Провадження 1-кс/127/6849/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні AO ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні AO ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що у його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №0000076 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 15, ст. 191 ч. 2 КК України. Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ), в квітні 2014 року, в порушення вимог п.п. 20.1.6 п. 20.1 ст. 20 п. 44.6 ст. 44 Податкового кодексу України, п. 11.1 ст. 11 Наказу № 69 „Про інструкцію по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, ст. ст. 12, 13 Постанови КМУ № 1200 від 11.11.2009 року „Про затвердження порядку здійснення оптової та роздрібної торгівлі транспортними засобами та їх складовими частинами, що мають ідентифікаційні номери, незаконно заявили до бюджетного відшкодування податок на додану вартість за березень 2014 року у розмірі 56 938 грн., тобто вчинили замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем. (Акт документальної позапланової перевірки № 1262/1501/20094747 від 23.05.2014 року). Суть даних порушень податкового законодавства полягає у безпідставному віднесенні до розрахунку бюджетного відшкодування сум податку на додану вартість, сформованих за рахунок імпорту автотранспортних засобів від нерезидентів, які на момент формування податкових звітів вже були реалізовані. Так, в ході досудового розслідування встановлено, що значна кількість даних автотранспортних засобів реалізована кінцевим споживачам, ще до формування розрахунку та заявки на відшкодування ПДВ, що підтверджується виписаними ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 довідками-рахунками, які засвідчують перехід права власності на дані автотранспортні засоби. Дана дія, відповідно до п. „б ст. 187.1 Податкового кодексу України, зобов`язує платника на відображення у податкових зобов`язаннях відповідного звітного періоду операцій по реалізації ТМЦ, і а ж ніяк у розрахунку бюджетного відшкодування. Приведене вказує на наміри посадових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 безпідставно відшкодувати з бюджету ПДВ, тим самим скоїти злочин, пов`язаний із заволодінням чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

Додатково, під час досудового слідства з`ясовано, що зазначені транспортні засоби були придбані згідно контракту поставки від 20.06.2012 року (загальна сума контракту складає 500 тис. євро), укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( АДРЕСА_3 , Account: LV65LATB716, SWIFT: LATBLV22, Директор ІНФОРМАЦІЯ_4 ). В той же час, в передбаченому Законом порядку отримано відомості, згідно яких фірма " ІНФОРМАЦІЯ_3 " є підконтрольною посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В супровідних документах від " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", згідно яких на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ввезені вказані автомобілі, зазначена вартість транспортних засобів суттєво занижена, порівняно з реально існуючими на європейських ринках цінами, а банківський рахунок № НОМЕР_2 відкритий в AO ІНФОРМАЦІЯ_1 , може використовуватись з метою накопичення коштів, отриманих в результаті умисного ухилення від сплати податків, безпідставного відшкодування ПДВ з бюджету України українським підприємством. Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( АДРЕСА_4 ), відкрито власний рахунок у AO ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_2 . Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що під час досудового слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які засвідчують відкриття та використання рахунку № НОМЕР_2 відкритого в AO ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , з урахуванням того, що проведення зазначеної слідчої дії можливо за умови звернення Генеральної прокуратури України до Генеральної прокуратури Латвійської Республіки із запитом про міжнародну правову допомогу, проведення тимчасового доступу до речей та документів на території України потребує дозволу суду, слідчий просив дане клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні AO ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні AO ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: