Дата документу 23.02.2015 Справа № 554/1982/15-к
Провадження № 1кс/554/1056/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 лютого 2015 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000030 від 23.04.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою умисного ухилення від сплати податків, в період часу 2013-2014 років, під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з переробкою молочної сировини та виробництва молочної продукції, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках операції по придбанню послуг з організації, заготівлі, охолодженню та зберігання молока, а також придбанню інших товарно-матеріальних цінностей та послуг від підприємств під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яких фактично не було.

Вказаними діями службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 021 410 грн., що більше ніж в 1 781 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у великих розмірах.

Також встановлено, що в період 2013 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховували грошові кошти на розрахунковий рахунок СГД-ФО ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ) за нібито молоко та транспортні послуги.

При проведенні допиту ОСОБА_4 стало відомо, що останній ніяких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мав, відкрив розрахунковий рахунок у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на прохання колишнього начальника ОСОБА_5 , якому й передав банківську пластикову картку.

При проведенні обшуку за місцем розташування офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено блокнот, у якому знаходяться повні реквізити СГД-ФО ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ), а також номера банківських рахунків та паролі до банківських пластикових карток.

Згідно реєстраційних даних СГД-ФО ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ) при здійсненні фінансово господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовує розрахункові рахунки № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , відкриті у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ).

З метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, осіб, які безпосередньо займалися зняттям готівкових коштів з банківських рахунків, а також, в подальшому, проведення судово-економічної експертизи, у слідства виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів СГД-ФО ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ), що становлять банківську таємницю і можливості вилучення їх із залученням до матеріалів кримінального провадження, то слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення:

- оригіналів документів СГД-ФО ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках - № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 рік, які відкриті у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- документів облікової справи вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи суб`єкта господарської діяльності-фізичної особи, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 рік.

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1