Коминтерновский районный суд г.Харькова
Номер производства №1-71/2010 Дело № 1-71/2010
26.03.2010 Коминтерновский районный суд города Харькова
в составе председательствующего судьи ОСОБА_1
при секретаре ОСОБА_2
с участием прокурора - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Харькове уголовное дело по обвинению
ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженки города Харькова, русской, гражданки Украины с неоконченным высшим образованием, не замужней, не работающей, проживающей в АДРЕСА_1 , ранее не судимой,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 222 ч.2, 358 ч.2, 358 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2, 367 ч.2 УК Украины,
ОСОБА_7 , будучи учредителем, директором и главным бухгалтером ООО «Автомобилист», т.е. занимая должность, связанную с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, в период с 22.04.05 года по 30.10.05 года (включительно) допустила служебную халатность, что повлекло неуплату в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 58 525 грн., при следующих обстоятельствах.
Директор ООО «Автомобилист» ОСОБА_7 , достоверно зная о необходимости строгого соблюдения законов, имея реальную возможность руководить предприятием в соответствии с уставом, организовать ведение бухгалтерского учета и налоговой отчетности в соответствии с требованием действующих нормативно-правовых актов, полностью самоустранилась от выполнения организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей.
Так, в марте 2005 года ОСОБА_7 познакомилась с ОСОБА_8 , который предложил ей с целью осуществления хозяйственной деятельности перерегистрировать на свое имя ООО «Автомобилист» и стать директором указанного предприятия, на что ОСОБА_7 выразила согласие.
После этого, как ОСОБА_7 стала собственником и директором ООО «Автомобилист», она сообщила об указанных изменениях в ГНИ Московского района г. Харькова, по месту регистрации предприятия, открыла счет в филиале отделения «Промивестбанка» в г. Полтава, где заключила договор на установление системы «Банк-Клиент» и получила ключ(дискету) для осуществления электронных банковских платежей. После выполнения указанных действий, ОСОБА_7 , осознавая общественно-опасные последствия, передала круглую печать ООО «Автомобилист» и ключ системы «Банк-Клиент» ОСОБА_8 для осуществления хозяйственной деятельности предприятия. Достоверно зная, что ООО «Автомобилист» ведет хозяйственно-финансовую деятельность, ОСОБА_7 самоустранилась от руководства предприятием, ведения бухгалтерского учета, однако составляла декларации по налогу на добавленную стоимость и по налогу на прибыль по данным, предоставляемым не установленными лицами, которые указывали суммы без подтверждения налоговых накладных и иной первичной бухгалтерской и налоговой документации.
В нарушение требований закона, ОСОБА_7 преступно-небрежно выполняя свои функциональные обязанности, надеясь на заверение ОСОБА_8 , что бухгалтерский учет ведется, а налоги исчисляются и уплачиваются в полном объеме и в установленные сроки, который в свою очередь также был введен в заблуждение со стороны неизвестных лиц, не организовала на предприятии ведение бухгалтерского учета и налоговой отчетности в соответствии с требованием действующих законов, а также вносила в декларацию по налогу на добавленную стоимость за период времени с апреля по октябрь 2005 года (включительно) ООО «Автомобилист» не проверенные данные, которые были рассчитаны без подтверждающих первичных бухгалтерских и налоговых документов ООО «Автомобилист», и без осуществления каких-либо сделок по фактическому приобретению, реализации и транспортировке товаров, а также предоставления каких-либо услуг, с цель. их дальнейшего использования. В результате халатных действий ОСОБА_7 , выразившихся в преступно-самонадеянном отношении к исполнению своих служебных обязанностей, наступил существенный вред государственным интересам и тяжкие последствия в виде фактического не поступления в государственный бюджет Украины в период времени с 22.04.05 по 30.10.05 (включительно) налога на добавленную стоимость в сумме 58 525 грн.
Кроме этого, ОСОБА_7 имея умысел, направленный на подделку документов предприятия ООО ИПП «Цетротекстиль», которые удостоверяются предприятием и представляют право на налоговый кредит и налоговое обязательство предприятия и обязанность предприятия уплачивать соответствующие налоги, с целью их дальнейшего использования, достоверно зная о том, что декларации по налогу на добавленную стоимость и по налогу на прибыль являются документами, форма которых утверждена приказом ГОСНА Украины от 23.10.98 №499 и зарегистрирована в Министерстве Юстиции Украины 10.11.98 года № 715/3155, т.е являются официальными документами, которые предназначены для удостоверения юридически значимых фактов и событий, работая без официального оформления на предприятии ООО ИПП «Центротекстиль» в офисе, расположенном на территории ГП «СКТБ» по адресу: г. Харьков, ул. Академика Филлипова №9/17, действуя в преступном сговоре с ОСОБА_9 , направленном на подделку документов с целью их дальнейшего использования, неоднократно подделала декларации по налогу на добавленную стоимость и по налогу на прибыль ООО ИПП «Центротекстиль» за 2005 год, путем внесения в них сведения о налоговых обязательствах , налоговом кредите и налоге на добавленную стоимость, которые были рассчитаны без подтверждающих первичных бухгалтерских документов ООО ИПП «Центротекстиль» и без осуществления каких-либо сделок по фактическому приобретению, реализации и транспортировки товаров, а также предоставления каких-либо услуг, с целью ее дальнейшего использования, а также незаконно подписала данные декларации от имени ООО ИПП «Центротекстиль» ОСОБА_10 , с целью их дальнейшего использования при следующих обстоятельствах:
Достоверно зная о том, что собственником и директором ООО ИПП «Центротекстиль» является ОСОБА_10 , а также о том, что последний самоустранился от руководства предприятием, ведения бухгалтерского учета, составления и сдачи налоговой отчетности, а также от подписания деклараций по существующим видам налогов, сдаваемых в ГНИ Октябрьского района г. Харькова, ОСОБА_7 , не будучи сотрудником или служебным лицом ООО ИПП «Центротекстиль», достоверно зная о том, что декларации по налогу на добавленную стоимость, а также декларации по налогу на прибыль и НДС ООО ИПП «Центротекстиль» имеют право подписывать только служебные лица данного предприятия, имея умысел, направленный на подделку документов, руководствуясь корыстным мотивом, выразившимся в уменьшении суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет за июнь 2005 года, вступила в преступный сговор с ОСОБА_9 , которая также не являясь сотрудником и служебным лицом ООО ИПП «Центротестиль», направленный на подделку документов с целью их дальнейшего использования.
В июле 2005 года ОСОБА_9 , находясь в офисе на территории ГП «СКП ИМПАШ» по адресу: ул. Ак. Филлипова №9/17, задекларировала в декларации ООО ИПП «Центротекстиль» по налогу на добавленную стоимость за июнь 2005 года налоговое обязательство в сумме 1976 грн., налоговый кредит в сумме 1798 грн., налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет государства в сумме 178 грн., чем умышленно внесла в декларацию по налогу на добавленную стоимость сведения, которые являются заведомо ложными, т.к были рассчитаны без подтверждающих первичных бухгалтерских и налоговых документов ООО ИПП «Центротекстиль» и без осуществления каких-либо сделок по фактическому приобретению, реализации и транспортировки товаров, а также предоставления каких-либо услуг. Фактически за июнь 2005 года размер налогового кредита составил 0 грн., налоговое обязательство 833 грн., в результате чего был занижен в декларации налог на добавленную стоимость в сумме 655 грн. Далее ОСОБА_7 , действуя в преступном сговоре с ОСОБА_9 , преследуя единый умысел, направленный на изготовление поддельного документа, достоверно зная, что в декларации по налогу на добавленную стоимость ООО ИПП «Центротекстиль» внесена ОСОБА_9 заведомо ложная информация, не ставя в известность директора ООО ИПП «Центротекстиль» ОСОБА_10 о составлении налоговой отчетности, не предоставив для подписи данную декларацию ОСОБА_10 , путем подражания, подделала подпись последнего в указанной декларации с целью ее дальнейшего использования.
Кроме того, ОСОБА_7 , преследуя умысел, направленный на изготовление поддельных документов, действуя в преступном сговоре с ОСОБА_9 , не являясь сотрудником и служебным лицом ООО ИПП «Центротекстиль», достоверно зная о том, что декларации по налогу на прибыль и НДС ООО ИПП «Центротекстиль» имеют право подписывать только служебные лица, в офисе, расположенном, на территории ГП «СКТБ» по адресу: г. Харьков, ул. Ак. Филлипова №9/17, в декларацию по налогу на прибыль ООО ИПП «Центротекстиль» за первое полугодие 2005 года, путем подражания подписи в графе «Руководитель предприятия» от имени ОСОБА_10 , повторно внесла заведомо ложные сведения, т.е. изготовила заведомо поддельный документ с целью его дальнейшего использования.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на подделку документов, не являясь сотрудником и служебным лицом ООО ИПП «Центротекстиль», достоверно зная достоверно зная о том, что декларации по налогу на прибыль и НДС ООО ИПП «Центротекстиль» имеют право подписывать только служебные лица, примерно 16.08.05 года по просьбе неустановленного следствием лица, находясь в офисе, расположенном, на территории ГП «СКТБ» по адресу: г. Харьков, ул. Ак. Филлипова №9/17, ОСОБА_7 задекларировала в декларации по НДС ООО НПП «Центротекстиль» за июль 2005 года налоговое обязательство в сумме 0 грн., налоговый кредит в сумме 0 грн., налог на добавленную стоимость подлежащий уплате в бюджет государства в сумме 0 грн., чем умышленно повторно внесла сведения, которые являются заведомо ложными и были рассчитаны без подтверждающих первичных бухгалтерских документов ООО ИПП «Центротекстиль» и без осуществления каких-либо сделок по фактическому приобретению, реализации и транспортировки товаров, а также предоставления каких-либо услуг, т.к. фактически за июль 2005 года размер налогового кредита составил 0 грн., налоговое обязательство составило 325 000 грн., в результате чего был занижен НДС в сумме 325 000 грн. Далее ОСОБА_11 путем подражания подписи ОСОБА_10 в декларацию по налогу на добавленную стоимость за июль 2005 года с целью ее дальнейшего использования.
Кроме этого, ОСОБА_7 , в октябре 2005 года по просьбе неустановленного следствием лица, находясь по вышеуказанному адресу, задекларировала в декларации по НДС ООО ИПП «Центротекстиль» за сентябрь 2005 года налоговое обязательство в сумме 317 грн., налоговый кредит в сумме 0 грн., НДС подлежащий уплате в бюджет государства в сумме 0 грн. Далее ОСОБА_7 путем подражания подписи ОСОБА_10 в декларацию по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2005 года с целью ее дальнейшего использования.
Кроме того, ОСОБА_7 являясь директором ЧП «КЭТ-11», согласно приказа № 1 от 01.06.05, расположенного по адресу: АДРЕСА_2 , действуя на основании устава предприятия, выполняя организационно- распорядительные функции, вправе:
- п. 7.5 разрешать все вопросы деятельности предприятия, а именно:
- открывать текущие и другие счета в учреждениях банков и получать по ним деньги;
- заключать соглашения, договора, контракты, в том числе внешнеэкономические;
- выдавать доверенности от имени предприятия ;
- иметь право первой подписи финансовых документов предприятия.
03.06.05 ОСОБА_7 , будучи должностным лицом, действуя умышленно, с целью незаконного получения кредита в сумме 500 000 грн. предоставила в филиал «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка Сумской области», расположенного по адресу: Сумская область, г. Ахтырка, ул. Ярославского, 2, в заверенные ею копии заведомо подложных официальных документов, в которых внесла недостоверные сведения, а именно:
- договор купли- продажи № 05/03-18-2 от 18.03.05, заключенный между ЧП«КЭТ -11» в лице директора ОСОБА_7 и ООО «Укрсервис» ЛТД в лице директора ОСОБА_12 ,согласно которого предприятие ЧП «КЭТ -11» приобрело огнеупорный кирпич в количестве 13 000 шт;
- накладную ООО «Укрсервис» ЛТД № 03-18/2 от 18.03.05 об отпуске ЧП «КЭТ- 11» кирпича огнеупорного ША-5 в количестве 6 000 шт. по цене 275 грн. на общую сумму 1 980 000 грн. В графе «принял» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «отпустил» стоит подпись ОСОБА_12 ;
- накладную ООО «Укрсервис» ЛТД № 03-23/1 от 23.03.05 об отпуске ЧП «КЭТ-11» кирпича огнеупорного ША-5 в количестве 7 000 шт. по цене 275 грн. на общую сумму 2 310 000 грн. В графе «принял» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «отпустил» стоит подпись ОСОБА_12 ;
- акт приема передачи к договору купли- продажи № 05/03-18-2 от 18.03.05,согласно которого ООО «Укрсервис» ЛТД передало, а ЧП «КЭТ-11» получило кирпич огнеупорный в соответствии с накладной № 03-18/2 от 18.03.05.В графе «покупатель» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «продавец» стоит подпись ОСОБА_12 ;
- акт приема передачи к договору купли-продажи № 05/03-18-2 от 23.03.05, согласно которого ООО «Укрсервис» ЛТД передало, а ЧП «КЭТ-11» получило кирпич огнеупорный в соответствии с накладной № 03-23/1 от 23.03.05. В графе «покупатель» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «продавец» стоит подпись ОСОБА_12 ;
- акт сверки от 23.03.05 о проведении взаиморасчетов между ООО «Укрсервис» ЛТД в лице директора ОСОБА_12 и ЧП «КЭТ-11» в лице директора ОСОБА_7 ;
- заявку на получение кредита (гарантии) от 26.06.05 о получении кредита в сумме 500 000 грн. для приобретения продуктов питания под залог кирпича огнеупорного балансовой стоимостью 3 575 000 грн., подписанную ОСОБА_7 ;
- решение № 2 от 02.06.05 ЧП «КЭТ-11» о необходимости ходатайства перед филиалом «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка Сумской области» о заключении кредитного договора на получении кредита в сумме 500 000 грн. сроком на 1 год под залог кирпича огнеупорного балансовой стоимостью 3 575 000 грн, с целью привлечения дополнительных денежных средств для закупки большой партии продуктов питания, подписанное ОСОБА_7 ;
- письмо за исх.№ 42 от 02.06.05 о предоставлении кредита в форме кредитной линии на сумму 500 000 грн. Под залог кирпича огнеупорного в количестве 13 000 шт. балансовой стоимостью 2 860 000 грн., подписанный ОСОБА_7 ;
- ходатайство № 11 от 02.06.05 о предоставлении кредита в форме кредитной линии на сумму 500 000 грн. сроком на 12 месяцев с максимальной процентной ставкой 24% с целью приобретения товаров (продовольственная группа), подписанное ОСОБА_7 ;
- дополнение № 4 к положению от 02.06.05 о наличии ,состоянии и сумме залога, которое передается под залог Проминвестбанку ЧП «КЭТ -11», подписанное ОСОБА_7 ;
- справку от 02.06.05, согласно которой на балансе предприятия ЧП «КЭТ- 11» имеются оборотные средства кирпич огнеупорный на сумму 3 575 000 грн., являющийся собственностью предприятия. Указанная справка подписана ОСОБА_7 ;
- прогноз денежных потоков ЧП «КЭТ-11» от 02.06.05 на 2-й, 3-й, 4-й кварталы 2005 года и 1-й, 2-й кварталы 2006 года, в котором отражено фиктивное экономически-благоприятное состояние предприятия ЧП «КЭТ-11». Указанный документ подписан ОСОБА_7 ;
- комплексный график погашения общей кредитной задолженности ЧП «КЭТ-11» от 02.06.05, подписанный ОСОБА_7 ;
- перечень действующих контрактов на сбыт продукции ЧП «КЭТ-11», подписанный ОСОБА_7 ;
- перечень (список) дебиторов ЧП «КЭТ-11» по состоянию на 01.04.05, подписанный ОСОБА_7 ;
- перечень (список) кредиторов ЧП «КЭТ-11» по состоянию на 01.04.05, подписанный ОСОБА_7 ;
- технико-экономическое обоснование кредитного предложения ЧП «КЭТ-11» от 02.06.05, согласно которого предприятием ЧП «КЭТ-11» планировалось получить кредит в филиале «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка, Сумской области» для закупки большой партии товара. Указанный документ подписан ОСОБА_7 ;
- финансовый отчет субъекта малого предпринимательства дополнение к Положению бухгалтерского учета 25, балансом на 01.01.05, подписанный ОСОБА_7 ;
- финансовый отчет субъекта малого предпринимательства дополнение к Положению бухгалтерского учета 25, балансом на 01.04.05, подписанный ОСОБА_7 ;
Указанные официальные документы являются подложными, поскольку в них внесены недостоверные по содержанию сведения, так как согласно решения от 01.06.05 и приказа № 2/2005 от 01.06.05 ОСОБА_7 приступила к выполнению обязанностей директора с 01.06.05 и на момент заключения указанных сделок не являлась директором предприятия ЧП «КЭТ-11».
Подложные документы ОСОБА_7 действуя умышленно и преследуя корыстный мотив, подписала и поставила на них печать ЧП «КЭТ-11».
На основании указанной подложной документации 03.06.05 между филиалом «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка, Сумской ооласти» и ЧП «КЭТ-11» в лице директора ОСОБА_7 заключен кредитный договор № 73/219 об открытии кредитной линии. На основании указанного договора ЧП «КЭТ-11» были незаконно предоставлены кредитные денежные средства в сумме
500 000 грн., которые были зачислены на расчетный счет предприятия с целевым предназначением для закупки продуктов питания. Срок окончательного возвращения всех полученных в пределах кредитной линии суммы был назначен на 01.06.06.
Кредит в сумме 500 000 грн. согласно договора залога № «20 от 03.06.05 был выдан предприятию ЧП «КЭТ -11» под залог кирпича огнеупорного ША 5 в количестве 13 000 шт., который якобы находился по адресу: г. Полтава, ул. Ливарная ,4.
Полученные таким образом ЧП «КЭТ- 11» денежные средства этого же дня платежными поручениями № 1 от 03.06.05 на сумму 59 000 грн., № 2 от 03.06.05 на сумму 58 000 грн., № 3 от 03.06.05 на сумму 58 500 грн., № 4 от 03.05.06 на сумму 57 000 грн., № 5 от 03.06.05 на сумму 59 500 грн., № 6 от 03.06.05 на сумму 59 000 грн., № 7 от 03.06.05 на сумму 58 000 грн., № 8 от 03.06.05 на сумму 56 700 грн., № 9 от 03.06.05 на сумму 34 3000 грн., а всего на общую сумму 500 000 грн. были перечислены на расчетный счет ООО «Юранн» якобы за покупку продуктов питания.
Кроме того, согласно учетам ГНИ Фрунзенского района города Харькова в период времени с июля 2005 года по декабрь 2005 года директор ЧП «КЭТ -11» ОСОБА_7 сдавала налоговые декларации на добавленную стоимость, в которых в разделах «налоговые обязательства», «налоговый кредит», «расчеты с бюджетом за отчетный период» ставила прочерки, указывая тем самым то, что предприятие не осуществляло какой-либо финансовой деятельности и фактически оно ее не осуществляло.
Кроме того, ОСОБА_7 , работая в должности директора предприятия ЧП «КЭТ-11», будучи должностным лицом ,действуя умышленно, преследуя корыстный мотив, злоупотребляя своим служебным положением 03.06.05 с целью незаконного получения кредита в сумме 500 000 грн., предоставила в филиал «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка Сумской области», расположенного по адресу: Сумская область, г. Ахтырка, ул. Ярославского, 2 заверенные ею копии заведомо подложенных официальных документов ,в которые внесла недостоверные сведения, а именно:
- договор купли продажи №05/03/-18-2 от 18.03.05 заключенный между ЧП «КЭТ-11» в лице директора ОСОБА_7 и ООО «Укрсервис» ЛТД в лице директора ОСОБА_12 , согласно которого предприятие ЧП «КЭТ-11» приобрело огнеупорный кирпич в количестве 13 000 шт.;
- накладную ООО «Укерсервис» ЛТД № 03-23/2 от 18.03.05 об отпуске ЧП «КЭТ011» кирпича огнеупорного ША-5 в количестве 6 000 шт. по цен 275 грн. На общую сумму 1 980 000 грн. В графе «принял» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «отпустил» стоит подпись ОСОБА_12 ;
- накладную ООО «Укрсервис» ЛТД № 03-23/1 от 23.03.05 об отпуске ЧП «КЭТ-11» кирпича огнеупорного ША-5 в количестве 7 000 шт. по цене 275 грн. На общую сумму 2 310 000 грн. В графе «принял» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «отпустил» стоит подпись ОСОБА_12 ;
- акт приема передачи к договору купли-продажи № 05/03-18-2 от 18.03.05, согласно которого ООО «Укрсервис» ЛТД передало, а ЧП «КЭТ-11получило кирпич огнеупорный в соответствии с накладной № 03-18/2 от 18.03.05. В Графе «покупатель» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «продавец» стоит подпись ОСОБА_12
- акт приема передачи к договору купли продажи №05/03-18-2 от 23.03.05, согласно которого ООО «Укрсервис» ЛТД передало, а ЧП «КЭТ-11» получило кирпич огнеупорный в соответствии с накладной № 03-23/1от 23.03.05. В графе`покупатель» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «продавец`стоит подпись ОСОБА_12 ;
- акт сверки от 23.03.05 о проведении взаиморасчетов между ООО «Укрсервис» ЛТД в лице директора ОСОБА_12 и ЧП «КЭТ-11» в лице директора ОСОБА_7 ;
- заявку на получения кредита (гарантии) от 02.06.05 о получении кредита в сумме 500 00 грн. для приобретения продуктов питания под залог кирпича огнеупорного балансовой стоимости 3 575 000 грн., подписанную ОСОБА_7 ;
- решение № 2 от 02.06.05 ЧП «КЭТ-11» о необходимости ходатайства перед филиалом «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка Сумской области» о заключении кредитного договора на получение кредита в сумме 500 000 грн. сроком на 1 год под залог кирпича огнеупорного, балансовой стоимостью 3 575 000 грн. с целю привлечения дополнительных денежных средств для закупки большой партии продуктов питания, подписанное ОСОБА_7 ;
- письмо за исх. № 42 от 02.06.05 о предоставлении кредита в форме кредитной линии на сумму 500 000 грн. Под залог кирпича огнеупорного в количестве 13 000 шт. балансовой стоимостью 2 860 000 грн., подписанный ОСОБА_7 ;
- ходатайство №11 от 02.06.05 о представлении кредита в форме кредитной линии на сумму 500 000 грн. сроком на 12 месяцев с максимальной процентной ставкой 24% с целью приобретения товаров (продовольственная группа), подписанное ОСОБА_7 ;
- дополнение №4 к положению от 02.06.05 о наличии, состояния и сумме залога, которое передается под залог Проминвестбанку ЧП «КЭТ-11», подписанное ОСОБА_7 ;
- справку от 92.06.05, согласно которой на балансе предприятия ЧП «КЭТ-11» имеются оборотные средства кирпич огнеупорный на сумму 3 757 000 грн., являющийся собственность предприятия. Указанная справка подписана ОСОБА_7 ;
- прогноз денежных потоков ЧП «КЭТ-11» от 02.06.05 на 2-й, 3-й, 4-й кварталы 2005 года и 1-й, 2-й кварталы 2006 года, в котором отражено фиктивное экономически благоприятное состояние ЧП «КЭТ-11». Указанный документ подписан ОСОБА_7 ;
- комплексный график погашения общей кредитной задолженности ЧП «КЭТ-11» от 02.06.05, подписанный ОСОБА_7 ;
- перечень действующих контрактов на сбыт продукции ЧП «КЭТ-11», подписанный ОСОБА_7 ;
- перечень (список) дебиторов ЧП «КЭТ-11» по состоянию на 01.04.05, подписанный ОСОБА_7 ;
- технико-экономическое обоснование кредитного предложения ЧП КЭТ-11» от 02.06.05, согласно которого в филиале «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка Сумской области» для закупки большой партии товара. Указанный документ подписан ОСОБА_7 ;
- финансовый отчет субъекта малого предпринимательства дополнение к Положению бухгалтерского учета 25, балансом на 01.01.05, подписанный ОСОБА_7 ;
- финансовый отчет субъекта малого предпринимательства дополнение к Положению бухгалтерского учета 25, балансом на 01.04.05., подписанный ОСОБА_7 ;
Указанные официальные документы являются подложными, поскольку в них внесены недостоверные по содержанию сведения, так как согласно решению от 01.06.05 и приказа № 2/2005 от 01.06.05 ОСОБА_7 приступила к выполнению обязанностей директора с 01.06.05 и на момент заключения указанных сделок не являлась директором предприятия ЧП «КЭТ-11».
Подложные документы ОСОБА_7 , действуя умышленно и преследуя корыстный мотив, подписала и поставила на них печать ЧП «КЭТ-11».
На основании указанной подложной документации 03.06.05. между филиалом «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка Сумской области» и ЧП «КЭТ-11» в лице директора ОСОБА_7 заключен кредитный договор № 73/219 об открытии кредитной линии. На основании указанного договора ЧП «КЭТ-11» были незаконно предоставлены кредитные денежные средства в сумме 500 000 грн., которые были зачислены на расчетный счет предприятия с целевым предназначения для закупки продуктов питания. Срок окончательного возращения всех полученных кредитной линии сумм был назначен на 01.06.06.
Кредит в сумме 500 000 грн. согласно договора залога № 20 ОТ 03.06.05 был выдан предприятию ЧП «КЭТ-11» под залог кирпича огнеупорного Ша-5 в количестве 13 000 шт., который якобы находился по адресу: г. Полтава, ул. Ливерная, 4.
Полученный таким образом ЧП «КЭТ-11» денежные средства этого же дня платежным поручением № 1 от 03.06.05 на сумму 59 000 грн., № 2 от 03.06.05 на сумму 58 000 грн., № 3 от 03.06.05 на сумму от 58 000 грн., № 4 от 03.06.05 на сумму от 57 000 грн., № 5 от 03.06.05 на сумму от 5 500 грн., № 6 от 03.06.05 на сумму от 59 000 грн., № 7 от 03.06.05 на сумму от 58 000 грн., № 8 от 03.06.05 на сумму от 56 700 грн., № 9 от 03.06.05 на сумму от 34 300 грн., а всего на общую сумму 500 000 грн. были перечислены на расчетный счет ООО «Юранн» якобы за покупку питания.
Кроме того, согласно учетам ГНИ Фрунзенского района города Харьков, в период времени с июля 2005 года по декабрь 2005 года, директор ЧП «КЭТ-11» ОСОБА_7 сдавала налоговые декларации на добавленную стоимость, в которых, в разделах «налоговое обязательство», «налоговый кредит», «расчеты с бюджетом за отчетный период» ставила прочерки, указывая тем самым то, что предприятие не осуществляло какой-либо финансовой деятельности и фактически оно ее не осуществляло.
Кроме того, ОСОБА_7 , работая в должности директора предприятия ЧП «КЭТ-11», будучи должностным лицом, действуя умышленно, преследуя корыстный мотив, 03.06.05 с целью получения кредита в сумме 500 000 грн., предоставила в филиал «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка Сумской области», расположенного по адресу: Сумская область, г. Ахтырка, ул. Ярославского, 2;заверенные ею копии заведомо подложных официальных документов, в которые внесла недостоверные сведения, а именно:
- договор купли продажи №05/03/-18-2 от 18.03.05 заключенный между ЧП «КЭТ-11» в лице директора ОСОБА_7 и ООО «Укрсервис» ЛТД в лице директора ОСОБА_12 , согласно которого предприятие ЧП «КЭТ-11» приобрело огнеупорный кирпич в количестве 13 000 шт.;
- накладную ООО «Укерсервис» ЛТД № 03-23/2 от 18.03.05 об отпуске ЧП «КЭТ011» кирпича огнеупорного ША-5 в количестве 6 000 шт. по цен 275 грн. На общую сумму 1 980 000 грн. В графе «принял» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «отпустил» стоит подпись ОСОБА_12 ;
- накладную ООО «Укрсервис» ЛТД № 03-23/1 от 23.03.05 об отпуске ЧП «КЭТ-11» кирпича огнеупорного ША-5 в количестве 7 000 шт. по цене 275 грн. На общую сумму 2 310 000 грн. В графе «принял» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «отпустил» стоит подпись ОСОБА_12 ;
- акт приема передачи к договор купли-продажи № 05/03-18-2 от 18.03.05, согласно которого ООО «Укрсервис» ЛТД передало, а ЧП «КЭТ-11получило кирпич огнеупорный в соответствии с накладной № 03-18/2 от 18.03.05. В Графе «покупатель» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «продавец» стоит подпись ОСОБА_12
- акт приема передачи к договору купли продажи №05/03-18-2 от 23.03.05, согласно которого ООО «Укрсервис» ЛТД передало, а ЧП «КЭТ-11» получило кирпич огнеупорный в соответствии с накладной № 03-23/1от 23.03.05. В графе`покупатель» стоит подпись ОСОБА_7 , в графе «продавец`стоит подпись ОСОБА_12 ;
- акт сверки от 23.03.05 о проведении взаиморасчетов между ООО «Укрсервис» ЛТД в лице директора ОСОБА_12 и ЧП «КЭТ-11» в лице директора ОСОБА_7 ;
- заявку на получения кредита (гарантии) от 02.06.05 о получении кредита в сумме 500 00 грн. для приобретения продуктов питания под залог кирпича огнеупорного балансовой стоимости 3 575 000 грн., подписанную ОСОБА_7 ;
- решение № 2 от 02.06.05 ЧП «КЭТ-11» о необходимости ходатайства перед филиалом «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка Сумской области» о заключении кредитного договора на получение кредита в сумме 500 000 грн. сроком на 1 год под залог кирпича огнеупорного балансовой стоимостью 3 575 000 грн. с целю привлечения дополнительных денежных средств для закупки большой партии продуктов питания, подписанное ОСОБА_7 ;
- письмо за исх. № 42 от 02.06.05 о предоставлении кредита в форме кредитной линии на сумму 500 000 грн. Под залог кирпича огнеупорного в количестве 13 000 шт. балансовой стоимостью 2 860 000 грн., подписанный ОСОБА_7 ;
- ходатайство №11 от 02.06.05 о представлении кредита в форме кредитной линии на сумму 500 000 грн. сроком на 12 месяцев с максимальной процентной ставкой 24% с целью приобретения товаров (продовольственная группа), подписанное ОСОБА_7 ;
- дополнение №4 к положению от 02.06.05 о наличии, состояния и сумме залога, которое передается под залог Проминвестбанку ЧП «КЭТ-11», подписанное ОСОБА_7 ;
- справку от 92.06.05, согласно которой на балансе предприятия ЧП «КЭТ-11» имеются оборотные средства кирпич огнеупорный на сумму 3 757 000 грн., являющийся собственность предприятия. Указанная справка подписана ОСОБА_7 ;
- прогноз денежных потоков ЧП «КЭТ-11» от 02.06.05 на 2-й, 3-й, 4-й кварталы 2005 года и 1-й, 2-й кварталы 2006 года, в котором отражено фиктивное экономически благоприятное состояние ЧП «КЭТ-11». Указанный документ подписан ОСОБА_7 ;
- комплексный график погашения общей кредитной задолженности ЧП «КЭТ-11» от 02.06.05, подписанный ОСОБА_7 ;
- перечень действующих контрактов на сбыт продукции ЧП «КЭТ-11», подписанный ОСОБА_7 ;
- перечень (список) дебиторов ЧП «КЭТ-11» по состоянию на 01.04.05, подписанный ОСОБА_7 ;
- технико-экономическое обоснование кредитного предложения ЧП КЭТ-11» от 02.06.05, согласно которого в филиале «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка Сумской области» для закупки большой партии товара. Указанный документ подписан ОСОБА_7 ;
- финансовый отчет субъекта малого предпринимательства дополнение к Положению бухгалтерского учета 25, балансом на 01.01.05, подписанный ОСОБА_7 ;
- финансовый отчет субъекта малого предпринимательства дополнение к Положению бухгалтерского учета 25, балансом на 01.04.05., подписанный ОСОБА_7 ;
Указанные официальные документы являются подложными, поскольку в них внесены недостоверные по содержанию сведения, так как согласно решению от 01.06.05 и приказа № 2/2005 от 01.06.05 ОСОБА_7 приступила к выполнению обязанностей директора с 01.06.05 и на момент заключения указанных заделок не являлась директором предприятия ЧП «КЭТ-11».
Подложные документы ОСОБА_7 , действуя умышленно и преследуя корыстный мотив, подписала и поставила на них печать ЧП «КЭТ-11».
На основании указанной подложной документации 03.06.05. между филиалом «Отделения Проминвестбанка в г. Ахтырка Сумской области» и ЧП «КЭТ-11» в лице директора ОСОБА_7 заключен кредитный договор № 73/219 об открытии кредитной линии. На основании указанного договора ЧП «КЭТ-11» были незаконно предоставлены кредитные денежные средства в сумме 500 000 грн., которые были зачислены на расчетный счет предприятия с целевым предназначения для закупки продуктов питания. Срок окончательного возращения всех полученных кредитной линии сумм был назначен на 01.06.06.
Кредит в сумме 500 000 грн. согласно договора залога № 20 ОТ 03.06.05 был выдан предприятию ЧП «КЭТ-11» под залог кирпича огнеупорного Ша-5 в количестве 13 000 шт., который якобы находился по адресу: г. Полтава, ул. Ливерная, 4.
Полученный таким образом ЧП «КЭТ-11» денежные средства этого же дня платежным поручением № 1 от 03.06.05 на сумму 59 000 грн., № 2 от 03.06.05 на сумму 58 000 грн., № 3 от 03.06.05 на сумму от 58 000 грн., № 4 от 03.06.05 на сумму от 57 000 грн., № 5 от 03.06.05 на сумму от 5 500 грн., № 6 от 03.06.05 на сумму от 59 000 грн., № 7 от 03.06.05 на сумму от 58 000 грн., № 8 от 03.06.05 на сумму от 56 700 грн., № 9 от 03.06.05 на сумму от 34 300 грн., а всего на общую сумму 500 000 грн. были перечислены на расчетный счет ООО «Юранн» якобы за покупку питания.
Кроме того, согласно учетам ГНИ Фрунзенского района города Харьков, в период времени с июля 2005 года по декабрь 2005 года, директор ЧП «КЭТ-11» ОСОБА_7 сдавала налоговые декларации на добавленную стоимость, в которых, в разделах «налоговое обязательство», «налоговый кредит», «расчеты с бюджетом за отчетный период» ставила прочерки, указывая тем самым то, что предприятие не осуществляло какой-либо финансовой деятельности и фактически оно ее не осуществляло.
Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_7 вину признала частично и пояснила, что в конце марта 2005 года она по объявлению устроилась помощником бухгалтера в офис, расположенный на территории ГП СКТБ по адресу: г. Харьков, ул. Ак. Филлипова №9/17. При поступлении на работу она познакомилась с ОСОБА_8 , который представился директором крупной корпорации, в которую входили ряд предприятий. Также у ОСОБА_8 в должности юриста работал ОСОБА_10 , который одновременно являлся директором ООО ИПП «Центротекстиль». Бухгалтерская документация ряда предприятий, в том числе ООО ИПП «Центротекстиль» находилась в вышеуказанном офисе. Обязанности бухгалтера ряда предприятий исполняла ОСОБА_9 . По просьбе ОСОБА_8 , ОСОБА_7 зарегистрировала на свое имя ООО «Автомобилист», однако фактически деятельность на предприятии не вела, а лишь формально числилась директором указанного предприятия и подписывала налоговую отчетность, а также иные бухгалтерские документы на основании непроверенных данных. Кроме этого, она вносила данные о деятельности ООО ИПП «Центротекстиль» в налоговую отчетность данного предприятия и возможно подписывала ее от имени директора ООО ИПП «Центротекстиль» ОСОБА_10 .. Однако о том, что вносимые данные являются недостоверными она не знала.
Кроме того, в июне 2005 года ОСОБА_13 и юристы корпорации в которой она работа предложили ей стать директором ЧП «КЭТ-11». ОСОБА_7 отказывалась от предложенной должности, так как не хотела этого, ОСОБА_14 ее уговаривал, говорил, что это только на 3 дня, потом предприятие переоформят на другого человека. После уговоров ОСОБА_7 согласилась.
После того, как ОСОБА_7 с 01.06.05 стала директором предприятия ЧП «КЭТ-11», спустя непродолжительный промежуток времени ОСОБА_14 и юристы корпорации сказали ей, что необходимо получить кредит на предприятие, директором которого она являлась. Получить кредит необходимо было в «Проминвестбанке» города Ахтырка. Несмотря на уговоры и обещания, ОСОБА_7 говорила, что не хочет брать кредит. После того как ОСОБА_7 ответила отказом, ОСОБА_14 начал ей угрожать, говорить, что ей будет хуже. После чего в банк г. Ахтырка с Кузчуткомовой поехал юрист Подгорный Константин. Весь пакет документов на получение кредита готовил Подгорный Константин и впоследствии возле банка передал его ОСОБА_7 .
О том, какие именно документы подавались в банк, что служило предметом залога и на какую сумму получался кредит, ОСОБА_7 неизвестно, поскольку, с ее слов, она с ними не ознакамливалась.
Среди документов которые у нее находились были платежки, согласно которых полученный кредит перечислялся на предприятие « ОСОБА_15 », за продукты питания. Находясь в банке, ОСОБА_7 услышала, что кредит на предприятие ЧП «КЭТ-11» выдается на сумму 500 000 грн. Какие документы кроме этих платежек подписывались еще, ОСОБА_7 не помнит, но пояснила, что подписывала и другие документы. После того как ОСОБА_7 подписала документы, которые ей предоставили, отдала файл с документами ОСОБА_16 , после чего они вернулись обратно в ОСОБА_17 .
Кроме частичного признания своей вины подсудимой ОСОБА_7 , ее виновность подтверждается исследованными доказательствами по делу.
Оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_18 от 12 марта 2008 года, который пояснил, что в Ахтырском отделении «Проминвестбанка» он работал в должности начальника кредитного отдела в период времени с 2003 года по июнь 2005 года. Предприятие «КЭТ-11» получало кредит в Ахтырском отделении «Проминвестбанка» на сумму 500 000 грн.
В его обязанности не входила проверка наличия залогового имущества. По указанию управляющего банка наличие залогового имущества проверять мог любой работник из кредитного отдела, из юридического отдела.
(т. 6 л. д. 39-45)
Оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_19 , которая пояснила, что в должности юрисконсульта филиала отделения «Проминвестбанка» в г. Ахтырка Сумской области с декабря 2003 года. В 2005 году в филиале отделение «Промивестбанка» в г. Ахтырка Сумской области предприятию ЧП «КЭТ-11» открыт расчетный счет. Впоследствии этим предприятием получен кредит в сумме 500 000 грн. В качестве залогового имущества выступал кирпич. На данный момент задолженность по кредиту не погашена. Наличие залогового имущества ОСОБА_19 не проверяла, поскольку это не входит в ее обязанности.
(т. 5 л.д. 328-332)
Оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_20 , которая дала пояснения, аналогичные показаниям допрошенной в качестве свидетеля ОСОБА_19
(т. 5 л.д. 333-337)
Протоколом выемки от 09.10.06 года, проведенной в АКПИБ «Промивестбанк» в г. Ахтырка Сумской области, в ходе которого изъяты материалы кредитного дела по кредитному договору № 73/219, заключенному между Ахтырским филиалом отделения «Проминвестбанк» и предприятием ЧП «КЭТ-11».
(т. 2 л.д. 5-10)
Протоколом выемки от 18.10.06 года, проведенной в ООО «Юранн», в ходе которого изъят регистр движения денежных средств по расчетному счету № НОМЕР_1 , принадлежащего ООО «Юранн». Согласно указанного регистра 03.06.05 с расчетного счета ЧП «КЭТ-11» № НОМЕР_2 на расчетный счет ООО «Юранн» перечислены денежные средства в сумме 500 000 грн.
(т. 6 л.д. 1-10)
Протоколом выемки от 11.06.06 года, проведенной в ГНИ Фрунзевского района г. Харькова, в ходе которого изъяты отчеты о результатах финансово-хозяйственной деятельности ЧП «КЭТ-11». Согласно учетов ГНИ во Фрунзевском районе г. Харькова, ЧП «КЭТ-11» сдавало отчеты с прочерками и должностные лица указанного предприятия не указывали в отчетах об осуществлении какой-либо деятельности, и фактически ее не осуществляли.
(т. 5 л.д. 2-4)
(т. 6 л.д. 11-15)
Актом ревизии финансово-хозяйственной деятельности ЧП «КЭТ-11», согласно которого директор ЧП «КЭТ-11» ОСОБА_7 с целью получения кредитных средств, предоставила в филиал отделения «Проминвестбанка» в г. Ахтырка документы, которые не соответсвуют действительности и получила кредит в сумме 500 000 грн., который не возвратила.
(т. 5 л.д. 285-288)
(т. 5 л.д. 315-319)
Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №133 от 17.03.08, согласно которому установлено, что подписи от имени ОСОБА_7 после рукописной записи «Копия верна» в электрофотокопии договора купли-продажи № 05/03-18-2 от 18.03.2005, электрофотокопии накладной № 03-18/2 от 18.03.05, электрофотокопии накладной 03-23/1 от 23.03.05, электрофотокопии акта приема передачи от 18.03.05, электорфотокопии акта приема передачи от 23.03.05, электорфотокопии акта сверки от 23.03.05 выполнены ОСОБА_7
(т. 6 л.д. 50-56)
Справкой, полученной из ООО «Интер-Агро», согласно которой не жилищные строения по адресу: ул. Ливарная 4, г. Полтава принадлежат ООО «Интер-Агро» согласно решения Хозяйственного суда в Полтавской области. Земля по указанному адресу арендуется ООО «Интер-Агро» у Полтавской городской территориальной громады. ООО «Интер-Агро» не имело гражданско-правовых отношений с ЧП «КЭТ-11» на протяжении 2005-2008 годов и соответственно не хранило на территории элеватора, расположенного по адресу: АДРЕСА_3 огнеупорный кирпич в количестве 13 000 шт.
