печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21.12.2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого з процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу ОСОБА_4 та просив надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Старший слідчий посилався на таке: ІНФОРМАЦІЯ_9 знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000220 внесені до ЄРДР 28.10.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків та пособництва в ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на прибуток підприємств ІНФОРМАЦІЯ_9 складено інформаційно-аналітичну довідку згідно якої вбачається заниження податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств в сумі 4 079 600 грн.

Вказані порушення було допущено в результаті декларування керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) ОСОБА_5 в період 2010 року придбання цінних паперів емітентом яких являється ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на загальну суму понад 16 млн.грн., яке визнано банкрутом. Тобто придбання акцій даного емітента призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету в сумі 4 079 600 грн. за рахунок штучного формування валових витрат підприємства.

Фактично ОСОБА_5 організувала незаконну діяльність спрямовану на конвертацію грошових коштів, що фактично сприяє несплаті податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_5 причетні і інші особи, зокрема: ОСОБА_6 , яка одночасно являється директором підконтрольного їй підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ОСОБА_7 , який одночасно являється керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Крім того, досудовим слідством встановлено, що останні з метою проведення вказаних операцій створили, зареєстрували та придбали корпоративні права ряду транзитно -конвертаційних СГД в тому числі TOB КС « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB ФК « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ФО ОСОБА_8 (і.к. НОМЕР_20 ) та ФО ОСОБА_9 (і.к. НОМЕР_21 ) рахунки яких відкриті в ПКФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ».

Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_10 , що значиться засновником та керівником TOB КС « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) в своїх показах зазначив, що не має відношення до перереєстрації на своє ім`я та здійснення фінансово-господарської діяльності на вказаних СГД, рахунки в ПКФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » не відкривав та не використовував.

В ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам вказаних підприємств встановлено, схему надання послуг з оптимізації сплати податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та конвертації безготівкових коштів в готівку використовуючи реквізити ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з подальшим їх зняттям через рахунки відкриті в ПКФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » на фізичних осіб в тому числі ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та ОСОБА_21 та інших.

Допитана як свідок ОСОБА_16 в своїх показах зазначила, що не має жодного відношення до створення та діяльності ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ПП « ОСОБА_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також жодних рахунків як керівник даних підприємств та як фізична особа в ПКФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » не відкривала та не використовувала.

Крім того допитані як свідки ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та ОСОБА_21 повідомили, що жодних рахунків як фізичні особи в ПКФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » не відкривали та не використовували.

В ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам вищевказаних СГД встановлено, що службові особи ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013-2015 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Крім того, за результатом проведеного тимчасового доступу до оригіналів документів ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують факт проведення операцій з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) у відповідності до ухвали Печерського районного суду м. Києва № 757/40672/15-к від 05.11.2015 року встановлено, між вказаними СГД укладено договір добровільного страхування фінансових ризиків № 1022/02-380 від 24.10.2015 року. Згідно умов даного договору страхувальник в особі ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як управитель фонду фінансування будівництва виду А за програмою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » страхує фінансові ризики, по генеральному договору від 18.12.2012 року та угоді № 1-Ф від 18.12.2012 року укладених із забудовником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Враховуючи те, що службові особи ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є уповноваженими особами, які є відповідальними за формування, ведення, облік та зберігання документів фінансово-господарської діяльності підприємства та документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у їх володінні.

У документах фінансово-господарської діяльності ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) наявні відомості, що вказують на фінансово-господарські взаємовідносини з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та які будуть використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у подальшому розглядатиметься питання щодо направлення їх для проведення експертизи, існує необхідність вилучення у службових осіб ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригіналів документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

У судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України.
Приймаючи до уваги викладене, а також те, що тимчасовий доступ до речей і документів, у тому числі, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді та те, що отримання речей і документів, які містять вищевказану інформацію необхідно для встановлення обставин, що мають суттєве значення та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, отримати вказані вище відомості в інший спосіб неможливо, слідчий суддя вважає клопотання органу досудового слідства обґрунтованим, заснованим на вимогах закону, доводи прокурора знайшли своє підтвердження у судовому засіданні, іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у даному кримінальному провадженні неможливо, клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 162 164 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за весь період діяльності, в тому числі: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі ТМЦ (робіт чи послуг), актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товаро - транспортних накладних, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами, оборотно-сальдових відомостей, виписок по рахункам, а в разі укладення договорів зі страхування та перестрахування з вищевказаними СГД документів, що тали підставою для їх укладення та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати можливість ознайомитися з ними з вилученням їх оригіналів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках:
Прим.1 справа 757/48001/15-к
Прим.2 старший слідчий ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1