Справа № 712/6571/15-к
Провадження №1кс/712/2684/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 16 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000020, старшим слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 ,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1 253 тис. грн.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період січня-листопада 2014 року віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість суми податку за наслідками здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які фактично не відбувалися, внаслідок чого безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період в сумі 4 137 тис. грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 проведена позапланова виїзна документальна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.12.2013 року по 30.06.2014 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 за період з 01.07.2014 року по 31.08.2014 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 за період з 01.11.2014 року по 30.11.2014 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 за період з 01.12.2014 року по 31.01.2015 року, за результатами якої складений акт №237/22-009/38682709 від 29.04.2015. Згідно висновку вказаного акту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено до сплати до бюджету суму ПДВ в розмірі 4 137 213 грн.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з`ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналу акта документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №237/22-009/38682709 від 29.04.2015; копії податкових повідомлень-рішень, прийнятих на підставі зазначеного акту документальної перевірки; оригінал пояснення ФОП ОСОБА_4 , яке було використане при написанні вище вказаного акту перевірки; пояснень службових осіб, отриманих при проведенні перевірки, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінал акта документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №237/22-009/38682709 від 29.04.2015; копії податкових повідомлень-рішень, прийнятих на підставі зазначеного акту документальної перевірки; оригінал пояснення ФОП ОСОБА_4 , яке було використане при написанні вище вказаного акту перевірки; пояснень службових осіб, отриманих при проведенні перевірки, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 ..

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналу акта документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №237/22-009/38682709 від 29.04.2015; копії податкових повідомлень-рішень, прийнятих на підставі зазначеного акту документальної перевірки; оригінал пояснення ФОП ОСОБА_4 , яке було використане при написанні вище вказаного акту перевірки; пояснень службових осіб, отриманих при проведенні перевірки, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Державної фіскальної служби України.

Строк дії ухвали встановити 30 днів моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:______________________«____»______________________