ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/7653/15-к
провадження 1кс/201/4817/2015
У Х В А Л А
13 травня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000084 від 06.10.2015 року, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
13 травня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 від 06.10.2014 року, у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335), та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335), при здійсненні фінансово-господарської діяльності з підприємствами ФОП ОСОБА_5 (інн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (інн. НОМЕР_2 ), ТОВ "Кронос Груп" (), ТОВ "Асгард Трейд" (), ТОВ "Аланберг" (), ТОВ "Гідденіт"(), ТОВ "Арматорг"(), ТОВ "Брілайн-Строй" (), ТОВ "Укр Інком" (), ТОВ "Дітон Трейд ЛТД" (), ТОВ "Центрокрос" (), ТОВ "Юністрой Компані" (), ТОВ "Рубікон Стандарт" (), ТОВ "Астроплюс" (), ТОВ "Ріма-Торг" (), ТОВ "Глорія ЛТД" (код ЄДРОПОУ 38836242), ТОВ "Атлантида 17" (), ТОВ "Авальбудсервіс" (), ТОВ "Агротех-Плюс" (), ТОВ "Вінор Комплект" (),ТОВ "РК-Торг" (), ТОВ "Проф -Строй" (), ТОВ "Ілюмінат"(), ТОВ «Екто Буд» (), ТОВ "Месінс" (), ТОВ "Деон Союз" (), ТОВ "Прогрес ЮА" (), ТОВ "Екто Буд" (), ТОВ "Інтарес-Груп" (), ТОВ "Айворі-Груп» (), ТОВ "Лінейра Плюс" () які мали безтоварний характер, а тільки лиш проводилось їх документальне оформлення, за період 2013-2014 років, з метою ухилення від сплати в бюджет держави податку на додану вартість, діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що дозволило посадовим особам ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) в період 2013-2014 років ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі ПДВ 3 175 522,94 грн.

06.10.2014 року за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000084 за ознаками ст. 212 ч.3 КК України.

12.09.2013 року невстановлені особи, в робочий час, знаходячись в Дніпродзержинському міському управлінні юстиції, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю підприємства, зареєстрували юридичну особу, якою є ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) взято на податковий облік в органах державної податкової служби 12.09.2013 року в Дніпродзержинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області. Основним видом діяльності підприємства: є оптова торгівля деталями та приладдям, місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: м. Дніпродзержинськ, пров. Баглійський, 2, банківські рахунки відкрити в АКБ «Новий», тим самим створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) та іншими суб`єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним суб`єктам господарювання.

30.10.2014 року за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000100 за ознаками ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.

10.11.2014 року вказані кримінальні провадження № 0000084 та № 0000100 були об`єднані в одне провадження під загальним номером № 0000084.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства: ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335), ФОП ОСОБА_5 (інн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (інн. НОМЕР_2 ), ТОВ "Кронос Груп" (), ТОВ "Асгард Трейд" (), ТОВ "Аланберг" (),ТОВ "Гідденіт"(), ТОВ "Арматорг"(), ТОВ "Брілайн-Строй" (), ТОВ "Укр Інком" (), ТОВ "Дітон Трейд ЛТД" (), ТОВ "Центрокрос" (), ТОВ "Юністрой Компані" (), ТОВ "Рубікон Стандарт" (), ТОВ "Астроплюс" (), ТОВ "Ріма-Торг" (), ТОВ "Глорія ЛТД" (код ЄДРОПОУ 38836242), ТОВ "Атлантида 17" (), ТОВ "Авальбудсервіс" (), ТОВ "Агротех-Плюс" (), ТОВ "Вінор Комплект" (),ТОВ "РК-Торг" (),ТОВ "Проф -Строй" (), ТОВ "Ілюмінат"(), ТОВ «Екто Буд» (), ТОВ "Месінс" (), ТОВ "Деон Союз" (), ТОВ "Прогрес ЮА" (), ТОВ "Екто Буд" (), ТОВ "Інтарес-Груп" (), ТОВ "Айворі-Груп» (), ТОВ "Лінейра Плюс" () входять до однієї фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи формують податковий кредит за рахунок безтоварних операцій для підприємств реального сектору економіки.

Вищезазначені операції в дійсності мали безтоварний характер, а підприємства ФОП ОСОБА_5 (інн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (інн. НОМЕР_2 ), ТОВ "Кронос Груп" (), ТОВ "Асгард Трейд" (), ТОВ "Аланберг" (), ТОВ «Гідденіт»(), ТОВ "Арматорг"(), ТОВ "Брілайн-Строй" (), ТОВ "Укр Інком" (), ТОВ "Дітон Трейд ЛТД" (), ТОВ "Центрокрос" (), ТОВ "Юністрой Компані" (), ТОВ "Рубікон Стандарт" (), ТОВ "Астроплюс" (), ТОВ "Ріма-Торг" (), ТОВ "Глорія ЛТД" (код ЄДРОПОУ 38836242), ТОВ "Атлантида 17" (), ТОВ "Авальбудсервіс" (), ТОВ "Агротех-Плюс" (), ТОВ "Вінор Комплект" (),ТОВ "РК-Торг" (), ТОВ "Проф -Строй" (), ТОВ "Ілюмінат"(), ТОВ «Екто Буд» (), ТОВ "Месінс" (), ТОВ "Деон Союз" (), ТОВ "Прогрес ЮА" (), ТОВ "Екто Буд" (), ТОВ "Інтарес-Груп" (), ТОВ "Айворі-Груп» (), ТОВ "Лінейра Плюс" () - в дійсності ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Вищезазначені підприємства, фактично ніякої діяльності не вели та, відповідно, не мали законних прав на формування податкового кредиту, та в подальшому реалізувати зазначений податковий кредит кінцевим «вигодонабувачам» з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодонабувачам».

Таким чином, посадові особи ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, достовірно знаючи про неправомірність своїх дій, усвідомлюючи та бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді пособництва підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом використання неправомірних схем «мінімізації» податкових зобов`язань, та подальшої «конвертації» грошових коштів у готівку на загальну суму більше 200 млн. грн.

Встановлено, що ТОВ "Айворі-Груп» (), для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточний рахунок в АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005) № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 .

Таким чином, з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки в АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у вигляді зупинення видаткових операцій по рахункам № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкритих ТОВ "Айворі-Груп»" () в АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005), в розмірі 3 175 522,94 грн., за винятком видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного вне ску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобов`язати службових осіб установи банку раз на 10 діб направляти до відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-а, виписку (довідку) із зазначенням на арештованому рахунку залишку грошових коштів та невідкладно направляти до відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1