Справа №712/7673/13-к
Провадження №1 кс/712/2904/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000145, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ПрАТ УкрАгро НПК () що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР Про податок на додану вартість та п. 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України вд 02.12.2010 року № 2755-VI, в період з 01.10.10 по 31.12.12, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Синтро КЛМ, ПП Агро-Буд-Гранд, в результаті чого ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 143 059 грн.

Також, службові особи ПрАТ УкрАгро НПК, умисно в порушення п. 5.1, п.п. 5.2.1, п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств у редакції Закону Українивід 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п.п. 135.1 ст. 135, п.п. 153. 2.1, п.п. 153.2.6, п. 153.2, п. 153.8 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 999 629 грн..

Таким чином, службові особи ПрАТ УкрАгро НПК в період з 01.10.10 по 31.12.12, умисно ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 3 142 688. грн., що в 6 624 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ УкрАгро НПК з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, ПрАТ УкрАгро НПК підтверджуючих взаємовідносини з ТОВ Синтро КЛМ, ПП Агро-Буд-Гранд за період з 01.10.10. по 31.12.12.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПрАТ УкрАгро НПК заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, вказала що вважає, що службові особи даного підприємства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ Синтро КЛМ, ПП Агро-Буд-Гранд.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, специфікації до договорів, накладні, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, акти надання послуг, довідки, рахунки фактури, квитанції про приймання вантажу, довіреності, митні декларації) ПрАТ УкрАгро НПК підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами що мають ознаки фіктивності, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені умови для їх знищення чи переховування, керуючись ст.. 131,132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати заступнику начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, специфікації до договорів, накладні, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, акти надання послуг, довідки, рахунки фактури, квитанції про приймання вантажу, довіреності, митні декларації) ПрАТ УкрАгро НПК () підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Синтро КЛМ ( ), ПП Агро-Буд-Гранд () за період з 01.10.10 по 31.12.12, які перебувають у володінні ПрАТ УкрАгро НПК.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПрАТ УкрАгро НПК, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1В, або особі за дорученням.

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий