н/п 1-кс/640/4788/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" серпня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Печерій Ю.С.,

слідчого - Ткаченка М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання ст. слідчого з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000142 від 27.03.13р. за ознаками ч.3 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

06 серпня 2013 року слідчий з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Металл лайт групп» код 37363873 по рахункам №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, які знаходяться в ПАТ "АКТАБАНК" МФО 307394 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, буд. 7 за період з моменту відкриття рахунків по 31.05.13, а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;оригіналів договорів на обслуговування рахунків;оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунків по 31.05.2013 року з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

В обґрунтування клопотання вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Харківенергоремонт плюс» код 31635956 у період з 01.01.10 по 01.10.12 в порушення п.п.187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (зі змінами та доповненнями) зменшили свої податкові зобовязання з ПДВ на суму 3130230,72 грн. Підставою для реєстрації кримінального провадження послужила довідка незалежного спеціаліста-бухгалтера ОСОБА_3 згідно якої, завдяки проведеного аналізу взаємовідносин ТОВ «Харківенергоремонт плюс» код 31635956 із СПД - контрагентами: - ПП «Харків-будмонтаж 2005» код 33672743, ТОВ «Промбуд-монтажінвест» код 36987611, ТОВ «Промспец консалтинг» код 37091549, ТОВ «Металл лайт групп» код 37363873, ТОВ «Елітком-пані «Харків» код 37763121, встановлено, що ТОВ «Харківенергоремонт плюс» ймовірно зменшило свої податкові зобов'язання з ПДВ на 3 130 230,72 грн. Службовими особами ТОВ «Харківенергоремонт плюс», при веденні підприємницької діяльності порушувались нормативні законодавчі акти України, допущено ряд грубих порушень, а саме: укладання угод без мети настання реальних наслідків, тобто, вказані угоди відповідно до п.п.1,2 ст.215, п.п.1,5 ст.203 Цивільного кодексу України, є нікчемними, і в силу ст. 216 Цивільного кодексу України не створюють юридичних наслідків, крім тих, що повязані з їх недійсністю.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити

Представник ПАТ "АКТАБАНК" МФО 307394 до судового засідання не зявився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, причину неявки не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить наступного:

Згідно ч. 6 ст. 132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

З витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження №0000142 від 27.03.13р. зареєстроване за фактом зменшення службовими особами ТОВ «Харківенергореморнт плюс» у період з 01.01.2010р. до 01.10.2012р. податкових зобовязань з ПДВ на суму 3130230.72 грн.

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Додана слідчим до клопотання довідка від 25.03.2012р. про економічне дослідження матеріалів щодо порушення податкового законодавства України ТОВ «Харківенергоремонт плюс» за період з 01.10.2010р. по 01.10.2012р. містить неоднозначний висновок, який носить характер припущення. Так, спеціаліст-бухгалтер ОСОБА_3 зазначає, що ТОВ «Харківенергореморнт плюс» ймовірно зменшило свої податкові зобовязання. Також до клопотання не додане кваліфікаційне свідоцтво вказаного спеціаліста-бухгалтера.

Окрім того, доданий слідчим до клопотання акт перевірки у ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова №1558/232/31635956 від 13.04.2011р., посилання на який у клопотанні відсутнє, охоплює період з 01.10.2009р. по 31.12.2010р.

Втім, з витягу ЄРДР вбачається, що кримінальне правопорушення стосовне зменшення податкових зобовязань ТОВ «Харківенергоремонт плюс» в період з 01.01.2010р. по 01.10.2012р.

З урахуванням викладеного, період з 01.10.2012р. по 31.05.2013р., за який слідчий просить надати тимчасовий доступ, - не обґрунтований, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню - в межах періоду з 01.01.2010р. по 31.12.2010р., оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000142 від 27.03.13р. за ознаками ч.3 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити частково.

Зобовязати ПАТ "АКТАБАНК" МФО 307394 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, буд. 7, надати ст. слідчому з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Металл лайт групп» код 37363873 по рахункам №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, за період 01.01.2010р. по 31.12.2010р, а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;оригіналів договорів на обслуговування рахунків;оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; інформації про рух грошових коштів за період 01.01.2010р. по 31.12.2010р з вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Дозволити ст. слідчому з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 вилучити у ПАТ "АКТАБАНК" МФО 307394 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, буд. 7, документи та інші носії інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Металл лайт групп» код 37363873 по рахункам №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, №2988, за період 01.01.2010р. по 31.12.2010р, а саме: документи юридичної справи (документи про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтва, статути, установчі договори, доручення, довідки, копії паспортів тощо); оригінали усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригінали договорів на обслуговування рахунків; оригінали платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронні розрахункові документи (реєстри (регістри), котрі надавались в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки на отримання готівкових грошових коштів, доручення, заяви на отримання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також документи щодо їх інкасації; документи про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; інформацію про рух грошових коштів за період 01.01.2010р. по 31.12.2010р. з вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 12.09.2013р.

Розяснити ПАТ "АКТАБАНК" МФО 307394, що у разі невиконання хвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя