Справа № 210/1562/13-к
Провадження № 1-кс/210/808/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"09" липня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого слідчої групи слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

09 липня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 01.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Нафтотранссервіс» () в період 01.01.2009 року по 31.12.2011 р., з метою ухилення від сплати податків безпідставно зависли податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «МТФ-Груп» (, м.Київ), та ТОВ «Кванта Коста» (, м. Сімферополь), які мають ознаками фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 2397832 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податкових мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Встановлена сума збитків підтверджується аналітичною довідкою № 56/16.1/30442560 від 27.02.2013 р. складеної фахівцями відділу організації роботи з боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС у Дніпропетровській області, згідно якої ПП «Нафтотранссервіс» () в період 2009 року задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «МТФ-груп» (м.Київ, ) на суму 1517622 грн., в т.ч. ПДВ 252 937 грн., яке на теперішній час перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі м.Києва, має стан 8 - «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходженням». Також за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «МТФ-груп» ( м.Київ, ) порушено кримінальну справу №56-2981 за ст.205 ч.2 КК України

Також, встановлено, що протягом 2010 р. - 2011 р. ПП «Нафтотранссервіс» задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Кванта-Коста» (м.Сімферополь, ), яке також має ознаки фіктивності, на суму 12869373 грн. в т.ч. ПДВ 2144895 грн.

Таким чином, в період часу з 01.01.2010 р. по 31.12.2011 р. службові особи ПП «Нафтатранссервіс» задекларували податковий кредит з ПДВ за придбані товарно-матеріальні цінності у підприємств за ознаками фіктивності ТОВ «Кванта Коста» (м.Сімферополь, ) та ТОВ«МТФ-груп» ( м. Київ, ) на загальну суму 14386 995 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 2397832 грн., внаслідок чого ухилилися від сплати податків на суму 2397832 грн., тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно матеріалів отриманих від оперативних співробітників ГВПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС службові особи ПП «Нафтотранссервіс», в період з 25.08.2010 р. по 30.12.2011 р., за нібито придбані паливно-мастильні матеріали здійснювали перерахування грошових коштів на наступний поточний рахунок ТОВ «Кванта Коста» () р/р № 2, відкритий в ВАТ АБ «Укргазбанк», МФО 320478.

Даний рахунок використовувався підприємством ПП «Нафтотранссервіс» при здійсненні фіктивних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Кванта Коста».

Слідством встановлено, що у вищезазначеній банківській установі зберігається роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів по р/р № 2 ТОВ «Кванта Коста» (), з часу відкриття до теперішнього часу, а також платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть підтверджувати мнимі фінансові операції між ПП «Нафтотранссервіс» та ТОВ «Кванта Коста», та вказувати на вивід безготівкових коштів у готівкові для ПП «Нафтотранссервіс», з метою заниження свої оподатковуваних прибутків.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000045 від 01.03.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.40, 110, 131,132,159-164, 309, 369-372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ «Кванта Коста» () по рахунку № 2 (мультивалютний), за період з 25.08.2010 р. по 30.12.2011 р., платіжних документів і чеків ТОВ «Кванта Коста» (), та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Відкритого акціонерного товариства акціонерний банк Укргазбанк, МФО 320478.

2. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

3. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1