солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

31 липня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Закутнєві А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Бовкун Є.А., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Столярчуком С.О., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000168 від 26.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старший лейтенант міліції Бовкун Є.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708) за адресою: м. Київ, вул. Івана Клименка, 23, розкриття банківської таємниці клієнта банку - ТОВ «Нерухомість-Центр» (), мотивуючи це тим, що Співробітниками ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено документальну перевірку ТОВ «Нерухомість-Центр» () за період з 01.07.2011 по 31.12.2012, за результатами якої складено акт №143/22.2/35671469 від 20.06.2013. Згідно висновків акту №143/22.2/35671469 від 20.06.2013 вставлено порушення п.п.138.1.1 п.138.1, п.138.2, п.138.4 ст.138 Податкового кодексу України в результаті чого ТОВ «Нерухомість-Центр» занижено податок на прибуток на загальну суму 575 427 грн. та порушення п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого ТОВ «Нерухомість-Центр» занижено податок на додану вартість на загальну суму 198 380 грн. Загальна сума донарахованих податкових зобов'язань складає 773 807 грн., що є значним розміром.

ТОВ «Нерухомість-Центр» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з 17.01.2008. Юридична адреса ТОВ «Нерухомість-Центр»: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 42, фактична адреса: м. Київ, бульв. Чоколівський, 19. У періоді, за який проводилася перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Нерухомість-Центр» був директор ОСОБА_4.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Нерухомість-Центр» було відкрито та використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки №0367 (українська гривня), №0367 (українська гривня), відкриті в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708) за адресою: м. Київ, вул. Івана Клименка, 23.

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків між ТОВ «Нерухомість-Центр» та ТОВ «Сучасні системи (), ПП «ПВКФ «Проксин» (), а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ «Нерухомість-Центр» №0367 (українська гривня), №0367 (українська гривня), відкритим в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708) за адресою: м. Київ, вул. Івана Клименка, 23.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПАТ «Авант-Банк» та ТОВ «Нерухомість-Центр», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000168 від 26.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Бовкун Є.А - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Бовкун Є.А тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, а саме: оригіналів документів на підставі яких ТОВ «Нерухомість-Центр» () було відкрито рахунки №0367 (українська гривня), №0367 (українська гривня) в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708) за адресою: м. Київ, вул. Івана Клименка, 23 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Нерухомість-Центр» (), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Нерухомість-Центр» (), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Нерухомість-Центр» () №0367 (українська гривня), №0367 (українська гривня), відкритим в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708) за адресою: м. Київ, вул. Івана Клименка, 23, за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки №0367 (українська гривня), №0367 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків №0367 (українська гривня), №0367 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк