Справа №295/4750/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.04.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000026 ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що Дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 лютого 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ Церсаніт Трейд Україна в період 2010-2012 років, шляхом заниження валових доходів, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 736 тис. грн.

Окрім цього досудовим розслідуванням встановлено відображення в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ Церсаніт Інвест (код ЄДР 33529350) в період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року проведення фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт), послуг у ТОВ Приватна Газопостачальна компанія (код ЄДР 36620331), що має ознаки фіктивності.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення п. 2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю

У ТОВ Церсаніт Інвест зберігаються наступні оригінали документів: договори укладені між ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія, додатки до договорів укладених між ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія, накладні та податкові накладні, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія, товарно-транспортних накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія, довіреності на отримання представниками ТОВ Церсаніт Інвест товарів (робіт, послуг) від ТОВ Приватна Газопостачальна компанія, рахунки-фактури на оплату за поставлені товари (роботи, послуги), платіжні доручення про перерахування ТОВ Церсаніт Інвест на банківські рахунки ТОВ Приватна Газопостачальна компанія, коштів в якості оплати за поставлені товари (роботи, послуги), акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), касові ордери, тощо.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ТОВ Церсаніт Інвест, період проведення фінансово-господарських операцій, вид товару, відповідальну службову особу у період взаємовідносин. Дані документи знаходяться у ТОВ Церсаніт Інвест, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та кваліфікації дій службових осіб, тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Отже, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення на ТОВ Церсаніт Інвест (код ЄДР 33529350), оригіналів документів, які фіксують факти здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія, за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, а саме:

- договорів укладених між ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія;

- додатків до договорів укладених між ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія;

- накладних та податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія;

- товарно-транспортних накладних про перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ Церсаніт Інвест та ТОВ Приватна Газопостачальна компанія;

- довіреностей на отримання представниками ТОВ Церсаніт Інвест товарів (робіт, послуг) від ТОВ Приватна Газопостачальна компанія;

- рахунків-фактур на оплату за поставлені товари (роботи, послуги);

- платіжних доручень про перерахування ТОВ Церсаніт Інвест на банківські рахунки ТОВ Приватна Газопостачальна компанія, коштів в якості оплати за поставлені товари (роботи, послуги);

- актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг);

- касових ордерів, тощо.

Встановити строк дії ухвали до 03.05.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова