Провадження №1-кс/127/6505/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 червня 2015 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000033 від 08.04.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.04.2011 по 31.12.2014, завищили валові витрати, чим ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 1 090 202 грн., а також завищили податковий кредит з ПДВ чим ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 324 870 грн., та не сплатили податок з доходів фізичних осіб в сумі 714, 81 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 415 786 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 234/22/36636755 від 26.03.2015 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2014, яким встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які не мали можливості вести фінансово господарську діяльність у зв`язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, тобто не мали умов для досягнення результатів економічної діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Також, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2011 по 31.12.2014 року виконував роботи та надавав послуги ряду суб`єктів господарювання в тому числі і КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ), що підтверджується витягом з бази даних «Податковий блок» а саме «Додаток №5» до декларації з ПДВ.

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування фактів проведення будь-яких фінансово-господарських, розрахункових операцій за період з 01.04.2011 по 31.12.2014 ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) з КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ), з метою проведення судово-економічної та судово-почеркознавчих експертиз виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які знаходяться на КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ) та які в подальшому можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Разом з тим, керуючись ч.2 ст. 163 КПК України, прошу розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої перебувають вказані документи, у зв`язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ПП « ОСОБА_4 ».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали яких потрібні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз, які не можливо здобути іншим шляхом, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в судове засідання не з`явився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ), а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів стосовно проведення всіх фінансово-господарських, розрахункових операцій за період з 01.04.2011 по 31.12.2014 між КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ПП « ОСОБА_4 », з можливістю виїмки копій даних документів.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: