Дата документу 16.07.2015 Справа № 554/9184/15-к
Провадження № 1-кс/554/4311/2015
УХВАЛА
Іменем України
16.07.2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення по матеріалах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053, -
встановила:

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №0000053, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2014 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Полтава) в 2013 році, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Харківська обл., Харківський р-н, смт. Пісочин), які не відбувалися, ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 644366 грн.

В період з 18.06.2014 по 26.06.2014 ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період березень, квітень 2013 року.

Перевіркою встановлено порушення п.44.1 ст.44 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість в квітні-березні 2013р. всього на суму 644366грн.

Крім того, до ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області надійшов акт №244/20-23-22-01-05/38258286 від 31.03.2014р. з ХОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за 2013р. та січень, лютий 2014 р.».
Згідно фінансово-господарських документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орендувало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » бурове обладнання, яке згідно документів використовувалося при капітальному ремонті свердловини №204 Розпашнівького газоконденсатного родовища. Замовником послуг по капітальному ремонту вказаної свердловини виступало ДСД (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 30162340.

На сьогоднішній день, з метою встановлення фактичних робіт та обладнання, яке використовувалося при капітальному ремонті свердловини №204 Розпашнівського ГКР, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності Договір про спільну діяльність від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " НОМЕР_4 по взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних, податкової звітності Договір про спільну діяльність від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " 30162340, вказане СГД знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснюється, оскільки не надійшло клопотання від учасників процесуальної дії.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий клопотання підтримав.

Враховуючи вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України, на момент розгляду клопотання маються достатні підстави для проведення розгляду даного клопотання без участі представників Договір про спільну діяльність від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " НОМЕР_4 з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, бо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.

Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя ,-

ухвалила:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткоюкопій первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку Договір про спільну діяльність від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " НОМЕР_4 по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р., які перебувають у володінні Договір про спільну діяльність від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " НОМЕР_4 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, проектної документації, монтажної документації, технічної документації, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-здачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них.

Зобов`язати старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 пред`явити представнику Договір про спільну діяльність від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " 30162340 оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1