Справа №712/8585/13-к
Провадження №1 кс/712/3345/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 18 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенка С.І., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000009 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000009, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000009 щодо службових осіб ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор, відповідно до акту перевірки № 1526/2200/31082518 від 19.11.2012 року, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ Костаріка-10 (), ПП Баварія-Ф (), ТОВ Валета (), ПП Українська міжрегіональна компанія Агроцентр (), ТОВ Аркада-Т (), ТОВ Позитив-ВМ (), ТОВ Біоблок (), ПП Лібертекс (), ПП Ріаком (), ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ ДСВ-Агро () товарів та послуг ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 51777 грн., податку на додану вартість в сумі 11746728 грн., а також ухилились від сплати акцизного податку з лікеро-горілчаної продукції в сумі 129717,37 грн., акцизного податку з виноробної продукції в сумі 384888,52 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 13716,13 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 12326827,02 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), відповідно до акту перевірки № 551/1600/31082518 від 10.04.2013 року, в період з 01.02.2012 року по 30.11.2012 рік, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), ПП Прімула Дніпро (), ТОВ Федельта (), ТОВ Марафон 12 (), ТОВ Бест-Торг () та ТОВ ТД Український завод електрообладнання () товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6931855 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), відповідно до акту перевірки № 666/1500/31082518 від 24.04.2013 року, в жовтні 2012 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ Українська фінансова компанія Тритон () товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2367 тис. грн., що є у великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор () з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), ПП Прімула Дніпро (), ТОВ Федельта (), ТОВ Марафон 12 (), ТОВ Бест-Торг () та ТОВ ТД Український завод електрообладнання (), ТОВ Українська фінансова компанія Тритон (), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо взяття на облік ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області, так як ТОВ Компанія Трейд ОІЛ () перебувало на обліку у вказаній установі.

Оригінали документів, щодо взяття на податковий облік ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити осіб, як здійснювали діяльність від імені підприємства, зясувати обставини господарської діяльності підприємства, а також обставини господарських взаємовідносин з ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів у ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5, щодо взяття на облік ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість за березень 2012 року, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок підприємства, та які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області.

2. Виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий