Справа № 4-380/11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

02 березня 2011 року м.Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про проведення виїмки та матеріали кримінальної справи № 51101, порушеної за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

02.03.2011 року до Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя звернувся слідчий з поданням про проведення виїмки роздруківок руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку № 8001, який відкритий ТОВ «Левіс Компані»() у Філії «Дніпропетровське РУ ПАТ КБ «Південкомбанк»за адресою м. Дніпропетровськ вул. Миронова, б. 20-а за період з дати відкриття рахунку по дату виконання постанови суду, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, а також оригіналів документів.

З подання та наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа № 51101, яку порушено відносно ОСОБА_2 та невстановлених осіб за фактом вчинення фіктивного підприємництва тобто створення юридичної особи ТОВ «Монтажбудстрой»з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Так, у листопаді 2009 року ОСОБА_2 разом з невстановленими особами, без мети здійснення підприємницької діяльності, у виконавчому комітеті Запорізької міської ради зареєстрували ТОВ «Монтажбудстрой»(). Згідно статутних документів засновником ТОВ «Монтажбудстрой»є ОСОБА_2 Реквізити та печатка

ТОВ «Монтажбудстрой» в період 2010 року використовувались з метою прикриття незаконної діяльності, що пов'язана з проведенням безтоварних операцій та подальшого безпідставного формування податкового кредиту по ПДВ для контрагентів-покупців, в результаті чого до бюджету не надійшов податок на додану вартість на суму понад 2,5 млн. грн..

Під час досудового слідства, в ході проведення аналізу податкової звітності

ТОВ «Монтажбудстрой»та його контрагентів -покупців встановлено, що протягом 2010 року ТОВ «Монтажбудстрой»безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ для

ТОВ «Левіс Компані»() на загальну суму ПДВ понад 4,6 млн. грн.

Враховуючи вимоги ст.22 КПК України щодо повноти та всебічності дослідження всіх обставин справи, у слідства виникла необхідність у встановленні факту безготівкових розрахунків ТОВ «Левіс Компані»(), а також у встановленні осіб, які мали право розпоряджатися грошовими коштами ТОВ «Левіс Компані»().

Дослідивши подання та матеріали, додані до нього, а також матеріали кримінальної справи № 51101, надані для огляду, суд приходить до висновку, що вказане подання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У поданні не зазначено, яке значення для розслідування кримінальної справи за ч.2 ст.205 КК України порушеної відносно директора ТОВ «Монтажбудстрой»має інформація, яку орган досудового слідства просить надати, а також не обґрунтовано витребування інформації та документів саме в такому обсязі.

Крім того, кримінальна справа № 51101 порушена відносно директора ТОВ «Монтажбудстрой»ОСОБА_2 за ч.2 ст.205 КК України. Інформація про наявність порушеної кримінальної справи відносно посадових осіб ТОВ «Левіс Компані»суду не надана, а зі змісту ст. 178 КПК України вбачається, що розгляд судом подань про виїмку документів, що становлять банківську таємницю проводиться за умови, якщо стосовно особи, про розкриття банківської таємниці якої йдеться у поданні, порушено кримінальну справу.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність»-

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки по кримінальній справі № 51101 -відмовити.

Постанова може бути оскаржена протягом трьох діб до апеляційного суду Запорізької області.

Суддя В.В.Калюжна