкового обліків, які оформлялися між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), громадянами ОСОБА_7 , ОСОБА_6 з приводу виконання будівельних робіт, а також з приводу розміщення, зберігання, продажу та отримання прибутку з цінних паперів - інвестиційних сертифікатів, мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо хронології, об`ємів та сутності даних взаємовідносин. Оригінали вищезазначених первинних документів знаходяться у службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що регламентовано Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України» № 996-14 від 16.07.1999 року. Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, а тому просить клопотання задовольнити та розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться документи.

У суді слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або особам, які будуть уповноваженні слідчим відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які фіксують факти взаємовідносин вказаного підприємства з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), щодо виконання будівельних робіт за договором № 1/07-2 від 02.07.2012 на об`єкті будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П. Панча у м. Львові», які фіксують факти взаємовідносин підприємства з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), щодо виконання будівельних робіт за договором на об`єкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_2 », а саме: договору № 1/07-2 від 02.07.2012 зі всіма додатками до нього; договору щодо виконання будівельних робіт на об`єкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського»; додаткових угод; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних підрядних робіт (форми КБ-2в); довідок про вартість виконаних будівельних робіт (ф. № КБ-3); звітів про виконання робіт за контрактом на об`єкті будівництва (додаток Х) (ф. 1); підсумкових звітів про вартість виконаних робіт за контрактом на об`єкті будівництва (додаток Х) (ф. 2); актів здавання-приймання виконаних будівельних робіт» (додаток Ц) (ф. 3); замовлень на виконання субпідрядником певного виду робіт; узгоджених графіків виконання робіт; локальних кошторисів; актів передачі матеріалів, що належать Замовнику, в монтаж, з зазначенням номенклатури ТМЦ та їх кількості; актів виконання будівельних робіт; підсумкових відомостей ресурсів; листів, щодо офіційної переписки з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; податкових накладних; видаткових накладних; рахунків; актів про початок виконання робіт; документів, щодо періодичних перевірок і випробувань якості робіт, матеріалів і конструкцій, в тому числі актів (протоколів) щодо цього; сертифікату про відповідність закінченого будівництвом об`єкту серія ІУ №3, виданого ІНФОРМАЦІЯ_5 ; актів готовності об`єкта до експлуатації; комерційних актів; платіжних доручень; документів, щодо проведення розрахунків з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за вищезазначеними договорами; простих векселів № АА2376056 від 05.10.2012, № АА 2376063 від 09.11.2012, № АА2376072 від 07.12.2012, № АА2376079 від 29.12.2012; договору про переведення боргу, укладеного з ФОП ОСОБА_5 , журналів обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на об`єкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по АДРЕСА_3 » за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналів обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на об`єкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід об`єкту в експлуатацію; журналів з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на об`єкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр.В.Чорновола вул.П.Панча у м. Львові» за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналів з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на об`єкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід об`єкту в експлуатацію; організаційно-технологічної документації для виконання робіт на вищевказаних об`єктах, розробленої та погодженої ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розробленої та погодженої ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проектно-кошторисної документації на вищевказані об`єкти будівництва; проектно-технологічної документації на вищевказані об`єкти будівництва та інших документів, щодо вищевказаних взаємовідносин, а також до оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які фіксують факт придбання в 2008 році 5011 штук інвестиційних сертифікатів у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), фіксують факт зберігання вищевказаних інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, фіксують факт збільшення балансової вартості інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, фіксують факт нарахування прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, а також регламенту ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », проспекту емісії цінних паперів інвестиційних сертифікатів з інформацією про періодичність нарахування та строки виплати нарахованих дивідендів інвестором, документів, що підтверджують підстави нарахування дивідендів, визначення розміру дивідендів в розрахунку на один інвестиційний сертифікат за період з 2008 по 2014 рік, річних звітів за період з 2008 по 2014 рік, які включають баланс та звіт про фінансові результати інституту спільного інвестування (ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), розпоряджень ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № 45 від 30.05.2014, № 47 від 16.06.2014, № 48 від 24.06.2014 «на виплату дивідендів», документів, що підтверджують факт виплати дивідендів за 5011 інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, договору доручення на продаж цінних паперів № БД1546 від 14.04.2014, договору доручення на продаж цінних паперів №БД1548 від 14.04.2014, договору купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_6 № БВ1547 від 14.04.2014, договору купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_7 №БВ1549 від 14.04.2014, документів, щодо розрахунків за придбані ОСОБА_7 та ОСОБА_6 інвестиційні сертифікати, документів, щодо повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про продаж інвестиційних сертифікатів ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , документів, щодо нарахування, утримання та сплати (перерахування) до бюджету податків з доходів ОСОБА_7 та ОСОБА_6 за придбаними інвестиційними сертифікатами, протоколів зборів учасників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 30.09.2012 по 31.12.2014 року, в тому числі № 49 від 05.10.2012, № 57 від 11.04.2013, № 63 від 29.07.2013, акту прийому передачі майна (земельних ділянок) до статутного фонду ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від 08.10.2012 та інших документів по вищевказаним взаємовідношенням.

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1