ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3494/2013
УХВАЛА

13 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

13 вересня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що фізична особа підприємець ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), яка зареєстрована у ДПІ Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, діючи навмисно в період 01.01.2011 року по 31.08.2013 рік, при здійсненні роздрібної торгівлі побутовими товарами, в порушення ст.ст. 291, 292, 293 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, навмисне ухилилась від сплати податків в сумі 602 тис. грн. що є значним розміром.

Також в ході проведення оперативно-слідчих заходів було встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) здійснює оптову та роздрібну торгівлю імпортних будівельних матеріалів, сантехніки та меблі на території м. Дніпропетровська, та в своїй діяльності використовує наступних підприємців ПП Ширшова, ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_2) і підприємство де ОСОБА_3 є директором ТОВ Полларис (). В ході відпрацювання наявної інформації встановлено, що на території м. Дніпропетровська по документам ПП Ширшова, ФОП ОСОБА_4 і ТОВ Полларис () здійснюють діяльність на 4-х торгових точках, де знаходяться спеціалізовані магазини, торгові зали, офіси та складські приміщення. На вказаних торгових площах йде реалізація за готівковий розрахунок, а документально оформляється від вказаних приватних підприємців.

ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) знаходиться на спрощеної системи оподаткування єдиний податок, та відкрити рахунки в різних установах банків. Згідно даних наданих ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) в ДПІ Бабушкінськоого района м. Дніпропетровська, валовий дохід з моменту реєстрації у вказаного підприємця не перевищує 500 тисяч гривень на рік. Однак згідно наявної інформації доходи вказаної фізичної особі підприємця, відображені в звітах наданих в ДПІ, істотно занижені і відображаються близько 10-20 відсотків від реальних валових доходів.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 0000079 від 11.09.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають відомості по рахункам ТОВ Полларис (), а саме по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операцій, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ Полларис () відкриті банківські рахунки №033, №033 в ПАТ КБ Земельний Капітал (МФО 305880) у валюті 980 (гривня). Відкриття вказаних банківських рахунків та подальше їх використання здійснено невстановленою на даний час слідством особою з метою прикриття незаконної діяльності по виведенню готівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до держави бюджету.

Документи, які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначених банківських рахунків відкритих ТОВ Полларис (), зберігається в адміністративному приміщенні ПАТ КБ Земельний Капітал (МФО 305880).

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а в разі їх відсутності завірених копій, до оригіналів документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку № 033, №033 у валюті 980 (гривня), відносно клієнта ТОВ Полларис (), які знаходяться у володінні ПАТ КБ Земельний Капітал (МФО 305880).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000079, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ

Дозволити старшому слідчому з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а в разі їх відсутності завірених копій, до оригіналів документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку № 033, №033 у валюті 980 (гривня), відносно клієнта ТОВ Полларис (), які знаходяться у володінні ПАТ КБ Земельний Капітал (МФО 305880), а саме:

- установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів на підставі яких було відкрито (закрито) рахунку посадовими особами ТОВ Полларис () за номером №033, №033, заяви про відкриття та закриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ТОВ Полларис ().

- надати інформацію про рух коштів по рахункам №033, №033, що належать ТОВ Полларис (), за період часу з 01.01.2011 року по теперішній час (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, та вказати данні підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000079.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий