Кримінальне провадження № 1-кс/760/1842/14
№760/6474/14-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником міліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритого в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант міліції ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, щодо відкриття та обслуговування рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритого в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), надавши згоду на проведення виїмки документів справ з юридичного оформлення рахунку вказаного підприємства № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в оригіналах, а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків, інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства. договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від службових осіб що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків, договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього, інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаного рахунку, мотивуючи це тим, що у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " є відкритий рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Слідчий вказує на те, що у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 24.05.2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000140 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов акт №1626/22.5-15/34879172 від 12.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2012 по 31.07.2012 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_8 , встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 529 335 грн., та податку на прибуток в розмірі 555802 грн. Згідно акту №2031/22.5-15/34879172 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за період з 01.08.2012 по 30.11.2012 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_8 , встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 770345 грн., та податку на прибуток в розмірі 1204162 грн.

Також встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має банківський рахунок №№ НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_10 , за адресою: АДРЕСА_1 ).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів на підставі яких було відкрито та використовувався банківський рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_10 , за адресою: АДРЕСА_1 ) а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків; інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства; реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків; копій особистих документів службових осіб підприємства; договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них; договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієн-банк та додатків до них; інших договорів, укладених із вказаним суб`єктом підприємницької діяльності; карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства; чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності та дані про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів ( назва, ідентифікаційний код ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів, щодо відкриття та обслуговування рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) відкритого у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_10 ) просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, з можливістю їх виїмки, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати доступу до документів, щодо відкриття та обслуговування рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) відкритого у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо відкриття та використання рахунку № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритому у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_10 , за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії, а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2012 року по 31.07.2013 року;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2012 року по 31.07.2012 року з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- договорів на розрахунково касове обслуговування;

- договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали до 07.05.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1