Справа № 203/1329/15-к
У Х В А Л А
іменем України
06 березня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВКР СУФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000339, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
04 березня 2015 року слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в обґрунтування якого послався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період с 01.03.2014 року в порушення п. 198.2, п. 198.32, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-IV від 02.12.2010 року, шляхом заниження об`єкту оподаткування умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 701 007,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до акту № 472/28-01-47-02/30809384 від 02.09.2014 року позапланової невиїзної перевірки з питань підтвердження взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за березень 2014 року, було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », маючи у своєму розпорядженні підконтрольні собі суб`єкти господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які зареєстровані та введені у злочинну схему задля умисного ухилення від сплати податків, шляхом навмисного заниження об`єкта оподаткування, що призвело до не нарахування та не сплати податку на додану вартість у розмірі 4 701 007,0 грн.
Під час досудового розслідування також встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 та знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районні м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, директором вказаного підприємства є ОСОБА_4 .
Крім того, згідно отриманої інформації від оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_6 та реєстраційної картки АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має відкриті банківські рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_12 ), за якими здійснюються розрахункові операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, щодо банківських рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , які перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_12 ), з метою проведення судово-економічної експертизи, позапланової документальної перевірки та аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності, з можливістю їх вилучення.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, вищезазначене правопорушення зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07 листопада 2014 року за №0000339.
За змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом інформацію, зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи слід задовольнити клопотання слідчого в частині надання тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », по розрахунковим рахункам № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , в період з 01.01.2014 року по 01.02.2015 року, однак з подальшою можливістю їх вилучення лише у вигляді належним чином засвідчених копій.
Відмовляючи задоволення клопотання, в частині надання інформації щодо контрагентів, треба звернути увагу на те, що слідчий в порушення п.2 ч.3 ст.132 КПК України не довів необхідність надання даної інформації.
Керуючись ст. 110, ч.1 п. 5 ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС третього ВКР СУФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС третього ВКР СУФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за період з 01.01.2014 року по 01.02.2015 року, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_12 ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: роздруківки на магнітних та паперових носіях про рух грошових коштів всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням кодів банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу, без відображення контрагентів, по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по зазначеному рахунку, без відображення контрагентів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів СГД, договорів банківського рахунку, документи, що можуть ідентифікувати осіб при відкритті рахунку, заяв на відкриття (закриття) рахунку, по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; банківських карток із зразками підписів та відбитку печатки по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеному у постанові рахунках та клієнтом банку, з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.
В іншій частині клопотання відмовити.
У разі невиконання ухвали про надання дозволу на отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначеної інформації.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1