СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2144/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві Черняковій С.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000017 від 04.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

19.12.2013 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві Чернякової С.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Авдєєвим В.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів (здійснення виїмки) стосовно ТОВ «Сітілайт плюс» () за весь період діяльності, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Вишгородському районі Міндоходів Київської обл. (юридична адреса: Київська обл., Вишгородський район, м. Вишгород, пл. Шевченка, 1-А), а саме: 1) реєстраційна документація (статут, протоколи зборів учасників товариства, установчі договори, реєстраційні картки, довіреності на право проведення реєстрації товариства, довіреності по підприємству, накази по підприємству, квитанції про оплату послуг при реєстрації, копії паспортів засновників та посадових осіб, інші документи, які знаходяться в реєстраційні справі) ТОВ «Сітілайт плюс» (); 2) податкові декларації подані ТОВ «Сітілайт плюс» (), в тому числі в електронному варіанті, при цьому електронні декларації додатково в роздрукованому вигляді завірені належним чином; 3) договір про визнання електронних документів та договори із центром сертифікації про отримання електронного підпису, ІР-адреси та адреси електронної пошти з якої надходить звітність ТОВ «Сітілайт плюс» (); 3) реєстр контрагентів ТОВ «Сітілайт плюс» ( ), визначених з використанням автоматизованої системи Міндоходів України із зазначенням назви підприємств та їх кодів ЄДРПОУ; 4) планові, позапланові, зустрічні перевірки, акти, висновки, перевірки щодо вимог дотримання податкового законодавства вказаного ТОВ «Сітілайт плюс» ( ); 5) довідка про відкритті рахунки в банківських установах ТОВ «Сітілайт плюс» ( ); 6) довідка щодо формування відомостей про розбіжності системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Сітілайт плюс» (); 7) довідка про повний перелік працівників з зазначенням їх анкетних даних, ідентифікаційного номеру, місця реєстрації на території України, які працюють на ТОВ «Сітілайт плюс» ( ).

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що 13.02.2012 року невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: сприяння легально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, шляхом незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ в результаті відображення у бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Сітілайт плюс» (), який зареєстрували у Вишгородській РДА Київської обл. Допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Сітілайт плюс» () ОСОБА_3 повідомив, що підприємство було зареєстровано в державних органах на його ім'я, на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності.

На думку слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Сітілайт плюс» () необхідно для перевірки достовірності записів у документах, які виконані від посадових осіб підприємства, тобто проведення почеркознавчої, економічної експертизи, проведення позапланової перевірки.

В судовому засіданні старший слідчий СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві Чернякова С.В. підтримала клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в провадженні СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000017 від 04.12.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Слідчий стверджує, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: сприяння легально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, шляхом незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ в результаті відображення у бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Сітілайт плюс» (), який зареєстрували у Вишгородській РДА Київської обл. Проте, слідчим не доведено, а в матеріалах справи не містяться відомості стосовно того, що ТОВ «Сітілайт плюс» ухиляється від сплати податків, завищує валові витрати та податковий кредит з ПДВ, відсутні докази неіснуючих фінансово-господарських операцій, відображених у бухгалтерському та податковому обліку.

Старший слідчий зазначає, що в матеріалах справи містяться копії документів, якими обґрунтовуються доводи, вказані у клопотанні. Проте, при ознайомленні з матеріалами клопотання, встановлено, що додатки належним чином не завірені, в клопотанні знаходяться копії документів, які зроблені з інших копій (а не оригіналів). Протокол допиту в якості свідка засновника та директора ТОВ «Сітілайт плюс» ОСОБА_3, на який посилається старший слідчий, в матеріалах відсутні. Крім того, відповідно до відомостей ЄДР, засновником ТОВ «Сітілайт плюс» () є ОСОБА_4, а не ОСОБА_3

В клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні, що свідчить про необґрунтованість та безпідставність клопотання.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