У Х В А Л А

08.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н.М., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000001 заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000001 щодо службових осіб ТОВ Фокстрот-Житомир Трейдінг за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ДП Фокстрот-Житомир ТОВ Фокстрот за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні посилається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Фокстрот Житомир ТОВ Фокстрот (код ЄДР 32076070) та ТОВ Фокстрот-Житомир Трейдінг (код ЄДР 34687462) протягом 2011 року здійснювали фінансові безтоварні операції з підприємствами з ознаками фіктивності та транзитності ТОВ Пулінг (код ЄДР 32209212) та ТОВ САВ Дістрибьюшн (код ЄДР 35625082), в наслідок чого ухилились від сплати ПДВ на податку на прибуток на загальну суму понад 2,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Так, встановлено, що у ТОВ Пулінг (код ЄДР 32209212, м.Київ) та ТОВ САВДістрибьюшн (код ЄДР 35625082, м.Київ) відсутні виробничі фонди та потужності, наявна мала кількість працюючих при значних оборотах підприємства, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Слідчий у клопотанні вказує, що аналізом незаконної діяльності ТОВ Пулінг (код ЄДР 32209212), встановлено, що зазначене підприємство здійснювало фінансові безтоварні операції з ТОВ Сільвер груп (ЄДР 37150441, м.Дніпропетровськ), по взаємовідносинах з яким безпідставно формувало податковий кредит.

На теперішній час, з метою документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ТОВ Пулінг з ТОВ Сільвер груп (ЄДР 37150441, м.Дніпропетровськ), виникла необхідність у залученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між зазначеними підприємствами, які зберігаються на ТОВ Сільвер груп (ЄДР 37150441, м.Дніпропетровськ).

Слідчий зазначає, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Пулінг з ТОВ Сільвер груп, зберігаються на ТОВ Сільвер груп та необхідні для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ Сільвер груп (ЄДР 37150441, м.Дніпропетровськ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Сільвер груп (ЄДР 37150441, м.Дніпропетровськ), з ТОВ Пулінг (код ЄДР 32209212) за період часу з 01.01.2011 по 01.10.2013, а саме:

- договорів укладених між зазначеними підприємствами; специфікації до договорів;

- замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг);

- накладних та податкових накладних, виписаних (отриманих) по взаємовідносинах з ТОВ Пулінг (код ЄДР 32209212);

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;

- товарно-транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг);

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

- довіреностей на отримання товарів (робіт) послуг;

- рахунків-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги;

- платіжних доручень про перерахування коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги.

Встановити строк дії ухвали до 08.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов