Справа №712/7832/15к
Провадження №1кс/712/3157/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів
місто Черкаси 28 липня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000022 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
До суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів звернувся заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 .. Клопотання погоджене прокурором.

Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 27 лютого 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в зв`язку з тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.08.2014 по 28.02.2015 незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин із ризиковими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість за вказаний період у розмірі 4 542 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо взяття на облік ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , так як ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на обліку у вказаній установі.

Оригінали документів, щодо взяття на податковий облік ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити осіб, як здійснювали діяльність від імені підприємства, з`ясувати обставини господарської діяльності підприємства, а також обставини господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, тому є необхідним у здійсненні тимчасового доступу до даних документів, з огляду на викладене клопотання є таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 ..

Дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити оригінали документів в ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо взяття на облік ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість за серпень 2014 року, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок підприємства за 2014 - 2015 роки, та які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або іншій особі за його дорученням.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1