ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8056/15-к
провадження № 1-кс/201/5057/2015
УХВАЛА
20 травня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
20 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , взятого 27.12.2012 р., на податковий облік в ДПІу Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника , службових осіб, фактично розташованих за однією адресою,а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.
В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_21 ), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.
Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_21 ), та інших фіктивних підприємств, які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодонабувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2013 року по 2015 рік посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), які входять до однієї торгово-промислової групи, під загальним керівництвом використовували аналогічну схему ухилення від сплати податків, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.
Фінансова схема транзиту грошових коштів, переведення безготівкових грошових коштів у готівку в адресу фіктивних суб`єктів господарювання і шляхом не відображення у податковій звітності даних операцій, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування з використанням банківських рахунків, відкритих в Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_22 ), була використана та на даний час використовується з метою ухилення від сплати податків різними суб`єктами підприємницької діяльності, що підтверджується інформацією отриманою в ході проведення слідчих дій та негласних слідчих (розшукових) дій.
Так було встановлено, що 19.03.2015 року у громадянки ОСОБА_12 , яка входить до складу злочинної групи, за місцем її мешкання : АДРЕСА_2 , було проведено обшук , в процесі якого у неї було вилучено: мобільний телефон марки НТС (IMEI НОМЕР_23 ) з карткою телефону мобільного оператора № НОМЕР_24 .
В процесі огляду вказаного мобільного телефону з карткою телефону мобільного оператора № НОМЕР_24 , були встановлені повідомлення з « ІНФОРМАЦІЯ_16 » щодо підтвердження платежів, а саме:
-«VTB BANK Login : НОМЕР_25 Kod : 508881 Do 11:37 Podtverdite platezhi : 1 na 12 000.00 UAH», від 10 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 411316 Do 11:43 Podtverdite platezhi : 1 na 32 000.00 UAH», від 10 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 075504 Do 11:43 Podtverdite platezhi : 1 na 62 059.54 UAH», від 11 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 275882 Do 11:44 Podtverdite platezhi : 1 na 62 059.54 UAH», від 11 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 687073 Do 13:32 Podtverdite platezhi : 1 na 40 000.00 UAH», від 11 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 759867 Do 16:01 Podtverdite platezhi : 1 na 15 000.00 UAH», від 11 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 184055 Do 14:18 Podtverdite platezhi : 1 na 22 223.52 UAH», від 12 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 780420 Do 14:06 Podtverdite platezhi : 1 na 26 858.25 UAH», від 13 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 226131 Do 11:50 Podtverdite platezhi : 1 na 75 500. 00 UAH», від 17 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 404655 Do 15:09 Podtverdite platezhi : 1 na 92 000. 00 UAH», від 18 березня 2015 року;
-« ІНФОРМАЦІЯ_17 : DPKX_DIR1 Kod : 404655 Do 15:09 Podtverdite platezhi : 1 na 92 000. 00 UAH», від 18 березня 2015 року;
При цьому ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_18 (іпн. НОМЕР_26 ) не є засновником, службовою особою жодного з суб`єктів підприємницької діяльності, фізичною особою підприємцем .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів що містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_22 ), а саме: роздруківки з повною розшифровкою номерів рахунків та власників рахунків, із зазначенням реквізитів суб`єктів господарювання власників рахунків, які вказані в повідомленнях з « ІНФОРМАЦІЯ_16 » щодо підтвердження платежів.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_22 ), а саме: роздруківки з повною розшифровкою номерів рахунків та власників рахунків, із зазначенням реквізитів суб`єктів господарювання власників рахунків, які вказані в повідомленнях з « ІНФОРМАЦІЯ_16 » щодо підтвердження платежів : а саме: -«VTB BANK Login : НОМЕР_25 Kod : 508881 Do 11:37 Podtverdite platezhi : 1 na 12 000.00 UAH», від 10 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 411316 Do 11:43 Podtverdite platezhi : 1 na 32 000.00 UAH», від 10 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 075504 Do 11:43 Podtverdite platezhi : 1 na 62 059.54 UAH», від 11 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 275882 Do 11:44 Podtverdite platezhi : 1 na 62 059.54 UAH», від 11 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 687073 Do 13:32 Podtverdite platezhi : 1 na 40 000.00 UAH», від 11 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 759867 Do 16:01 Podtverdite platezhi : 1 na 15 000.00 UAH», від 11 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 184055 Do 14:18 Podtverdite platezhi : 1 na 22 223.52 UAH», від 12 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 780420 Do 14:06 Podtverdite platezhi : 1 na 26 858.25 UAH», від 13 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 226131 Do 11:50 Podtverdite platezhi : 1 na 75 500. 00 UAH», від 17 березня 2015 року;
-«VTB BANK Login : DPKX_DIR1 Kod : 404655 Do 15:09 Podtverdite platezhi : 1 na 92 000. 00 UAH», від 18 березня 2015 року;
-« ІНФОРМАЦІЯ_17 : DPKX_DIR1 Kod : 404655 Do 15:09 Podtverdite platezhi : 1 na 92 000. 00 UAH», від 18 березня 2015 року, які надійшли на номер мобільного оператора № НОМЕР_24 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1