справа № 361/2726/14-к
провадження № 1-кс/361/344/14
У Х В А Л А

10 квітня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000020 від 06.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

08 квітня 2014 року старший слідчий ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи суб`єкта господарювання ПП «Альянс 2000» (код за ) в період з 07.11.10 по 31.12.12 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Транспорт-експрес» (код 35745362), ПП «Мастер-кабель» (код 34685884), ТОВ «Астана К» (код 37270449), ТОВ «Гансор» (код 37146440) та ТОВ «Фірма Баст» (код 32734295) на суму ПДВ у розмірі 174 104,00 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 402 716,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 06.11.13 за №331/10-06-22-00/31129440 встановлено, що ПП «Альянс 2000» (код за ) за результатами фінансово-господарських взаємовідносин сформовано податковий кредит та занижено податок на прибуток по взаємовідносинам із ТОВ «Транспорт-експрес» (код 35745362), ПП «Мастер-кабель» (код 34685884), ТОВ «Астана К» (код 37270449), ТОВ «Гансор» (код 37146440) та ТОВ «Фірма Баст» (код 32734295).
У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даних» Міністерства доходів і зборів України та п.2.10 ІІ розділу акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки від 06.11.13 за №331/10-06-22-00/31129440 та реквізитів з договорів №021-10 від 10.02.10, №113 від 30.02.10, №022 від 02.02.11, №25 від 25.11.11 встановлено, що у платника податків ПП «Альянс 2000» (код за ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980) у ТВБВ 100260741 філії головного управління по м. Києву та Київської області АТ «Ощадбанк» (код МФО 322669).
Тому можна прийти до висновку, що у ТВБВ 100260741 філії головного управління по м. Києву та Київської області АТ «Ощадбанк» (код МФО 322669) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунками № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980) у ТВБВ НОМЕР_4 філії головного управління по м. Києву та Київської області АТ «Ощадбанк» (код МФО 322669) відкритого ПП «Альянс 2000» (код за ); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ПП «Альянс 2000» (код за ); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ПП «Альянс 2000» (код за ).
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПП «Альянс 2000» (код за ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ПП «Альянс 2000» (код за ) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ПП «Альянс 2000» (код за ).
Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ПП «Альянс 2000», а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник ТВБВ 10026/0741 філії Головного управління по м.Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ПП «Альянс 2000» підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя
ухвалив :

Клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТВБВ 100260741 філії головного управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (код МФО 322669), що розташоване за адресою: Київська обл., м. Бровари, бул. Незалежності, буд. №-9-а та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП «Альянс 2000» (код за ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:
- виписки про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980), відкритих ПП «Альянс 2000» (код за ) за період з 01.07.10 по 31.12.12 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ПП «Альянс 2000» (код за ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ПП «Альянс 2000» (код за )) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;
- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ПП «Альянс 2000» (код за ): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, які складалися та подавалися ПП «Альянс 2000» (код за ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;
- копії кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів, їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів), в іншій частині клопотання відмовити.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1