СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 21 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000046, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 01.02.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «СКБ Технофільтр» (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.1.32 ст.1, п. 5.1, пп. 5.2.1 п. 5.2, абзацу 4 пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994, пп. 7.2.6 п. 7.2, пп. 7.4.5 п 7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 та п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, в період із 01.01.2009 по 31.12.2011, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «СКБ Технофільтр» безтоварних фінансово-господарські операції із ТОВ «ТПК Укрпромінвест», ТОВ «Каскад-Сервісбуд», ТОВ «Спецмонтажбуд», ТОВ «Метал Торг Трейд-П», ТОВ «Фірма Юквар», ТОВ «Ново-Світ», ТОВ «БМ Технологія», які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1577183 грн. та податку на прибуток на суму 1 954 747 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «СКБ Технофільтр» (), в період із 01.01.2009 по 31.12.2011, умисно, шляхом включення до складу податкового кредиту та до складу валових витрат сум по безтоварним операціям із ТОВ «ТПК Укрпромінвест», ТОВ «Каскад-Сервісбуд», ТОВ «Спецмонтажбуд», ТОВ «Метал Торг Трейд-П», ТОВ «Фірма Юквар», ТОВ «Ново-Світ», ТОВ «БМ Технологія», ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1577183 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 954 747 грн., а всього на загальну суму 3 531 930 грн., що у 9072 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «ТПК Укрпромінвест», ТОВ «Каскад-Сервісбуд», ТОВ «Спецмонтажбуд», ТОВ «Метал Торг Трейд-П», ТОВ «Фірма Юквар», ТОВ «Ново-Світ», ТОВ «БМ Технологія» не мають матеріальної бази (транспорту, офісних та складських приміщень, найманих працівників), відсутність власного виробництва та можливість здійснення поставок в адресу ТОВ «СКБ Технофільтр».

Під час проведення перевірки діяльності ТОВ «СКБ Технофільтр» по взаємовідносинах із ТОВ «ТПК Укрпромінвест», ТОВ «Каскад-Сервісбуд», ТОВ «Спецмонтажбуд», ТОВ «Метал Торг Трейд-П», ТОВ «Фірма Юквар», ТОВ «Ново-Світ», ТОВ «БМ Технологія», працівниками УПМ ДПС у Черкаській області направлено запит 06.06.2012 за №11627/07-516 в адресу ТОВ "СКБ Технофільтр" про надання фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із вище переліченими СГД. Листом від 26.06.2012 №23 з ТОВ "СКБ Технофільтр" надійшла відповідь у якій повідомлено, що фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які відображають взаємовідносини із вище переліченими СГД на підприємстві не має.

Крім того, працівниками ДПІ у м. Черкасах направлено запит 15.06.2012 № 10798/22-1217 в адресу ТОВ "СКБ Технофільтр" про надання фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із вище переліченими СГД. ТОВ "СКБ Технофільтр" надало відповідь від 10.07.2012 №23/1, що запитувані документи вилучені оперативними співробітниками УБОЗ ГУМВС України в Черкаській області на підставі постанови від 08.02.2012 № 4/0417/210/2012 про проведення виїмки винесеної Індустріальним районним судом м. Дніпропетровськ.

ДПІ у м. Черкасах до УБОЗ ГУМВС України в Черкаській області направлено лист від 16.10.2012 за № 29044/22-1216 про надання інформації про реальні результати проведеної виїмки на ТОВ "СКБ Технофільтр". Листом від 30.10.2012р. № 2/57-5047 УБОЗ ГУМВС України в Черкаській області повідомило, що документи ТОВ "СКБ Технофільтр" співробітниками управління не вилучались.

Співробітниками УПМ ДПС у Черкаській області 21.09.2012 відібрано пояснення у директора ТОВ "СКБ Технофільтр" ОСОБА_3, у якому він пояснює, що первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах із вище переліченими СГД втрачені 04.08.2012 при пожежі офісного приміщення, яке знаходилось за адресою: м. Черкаси, пров. Халтуріна, 7/1.

Зазначені факти свідчать про приховування службовими особами ТОВ "СКБ Технофільтр" фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ «ТПК Укрпромінвест», ТОВ «Каскад-Сервісбуд», ТОВ «Спецмонтажбуд», ТОВ «Метал Торг Трейд-П», ТОВ «Фірма Юквар», ТОВ «Ново-Світ», ТОВ «БМ Технологія».

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "СКБ Технофільтр" з ТОВ «ТПК Укрпромінвест», ТОВ «Каскад-Сервісбуд», ТОВ «Спецмонтажбуд», ТОВ «Метал Торг Трейд-П», ТОВ «Фірма Юквар», ТОВ «Ново-Світ», ТОВ «БМ Технологія», а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації та проживання директора ТОВ "СКБ Технофільтр" ОСОБА_3

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ "СКБ Технофільтр" ОСОБА_3М зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, компютерна техніка, магнітні носії «флешки» на яких міститься електрона документація) ТОВ "СКБ Технофільтр", підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ТПК Укрпромінвест», ТОВ «Каскад-Сервісбуд», ТОВ «Спецмонтажбуд», ТОВ «Метал Торг Трейд-П», ТОВ «Фірма Юквар», ТОВ «Ново-Світ», ТОВ «БМ Технологія», які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ТОВ "СКБ Технофільтр", відшукування знаряддя кримінального правопорушення, якими являються первинні фінансово-господарські документи ТОВ "СКБ Технофільтр", які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ТПК Укрпромінвест», ТОВ «Каскад-Сервісбуд», ТОВ «Спецмонтажбуд», ТОВ «Метал Торг Трейд-П», ТОВ «Фірма Юквар», ТОВ «Ново-Світ», ТОВ «БМ Технологія» за період із 01.01.2009 по 31.12.2011, компютерна техніка, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи, які на даний час можуть знаходитись за місцем проживання директора ТОВ "СКБ Технофільтр" ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити проведення обшуку в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1, яке згідно відомостей, отриманих у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції, належить ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «СКБ Технофільтр» (), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ТПК Укрпромінвест» (), ТОВ «Каскад-Сервісбуд» (), ТОВ «Спецмонтажбуд» (), ТОВ «Метал Торг Трейд-П» (), ТОВ «Фірма Юквар» (), ТОВ «Ново-Світ» (), ТОВ «БМ Технологія» () за період із 01.01.2009 по 31.12.2011, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, компютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Копію ухвали отримав:_________________________________________________«____»_______________