Справа № 591/1566/13-к Провадження № 1-кс/591/213/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 лютого 2013 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Клімашевська І.В., з участю слідчого в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Сумської області Маркіна О.О., розглянувши в залі суду в м. Суми клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, узгодженим з прокурором, яке підтримав в судовому засіданні та просив винести ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, в якому розташована Державна податкова інспекція в м.Сумах з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення працівниками ДПІ в м.Сумах кримінальних правопорушень та недопущення приховування, пошкодження чи знищення відомостей про обставини їх вчинення, а також відшукання та вилучення документів, які стали підставою для проведення у жовтні та листопаді 2012 року перевірки заявлених ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" до бюджетного відшкодування сум ПДВ, самих документів перевірок, які здійснювали працівники управління оподаткування юридичних осіб та ГВПМ ДПІ в м.Сумах, комп"ютерну техніку, за допомогою якої було виготовлено зазначені документи, журнали обліку вхідної та вихідної кореспонденції відділу контролю за правомірністю бюджетного відшкодування ПДВ, відділу адміністрування ПДВ, ГВПМ ДПІ, управління податкового контролю, управління оподаткування юридичних осіб, управління прогнозування, обліку та звітності, журнали обліку перевірок.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Подане слідчим клопотання про надання дозволу на проведення обшуку відповідає вимогам, передбаченим ч.3 ст.234 КПК України.

Так, з поданого клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим прокуратури Сумської області Маркіним О.О. проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000149 щодо зловживання службовим становищем працівниками ДПІ в м.Сумах при складанні та наданні до УДКС України в м.Сумах висновків про підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ на користь ТОВ "ІТЦ "Сумиавтогаз" на загальну суму 74 млн.грн., привласнення цих коштів службовими особами ТОВ "ІТЦ Сумиавтогаз" та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.191 ч.5, ст.205 ч.2, ст.364 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" відповідно до вимог п.200.5 ст.200 Податкового кодексу України не мало права на отримання бюджетного відшкодування ПДВ, оскільки мало обсяги оподатковуваних операцій за останні 12 календарних місяців менші, ніж заявлена сума бюджетних відшкодувань, а також вказане підприємство не відповідало критеріям, визначеним п.п. 200.19.6 п.200.19 ст.200 Податкового кодексу України.

Не дивлячись на вказані обставини, працівники ДПІ в м.Сумах провели камеральну перевірку та незаконно склали висновки про підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ, які направили до Державної казначейської служби України в м.Сумах для перерахування з Державного бюджету України на розрахункові рахунки у банках ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" заявленого до відшкодування ПДВ.

Вказані обставини, згідно ч.1 ст. 234 КПК України, є підставою для обшуку, оскільки слідчому необхідно виявити відомості про обставини вчинення працівниками ДПІ в м.Сумах кримінального правопорушення. В ході проведення обшуку слідчий має можливість відшукати документи, які стали підставою для сплати бюджетного відшкодування, а також комп"ютерну техніку, за допомогою якої було виготовлено такі документи. На думку слідчого судді, ці документи мають суттєве значення для досудового розслідування, а відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, ДПІ в м.Сумах знаходиться за адресою: м.Суми, площа Покровська,2, і адміністративна будівля за вказаною адресою являється власністю держави.

Тобто, є всі підстави вважати, що документи та комп"ютерна техніка, на якій вони виготовлялись знаходяться за вказаною адресою.

З урахуванням наведених обставин, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234,235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати слідчому в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Сумської області Маркіну О.О. дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м.Суми, пл.Покровська,2, в якому розташована Державна податкова інспекція в м.Сумах з метою відшукання та вилучення документів, які стали підставою для проведення у жовтні та листопаді 2012 року перевірки заявлених ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" до бюджетного відшкодування сум ПДВ, самих документів перевірок, які здійснювали працівники управління оподаткування юридичних осіб та ГВПМ ДПІ в м.Сумах, комп"ютерну техніку, за допомогою якої було виготовлено зазначені документи, журнали обліку вхідної та вихідної кореспонденції відділу контролю за правомірністю бюджетного відшкодування ПДВ, відділу адміністрування ПДВ, ГВПМ ДПІ, управління податкового контролю, управління оподаткування юридичних осіб, управління прогнозування, обліку та звітності, журнали обліку перевірок.

Строк дії ухвали до 25.03.2013 року.

Дана ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до нежитлового приміщення лише один раз.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя І.В.Клімашевська