У Х В А Л А
19.10.2015 Справа №607/16614/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 за участю старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -
ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №0000094 від 28 вересня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, вивчивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюючи господарські операції з придбання природного газу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 01.07.2012р. по 01.07.2013р. ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 145 тис. грн..

Вказані порушення податкового законодавства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображені в дослідженні матеріалів №15/19-00-16-00-16/21155959 від 31.08.2015 року «Про результати відпрацювання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо встановлення фактів порушення вимог законодавства при здійсненні операцій з придбання природного газу у період з липня 2012р. по червень 2013р.» складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Внаслідок вищевказаних порушень податкового законодавства, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )у період з липня 2012р. по червень 2013р. ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 145 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) користується (користувалося) банківськими рахунками № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня), відкритими в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ).

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), картки з взірцями відтисків печатки, підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які необхідні для об`єктивного встановлення обставин господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, у зв`язку з чим виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ) вищевказаних документів (копіюванні у разі відсутності їх оригіналів), а тому вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити, а саме:

- документи про рух коштів по рахунку № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період з 01.07.2012 року, (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття), по даний час, (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу, контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ, номера банківського рахунку (на який чи з якого здійснено перерахування), адреси місцезнаходження контрагента, - на паперових та електронних носіях;

- оригінал (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку);

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1