Справа № 4-2609/1590/2012
ПОСТАНОВА

Іменем України

26.10.2012 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання старшого слідчого СВ ДПІ у Соломянському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів в ПАТ «УКРГАЗБУД»() по взаємовідносинам даного підприємства з ТОВ «КОН ДІОС»С.Р.Л. та іншими його контрагентами - субєктами господарювання, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ДПІ у Соломянському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 вніс до суду подання про винесення постанови про розкриття банківської таємниці та про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів в ПАТ «УКРГАЗБУД»() по взаємовідносинам даного підприємства з ТОВ «КОН ДІОС»С.Р.Л. та іншими його контрагентами - субєктами господарювання, мотивуючи його тим, що вказані документи, які відображають обставини цих взаємовідносин, мають значення для кримінальної справи, яка була порушена 19.03.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «УРГАЗБУД»за ч. 3 ст. 212 КК України, в звязку з чим і виникла необхідність у їх вилученні.

Досудовим слідством в кримінальній справі встановлено, що службові особи ПАТ «УКРГАЗБУД» неправомірно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за звітні періоди: липень, серпень та листопад 2010 року за наслідком мнимих господарських відносин з ТОВ «КОН ДІОС»С.Р.Л. (), які в дійсності не відбувались, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за вказані звітні періоди податку на додану вартість на загальну суму 2842736 грн., що є особливо великим розміром.

Розслідуванням кримінальної справи встановлено, що, згідно вилучених копій документів по взаємовідносинам ПАТ «УКРГАЗБУД»та ТОВ «КОН ДІОС»С.Р.Л., останнє нібито надало ПАТ «УКРГАЗБУД»послуги з оренди будівельної техніки та автотранспорту, послуги по розкомкуванню бентонітової глини; виконало роботи по зібранню бурової установки та реалізувало товарно-матеріальні цінності (жмих соняшниковий, різноманітне обладнання, будівельні матеріали, паливно-мастильні матеріали, автошини тощо).

Відповідно до ч.4 ст. 178 КПК України, виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді.

Беручи до уваги, що у ПАТ «УКРГАЗБУД»() знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «КОН ДІОС»С.Р.Л. за 2010 рік, а також оригінали документів по взаємовідносинам із субєктами підприємницької діяльності, що явились замовниками (покупцями) товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), оплата яких ПАТ «УКРГАЗБУД» здійснена ТОВ «КОН ДІОС»С.Р.Л., або ж документи, які засвідчують їх використання у власній господарській діяльності ПАТ «УКРГАЗБУД», що мають значення для кримінальної справи, з метою встановлення обставин вказаних взаємовідносин, а також для повного ита всебічного розслідування кримінальної справи, вважаю, що подання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 14-1, 178 Кримінально-процесуального кодексу України

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого подання старшого слідчого СВ ДПІ у Соломянському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в ПАТ «УКРГАЗБУД»() оригіналів фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «КОН ДІОС» С.Р.Л. () за 2010 рік, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, кошторисів, проектної документації, рахунків-фактур, платіжних доручень, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок) і 631 (розрахунок з постачальниками) за період взаємовідносин з даним підприємством; оригіналів фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПАТ «УКРГАЗБУД»із субєктами підприємницької діяльності, що явились замовниками (покупцями) товарно-матеріальних цінностей та робіт і послуг, оплата яких ПАТ «УКРГАЗБУД»здійснена на користь ТОВ «КОН ДІОС» С.Р.Л. в 2010 році, що підтверджують їх подальшу реалізацію, та документів, які засвідчують використання придбаних у ТОВ «КОН ДІОС»С.Р.Л. товарів, робіт і послуг у господарській діяльності ПАТ «УКРГАЗБУД», зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, проектно-кошторисної документації, протоколів погодження ціни, графіків виконання робіт, схем та креслень, відомостей інструктажів з дотримання правил технічної безпеки, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, актів списання, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції та актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахунку 311 (розрахунковий рахунок).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: