Справа №9-38/07
ПОСТАНОВА

19 січня
2007 року м.
Житомир

Богунський районний суд м.
Житомира в складі: головуючого
- судді Коломієць О.С., при секретарі - Котляр Т.П., за участю прокурора
- Капинос О.В. розглянув подання заступника начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА
в Житомирській обла­сті капітана податкової міліції ОСОБА_1, про надання
дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник
начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням
про надання дозволу Житомирському відділенню «Райффайзен банк Аваль» (МФО
311528) на розкриття інформації, що містить банківську таємницю відносно
клієнта ОСОБА_1, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 , ч.2,3 ст. 358
КК України.

В
поданні вказано, що приватний підприємець ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1) протягом
періоду часу з 01.01.2005 року по 31.12.2005 року, переслідуючи мету на
ухилення від сплати податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності
підприємства шляхом безпідставного включення до податкового кредиту сум податку
на додану вартість по по­датковим накладним ТОВ «Геокомплекс» (м. Київ) та ТОВ «Майстерторг КТФ»
(м. Київ), які ма­ють ознаки фіктивності, не нарахував та не сплатив до
державного бюджету податок на додану вартість в сумі понад 2.000.000,0 грн., що
призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих
розмірах.

В ході
проведення досудового слідства по кримінальній справі було встановлено, що буду­чи
зареєстрованим як платник податку на додану вартість, ОСОБА_1 та особи які
причетні до здійснення фінансово-господарських операцій та складання
бухгалтерської і податкової звітної документації ОСОБА_1, завищили податковий
кредит з ПДВ в сумі понад 2.000.000,0 грн., чим порушили п.п. 7.4.1, п.п.
7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість"
за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року. Дане порушення виникло в результаті
безпідставного включення до податкового кредиту сум податку на додану вартість
по податковим накладним, отриманим від підприємств, які мають ознаки
фіктивності.

В ході
проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_1, було виявлено та вилуче­но
чисті бланки бухгалтерських документів з відтисками печаток підприємств, що
мають ознаки фіктивності, печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності та
пакети бухгалтерських доку­ментів щодо проведення ОСОБА_1
фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки
фіктивності.

Відомості
щодо подальшого руху грошових коштів, перерахованих в рахунок оплати за
придбані товари, а також щодо осіб, які мали можливість розпоряджатися даними
коштами, мають значення для встановлення усіх обставин вчиненого злочину.

Дослідивши
матеріали кримінальної справи № 06/079008, заслухавши думку прокурора, який
підтримав подання, враховуючи, що документи про відкриття та обслуговування
банків­ських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахункових
рахунках №260031324 та №2605653, відкритих приватним підприємцем ОСОБА_1, в
Житомирському відділені «Райффайзен банк Аваль» (МФО 311528), має суттєве значення для встановлення
об'єктивної істини по кримінальній справі, суд вважає необхідним надати дозвіл
на проведення виїмки.

Керуючись ст.
178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на
проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в

Житомирському
відділенні «Райффайзен банк Аваль» (МФО
311528) клієнта - ПП ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_1), а саме:

інформації про
рух коштів по розрахункових рахунках №260031324 та №2605653, що на­лежать
ОСОБА_1, відкритих в Житомирському відділені «Райффайзен банк Аваль» (МФО 311528), із
зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських
установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів,
призначення пла­тежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на
вищевказаних рахунках за період часу з 31.07.2006 року по теперішній час, в
тому числі на магнітних носіях.