Справа № 4 - 53 /2011р.
ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2011 року м. Бровари

Суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Лопатинська С.П., з участю старшого слідчого СВ ПМ Броварської ОДПІ ОСОБА_1, прокурора Сологуба Є., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Бровари подання старшого слідчого СВ ПМ Броварської ОДПІ в Київській області ОСОБА_1 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, -

ВСТАНОВИВ:

01 березня 2011 року старший слідчий СВ ПМ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 вніс до суду подання за погодженням Броварського міжрайонного прокурора про проведення обшуку житла за адресою: м.. Київ, АДРЕСА_2, посилаючись на те, що слідчим відділенням податкової міліції Броварської ОДПІ в Київській області розслідується кримінальна справа № 69-0096, за фактом умисного ухилення від сплати податків при проведенні операцій купівлі-продажу земельних ділянок обслуговуючого кооперативу «Садове товариство «Ветеранів ДСБЕЗ» за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, та за фактом підроблення документів та використання завідомо підроблених документів для отримання кредиту на ім'я ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 та ч. З ст. 358 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що невстановлені слідством особи з метою ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів розробили схему заниження вартості об'єкту оподаткування при укладенні цивільно-правових угод купівлі-продажу нерухомості (земельних ділянок) та, застосувавши її, ухилились від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів у особливо великих розмірах за наступних обставин:

У квітні 2007 року громадянами ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 створено та зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, обслуговуючий кооператив „Садове товариство „Ветеранів ДСБЕЗ".

У вересні 2007 року, згідно протоколу зборів засновників цього садового товариства від 07.09.2007 р. №2, прийнято рішення, відповідно якого попередні його засновники вийшли із складу, а ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 прийнято.

У подальшому, згідно протоколу загальних зборів засновників обслуговуючого кооперативу „Садове товариство „Ветеранів ДСБЕЗ" №3 від 27.06.2008 р., внесені зміни щодо складу, відповідно яких замість ОСОБА_6 та ОСОБА_7 до нього ввійшли ОСОБА_9 та ОСОБА_10

Для виконання своїх статутних завдань зазначений кооператив отримав на території Погребської сільської ради Броварського району Київської області за межами населеного пункту у користування (оренду) земельну ділянку площею 7,32 га.

На протязі травня-грудня 2008 року невстановлені особи отримали від 62 жителів Львівської та Закарпатської областей довіреності на ім'я ОСОБА_11 та ОСОБА_12 про представлення їх інтересів щодо приватизації та розпорядження належними їм земельними ділянками для ведення садівництва площею 0,12 га кожна, які відносяться до земель обслуговуючого кооперативу „Садове товариство „Ветеранів ДСБЕЗ", в усіх установах та організаціях незалежно від форм власності. Також разом із видачею довіреностей зазначені жителі написали заяви про вступ до обслуговуючого кооперативу „Садове товариство „Ветеранів ДСБЕЗ" та одночасно про вихід із нього.

У лютому 2009 року на ім'я громадян, які значилися членами обслуговуючого кооперативу „Садове товариство „Ветеранів ДСБЕЗ", відповідно розпорядження Броварської райдержадміністрації, видано державні акти від 13.02.2009 р. на право власності на земельні ділянки площею 0,12 га кожна для ведення садівництва.

У подальшому, ОСОБА_11, діючи на підставі довіреностей, виданих особами, які значилися членами обслуговуючого кооперативу „Садове товариство „Ветеранів ДСБЕЗ", протягом квітня 2009 року уклала з ПП „Ем-джі інвест груп", в особі директора ОСОБА_9, договори купівлі-продажу земельних ділянок. Відповідно умов вказаних договорів, продаж земельних ділянок площею по 0,12 га вчинено за 1392 (одна тисяча триста дев'яносто дві) гривні 00 копійок кожна. При цьому, за нотаріальне посвідчення зазначених договорів сплачено державне мито у розмірі 1 тис. 037 гривень та податок із доходів фізичних осіб у розмірі 4 тис. 245,60 гривень.

Із матеріалів справи вбачається, що договірна сума продажу кожної земельної ділянки відповідає сумі грошової оцінки цих ділянок, яка відображена у висновках ПП „Смерек" про вартість земельних ділянок від 11.03.2009 року, та які надавалися для нотаріального посвідчення договорів купівлі-продажу земельних ділянок до 6-ої Київської державної нотаріальної контори. Зазначені висновки про вартість земельних ділянок підписані від імені ОСОБА_13 як оцінювача та директора ПП „Смерек", а також завірені печаткою.

У ході розслідування справи допитано керівника ПП „Смерек" - ОСОБА_13, який показав, що висновки від 11.03.09 р. за його реквізитами, як оцінювача та директора ПП „Смерек", він не складав та оцінки земельних ділянок у обслуговуючому кооперативі „Садове товариство „Ветеранів ДСБЕЗ", розташованого в с. Погреби Броварського району Київської області не проводив.

Відповідно до вищевказаних показань свідків та інших матеріалів справи можна дійти до висновку, що ОСОБА_8 шляхом надання вказівок та коштів фактично організував оформлення земельних ділянок на мешканців інших областей та продаж земельних ділянок, а тому ОСОБА_8 може буш причетний до виготовлення висновків про вартість земельних ділянок, виданих ПП „Смерек", та до продажу вказаних земельних ділянок по заниженій вартості.

Місцем роботи ОСОБА_8 є ТОВ «МТН», на якому він є директором. На вказаному підприємстві працюють також ОСОБА_14 та ОСОБА_15

Фактичним місцезнаходженням ТОВ «МТН», згідно матеріалів кримінальної справи, є АДРЕСА_3, власниками якої є Дмитрюкова - ОСОБА_16 та ОСОБА_17. »

Вивчивши матеріали кримінальної справи, вислухавши слідчого, прокурора, які підтримали подання, враховуючи те, що печатка ПП «Смерек», бланки висновків про вартість земельних ділянок, що видаються від ПП «Смерек», магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації з документами, виданими ПП «Смерек», чорнові записи, що стосуються оформлення права власності та продажу земельних ділянок ОК «СТ «Ветеранів ДСБЕЗ», кошти, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини в справі, можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_1 за фактичним місцем знаходження офісу ТОВ «МТН»,визнаю необхідним задовольнити вищевказане подання і дати дозвіл на проведення обшуку фактичного місцезнаходження офісу ТОВ «МТН» за адресою АДРЕСА_4.

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :

Подання задовольнити.

Провести обшук фактичного місцезнаходження офісу ТОВ «МТН» (код за ), за адресою: АДРЕСА_5, яка належить ОСОБА_18 та ОСОБА_17.

Контроль за виконанням даної постанови покласти на Броварського міжрайонного прокурора.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя С.П. Лопатинська