Провадження №1-кс/127/5374/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 червня 2015 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання заступника начальника І-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ "УКРIНБАНК" (МФО 300142, адреса: м. Київ, вул. Смірнова-Ласточкіна, 10), який належить ТОВ «Прод-тор» (код за , м. Вінниця, вул. Київська, 16), а також зупинити усі видаткові операції по вказаному рахунку з можливістю зарахування коштів які на нього надходять, -

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , яке мотивоване тим, що у нього в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування відомості про які внесені до ЄРДР № 0000051 від 26.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ст.205 КК України.

Крім того, дане клопотання мотивується тим, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності створили та зареєстрували на підставну особу «фіктивні підприємства» - ТОВ «Прод-тор» (код за , м. Вінниця), ТОВ «Ділові Ініціативи» (код за , м. Вінниця) керівником яких являється громадянин ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно матеріалів кримінального провадження до вищезазначеного громадянина з 29.05.2014 року було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою. Крім того, встановлено, що в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ «Прод-тор» (код за ), ТОВ «Ділові Ініціативи» (код за ) та ТОВ «Вінницябудремсервіс» (код за ) січень-травень 2015року громадянин ОСОБА_5 знаходився в місцях позбавлення волі та на даний час знаходиться в Стрижавській виправній колонії №81.

Таким чином, невстановлені слідством особи використовуючи дані гр. ОСОБА_5 імітуючи проведення фінансово-господарських операцій штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки в січні-травні 2015р., що дозволило останнім ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудових слідчих дій допитано гр. ОСОБА_5 , який повідомив, що ТОВ «Прод-тор» (код за ), ТОВ «Ділові Ініціативи» (код за ) та ТОВ «Вінницябудремсервіс» (код за ) йому не відомі та він не являється їх посадовою особою, реєстраційних (перереєстраційних) дій щодо них не здійснював та нікого не уповноважував на їх здійснення. Також, ОСОБА_5 повідомив, що не підписував первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарським відносинам з підприємствами контрагентами в т.ч. договори додаткові угоди, видаткові накладні, акти здачі приймання виконаних робіт, податкові накладні, платіжні документи, векселя, акти здачі приймання векселів статути, довіреності, а також реєстраційні документи ТОВ «Ділові Ініціативи» (код за ), ТОВ «Прод-тор» (код за ), ТОВ «Вінницябудремсервіс» (код за ).

При здійсненні штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки в січні-травні 2015р. та імітуючи проведення фінансово-господарських операцій невстановлені слідством особи, використовуючи дані ОСОБА_5 проводили взаєморозрахунки через банківський рахунок ТОВ «Прод-тор» (код за , м. Вінниця, вул. Київська, 16) № НОМЕР_1 (валюта українська гривня) відкритого в ПАТ "УКРIНБАНК" (МФО 300142, адреса: м. Київ, вул. Смірнова-Ласточкіна, 10).

Отже, невстановленими слідством особами відкрито рахунок ТОВ «Прод-тор» № НОМЕР_1 у ПАТ "УКРIНБАНК" з метою здійснення незаконної діяльності, шляхом конвертації у готівку грошових коштів отриманих на підставі фіктивних угод.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

З урахуванням викладеного та приймаючи до уваги, що невстановленими слідством особами відкрито рахунок ТОВ «Прод-тор» № НОМЕР_1 у ПАТ "УКРIНБАНК" з метою конвертації у готівку отриманих в результаті проведення фіктивних угод коштів, а також те, що даний рахунок використовується та пристосований для вчинення кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000051 від 26.05.2015, з метою запобігання незаконній діяльності ТОВ «Прод-тор», виникла необхідність звернутися до суду з клопотанням про накладення арешту на вказаний рахунок.

На підставі викладеного, слідчий просив у судовому засіданні задовольнити дане клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що у його задоволенні слід відмовити з наступних підстав.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь - які валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову. Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Відповідно до ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Оскільки з пояснень слідчого та матеріалів клопотання, не вбачається, що вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у частині 2 статті 167 КПК України, а тому у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 167, 170 -173 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання заступника начальника І-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ "УКРIНБАНК" (МФО 300142, адреса: м. Київ, вул. Смірнова-Ласточкіна, 10), який належить ТОВ «Прод-тор» (код за , м. Вінниця, вул. Київська, 16), а також зупинити усі видаткові операції по вказаному рахунку з можливістю зарахування коштів які на нього надходять.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: