СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа №712/497/16-к
Провадження № 1-кс/712/264/16
м. Черкаси «21» січня 2016 року

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Слідчий вказав, що під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , протягом 2012-2014 років здійснює протиправну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами, серед яких:, ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Крім цього зазначив, що ОСОБА_5 та інші невстановленні особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, в період з 2012 - по 2014 роки створили та придбали субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), чим вчинили фіктивне підприємництво.
Також під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом усього періоду фінансово-господарської діяльності відображали у податковій звітності операції з придбання цукру, борошна, яєць, курей тощо.
В той же час у відповідних податкових періодах вищевказані підприємства відображали операції з реалізації суб`єктам господарювання реального сектору економіки інших товаро-матеріальних цінностей, придбання яких у податковій звітності не відображається.
Зокрема, згідно даних первинних фінансово-господарських документів та податкової звітності, вищевказаними підприємствами в адресу ПП « ОСОБА_7 » було реалізовано вироби зі свинцю та свинцевих сплавів, які ніби-то використовувалися останнім для виготовлення акумуляторів.
Також, під час досудового розслідування вказаного провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстровано без мети здійснення законної господарської діяльності, про що внесено відомості до ЄРДР за ст. 205 КК України.
На думку слідчого, взаємовідносини між ПП « ОСОБА_7 » та його контрагентами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » мають ознаки «безтоварності», так як фактично досудовим розслідуванням встановлено, що вказані операції в дійсності не відбувалися, а лише відображалися у первинних документах шляхом внесення до них неправдивих даних для надання операціям вигляду законності.
У клопотанні зазначено, що фінансово-господарські документи ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у постачальників мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити реальність постачання та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи.
У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.
Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України,-
Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 ..
Надати дозвіл на тимчасовий доступ з подальшим вилученням оригіналів первинних бухгалтерських документів (вразі їх відсутності належним чином завіренні копії), а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортних накладні, журнали вїзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи «клієнт-банк» ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та які перебувають у володінні службових осіб ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), за період з 01.12.2012 по 31.05.2015 роки.
Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПП « ОСОБА_7 », в противному разі до них можуть бути застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 або іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав: _______________________________________________________________