Справа № 4-163/11-162
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

1 березня 2011 року Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя в складі: головуючого - судді Прокопчук Т.С., при секретарі Якимовій О.С., за участю прокурора Березовського Д.В., адвоката ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні скаргу адвоката ОСОБА_1 на постанову старшого слідчого СВ Орджонікідзевського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_2 від 15.12. 2010 року про порушення кримінальної справи стосовно ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Адвокат ОСОБА_1, який діє в інтересах ОСОБА_3, 27.01.2011 року звернувся до суду зі скаргою на постанову старшого слідчого СВ Орджонікідзевського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_2 від 15.12. 2010 року про порушення кримінальної справи стосовно ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України. В ході розгляду справи 24.02.2011 року уточнив доводи скарги, вважає, що при вирішенні питання про порушення кримінальної справи не дотримані вимоги чинного законодавства, справа порушена при відсутності достатніх підстав і приводів, а тому просить зазначену постанову скасувати як незаконну.

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_1 підтримав доводи скарги, просить зазначену постанову від 15.12. 2010 року про порушення кримінальної справи по ст. 205 ч.2 КК України стосовно ОСОБА_3 скасувати як незаконну.

Дослідивши матеріали дослідчої перевірки кримінальної справи №13341002, які стали підставою для порушення кримінальної справи, заслухавши висновок прокурора , який вважає, що скаргу варто залишити без задоволення, суд вважає скаргу підлягаючою задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з вимогами ст. ст.94 ч.2, 98 КПК України кримінальна справа може бути порушена тільки в тих випадках, коли є достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину і при наявності приводів і підстав, зазначених у статті 94 КПК України; якщо на момент порушення кримінальної справи встановлено особу, яка вчинила злочин, кримінальну справу повинно бути порушено щодо цієї особи. Постанова про порушення кримінальної справи щодо певної особи, винесена з недодержанням вимог КПК України, зокрема передбачених статтями 94-98 КПК України, може породити наслідки, які виходять за межі кримінально-процесуальних відносин, і завдати такої шкоди конституційним правам і свободам громадян внаслідок несвоєчасного судового контролю, що поновити їх буде неможливо.

Відповідно до ст. 205 ч.2 КК України кримінальна відповідальність передбачена за фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб*єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, якщо вони вчинені повторно або заподіяли велику матеріальну шкоду державі , банкові, кредитним установам,іншим юридичним особам або громадянам.

З оскаржуваної постанови про порушення кримінальної справи, наданих суду матеріалів дослідчої перевірки вбачається, що приводом для порушення кримінальної справи стало безпосереднє виявлення органом дізнання - ст.оперуповноваженим ВПМ ДПІ у Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя ОСОБА_4 відповідно до його рапорту, зареєстрованого 29.09.2010 року в книзі обліку інформації про злочини за № 104, ознак злочину ст.212 КК України за перевіркою інформації щодо ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Вторметекспорт», які, як зазначено в рапорті, фактично під прикриттям легальних фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, складених від імені підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Універсал ОСОБА_5», засновником і директором якого є ОСОБА_6 , з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ проводили безтоварні операції (а.с.4).

Із тієї ж оскаржуваної постанови вбачається, що підставами для порушення кримінальної справи стали висновок експертного дослідження ПП «Експерт Д»від 21.10.2010 року, відповідно до якого донарахуванню та сплаті до бюджету ТОВ «Вторметекспорт»за період з 01.01.2009 року по 31.03.2009 року підлягає сума ПДВ у розмірі 2524398,19 гр.; пояснення ОСОБА_6; реєстраційні документи ТОВ «Універсал ОСОБА_5»; звітні документи ТОВ «Універсал ОСОБА_5»; реєстраційні документи ТОВ «Вторметекспорт»та звітні документи ТОВ «Вторметекспорт».

Посилання слідчого на найменування документів та пояснення особи без розкриття змісту даних документів не можуть являтися достатніми даними, які б свідчили про наявність в діях ОСОБА_3 ознак складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України,

В постанові слідчого про порушення кримінальної справи відсутні посилання на докази, які б свідчили та підтверджували наявність самого факту створення ОСОБА_3 або придбання ним юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності, здійснення ним будь-якої діяльності щодо якої є заборона, не зазначені кваліфікуючі ознаки ч.2 ст. 205 КК України- повторність або заподіяння великої матеріальної шкоди державі, банкові, кредитним установам,іншим юридичним особам або громадянам.

В силу викладеного фіктивне підприємництво в діях ОСОБА_3 як ознака злочину ч.2 ст. 205 КК України відсутнє, а тому скарга підлягає задоволенню, постанова старшого слідчого СВ Орджонікідзевського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_2 від 15.12. 2010 року про порушення кримінальної справи стосовно ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України- скасуванню.

Керуючись ст. 236-8 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу адвоката ОСОБА_1 задовольнити.

Постанову старшого слідчого СВ Орджонікідзевського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_2 від 15.12. 2010 року про порушення кримінальної справи стосовно ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України - скасувати,

Постанова може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду на протязі 7 діб.

Суддя : Т.С.Прокопчук