Справа № 464/4520/15-к
пр.№ 1-кс/464/1288/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
08.06.2015

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 27 березня 2015 року за попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про здійснення в період 2014-2015 років фінансово-господарських взаємовідносин ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що в період 2014 року службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), внаслідок відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємства з ознаками фіктивності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), не сплачено до державного бюджету податків у значних розмірах.

Крім цього, в період з вересня по грудень 2014 року невстановлені особи проводили незаконну господарську діяльність ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яка не відображалась належно в бухгалтерському та податковому обліку, податковій звітності підприємств, а була спрямована лише на забезпечення документообігу взаємних фінансових операцій з рядом реально діючих суб`єктів господарювання, шляхом перерахування коштів на рахунки в банківських установах, оформлення накладних, податкових накладних та інших документів, які нібито свідчили про взаємну діяльність, тобто імітацію здійснення легальної господарської діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Так, в ході проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » №1400/07-04 від 26 березня 2015 року встановлено, що директором останніх значився ОСОБА_4 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . Проте, причетність до господарської діяльності вказаних підприємств ОСОБА_4 заперечив, однак участь в їх реєстрації за грошову винагороду приймав, шляхом підписання невідомих йому документів на пропозицію незнайомої особи, з якою він познайомився в соціальній мережі «Контакти» влітку 2013 року.

За вищевказаними фактами розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000065 від 27 березня 2015 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування, також встановлено, що господарська діяльність ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має ознаки фіктивної, з врахуванням даних, здобутих під час відпрацювання адреси місця реєстрації та фактичного місцезнаходження товариства, аналізу реєстраційних та звітних документів, однак, для підтвердження чи спростування зазначених обставин, необхідно провести комплекс додаткових слідчих (розшукових) дій.

Так, проведеним аналізом ресурсів ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що придбання товарів, робіт і послуг у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в своєму податковому обліку відображали ряд підприємств на території України, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 або уповноваженій посадовій особі за процесуальним рішенням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про здійснення в період 2014-2015 років фінансово-господарських взаємовідносин ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя