Дело №4-
10 мая 2007 г. Бердянский
горрайсуд Запорожской области
в составе: председательствующего -
судьи Мороки С.М.,
при секретаре Магда О.А.,
при участии прокурора Полозюка Е.Ю.,
рассмотрев в открытом судебном
заседании в помещении суда жалобу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3об отмене
постановления о возбуждении в уголовного дела по ст. 212 ч. 3 УК Украины по
факту уклонения от уплаты налогов должностными лицами ООО «Азовская кабельная
ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3.
обратились в суд с жалобой об отмене постановления от 31.03.07 г. следователя -
начальника СО НМ Бердянской ОГНИ о возбужде­нии уголовного дела по ст. 212 ч. 3
УК Украины по факту уклонения от уплаты налогов в осо­бо - крупных размерах
должностными лицами ООО «Азовская кабельная компания».
Считая, что у следователя не было
поводов и оснований для возбуждения уголовного дела, заявители просят суд
отменить постановление от 31.03.07 г. о возбуждении уголовного дела по ст. 212
ч. 3 УК Украины и вынести постановление об отказе в возбуждении уголовного дела
за отсутствием в их действиях состава преступления.
В судебном заседании ОСОБА_1.,
ОСОБА_3., ОСОБА_2. пояснили, что дело
было возбуждено по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах
должностными лицами ООО «Азовская кабельная компания при составлении налоговых
декла­раций по НДС поданных в 2005 г. по результатам деятельности предприятия
за период с 01.05.05 г. по 31.07.05 г., а так как на предприятии ответственными
по составлению деклараций были они, то и дело фактически возбуждено против них.
Заявители утверждали, что ими при
составлении налоговых деклараций не было совершено действий по занижению
налоговых обязательств по НДС путем завышения в нало­говых декларациях по НДС
налогового кредита на сумму 848586 грн., что указанные ими в налоговых
декларациях данные соответствуют документам по реальной сделке по приобре­тению
сырья у предприятия «Транс- Ком».
Следователь - начальник СО НМ
Бердянской ОГНИ Шумский В.А. суду пояснил, что поводами и основаниями для
возбуждения уголовного дела послужил Акт от 19.07.06 г. по результатам плановой
проверки соблюдения налогового и валютного законодательства ООО «Азовская
кабельная компания».
При этом Шумский В.А. признал, что в указанном Акте от
19.07.06 г., а также в материа­лах дела, как на момент возбуждения уголовного
дела 31.03.07 г., так и на момент рассмотре­ния жалобы в суде, отсутствуют
доказательства того, что должностными лицами ООО «Азов­ская кабельная компания»
совершены умышленные действия по уклонению от платежа нало­гов, а основаниями
для возбуждении уголовного дела послужили его предположения о том, что
указанные должностные лица при совершении сделки с предприятием «Транс- Ком»
знали о фиктивности других предприятий, поставивших «Транс - Ком» продукцию,
которую это предприятие позже поставило ООО « Азовская кабельная компания».
судебном заседании не признал требования ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3. заявил,
что у следователя имелись основания и поводы для возбуждения уголовного дела по
ст. 212 ч. 3 УК Украины.
Выслушав мнения участников процесса,
изучив материалы уголовного дела и материалы по жалобе, суд приходил к выводу о
наличии оснований для удовлетворения жалобы.
Так, суд считает установленным, что на момент
возбуждения уголовного дела у следо­вателя
отсутствовали основания и поводы для возбуждения уголовного дела по ст. 212 ч.
3 УК Украины по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах
должностными лицами ООО «Азовская кабельная компания».
Руководствуясь ст. 236 - 7, 236 - 8 УПК Украины, суд -
Жалобу ОСОБА_1, ОСОБА_2 и Не­ОСОБА_3
Отменить постановление следователя - начальника СО НМ
Бердянской ГОНИ от 31.03.03 г. о возбуждении по ст. 212 ч. 3 УК Украины
уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах
должностными лицами ООО «Азовская кабельная компания».
Отказать в возбуждении в отношении
ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3уголовного дела по ст. 212 ч. 3 УК Украины по факту
умышленного завышения ими в налоговых декларациях по НДС за период с 01.05.05
г. по 31.07.05 г. налогового кредита по НДС на сумму 848586 грн. с целью
уклонения от платежа налогов на указанную сумму
по результатами осуществления финансово - хозяйст­венной операции
связанной с приобретением сырья для производства кабельной продукции у ООО
«Транс - Ком», в связи с отсутствием в их действиях состава преступления.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд
Запорожской области че­рез Бердянский горрайсуд в семидневный срок со дня его