Справа № 753/203/13
Номер провадження 1-кс/753/24/13
У Х В А Л А

іменем України

"11" січня 2013 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Дубас В.А., при секретарі Ридзель О.В., за участю старшого слідчого Острик М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС Острик М.М. про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування №0000012, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.11.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч. 2, ст. 205 ч. 1 КК України, суд, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС Острик М.М., за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Іващенком А.О., звернулась до суду з клопотанням про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях по вул. Дмитрівська, 69, у м. Києві власником яких є ПАТ «Кредит Оптима Банк»(МФО 380571), які останній займає та використовує у своїй діяльності, за матеріалами досудового розслідування №0000012, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.11.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч. 2, ст. 205 ч. 1 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначала, що у СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС здійснюється досудове розслідування вказаного кримінального провадження за фактом ухилення директором ПАТ «Коровай»від сплати податку на додану вартість, в результаті чого до державного бюджету України не надійшли кошти у великому розмірі, за ознаками ч.2 ст. 212 КК України та за фактом придбання з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Голден-Снек»за ознаками ч.1 ст. 205 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що у злочинній схемі щодо ухилення від сплати податків задіяні наступні товариства: ПАТ «Коровай», ТОВ «Грант», ТОВ «Спецпожтехнології», ТОВ «Українська паливна компанія», ТОВ «Радоміс груп», ТОВ «Торгова експортна компанія», ТОВ «ФК «Астрея», ТОВ «Голден-Снек», ТОВ «Делавер Транс», ТОВ «Хартманс», які використовують у розрахунках використовують поточні рахунки, що відкриті у ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" (МФО 380571), а ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" отримує від ТОВ «Торгова експортна компанія»грошові кошти у вигляді валюти.

Старший слідчий вважає, що є підстави вважати, що у приміщенні ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" (МФО 380571) можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, за допомогою яких можна встановити реальні обставини фінансово-господарських відносин згаданих підприємств, осіб, які безпосередньо відкривали та використовували відповідні банківські рахунки, встановити фактичний обіг грошових коштів та їх походження, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Заслухавши старшого слідчого, яка клопотання підтримала, вивчивши матеріали клопотання суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 4 ст. 234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається з матеріалів клопотання, СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС здійснюється досудове розслідування вказаного кримінального провадження за фактом ухилення директором ПАТ «Коровай»від сплати податку на додану вартість, в результаті чого до державного бюджету України не надійшли кошти у великому розмірі, за ознаками ч.2 ст. 212 КК України та за фактом придбання з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Голден-Снек»за ознаками ч.1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у злочинній схемі щодо ухилення від сплати податків, на думку старшого слідчого, задіяна низка наступних товариств.

ТОВ «Радоміс Груп»(), директором та засновником якого є ОСОБА_4, задіяне у формуванні податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Грант»(), ТОВ «Українська паливна компанія»(), директором якого є ОСОБА_5, яке також формує кредит з ПДВ підприємству ТОВ «Грант», ТОВ «Торгово-експортна компанія»(), директором якого є ОСОБА_4 та на рахунки якого з рахунків ТОВ «Грант»перераховуються грошові кошти, які в подальшому обмінюються у валюту та перераховуються на рахунок ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" (МФО 380571) з призначенням платежу «за будівельні матеріали, електротовари, посуд, кухонне начиння, двері, фурнітуру та ін..».

ТОВ «Хартманс»(), яке виступає комісіонером ПАТ «Коровай», та здійснює взаєморозрахунки з ТОВ «Грант»з призначенням платежу «фінансова безвідсоткова поворотна допомога, без ПДВ». ТОВ «Делавер Транс»(), директором якого є ОСОБА_6, який є також представником підприємства-нерезидента ULTIMO LLC (США), а ТОВ «Делавер Транс»задіяне в формуванні податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Радоміс Груп».

ТОВ «Фінансова компанія «Астрея»(), з рахунків якого на рахунки ТОВ «Торгово-експортна компанія»перераховуються грошові кошти з призначенням «оплата за вексель, без ПДВ», обмінюються у валюту та перераховуються з рахунку ТОВ «Торгово-експортна компанія»на рахунок ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" (МФО 380571) з призначенням платежу «оплата за електротовари, кухонне начиння, взуття, інструменти та ін..».

ТОВ «Грінгрейн»() та ТОВ «Голден-Снек»(), які задіяні у формуванні податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Спецпожтехнології»(), директором якого є ОСОБА_7

Отже, на думку старшого слідчого, з метою ухилення від сплати ПДВ та надання вказаним операціям зовнішнього вигляду правомірності у злочинній схемі використовуються підприємства, на які покладена роль у документальному підтвердженні ПДВ, відомості про які надаються контролюючим органам та підприємства, встановити які видається за можливе лише в ході аналізу руху коштів, відомості про які не доступні контролюючим органам, проте лише вони відображають дійсні обставини вчинення кримінального правопорушення.

ПАТ «Коровай», ТОВ «Грант», ТОВ «Спецпожтехнології», ТОВ «Українська паливна компанія», ТОВ «Радоміс груп», ТОВ «Торгова експортна компанія», ТОВ «ФК «Астрея», ТОВ «Голден-Снек», ТОВ «Делавер Транс», ТОВ «Хартманс»використовують у розрахунках поточні рахунки, відкриті у ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" (МФО 380571), а ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" отримує від ТОВ «Торгова експортна компанія»грошові кошти у вигляді валюти.

З огляду на викладені обставини, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукувані документи ймовірно можуть знаходитись у вказаному нежилому приміщенні банку та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС Острик М.М. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС Острик М.М. дозвіл на обшук у нежитлових приміщеннях по вул. Дмитрівській, 69, у м. Києві власником (або орендарем, користувачем, фактичним володільцем) яких є ПАТ «Кредит Оптима Банк»(МФО 380571) та у яких згадане ПАТ «Кредит Оптима Банк»здійснює свою діяльність, з метою відшукання і вилучення оригіналів:

· Речей та документів, які містять банківську таємницю по рахункам №2900401, №01 які належать ПАТ «КРЕДИТ ОПТИМА БАНК» (), а також інформації по рахункам, на які з рахунків ПАТ «КРЕДИТ ОПТИМА БАНК»() №2900401, №01 були перераховані грошові кошти отримані банком від ТОВ «Торгова експортна компанія», які відкриті в ПАТ «Кредит Оптима Банк», МФО 380571, або належать ПАТ «КРЕДИТ ОПТИМА БАНК»() та відкриті в інших банківських установах, відомості про які будуть отримані в результаті розкриття банківської таємниці по рахункам №2900401, №01; речей та документів, які містять банківську таємницю за ідентифікаційним кодом клієнта банку та/або назвою найменуванням клієнта по рахункам №01, який належить ТОВ «Грант»(код 31864797), №№01 у валюті Українська гривня, Євро, Долар США, які належать ТОВ «Хартманс»(код 36757536), №№01 у валюті Українська гривня, Євро, Долар США, які належать ТОВ «Українська паливна компанія»(код 37311118), №№01 у валюті Українська гривня, Євро, Долар США, які належать ТОВ «Торгова експортна компанія»(код 37335579), №№01 у валюті Українська гривня, Євро, Долар США, які належать ТОВ «Радоміс Груп»(код 35121651), №№01 у валюті Українська гривня, Долар США, які належать ТОВ «Фінансова компанія «Астрея»(код 37728731), №01, який належить ТОВ «Голден-Снек»(код 37139339), №№ 01 у валюті Українська гривня, Євро, Долар США, які належать ТОВ «Делавер Транс»(), №№01 у валюті Українська гривня, Долар США, які належать ТОВ «Спецпожтехнології»(код 36088205), №№01 у валюті Українська гривня, Євро, Долар США, Російський рубль, які належать ПАТ «Коровай»(код 00381350); речей та документів, які містять банківську таємницю клієнтів банку за назвою найменуванням компанії нерезидентіа ULTIMO LLC (США), EASTMOON INC (США), NDX PRODUCTION LTD (Сполучене Королівство), Directinvest&Co.S.A. (Панама), Conceria Astoria S.R.L. (Італія), TOSCOTRANS S.R.L. (Італія), S.I. Arno 2007 S.R.L. Magazzini Generali (Італія), СONCERIA POLARIS srl (Італія), BLU POINT S.r.l. (Італія), SPEDIMEC SRL (Італія), Conceria Tolio s.p.a. (Італія), CONCERIA FAEDA S.P.A. (Італія), C.P.-PELLAMI, (Італія), SPEDIMEC SRL (Італія), MONDIALSEA VIA DEL RONZINELLO (Італія), SEVIMLI DERI SANAYII VE TIC LTD STI (Туреччина), Larmiko s.r.o. (Словаччина), Romipel (Румунія) в тому числі їх представників/представництв, а саме:

- відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів по зазначеним відповідним рахункам з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи, SWIFT), призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу (з зазначенням години та хвилини), часом проведення платежу (з зазначенням години та хвилини), номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), години та хвилини референсу по рахункам за весь період функціонування по момент пред'явлення ухвали суду до виконання.

- Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунків, додавалися до справи під час функціонування рахунків, та інших документів, що знаходяться у справах з юридичного оформлення рахунків.

- Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, заявки на купівлю валюти, грошові чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за весь період функціонування вказаних рахунків.

- Документів, які підтверджують факт придбання та продажу цінних паперів, в тому числі векселів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

- Документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

- Вхідної та вихідної кореспонденцію між ПАТ «Кредит Оптима Банк»та заначеними вище клієнтами банку.

- Кредитної та депозитної справ вказаних клієнтів, в тому числі договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній, з додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами та матеріалами кредитних кредитної та депозитної справи.

· Речей та оригіналів документів щодо ПАТ «Коровай»(), ТОВ «Грант» (), ТОВ «Хартманс»(), ТОВ «Українська паливна компанія»(), ТОВ «Торгова експортна компанія»(), ТОВ «Радоміс Груп»(), ТОВ «Фінансова компанія «Астрея»(), ТОВ «Грінгрейн»(), ТОВ «Делавер Транс»(), ТОВ «Голден-Снек»(), ТОВ «Спецпожтехнології»(), компаній нерезидентів ULTIMO LLC (США), EASTMOON INC (США), NDX PRODUCTION LTD (Сполучене Королівство), Directinvest&Co.S.A. (Панама), Conceria Astoria S.R.L. (Італія), TOSCOTRANS S.R.L. (Італія), S.I. Arno 2007 S.R.L. Magazzini Generali (Італія), СONCERIA POLARIS srl (Італія), BLU POINT S.r.l. (Італія), SPEDIMEC SRL (Італія), Conceria Tolio s.p.a. (Італія), CONCERIA FAEDA S.P.A. (Італія), C.P.-PELLAMI, (Італія), SPEDIMEC SRL (Італія), MONDIALSEA VIA DEL RONZINELLO (Італія), SEVIMLI DERI SANAYII VE TIC LTD STI (Туреччина), Larmiko s.r.o. (Словаччина), Romipel (Румунія) в тому числі їх представників/представництв, в тому числі:

- всі первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, зокрема, але не виключно всі угоди, договори, контракти з відповідними додатками, сторонами в яких є вказані підприємства, а також угоди (договори) контракти з третіми підприємствами, предметом яких були зобов'язання або інші обставини діяльності вищезазначених підприємств, в тому числі документи, які складалися за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані за їх наслідками, містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій, зокрема але не виключно: накладні, податкові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, вантажно-митні декларації, прибуткові накладні, специфікації, сертифікати якості, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, довіреності, рахунки-фактур, банківськи виписки, платіжні доручення, чеки, інвойси та інші первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи;

- листи, претензії, інші матеріали переписки між вказаними підприємствами, або які містять відомості про дані підприємства;

- установчі (реєстраційні) документи, документи які містять звітну інформацію вказаних підприємств;

- печатки зазначених підприємств, штампи підприємств (резидентів та нерезидентів), платіжні картки;

- комп'ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), на яких міститься інформація щодо вказаних підприємств, щодо їх фінансово-господарської діяльності, в тому числі техніка з якої здійснюється доступ від їх імені до системи клієнт-банк даних підприємств;

- чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) тощо.

· Завірених належним чином наказів (протоколів зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади голів правління/директорів та головних бухгалтерів ПАТ «КРЕДИТ ОПТИМА БАНК» (), їх службові інструкції, які були чинними в період з 2009 року по даний час здійснення операцій з вказаними товариствами.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали -один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: