Справа № 461/5999/15-к
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.07.2015 року м.Львів

Галицький районний суд м. Львова в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченої ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові кримінальне провадження, внесене 22 травня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000231 про обвинувачення

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Ліпецьк, Російської Федерації, українки, громадянки України, не працюючої, заміжньої, згідно ст.89 КК України раніше не судимої, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України
в с т а н о в и в:

обвинувачена ОСОБА_4 , восени 2015 року перебуваючи у м. Львів, діючи умисно, з корисливих мотивів, без мети здійснення господарської діяльності, не маючи відповідної освіти, досвіду та фінансових можливостей, вступила у попередню змову із невстановленими на даний час особами з метою вчинення фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто використання суб`єкта господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт).

Так, ОСОБА_4 , восени 2014 року, знаходячись у м. Львові, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою спільно із невстановленими на даний час особами, достовірно знаючи, що придбаває підприємство без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності, реалізуючи спільний злочинний умисел, направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписала датований 28.10.2014 року договір купівлі-продажу 100 % часток в статутному капіталі ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ» ЄДРПОУ - 39377867, зареєстрованого на момент вчинення правочину за юридичною адресою: м. Київ, вул. Товарна, буд. 18, офіс 3/1, взятого на податковий облік в ДПІ у Печерському районі м. Києва, придбавши таким чином корпоративні права на вказане підприємство з метою прикриття незаконної діяльності. Водночас, ОСОБА_5 підписано наказ № 1 по особовому складу ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ» від 29.10.2014, згідно якого остання приступила до виконання обов`язків директора, а також поклала на себе обов`язки головного бухгалтера даного підприємства, при цьому заздалегідь усвідомлюючи про відсутність навиків та досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю відповідно до Статуту ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ».

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, ОСОБА_4 , за попередньою змовою спільно із невстановленими на даний час особами, для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів, надання послуг та виконання робіт, 04.11.2014 року за адресою: м. Львів, вул. Бандери, 24/1 надала для посвідчення приватному нотаріусу Львівського міського нотаріального округу ОСОБА_6 нову редакцію Статуту ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ», підписану від свого імені, затверджену загальними зборами ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ».

Таким чином ОСОБА_4 , за попередньою змовою із невстановленими на даний час особами вчинила всі необхідні дії щодо придбання суб`єкта господарської діяльності та, відповідно, стала засновником і директором ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ» (). Відтак, ОСОБА_4 отримала фактичне право на керівництво фінансово-господарською діяльністю вказаного підприємства, здійснення організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій.

В подальшому ОСОБА_4 , діючи як службова особа ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ», у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) та Статуту підприємства, будучи уповноваженою виконувати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції по керівництву вказаним підприємством, розпорядженню його майном та коштами, відповідальною за організацію та ведення бухгалтерського і податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності, і з метою прикриття незаконної діяльності підприємств, виступала власником та директором ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ», згідно з договором купівлі-продажу частки в статутному капіталі від 28.10.2014 року та наказом від 29.10.2014 року. Діючи як службова особа ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ» ОСОБА_4 , 11.11.2014 року, знаходячись у ПАТ "Український Іноваційний Банк" МФО 300142, за адресою: м. Київ, вул. Горького, 51, з метою створення видимості реальної господарської діяльності та прикриття незаконної діяльності відкрила рахунок № НОМЕР_1 у вказаній банківській установі.

Після цього ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, без мети здійснення господарської діяльності, не маючи відповідної освіти, досвіду та фінансових можливостей для цього, проте, будучи засновником та директором ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ», з метою прикриття незаконної діяльності, тобто використання зазначеного суб`єкта господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, здійснення фіктивних фінансово-господарських операцій надала фактичне право управління діяльністю підприємством невстановленим слідством особами, яким залишила у розпорядження документи фінансово-господарської діяльності та печатку ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ», за що отримала винагороду в розмірі 3000 гривень. В період з 21.11.2014 року по 11.03.2015 року на рахунок ТзОВ «ІНВЕСТ КОНСАЛТ КОМПАНІ», відкритий у ПАТ „УКРІНБАНК" поступали грошові кошти від суб`єктів підприємницької діяльності в результаті проведення фіктивних фінансово-господарських операцій в якості за нібито поставлені товари, виконані роботи та надані послуги.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_4 вину у вчиненому кримінальному правопорушенні визнала. Пояснила, що всі обставини, викладені в пред`явленому їй обвинуваченні відповідають дійсності. У вчиненому щиро розкаюється.

Враховуючи те, що обвинувачена не заперечувала фактичні обставини та судом було встановлено, що вона правильно розуміє зміст цих обставин, переконавшись у добровільності та істинності її позиції, суд, роз`яснивши всім учасникам судового провадження правові наслідки ч.3 ст.349 КПК України та отримавши на це їх згоду, визнав не доцільним дослідження інших доказів по справі.

Учасникам судового провадження роз`яснено, що вони позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку.

З огляду на наведене, суд дійшов висновку, що винність ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, яке їй інкриміноване, доведена повністю.

Виходячи з вимог ст.337 КПК України, зокрема те, що судовий розгляд проводиться лише в межах висунутого обвинувачення відповідно до обвинувального акта, суд, розглянувши дане кримінальне провадження приходить до висновку, що кваліфікація дій обвинуваченої ОСОБА_4 за ч.1 ст.205 КК України є правильною, оскільки вона вчинила фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

У відповідності до ст.12 КК України, злочин скоєний обвинуваченою ОСОБА_4 є злочином середньої тяжкості.

Обставинами, що пом`якшують покарання ОСОБА_4 є щире каяття та активне сприяння у розкритті злочину.

Обставин, які обтяжують покарання ОСОБА_4 судом не встановлено.

В якості ознак, що характеризують особу обвинуваченої суд враховує, що ОСОБА_4 на обліку у наркологічному та психоневрологічному диспансерах не перебуває, за місцем проживання характеризується виключно позитивно, має на утриманні трьох неповнолітніх дітей 2007, 2009 та 2011 років народження.

Призначаючи обвинуваченій ОСОБА_4 покарання, суд врахував ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, обставини, при яких його вчинено та особу обвинуваченої. Зокрема те, що ОСОБА_4 щиро розкаялась у вчиненому, активно сприяла розкриттю злочину, в силу ст.89 КК України раніше не судима, а тому суд дійшов висновку про необхідність призначення їй покарання у межах санкції інкримінованої статті КК України.

Витрати на проведення почеркознавчої експертизи у розмірі 859 (вісімсот п`ятдесят дев`ять) грн. 32 коп. необхідно покласти на обвинувачену ОСОБА_4 .
Керуючись ст.ст. 368, 370, 371, 374 КПК України, суд

з а с у д и в:

ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та призначити покарання у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 850 (вісімсот п`ятдесят) гривень.

Стягнути з ОСОБА_4 в дохід держави витрати на проведення почеркознавчої експертизи в сумі 859 (вісімсот п`ятдесят дев`ять) грн. 32 коп.
Вирок не може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав заперечення обставин, які ніким не заперечувалися під час судового розгляду і дослідження яких було визнано судом недоцільним, відповідно до положень частини третьої статті 349 КПК України. З інших підстав вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Львівської області через Галицький районний суд м.Львова протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги, вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити прокурору та обвинуваченій.

Суддя ОСОБА_1