года Сватовский
райсуд
в составе председательствующего судьи Юрченко С.А.
секретаре Андриясовой
прокурора Побрябинкина
в открытом судебном заседании в зале суда города Сватово уголовное дело по
ІНФОРМАЦІЯ_1 рождения, уроженки АДРЕСА_2 Луганской области, украинки, гражданки Украины, вдовы, образование высшее,
ЧП, проживающей по адресу:АДРЕСА_1 , ранее не судимой, -
ст. 172 ч.1, 366 ч.1 УК Украины
ОСОБА_1совершила грубое нарушение законодательства о
труде, а также служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в
официальные документы заведомо ложных сведений.
Преступления совершены при следующих обстоятельствах:
ОСОБА_1 с 22.04.2004 года зарегистрирована в Сватовской
районной государственной администрации как субъект предпринимательской
деятельности - физическое лицо, работает по упрощенной системе налогообложения,
оплачивая единый налог в размере 150 грн. в месяц.
01.01.2004 года субъект предпринимательской деятельности
ОСОБА_1. приняла на работу реализатором в магазин, расположенный по адресу:
АДРЕСА_2, гражданку ОСОБА_2, а позже 01.05.2004 г. гражданку ОСОБА_3, которые выполняли работу в качестве
реализатора в период с вышеуказанного времени по 01.01.2008 года с 8.00 час.
утра до 18 часов вечера с перерывом на обед с 13.00 часов до 15.00 часов с
режимом работы неделю через неделю.
приеме наемных работников ОСОБА_2. и ОСОБА_3. в качестве реализатора, ОСОБА_1., умышленно, из личных
мотивов, с целью уменьшить свои расходы при выплате ОСОБА_2. и ОСОБА_3.
заработной платы и не производить на них обязательные перечисления в государственный
бюджет и Пенсионный фонд, допустила грубое нарушение законодательства о труде,
- в нарушение ст. 24 КЗоТ Украины, ОСОБА_1. не заключила
в письменной форме трудовые договора с наемными работниками ОСОБА_2. и
ОСОБА_3., которые в соответствии со ст. 24-1 КзоТ Украины обязана была зарегистрировать в недельный срок в
государственной службе занятости г. Сватово;
74 КЗоТ Украины, согласно которого гражданам, которые работают по трудовому
соглашению у физического лица предоставляется ежегодный отпуск, в полном объеме
в первый год работы по истечении 6 месяцев непрерывной работы, а ОСОБА_1.
находилась в трудовых отношениях с реализаторами ОСОБА_2. и ОСОБА_3. свыше 6
месяцев, однако ежегодный отпуск им не предоставляла, и в нарушение ст. 79
Кодекса Законов о Труде денежную компенсацию за неиспользованный отпуск
ОСОБА_2. и ОСОБА_3. не выплатила.
- в нарушение ст.ст. 11, 19 Закона Украины «Об
общеобязательном государственном пенсионном страховании», ОСОБА_1. не насчитывал и не перечислял на
сумму фактических выплат, на оплату труда реализаторов
ОСОБА_2. и ОСОБА_3.,
помощь по временной нетрудоспособности и страховые взносы, чем нанесла ущерб
грн. за указанный период;
- в нарушение п.п.8.1.2
п. 8.1 ст. 8, п. 19.2 ст. 19
Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» и ст. 2 Указа
Президента «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов
малого предпринимательства», ОСОБА_1. не
начисляла и не перечисляда в государственный бюджет налог с дохода - заработной
платы реализаторов ОСОБА_2. и ОСОБА_3. в размере 1812,89 грн., единый налог в
сумме 2700,00 грн., а с учетом штрафных санкций общая сумма составила 8138,67
грн. за указанный период.
Вследствие допущенных ОСОБА_1. грубых нарушений
законодательства о труде, были существенно нарушены конституционные права
ОСОБА_2. и ОСОБА_3., а именно:
- время работы реализатором в магазине не вошло в их
этого ОСОБА_1. являясь должностным лицом субъекта хозяйственной деятельности, в
период работы реализаторов ОСОБА_2. и ОСОБА_3., 12.12.2005 г. и 12.12.2006
года, находясь у себя дома по адресу: АДРЕСА_1 имея умысел на внесение в
офоциальные документы заведомо ложных сведений составила и предоставила в
Сватовскую МГНИ „ Заяву про право застосування спрощеної системи
оподаткування, обліку та звітності” за 2005 г., 2006 г. в котором не указала
состав лиц, которые пребывают с ней в трудовых отношениях и не произвела
начисление и оплату налогов, при этом достоверно зная о том, что реализатором у
нее в магазине работает ОСОБА_2. и ОСОБА_3.
В судебном
заседании подсудимая
ОСОБА_1вину в совершенном преступлении признал полностью, суду пояснил,
что она является частным предпринимателем, и у нее в собственности имеется
магазин, расположенный в с. Стельмаховка, Сватовского района. В данном магазине
реализуются продукты питания и товары первой необходимости. В магазине в
должности реализатора работает с мая 2004 г. по настоящее время ОСОБА_3.,
которая получает минимальную заработную плату на протяжении всего периода
работы, и с января 2004 г. по настоящее время работает ОСОБА_2., которая также
получает минимальную заработную плату на протяжении всего периода работы. Рабочий день в магазине начинается с 8.00
час. утра и заканчивается в летнее время 1 18.00 час, в зимнее время - в 17.00
час. вечера, с двухчасовым перерывом. Продавцы работали в выходные и
праздничные дни. В связи с тем, что в выходные и праздничные дни многие жители
села ездят в г. Сватово за продуктами, прибыль в магазине не увеличивалась,
поэтому оплата труда осуществлялась на общих основаниях, без ее увеличения в
два раза. В отпуск на месяц ни одна из реализаторов ни разу не ходила, по той
причине, что на протяжении года по их просьбе она им предоставляла в виде отпуска
отгулы общим количеством около 30 дней. Заработная плата работникам
выплачивалась им лично ежемесячно, также она разрешала им брать под зарплату
товар в магазине. В конце каждого года она выплачивала им премию в размере 100
грн. Из заработной платы реализаторов ОСОБА_3. и ОСОБА_2 никаких отчислений не
производила, поскольку трудовые отношения с ними не были фиксированы в
установленном законом порядке. Насколько ей известно ОСОБА_3. и ОСОБА_2. не
беременны, несовершеннолетних детей и детей-инвалидов у них нет.
Кроме того, в период работы ОСОБА_2. и ОСОБА_3.,
12.12.2005, 12.12.2006 г. она находясь у себя дома в АДРЕСА_1 сама составила и
в тот же день предоставила в Сватовскую МГНИ „ Заяву про
право застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності” за
2005 г., и позже в 2006 г. в котором не
указала состав лиц, которые пребывают с ней в трудовых отношениях и не
произвела начисление и оплату налогов, и
не на одного из работников не произвела расчет и оплату взносов В Пенсионный
Фонд Украины, хотя осознавала, что должна это сделать, так как у нее в магазине работают реализаторами ОСОБА_2. и ОСОБА_3. В содеянном
расскаивается, просит строго не наказывать.
Потерпевшая ОСОБА_3 в судебном заседании пояснила, что с
июля 2006 г. и по настоящее время работает продавцом в магазине ЧП ОСОБА_1,
расположенном в с. Стельмаховка, Сватовского района. Между ней и ОСОБА_1.
трудовой договор не заключался, и в трудовой книжке у нее нет никаких отметок о
работе в данном магазине. Она как
продавец регулярно проходит медицинский осмотр и у нее ведется медицинская
книжка продавца. Магазин работает ежедневно без выходных и праздничных дней с
8.00 час. и до 17.00 час., с перерывом на обед с 13.00 час. до 15.00 час.
Работали они по месяцу с другим продавцом, но когда ей нужно было ОСОБА_1ее
отпускала. Заработную плату она получала в размере минимальной заработной
платы, в настоящее время она составляет около 500 грн. Зарплату получает за
отработанный месяц, но когда она не работает, то и деньги не получает. Также
ОСОБА_1. разрешает им брать под зарплату продукты питания, которые продаются в
магазине. Магазин работает в выходные и праздничные дни, но оплата труда
производится без увеличения в два раза, как это положено. Второй продавец
ОСОБА_2. работает в магазине как и она не официально. Когда она пришла работать
в магазин, Соседова уже работала там, с
какого года сказать не может. За все время работы в отпуске она не была.
Индексация ее заработной платы ОСОБА_1. не проводит ни ей ни ОСОБА_2. Никаких
претензий к ОСОБА_1 она не имеет, просит суд наказать ее мягко.
судебном заседании пояснила, что с сентября 2004 г. и по настоящее время
работает продавцом в магазине ЧП ОСОБА_1, расположенном в с. Стельмаховка,
Сватовского района. Между ней и ОСОБА_1. трудовой договор не заключался, и в
трудовой книжке у нее нет никаких отметок о работе в данном магазине. Она как продавец регулярно проходит
медицинский осмотр и у нее ведется медицинская книжка продавца. Магазин работает
ежедневно без выходных и праздничных дней с 8.00 час. и до 17.00 час., с
перерывом на обед с 13.00 час. до 15.00 час. Работали они по месяцу с другим
продавцом, иногда ее подменяла сама ОСОБА_1., когда ей нужно было ОСОБА_1 ее
отпускала. Заработную плату она получала в размере минимальной заработной
платы, в настоящее время она составляет около 460 грн. Зарплату получает за
отработанный месяц, но когда она не работает, то и деньги не получает. Также
ОСОБА_1. разрешает им брать под зарплату продукты питания, которые продаются в
магазине. Магазин работает в выходные и праздничные дни, но оплата труда
производится без увеличения в два раза, как это положено. Так как магазин
работает без выходных, у нее есть сменщица
ОСОБА_3., с которой они работают по месяцу через месяц. За все время работы в отпуске она не была.
Индексация ее заработной платы ОСОБА_1. не проводит ни ей ни ОСОБА_3. Насколько
ей известно трудовой договор между ОСОБА_1. и ОСОБА_3. не заключался. Никаких претензий к ОСОБА_1 она не имеет, просит
суд наказать ее мягко.
Виновность ОСОБА_1. в совершении им преступления
подтверждается следующими доказательствами:
Оглашенным и исследованным в судебном заседании
показаниями представителя гражданского истца Сватовского ПФУ Кадник Н.В.,
который пояснил, что решением руководства Сватовского ПФУ он уполномочен
представлять интересы ПФУ на досудебном следствии и в суде. Как ему известно у
СПД ОСОБА_1. в магазине, расположенном в АДРЕСА_2 работают продавцами ОСОБА_2.
с января 2004 года, а продавец ОСОБА_3. с мая 2004 года и по настоящее время,
трудовое соглашение с которыми не заключено и не зарегистрировано в
установленном законом порядке, чем грубо нарушаются положения п.6 ч.1 ст. 24
КзОТ Украины, согласно которого соблюдение письменной формы является
обязательным при заключении трудового договора с физическим лицом. Кроме того
ОСОБА_1. не производила отчисления на общеобязательное государственное
пенсионное страхование с заработной платы ее наемных работников ОСОБА_2. с
января 2004 г. и ОСОБА_3. с мая 2004 г. Таким образом сумма задолженности по
причинила ущерб Управлению Пенсионного фонда Украины, который он просит
взыскать с виновного лица ( л.д. 97);
Выписками из нормативных актов, регулирующих порядок
оформления трудовых отношений с физическим лицом, минимально установленный
размер заработной платы, порядок и обязанности отчисления налога с доходов
граждан и пенсионных взносов.
от 11.12.2007 года, деятельности ЧП ОСОБА_1., согласно которого установлен факт
найма ЧП ОСОБА_1. наемных работников ОСОБА_3. и ОСОБА_2., без регистрации
договора найма лица в органах налоговой инспекции и отчисления в бюджет
необходимых сумм, с учетом штрафных санкций, в размере 8138,67 грн.
Справкой Сватовского районного центра занятости №
25/1-1563 от 20.11.2007 года о деятельности ЧП ОСОБА_1., согласно которой
ОСОБА_1. как субъект предпринимательской деятельности трудовой договор о найме
рабочей силы в Сватовском РЦЗ не регистрировал.
Справкой управления Пенсионного фонда Украины в
Сватовском районе №
317/03-13 от 25.01.2008 г., согласно которой ОСОБА_1.. как субъект
предпринимательской деятельности не начислял на заработную плату работников по
найму ОСОБА_3. и ОСОБА_2. страховой взнос за период с 01.05.2004 г. по
31.12.2007 г. и соответственно с 01.01.2004 г. по 31.12.2007 г. в общей сумме
Сватовском районе на указанную сумму.
Справкой районной санитарно-эпидемиологической станции №
48 от 25.01.2007 г., согласно которой продавцы магазина ОСОБА_3. и ОСОБА_2.
проходили в бактериологической лаборатории Сватовской СЭС обследование
12.12.2006 г. и 21.06.2007 г.
Данными проведенного осмотра приобщенных в качестве
вещественных доказательств :
застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності” за 2005 г.;
застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності” за 2006 г.;
Личная медицинская книжка «Особова медична книжка» номер
НОМЕР_1выписанная на имя ОСОБА_3, продавца магазина ЧП ОСОБА_1.;
Личная медицинская книжка «Особова медична книжка» серии
НОМЕР_2выписанная на имя ОСОБА_2, продавца магазина ЧП ОСОБА_1.;
Протокол по гигиеническому обучению работников торговли
по Стельмаховскому ФАП за 2007 г.
Характеристикой по месту жительства ОСОБА_1.
Другие доказательства судом не были исследованы,
поскольку они не оспариваются участниками процесса и ходатайств об их
исследовании не поступало.
Учитывая изложенное, суд считает, что органами
досудебного расследования правильно квалифицированы деяния ОСОБА_1. по
ст.ст. 172 ч.1, 366 ч.1 УК Украины как грубое нарушение законодательства о
труде и должностной подлог.
При назначении меры и вида наказания
суд учитывает характер и степень общественной
опасности совершенного преступления, личность подсудимого, характеризуемого положительно;
обстоятельства, смягчающие наказание
подсудимой - чистосердечное раскаяние, способствование раскрытию преступления,
добровольное возмещение причиненного ущерба, положительную
характеристику с места жительства, наличие на иждевении несовершеннолетнего
ребенка. Обстоятельств,
отягчающих ответственность подсудимой ОСОБА_1. - не установлено.
Учитывая вышеизложенное, суд приходит к выводу о
применении наказания в виде штрафа.
Гражданский иск по делу не заявлен.
Судебных издержек по делу нет.
Вещественные доказательства - „Заява про право
застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності” за 2005 г.;
„Заява про право застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та
звітності” за 2006 г., находящиеся при деле - возвратить в Сватовскую МГНИ;
доказательства - Личная
медицинская книжка «Особова медична книжка» номер НОМЕР_1выписанная на имя
ОСОБА_3, продавца магазина ЧП ОСОБА_1.; Личная
медицинская книжка «Особова медична книжка» серии НОМЕР_2выписанная на имя ОСОБА_2,
продавца магазина ЧП ОСОБА_1.; Протокол
по гигиеническому обучению работников торговли по Стельмаховскому ФАП за 2007
г., находящееся при деле, возвратить ОСОБА_1.
ст.ст.323-324 УПК Украины,
ОСОБА_1 признать виновной по ч. 1 ст. 172 УК Украины и
назначить наказание в виде штрафа в размере 510 (пятьсот десять) гривен.
по ст. 366 ч.1 УК Украины с применением ст. 69 УК
Украины назначить наказание в виде штрафа в размере 527 (пятсот двадцать
семь) грн. без лишения
права занимать определенные должности, заниматься определенной деятельностью.
На основании ч.1 ст. 70 УК Украины путем поглощения
менее сурового наказания более суровим,
окончательное наказание назначить в виде штрафа в размере 527 (пятсот двадцать
применением ст. 69 УК Украины без лишения права занимать определенные
должности, заниматься определенной деятельностью.
Вещественные доказательства - „Заява про право
застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності” за 2005 г.;
„Заява про право застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та
звітності” за 2006 г., находящиеся при деле - возвратить в Сватовскую МГНИ;
доказательства - Личная
медицинская книжка «Особова медична книжка» номер НОМЕР_1выписанная на имя
ОСОБА_3, продавца магазина ЧП ОСОБА_1.; Личная
медицинская книжка «Особова медична книжка» серии НОМЕР_2выписанная на имя
ОСОБА_2, продавца магазина ЧП ОСОБА_1.; Протокол
по гигиеническому обучению работников торговли по Стельмаховскому ФАП за 2007
г., находящееся при деле, возвратить ОСОБА_1.
Судебных
издержек по делу нет.
Меру пресечения ОСОБА_1. до вступления приговора в законную
силу оставить прежнюю - подписку
На приговор может быть подана апелляция в Луганский
апелляционный суд через Сватовский районный суд в течении 15 суток со дня
Судья: