Справа № 712/6091/15к
Провадження № 1-кс/ 712/2497/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 05 червня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000053 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000053 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що в ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , відобразили в податковій звітності та в декларації з податку на додану вартість «спеціальний режим оподаткування» за листопад 2014 року реалізацію обсягів власно вирощеної продукції (кукурудзи) у кількості 16 528 778 кг, на загальну суму 39 669 075 грн, у т.ч. податок на додану вартість 6 611 512,50 грн..

При цьому, за даними Державного управління статистики згідно форми 29-сг (річна) - «Підсумки збору сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду» на 1 грудня 2014 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зібрало кукурудзи на зерно 3 330 240 кг., із загальної площі збирання цієї культури 277,81 га.

Таким чином, службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування для сільгоспвиробників в період з 01.11.2014 по 30.11.2014 ухилились від сплати до Державного бюджету суми податку на додану вартість у розмірі 5 279 415 грн., що є в особливо великих розмірах, чим вчинили кримінальне правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ., а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності за період 2014 року.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд враховуючи положення ст. 159 КПК України приходить до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, так як у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 оригінали документів, які перебувають в особовій справі СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: реєстраційних, установчих документів (свідоцтво про державну реєстрацію, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, реєстраційна картка, довідка про взяття на облік Ф-4ОПП, довідка про відкриття рахунків, статут товариства, установчий договір, накази про призначення посадових осіб, договір укладений між службовими особами СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ДПІ про подачу звітності в електронній формі), податкової звітності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з податку на додану вартість за період з 01.10.2014 по 31.12.2014, податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку (з додатками) за 2014 рік, податкових розрахунків земельного податку (з додатками) за 2014 рік.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1