Справа № 1-50/11
Амур-Нижнеднепровский районный суд
города Днепропетровска в составе:
председательствующего судьи - Лысенко
при секретаре - Капацын
с участием прокурора -
защитников - ОСОБА_1,
рассмотрев в открытом судебном
заседании в зале суда в городе
Днепропетровске уголовное дело по
обвинению ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 в
совершении преступлений,
предусмотренных ч. 2 ст. 28 - ч. 3 ст. 357, ч. 2
ст. 28 - ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 28 - ч. 2 ст. 358, ч. 2
ст. 28 - ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 28 - ч. 1 ст. 205, ч. 2
ст. 28 - ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28 - ч. 2 ст. 200, ч. 2
ст. 28 - ч.ч. 2, 3 ст. 209, ч. 2 ст. 28 - ч. 2 ст. 202, ч.
2 ст. 28 - ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 28 - ч. 3 ст. 212, ч. 2
ст. 28 - ч. 2 ст. 366 УК Украины,
В судебном заседании прокурор заявил
ходатайство о даче судебного поручения
органу досудебного следствия
установить, изъять и предоставить в
суд: налоговые накладные ООО «Пал.
Лада» по операциям с отгрузки молока в
адрес ООО «Т.Г.К.» на сумму НДС 845901,10
гривен; первичные документы ООО «Пал.
Лада» за 1 квартал 2009 года на сумму
4229505,50 гривен, подтверждающие продажу
молока ООО «Т.Г.К.»; материалы
документальных налоговых проверок ООО
«Т.Г.К.», ЧП «КУРАРА-ПЛЮС», ЧП «Це.Рара»,
ООО «Пал. Лада» по вопросам полноты
декларирования и уплаты налога с
доходов физических лиц; материалы
ревизий финансово-хозяйственной
деятельности ООО «Т.Г.К.», в частности
по операциям с ЧП «КУРАРА-ПЛЮС», ЧП
«Це.Рара», ООО «Пал. Лада».
Выслушав мнения участников судебного
разбирательства, изучив материалы
уголовного дела, суд считает
необходимым удовлетворить ходатайство
прокурора, поскольку вышеуказанные
документы в материалах уголовного дела
отсутствуют, однако предметом
исследования как первичной, так и
повторной судебно-экономических
экспертиз были вопросы, для ответа на
которые необходимы данные документы,
что следует из разъяснений судебных
экспертов ОСОБА_6 и ОСОБА_7 в судебном
заседании по заключению повторной
судебно-экономической экспертизы №
978/979-12 от 24.12.2012.
Также суд принимает во внимание, что
согласно п. 127 «Научно-методических
рекомендаций по вопросам подготовки и
назначения судебных экспертиз и
экспертных исследований»,
утверждённых приказом Министерства
юстиции Украины № 53/5 от 08.10.1998 (с
изменениями и дополнениями),
экономическая экспертиза включает
исследование документов
бухгалтерского, налогового учёта и
отчётности; исследование документов об
экономической деятельности
предприятий и организаций,
исследование документов
финансово-кредитных операций. При
проведении судебно-экономических
исследований используются метод
документальной проверки и метод
сопоставления предоставленных
документов бухгалтерского и
Учитывая изложенное,
судебно-экономическая экспертиза не
может быть проведена только по данным
налоговой отчётности, без наличия
первичных документов, регистров
бухгалтерского учёта, налоговых
накладных, в результате чего при
проведении повторной
судебно-экономической экспертизы №
978/979-12 от 24.12.2012 эксперты не смогли
ответить на часть поставленных для
исследования вопросов.
В соответствии с ч. 1 ст. 66 УПК Украины
суд по делам, которые пребывают в его
производстве, вправе требовать от
предприятий, учреждений и организаций,
должностных лиц и граждан предъявления
предметов и документов, которые могут
установить необходимые по делу
фактические данные. Выполнение данных
требований является обязательным для
всех граждан, предприятий, учреждений и
При таких обстоятельствах, суд считает
необходимым в порядке ст. 3151 УПК
Украины дать поручение органу
досудебного следствия для
установления, истребования и
предоставления в суд: налоговых
накладных ООО «Пал. Лада» по операциям
с отгрузки молока в адрес ООО «Т.Г.К.» на
сумму НДС 845901,10 гривен; первичных
документов ООО «Пал. Лада» за 1 квартал
2009 года на сумму 4229505,50 гривен,
подтверждающих продажу молока ООО
«Т.Г.К.»; материалов документальных
проверок органами государственной
налоговой службы ООО «Т.Г.К.», ЧП
«КУРАРА-ПЛЮС», ЧП «Це.Рара», ООО «Пал.
Лада» по вопросам полноты
декларирования и уплаты налога с
доходов физических лиц; материалов
ревизий финансово-хозяйственной
деятельности ООО «Т.Г.К.», в частности
по операциям с ЧП «КУРАРА-ПЛЮС», ЧП
«Це.Рара», ООО «Пал. Лада».
Руководствуясь ст.ст. 66, 273, 296, 3151 УПК
Украины (в редакции 1960 года), суд
Поручить УНМ ГНС в Днепропетровской
области установить, истребовать и
предоставить суду: налоговые накладные
ООО «Пал. Лада» по операциям с отгрузки
молока в адрес ООО «Т.Г.К.» на сумму НДС
845901,10 гривен; первичные документы ООО
«Пал. Лада» за 1 квартал 2009 года на сумму
4229505,50 гривен, подтверждающие продажу
молока ООО «Т.Г.К.»; материалы
документальных проверок органами
государственной налоговой службы ООО
«Т.Г.К.», ЧП «КУРАРА-ПЛЮС», ЧП «Це.Рара»,
ООО «Пал. Лада» по вопросам полноты
декларирования и уплаты налога с
доходов физических лиц; материалы
ревизий финансово-хозяйственной
деятельности ООО «Т.Г.К.», в частности
по операциям с ЧП «КУРАРА-ПЛЮС», ЧП
«Це.Рара», ООО «Пал. Лада».
Материалы по результатам выполнения
судебного поручения предоставить суду
до 09:00 часов 04.02.2013.
Судья: