ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/2165/15-к
провадження 1кс/201/1392/2015
У Х В А Л А
10 лютого 2015 року

Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000154 від 26 листопада 2014 року, слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:
10 лютого 2015 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000154 від 26.11.2014 року службових осіб ПП «Філінг» (код 32887658) у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Філінг» (код 32887658), яке зареєстровано за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 10/427, та фактично розташоване у м. Дніпропетровську по пр. Героїв Сталінграду, 12/1018, в період часу 2012-2014 років в порушення вимог ст.ст. 14, 135, 137 Податкового Кодексу України, шляхом приховування об`єкту оподаткування, безпідставно занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток за вказаний період в розмірі 3 920 346 грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи створили інтернет-магазин «stroyploshadka.ua» через який здійснюють реалізацію будівельних матеріалів фізичним та юридичним особам за готівку. Діяльність такого інтернет-магазину юридично оформлена під діяльність юридичної особи ПП «Філінг» (код 32887658). Взаємовідносини про реалізацію товару за готівку не відображаються службовими особами підприємства у бухгалтерських та податкових звітах, згідно чинного законодавства України. В подальшому, службові особи ПП «Філінг» (код 32887658) з метою маскування неофіційної та незаконної діяльності інтернет-магазину, здійснюють документальне оформлення реалізації будівельних матеріалів в адресу юридичних осіб, що мають сумнівний статус. Таким чином, службові особи ПП «Філінг» (код 32887658) складають та надають третім особам первинні бухгалтерські документи, що начебто підтверджують реалізацію товару в їх адресу, та у такий спосіб надають таким юридичним особам можливість безпідставного та незаконного формування податкового кредиту.

В свою чергу, фактична реалізація товару в адресу реальних покупців службовими особами ПП «Філінг» (код 32887658) не відображається. Тобто, службові особи ПП «Філінг» (код 32887658) приховують об`єкт оподаткування, чим ухиляються від сплати податків в державний бюджет країни.

Встановлено, що засновником, фактичним власником, а також директором та головним бухгалтером ПП «Філінг» (код 32887658) є ОСОБА_5 , який в свою чергу використовує вказане підприємство для прикриття незаконної діяльності по наданню послуг мінімізації податкових зобов`язань іншим юридичним особам. Крім того, громадянин ОСОБА_5 водночас є засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Міг» (код 38837864), яке проводить аналогічну фінансово-господарську діяльність, направлену на надання незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань юридичним особам.

09 лютого 2015 року за адресою фактичного місцезнаходження ПП «Філінг» та ПП «Міг» (м. Дніпропетровськ, вул. Комунарівська, 255) було проведено обшук, в ході якого, було встановлено та вилучено ряд предметів та документів, які можуть мати значення для розкриття кримінального правопорушення, та рішення щодо яких може бути прийнято лише після їх детального огляду, аналізу ряду судових експертиз та досліджень.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку по кримінальному провадженню №0000154 за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Комунарівська, 255.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку по кримінальному провадженню №0000154 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комунарівська, 255, а саме на:

Папка-швидкозшивач сірого кольору, з написом «ЧП Флинг Документи по арен де 2008г-2009г-2010г», в якій містяться документи ПП Філінг, в тому числі: податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, квитанції та чорнові записи;

?? Чорновий запис з назвами підприємств;

?? Папка на зав`язках сірого кольору, з написом «ТТН», в якій містяться товарно-транспортні накладні ПП «Флінг»;

?? Виписка ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» по рахунку ПП «Флінг» №7;

?? Папка на зав`язках сірого кольору, з написом «Акти сверки рабочие», в якій містяться документи ПП «Флінг», ТОВ «МІГ» та інших, а саме: видаткові накладні, податкові накладні, договори, додаткові угоди до договорів, акти перерахунку, акти звіряння, акти здачі-приймання робіт (надання послуг), реєстри податкових накладних, обороти рахунку 361, чорнові записи, документи якості, листи, рахунки;

?? Папка на зав`язках сірого кольору, з написом «На Днепропетровск», в якій містяться документи ПП «Флінг», ТОВ «МІГ» та інших, а саме: договори, податкові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, акти звіряння, видаткові накладні, чорнові записи;

?? Папка-швидкозшивач сірого кольору, з написом «Регион», в якій містяться документи ПП «Флінг» та інших, а саме: акти звіряння, чорнові записи;

?? Папка-швидкозшивач сірого кольору, з написом «Реестры ООО «МИГ.» /Реализация/ 2013г.-2014г.», в якій містяться роздруковані реєстри по контрагентах;

?? Папка-швидкозшивач сірого кольору, з написом «Реестры ООО «МИГ.» /Поставщик/ 2013г.-2014г.», в якій містяться роздруковані реєстри по контрагентах, довіреності, рахунки-фактури;

?? Папка-швидкозшивач сірого кольору, з написом «Реестры ЧП «ФИЛИНГ» /Реализация/ 2014г.», в якій містяться роздруковані реєстри по контрагентах, довіреності, видаткові накладні;

?? Папка-швидкозшивач сірого кольору, з написом «Реестры ЧП «ФИЛИНГ» /Поставщик/ 2014г.», в якій містяться роздруковані реєстри по контрагентах;

?? Папка на зав`язках сірого кольору, з написом «Різне», в якій містяться документи ПП «Флінг», ТОВ «МІГ» та інших, а саме: договори, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, акти звіряння, чорнові записи;

?? Папка-швидкозшивач прозора, без написів, в якій містяться чорнові записи, видаткова накладна;

?? Папка на зав`язках сірого кольору, з написом «Налог. Накладн ЧП Флинг, ТОВ Миг», в якій містяться роздруківки реєстрів податкових накладних;

?? Папка на зав`язках сірого кольору, з написом «Выписка налоговых накладных», в якій містяться роздруківки реєстрів податкових накладних;

?? Папка на зав`язках сірого кольору, з написом «ЧП Филинг, апрель 2014 ТОВ «Міг» апрель март 2014», в якій містяться роздруківки реєстрів податкових накладних;

?? Папка-сегригатор сірого кольору, з написом: «Налоговые обязательства октябрь-декабрь 2014г. ЧП ФИЛИНГ», в якій містяться податкові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор червоного кольору, з написом: «Налоговые обязательства апрель-июнь 2014г.», в якій містяться податкові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор зеленого кольору, з написом: «Налоговые обязательства январь-март 2014г. ЧП Филинг», в якій містяться податкові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Приходные накладные ООО «Миг» 2013-2014» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор зеленого кольору з надписом «Обороты Документы 2013» з документами оборотно-сальдових відомостей ПП «Філінг» всередині;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Журналы-ордера ООО «Миг» 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор сірого кольору з банківськими виписками ПП «Філінг» всередині;

?? Картонна папка «СПРАВА» з надписом «НДС с июля 2013 по декабрь 2013» з відповідними документами ПП «Філінг» всередині;

?? Папка-сегрегатор зеленого кольору з надписом «Оборотно-сальдовые ведомости 2012» ПП «Філінг» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор жовтого кольору з надписом «Банк рабочий 2012» з відповідними документами ПП «Філінг» всередині;

?? Папка картонна «СПРАВА» з надписом «Оформление налоговых накладных Начато июль 2013» з чорновими записами всередині;

?? Папка картонна для паперів з надписом «Документы МИГ, Филинг март 2014 Артур» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор синього кольору з надписом «Банковские выписки ТОВ «Миг» 2013 р. з відповідними документами всередині;

?? Папка кортонна з надписом «Папка для паперів» з документами ТОВ «Композит СТК» всередині;

?? Файл з документами ТОВ «ТВК Базис-Трейд» по взаємовідносинам з ПП «Філінг»;

?? Файл з документами ПП «Галан-Буд» по взаємовідносинам з ПП «Філінг»;

?? Файл з документами ТОВ «Авінс Трейд» по взаємовідносинам з ПП «Філінг»;

?? Папка-сегрегатор синього кольору з надписом «Договора ТОВ «Миг» з відповідними документами всередині;

?? Папка картонна для паперів з надписом червоною ручкою «Артур» з копіями реєстраційних документів сумнівних юридичних осіб всередині;

?? Папка картонна «СПРАВА» з надписом олівцем «Договора» з копіями реєстраційних документів сумнівних юридичних осіб;

?? Папка картонна «СПРАВА» з надписом олівцем «Проверка Интервенто Январь 2014» з відповідними документами всередині;

?? Чорнові аркуші паперу з електронними адресами, поштовими адресами та назвами сумнівних підприємств (8 арк.)

?? Папка-сегригатор сірого кольору, з написом: «Налоговые обязательства июль-октябрь 2014г.», в якій містяться податкові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор червоного кольору, з написом: «Поставщики ПП «Филинг» ноябрь-декабрь 2014г.», в якій містяться рахунки на оплату, видаткові накладні, рахунки-фактури;

?? Папка-сегригатор червоного кольору, з написом: «Налоговые обязательства ООО «МИГ.» ноябрь-декабрь 2014г.», в якій містяться податкові накладні ТОВ «Міг.»;

?? Папка-сегригатор червоного кольору, з написом: «Расходные накладные ООО «МИГ.» 2013г.», в якій містяться рахунки на оплату, видаткові накладні, рахунки-фактури;

?? Папка-сегригатор зеленого кольору, з написом: «Налоговые обязательства ООО «МИГ.» июнь 2014г.», в якій містяться податкові накладні ТОВ «Міг.»;

?? Папка-сегригатор синього кольору, з написом: «Расходные накладные ООО «МИГ.» 2014г. ч.2», в якій містяться видаткові накладні та рахунки на оплату ТОВ «Міг.»;

?? Папка-сегрегатор чорного кольору з банківськими виписками ПП «Філінг» за 2012 з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор сірого кольору з надписом «Регистрация налоговых накладных Киев 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор зеленого кольору з надписом «Регистрация н/н Киев» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Договора 2014» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Договора 2014 ЧП «Филинг» з відповідними документами всередині;

?? Папка картонна «Для паперів» з надписом олівцем «Реестр реализации 2011-2013 по проверке» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор темно червоного кольору з надписом «Январь-Февраль ЧП «Филинг» 2015» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор темно-зеленого кольору з надписом «Расходные накладные ООО «Миг» 2014 г.» з відповідними документами всередині;

?? Папка картонна «СПРАВА» з банківськими виписками ПП «Філінг» за січень-червень 2014 з відповідними документами всередині;

?? Папка картонна Архивная з банківськими виписками ПП «Філінг» за 2013 рік з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з банківськими виписками ПП «Філінг» з січня 2013 по квітень 2014 з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Март 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Апрель 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Сентябрь 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор синього кольору з надписом «Октябрь 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор чорного кольору з надписом «Июнь 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор зеленого кольору з надписом «Март 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор чорного кольору з надписом «Октябрь 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Февраль 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор синього кольору з надписом «Январь 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Август 2013» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегригатор червоного кольору, з написом: «Апрель 2013», в якій містяться рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор чорного кольору, з написом: «Ноябрь 2013», в якій містяться рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор червоного кольору, з написом: «Июль 2013», в якій містяться рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор чорного кольору, з написом: «Июль 2013», в якій містяться довіреності, рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Флінг»;

?? Папка-сегригатор чорного кольору, з написом: «Февраль 2012», в якій містяться рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор чорного кольору, з написом: «Август 2012», в якій містяться рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор зеленого кольору, з написом: «Ноябрь 2012», в якій містяться довіреності, рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор синього кольору, з написом: «Январь 2012», в якій містяться довіреності, рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор чорного кольору, з написом: «Апрель 2012», в якій містяться довіреності, рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор червоного кольору, з написом: «Декабрь 2012», в якій містяться довіреності, рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор чорного кольору, з написом: «Октябрь 2012», в якій містяться довіреності, рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор чорного кольору, з написом: «Сентябрь 2012», в якій містяться довіреності, рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегригатор сірого кольору, з написом: «Июнь 2012», в якій містяться довіреності, рахунки на оплату, податкові накладні, видаткові накладні ПП «Філінг»;

?? Папка-сегрегатор чорного кольору з надписом «Март 2012» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор чорного кольору з надписом «Май 2012» з відповідними документами всередині;

?? Картонна папка для паперів з надписом «Оригинал Май ч.II» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор сірого кольору з надписом «Август-Сертябрь 2014» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор зеленого кольору з надписом «Июнь-Июль 2014» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Октябрь-Декабрь 2014» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор синього кольору з надписом «Январь 2014 - Март 2014» з відповідними документами всередині;

?? Папка-сегрегатор зеленого кольору з надписом «Апрель-Июнь 2014» з відповідними документами всередині;

?? Жорсткий диск системного блоку, яким користується ОСОБА_6 , з серійним номером №WCAYU627964 Western Digital 320Gb;

?? Системний блок (сервер) чорного кольору Logic Power, яким користується ОСОБА_7 ;

?? Поліетиленову папку для паперів з копіями паспортів невстановлених осіб;

?? Щоденник формату А5 з чорновими записами;

?? Жорсткий диск HITACHI s/n RG38XUXA, яким користується менеджер «Толик»;

?? Жорсткий диск Samsung s/n S20BJ90B754203, яким користується менеджер « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

?? Жорсткий диск HITACHI s/n RА09GHEA, яким користується менеджер « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

?? Жорсткий диск Western Digital s/n WCAS21183303, яким користується менеджер «Дарья».

?? Жорсткий диск Seagate s/n 9VMTE060, яким користується менеджер « ОСОБА_8 »;

?? Жорсткий диск Samsung s/n S20BJ9BB436831, яким користується ОСОБА_5 ;

?? Жорсткий диск HITACHI s/n Z1051S9F, яким користується ОСОБА_5 .

Слідчий суддя ОСОБА_1