Справа№ 524/1438/15-к
УХВАЛА

ВСТАНОВИВ:
На обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що 05.02.2015 року до чергової частини Кременчуцького РВ від працівників СДСБЕЗ надійшов рапорт про те, що в ході проведення ініціативного пошуку були отримані дані, які можуть свідчити про те, що невстановлені особи ДП "Кременчуцьке лісове господарство" протягом 2012 - 2014 років підробили підписи в актах виконаних робіт від імені фізичних осіб, з метою закриття нарядів на обслуговування лісових масивів, підпорядкованих вищезазначеному підприємству.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у перевірці фінансово-господарської діяльності ДП «Кременчуцьке лісове господарство», з дотриманням законодавства з фінансових питань, достовірністю обліку і звітності, документального викриття недостач, розтрат, привласнень та крадіжок коштів і матеріальних цінностей, попередження фінансових зловживань.
16 лютого 2015 року було винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії.
За відсутності клопотань від учасників, на підставі ст. 107 КПК України, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання , приходжу до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч. 6, 7 ст. 11 ЗУ «Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні», спільного наказу Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України та Генеральною прокуратурою України N 346/1025/685/53.
Матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення слідчим досудового розслідування раніше зазначеного кримінального правопорушення.
Згідно з ч.5 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин передбачених цією статтею.
Пункт 4 ч.2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».
Абз.1 ч.6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Ч.7 ст.11 вказаного закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
При цьому у ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ч.11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».
Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, оскільки отримані за результатами такої ревізії відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, що підтверджується і матеріалами кримінального провадження, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 40, 93, 110 КПК України, ч. 6, 7 ст. 11 ЗУ «Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні», спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України та Генеральною прокуратурою України N 346/1025/685/53, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії ДП «Кременчуцьке лісове господарство» за адресою: м. Кременчук, вул. Шевченка, 41, тривалістю п`ятнадцять робочих днів (з 02.03.2015 по 20.03.2015 - включно), по питаннях:
· дотримання вимог законодавства України при виконанні робіт з надання послуг, пов*язаних з лісництвом, лісозаготівельних робіт фізичними та юридичними особами для ДП «Кременчуцьке лісове господарство», проведення оплати виконаних робіт за період часу з 01 січня 2011 року по 16 лютого 2015 року, крім цього, проведення зустрічних звірок з ФОП ОСОБА_4 (Полтавська область, Гадяцький район, с. Лютенька), ФОП ОСОБА_5 (Полтавська область, Гадяцький район, с. Лютенька) та іншими контрагентами за вказаний період;
· дотримання вимог законодавства України при укладанні угод (договорів) як з фізичними особами між ДП «Кременчуцьке лісове господарство» та колишніми і працюючими на даний час робітниками ДП «Кременчуцьке лісове господарство» за період часу з 01 січня 2011 року по 16 лютого 2015 року;
· дотримання вимог законодавства України при укладанні тимчасових угод (договорів) між ДП «Кременчуцьке лісове господарство» і фізичними особами, виконання по них робіт та розрахунків за період часу з 01 січня 2011 року по 16 лютого 2015 року;
· дотримання вимог законодавства України при проведенні касових операцій (підзвіти, готівкові розрахунки та інші) ДП «Кременчуцьке лісове господарство» за період часу з 01 січня 2011 року по 16 лютого 2015 року;
· по інших питаннях фінансово-господарської діяльності ДП «Кременчуцьке лісове господарство», що можуть виникнути при проведенні ревізії.
Строк дії ухвали визначити до 23.03.2015 року.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1