Справа №592/8565/14-к
Провадження №1-кс/592/2515/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

08.08.2014 року м.Суми
Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ОСОБА_3

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_2 , -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 18.07.2014 за №0000100 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Промекспоторг» (код 38495515, м. Харків) та ТОВ «СК Вавілон» (код 33817618, м. Харків) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» за допомогою декларанта ТОВ «Міленіум» протягом 2012-2014 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці Міндоходів здійснювали імпортні операції ТМЦ (натуральні ковбасні свинячі кишкові оболонки, засолені у розсолі NaCl).

Головне оперативне управління Міндоходів України листом від 06.03.2014 №4436/5/99-99-07-16-10-16 звернулось до Митної адміністрації Королівства Нідерланди з проханням перевірити діяльність відправника товару компанію Combinatie Teijsen v.d. Hengel (C. T. H.) b.v. Згідно отриманої відповіді митні органи Королівства Нідерланди повідомляють, що компанія Teijsen v.d. Hengel (C. T. H.) b.v. дійсно зареєстрована в Торговій Палаті, здійснює діяльність, пов`язану з наданням послуг з оптової торгівлі м`ясом та м`ясними продуктами, у тому числі й продуктами забою та субпродуктами. Згідно рахунку від 22.01.2014 №14000195RI вартість відвантажених 18 750 кг натуральних свинячих оболонок склала 108 564,00 євро. Покупцем товару значиться офшорна компанія Contelly Corp. 50 TH Street. Global Plaza Tower, Floor 1, Panama, Panama City. Станом на 22.01.2014 вартість відвантажених на вказане підприємство 18750 кг оболонок у гривневому еквіваленті становила 1 173 717,97 грн., 62,6 грн./кг.

Імпорт на митну територію України здійснювався на підставі контракту № СР-04-13 від 01.04.2013 підписаному директором ТОВ «Промекспоторг» ОСОБА_3 з компанією Contelly Corp. (Панама), згідно якого вартість 18750 кг оболонок свинячих складала 33750 доларів США, у гривневому еквіваленті на момент митного оформлення становила 269 763,75 грн., 14,39 грн./кг., тобто, різниця вартості продукції за одиницю - 1 кг складає 48,2 грн.

В свою чергу та з урахуванням аналогічної ситуації з ТОВ «Промекспоторг», де вартість 1 кг відвантажених кишкових оболонок 62,6 грн., різниця вартості продукції ТОВ «СК Вавілон» за 1 кг складає 50,0 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» надали на Сумську митницю підроблені документи, з метою заниження митної вартості товару та ПДВ в період 2012-2014 років на загальну суму 4 142 553,98 грн.

В подальшому, ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» реалізовували вказаний товар підприємствам з ознаками фіктивності ТОВ «Феррелль Груп» (м. Харків) та ТОВ «ТК Константа» (м. Харків), які в свою чергу реалізовували ТОВ НВП «Кін-Дніпро» (м. Харків). Після цього ТОВ НВП «Кін-Дніпро» (м. Харків) реалізує даний товар підприємствам, які займаються виробленням м`ясних продуктів, в тому числі і підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «Актіс ІІ» (м. Харків), де вартість товару вже 1,1 грн./метр.

В ході досудового слідства встановлено, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» з ТОВ «Міленіум», нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Промекспоторг» не знаходиться за місцем реєстрації та не має приміщень для ведення господарської діяльності, а тому є підстави вважати, що документи щодо здійснення ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» господарської діяльності у 2012-2014 роках, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи пов`язані з імпортом товарів на митну територію України, комп`ютерна техніка (системні блоки комп`ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Промекспоторг» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності, зберігаються і можуть бути знищені за адресою місця проживання директора ТОВ «Промекспоторг» ОСОБА_3 : АДРЕСА_1 .

Встановлено, що відповідно до довідки з реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції № 25280750 від 07.08.2014 житлове приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстроване як спільна сумісна форма власності та 19/100 належить ОСОБА_3 .

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки зазначені документи можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ОСОБА_3 .

2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи пов`язані з імпортом товарів на митну територію України, комп`ютерна техніка (системні блоки комп`ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Промекспоторг» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя ОСОБА_1