ПОСТАНОВА
9-278/07
2квітня 2007 року

м. Житомир
Богунський районний
суд м. Житомира в складі: голо
вуючого - судді Григорусь Н.Й.

при секретарі Лєдньов
Д.М. з участю прокурора Горохо
ва С.В. розглянув у відкритому
судовому засіджання подання
слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Жит
омирській області про наланн
я дозволу на виїмку інформац
ії, що містить банківську тає
мницю,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Жи
томирській області звернувс
я до суду з поданням, де вказан
о, що службові особи товарист
ва з обмеженою відповідальні
стю «Український солод» заре
єстрованого за юридичною адр
есою Житомирська область Бер
дичівський район с.м.т. Гришкі
вці вул. Щорса, 2Б м. (), діючи умисно, за період ча
су з жовтня 2005 року по вересень
2006 року, проводячи фінансово -г
осподарські операції із прид
бання та реалізації товарно
матеріальних цінностей в пор
ушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7,
п.п. 7.4.3 п. 7.4 ст. 7, п. 11.29 ст. 11 Закону Укр
аїни «Про податок на додану в
артість» № 168/97- ВР (із змінами та
доповненнями) від 03.04.1997 року, не
правомірно включали суми под
атку на додану вартість до: сп
еціальної податкової деклар
ації № 2 (податкова декларація
з податку на додану вартість
за результатами операцій з р
еалізації продукції, товарів
(робіт, послуг) власного вироб
ництва), по якій розрахунки з б
юджетом не здійснюються та д
екларації №
3( податкова декларація з по
датку на додану вартість за о
пераціями з поставки продукц
ії
невласного виробництва), за
якою позитивне значення сум
и ПДВ перераховується до
державного бюджету, таким ч
ином шляхом заниження та зав
ищення податкових
зобов'язань та кредиту з ПДВ
, умисно ухилились від сплати
до державного бюджету
податку на додану вартість
на загальну суму понад 875 000 грн
., що призвело до
фактичного ненадходження
до державного бюджету коштів
в особливо великих розмірах
.
20.03.2007 року СВ ПМ ДПА в Жито
мирській області по факту ум
исного ухилення від сплати п
одатків в особливо великих р
озмірах службовими особами Т
ОВ "Український солод" поруше
на кримінальна справа за озн
аками злочину передбаченого
ст. 212 ч. З КК України
В період з жовтня 2005 року по
вересень 2006 року, в якості плат
и за проведені операції купі
влі-продажу, на банківські ра
хунки ТОВ "Український солод
" () надходили гро
шові кошти від ТОВ "Бердичівс
ька солодова компанія" та інш
их покупців та постачальникі
в продукції.
У вищевказаний період, ТОВ
"Український солод" (код ЄДРПО
У 30825170) мало фінансово-господар
ські відносини з суб'єктами п
ідприємницької діяльності в
икористовуючи рахунки, відкр
иті у Житомирській обласній
дирекції "Райффайзен банк Ав
аль", МФО 311528. Однак встановити о
статочний перелік підприємс
тв-покупців і підприємств-по
стачальників та суми угод ТО
В "Український солод" (код ЄДРП
ОУ 30825170) на даний момент неможли
во без отримання вичерпної і
нформації банку про операції
по вищевказаних рахунках.
Дослідивши матеріали к
римінальної справи, заслухав
ши думку прокурора, який підт
римав подання, враховуючи, що
документи про обслуговуванн
я банківських рахунків, а так
ож інформація про рух коштів
на розрахункових рахунках, в
ідкритих службовими особами
ТОВ "Український солод" (код Є
ДРПОУ 30825170) у Житомирській обла
сній дирекції "Райффайзен ба
нк Аваль", МФО 311528, має суттєве зн
ачення для встановлення істи
ни по кримінальній справі су
д вважає необхідним надати д
озвіл на проведення виїмки,-К
еруючисьст. 178КПКУкраши,-
ПОСТАНОВИВ:

1. Надати дозвіл на пров
едення виїмки інформації, що
містить банківську
таємницю у Житомирській об
ласній дирекції "Райффайзен
банк Аваль", МФО 311528, по
рахунках №260009110, №260425163, №260455023, №,
№26067485,
№26107152, №260049109, №260424575, №260434578, №260464577, №260494576 ТО
В
"Український солод" (код ЄДР
ПОУ 30825170) за період з моменту від
криття рахунку по
момент проведення виїмки, а
саме:
1. Інформації про р
ух коштів по розрахункових р
ахунках ТОВ "Український сол
од" (), із зазначен
ням ідентифікаційних кодів к
ореспондентів, МФО банківськ
их установ, номерів розрахун
кових рахунків кореспондент
ів, назв кореспондентів, приз
начення платежів, обігу грош
ових коштів по дебету та кред
иту на вищевказаному рахунку
за період з моменту відкритт
я рахунку по даний час.
2. Належним чином за
вірених копій договорів, укл
адених між банком та ТОВ "Укра
їнський солод" ()
про банківське обслуговуван
ня в системі "клієнт-банк" та і
нших документів до них (заявк
и або накази про призначення
відповідальних осіб за отри
мання ключів, довіреності на
отримання ключів, документи
з підписами відповідальних
осіб за отримання ключів) з пі
дписами службових осіб.
3. Належним чином з
авірених копій платіжних дор
учень за якими проводилось п
ерерахування коштів на рахун
ках ТОВ "Український солод" (ко
д ) поза межами систе
ми обслуговування "клієнт-ба
нк".
4. Належним чином зав
ірених копій документів, що м
істять дані про номери телеф
онів або інших засобів комун
ікації, з яких здійснюється к
ерування рахунками ТОВ "Укра
їнський солод" ()
в системі "клієнт-банк".

5. Належним чином
завірених копій банківських
карток із зразками підписів
службових осіб та печаткою Т
ОВ "Український солод" (код ЄДР
ПОУ 30825170), у випадку коли до дани
х карток вносились зміни в ча
стині підписів службових осі
б ТОВ "Український солод" () - документи на підст
аві яких вносились такі змін
и.
6. Належним чином з
авірених копій заявок на отр
имання чекових книг з підпис
ами службових осіб ТОВ "Украї
нський солод" ().

7. Належним чином за
вірених копій документів на
отримання готівки (лист на от
римання готівки за умови заб
езпечення охороною та трансп
ортом, чеки, видаткові ордери
) за якими службові особи ТОВ "
Український солод" (код ЄДРПО
У 30825170) отримували готівку з вла
сних рахунків.
8. Належним чином за
вірених копій будь яких інши
х документів, за допомогою як
их можливо ідентифікувати фі
зичних осіб - які здійснювали
відкриття рахунків ТОВ "Укра
їнський солод" ()
та перерахуванням по ньому к
оштів (юридична справа, видач
а перепустки до банку, отрима
ння векселів, отримання кред
итів та ін.)
2.Проведення виїмки до
зволити оперативним працівн
икам УПМ ДПА в
Житомирській області.