(т. 6 л.д. 339)
Протоколом осмотра вещественных доказательств и постановлением о признании и приобщения их к делу от 17.04.08 года, в ходе которого осмотрены и приобщены документы изъятые в ходе выемки проведенной в филиале отделения «Промивестбанка «в г. Ахтырка.
(т. 6 л.д. 78-85)
Оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_9 о том, что по предложению ОСОБА_8 она была принята на работу для оказания консультационных услуг при ведении бухгалтерского учета ООО ИПП «Центротекстиль». Также она подделала от имени директора ООО ИПП «Центротекстиль» декларации и подписала их от его имени. Совместно с ней налоговую отчетность ООО ИПП «Центротекстиль» заполняла ОСОБА_7
(т. 1 л.д. 156-161, т. 2 л.д. 7-9, 33-34, т. 4 л.д. 34-35)
Постановлением от 25.05.2009 года уголовное дело по обвинению ОСОБА_9 по ч.2, ч.3 ст. 358 УК Украины прекращено на основании ст. 48 УК Украины.
Оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_8 , о том, что по предложению своих знакомых он подыскал юристов для регистрации предприятия с целью их последующего объединения в торговую корпорацию и осуществления законной финансово-хозяйственной деятельности. Так он стал директором ЧФ «Астра-201», на должность директора ООО «Автомобилист» была назначена ОСОБА_7 , директором ООО ИПП «Центротекстиль» - ОСОБА_10 . Для ведения предпринимательской деятельности было арендовано помещение на территории ГП «СКТБ» по адресу: г. Харьков ул. Академика Филлипова №9/17. Для оказания помощи в ведении бухгалтерского учета на перерегистрированных предприятиях была принята на работу ОСОБА_9
(т. 4 л.д. 1-3)
Оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_10 о том, что в октябре 2004 года по предложению ОСОБА_8 он перерегистрировал на себя и стал директором ООО ИПП «Центротекстиль», т.к. предполагал, что предприятие будет заниматься законной деятельностью. Затем регистрационные документы и печать предприятия передал ОСОБА_8 , после чего хозяйственно-финансовую деятельность и бухгалтерский учет предприятия не вел, налоговую отчетность не составлял и не подписывал, хотя знал, что такая деятельность предприятия ведется и налоговая отчетность составляется ОСОБА_9 и ОСОБА_7
(т. 2 л.д. 37-43)
Оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_21 о том, что она по доверенности вела финансово-хозяйственную деятельность от имени ООО «Автомобилист» и в апреле 2005 года права собственника указанного предприятия были переданы ОСОБА_7

(т. 2 л.д. 72-74)
Оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_22 о том, что он работал юристом без официального трудоустройства с ОСОБА_8 . Также совместно с ним работали ОСОБА_7 , которая являлась директором ООО «Автомобилист» и помощником бухгалтера и бухгалтер ОСОБА_9
(т. 1 л.д 150-155)
Оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_23 о том, что на свое имя он зарегистрировал предприятии ООО «Комунальник» с целью последующего его объединения в корпорацию под руководством ОСОБА_8 . Однако уставной деятельности на предприятии он не осуществлял, финансово-хозяйственных с ООО «Автомобилист» у него не было.
(т. 1 л.д. 186-201, 214-216)
(т. 2 л.д. 194-197)
(т. 2 л.д. 198-205)
(т. 2 л.д. 206-210)
Протоколом очной ставки между ОСОБА_9 с одной стороны и ОСОБА_10 , с другой стороны, в ходе которой подтвердили данные ранее показания.
(т. 1 л.д. 204-207, т. 2 л.д. 43-44)
Протоколом очной ставки между ОСОБА_7 с одной стороны и ОСОБА_10 , с другой стороны, в ходе которой стороны подтвердили ранее данные показания.
(т. 1 л.д. 208-210)
Протоколом очной ставки между ОСОБА_9 с одной стороны и ОСОБА_7 с другой стороны, в ходе которой стороны подтвердили свои показания.
(т. 2 л.д. 45)
Протоколом очной ставки между ОСОБА_9 с одной стороны и ОСОБА_23 с другой стороны, в ходе которой стороны подтвердили ранее данные показания.
(т. 1 л.д. 211-213)
Протоколом очной ставки между ОСОБА_9 с одной стороны и ОСОБА_8 с другой стороны, в ходе которой стороны подтвердили ранее данные показания.
(т. 2 л.д. 211-212)
Протоколом очной ставки между ОСОБА_7 с одной стороны и ОСОБА_8 с другой стороны, в ходе которой стороны подтвердили ранее данные показания
(т. 2 л.д. 213-214)
Актом внеплановой проверки ООО ИПП «Центротекстиль» от 06.10.06 года № 403/23-104, согласно которого за период с 05.10.04 года по 04.10.06 года предприятием занижен НДС в сумме 367 200 грн.
(т. 1 л.д. 42-46)
- данными, полученными с ГНИ Дзержинского района г. Харькова о том, что предприятия контрагенты ООО «Автомобилист» - ООО «Укрпроммет», ООО «Коммунальник» по юридическим адресам не находятся.
(т. 2 л.д. 80, 103)
- данными, полученными с ГНИ Коминтерновского района г. Харькова о том, что предприятие контрагент ООО «Автомобилист» - ООО «Укрпромпоставка» признано банкротом
(т. 2 л.д. 92)
- данными, полученными с УНМ ГНА в Полтавской области о том, что предприятие контрагенты ООО «Автомобилист» - ООО «Юранн», ООО «Укрсервис ЛТД» по юридическим адресам не находится.
(т. 2 л.д. 99)
Актом внеплановой проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО ИПП «Центортекстиль», согласно которого, предприятию был доначислен налог на добавленную стоимость в сумме 376 200 грн.
(т. 1 л.д. 42-46)
Заключением судебно-экономической экспертизы № 8754 от 30.10.06, согласно которого выводы акта проверки ООО ИПП «Центротексиль» подтверждается в части занижения налога на добавленную стоимость в сумме 376 200 грн.
(т. 2 л.д. 53-58)
Протоколом осмотра вещественных доказательств и постановлением о признании и приобщении их к делу: налоговой отчетности ООО ИПП «Центортекстиль» от
(т. 1 л.д. 61-79)
Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №6650 от 07.09.06, согласно которому подписи в декларациях по НДС, налогу на прибыль и других отчетных документах ООО ИПП «Центртекстиль» выполнены не ОСОБА_10
(т. 1 л.д. 88-101)
Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №9106 от 22.11.06, согласно которому налоговая отчетность ООО ИПП «Цетротекстиль» заполнена и подписана ОСОБА_7 и ОСОБА_9
(т. 1 л.д. 108-122)
Протоколом выемки налоговой отчетности ООО «Автомобилист» с ГНИ Московского района г. Харькова.
(т. 3 л.д. 1-95)
Протоколом осмотра вещественных доказательств и постановлением о признании и приобщении их к делу: налоговая отчетность ООО «Автомобилист» с ГНИ Московского района г. Харькова.
(т. 3 л.д. 96-99)
Протоколом выемки юридического дела и реестра движения денежных средств по счету ООО «Автомобилист» с ОАО «Кредобанк»
(т. 3 л.д. 101-149)
Протоколом осмотра вещественных доказательств и постановлением о признании и приобщении их к делу: юридическое дело и реестр движения денежных средств по счету ООО «Автомобилист» с ОАО «Кредобанк»
(т. 3 л.д. 150-151)
Протоколом выемки юридического дела и реестра движения денежных средств по счету ООО «Автомобилист» филиала «Полтавского Центрального отделения Проминвестбанка»
(т. 3 л.д. 151-199)
Протоколом осмотра вещественных доказательств и постановлением о признании и приобщении их к делу: юридическое дело и реестр движения денежных средств по счету ООО «Автомобилист» с филиала «Полтавского Центрального отделения Проминвестбанка»
(т. 3 л.д. 200-204)
Протоколом выемки реестра движения денежных средств по счету ООО «Автомобилист» с АО «Индек-Банк»
(т. 3 л.д. 206-238)
Протоколом осмотра вещественных доказательств и постановлением о признании и приобщении их к делу: реестра движения денежных средств по счету ООО «Автомобилист» с АО «Индек-Банк»
(т. 3 л.д. 241-321)
Протоколом осмотра вещественных доказательств и постановлением о признании и приобщении их к делу: юридическое дело и отчетность ООО «Автомобилист» с пенсионного фонда Московского района г. Харькова.
(т. 3 л.д. 322-326)
Анализируя приведенные доказательства суд считает вину подсудимой доказанной и действия ее квалифицирует:
- по ч.2 ст.222 УК Украины как мошенничество с финансовыми ресурсами, то есть предоставление должностным лицом заведомо ложной информации банку с целью получения кредита, повлекшее крупный материальный ущерб;
- по ч.2 ст. 364 УК Украины как злоупотребление служебным положением, то есть умышленное из корыстных побуждений использование должностным лицом своего служебного положения, повлекшее тяжкие последствия;
- по ч.2 ст.358 УК Украины как подделка документа, который выдается либо удостоверяется предприятием с целью использования его как подделывающим, так и другим лицом, совершенная повторно, по предварительному сговору группой лиц;
- по ч.3 ст.358 УК Украины как использование заведомо поддельного документа;
- по ч.2 ст.366 УК Украины как должностной подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо неправдивых сведений, а также составление и выдача заведомо неправдивых документов, повлекшее тяжкие последствия;
- по ч.2 ст.367 УК Украины как служебная халатность, то есть ненадлежащее исполнение служебным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее существенный вред государственным интересам, повлекшее тяжкие последствия.
Доводы подсудимой ОСОБА_7 о том, что она формально числилась директором, фактически деятельность не вела, хотя ею подписывались налоговые и иные документы от имени директора, но она не знала, что вносимые ею данные являются недостоверными, суд во внимание не принимает и оценивает критически как продиктованные желанием смягчить свою участь за содеянное, поскольку эти доводы противоречат фактическим обстоятельствам, установленным по делу и вышеизложенным в приговоре доказательствам.
Изучением личности подсудимой ОСОБА_7 установлено, что она ранее не судима, на учёте у врачей психиатра и нарколога не состоит, по месту жительства характеризуется положительно.
Чистосердечное раскаяние подсудимой суд в соответствии со ст.66 УК Украины признает обстоятельством смягчающим наказание последней.
При назначении наказания подсудимой суд учитывает степень тяжести совершенных преступлений, которые кроме ст.. 358 ч.3 УК Украины в соответствии со ст. 12 УК Украины относятся к кактегории тяжких и средней тяжести преступлений, приведенные данные о личности подсудимой, смягчающее ее наказание обстоятельство, молодой возраст и считает, что исправление и перевоспитание подсудимой возможно в условиях без изоляции ее от общества с применением ст.75 УК Украины.
В связи с тем, что подсудимой совершено несколько преступлений, ни за одно из которых она не была осуждена, суд считает необходимым назначить ей наказание по правилам ст. 70 УК Украины.
В соответствии со ст. 55 УК Украины, учитывая характер совершенных подсудимой преступлений, суд считает необходимым назначить ей дополнительное наказание в виде лишения права заниматься определенной деятельностью либо занимать определенные должности.
С подсудимой подлежат взысканию судебные расходы, связанные с проведением по делу почерковедческих экспертиз.
Гражданские иски прокурора Коминтерновского района г. Харькова в интересах Акционерного коммерческого промышленно-инвестиционного банка в лице филиала «Отделение проминвестбанка» в г. Охтырка Сумской области» , а также ГНИ Московского района г. Харькова подлежат удовлетворению в полном объеме.
Судьба вещественных доказательств по делу разрешается судом в соответствии со ст.81 УПК Украины.
На основании и руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд
П Р И Г О В О Р И Л:
ОСОБА_7 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 222 ч.2, 358 ч.2, 358 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2 и 367 ч.2 УК Украины и назначить ей наказание:
- по ст. 366 ч.2 УК Украины в виде 2 лет лишения свободы с лишением права занимать материально ответственные должности сроком на 2 года,
- по ст. 222 ч.2 УК Украины в виде 2 лет лишения свободы с лишением права занимать материально ответственные должности сроком на 2 года,
- по ст. 364 ч.2 УК Украины в виде 3 лет лишения свободы с лишением права занимать материально ответственные должности сроком на 3 года,
- по ст. 367 ч.2 УК Украины в виде 2 лет лишения свободы с лишением права занимать материально ответственные должности сроком на 2 года,
- по ст. 358 ч.2 УК Украины в виде 1 года лишения свободы,
- по ст. 358 ч.3 УК Украины в виде 1 года ограничения свободы.
В соответствии со ст. 70 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более строгим по совокупности преступлений определить окончательное наказание в виде трех лет лишения свободы с лишением права занимать материально ответственные должности сроком на три года.
В соответствии со ст.75 УК Украины освободить ОСОБА_7 от отбытия основного наказания с испытанием на два года, если осужденная на протяжении назначенного судом испытательного срока не совершит нового преступления и выполнить возложенные на нее обязанности, предусмотренные ст.76 УК Украины, а именно: не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно- исполнительной системы, уведомлять эти органы о перемене места жительства, периодически являться в органы уголовно - исполнительной системы для регистрации.
Гражданские иски удовлетворить.
Взыскать с ОСОБА_7 в пользу Акционерного коммерческого промышленно-инвестиционного банка в лице филиала «Отделение Проминвестбанка» в г. Охтырка Сумской области» - 540673, 76 грн. (пятьсот сорок тысяч шестьсот семьдесят три тысячи гривен 76 коп.)
(Том 6 л.д.161)
Взыскать с Кузучуткомовой Анны Викторовны в пользу Государственной налоговой инспекции Московского района г. Харькова - 781318, 70 грн. ( семьсот восемьдесят одну тысячу триста восемднадцать гривен 70 коп.)
(Том 4 л.д.70)
Взыскать с Кузучуткомовой Анны Викторовны судебные расходы за проведение криминалистических экспертиз, перечислив на расчетные счета, указанные в материалах уголовного дела:
- 1526 грн. (Том1 л.д.108)
- 1071,44 грн. (Том 1 л.д 88)
- 507, 06 грн. (Том 6 л.д.55)
- 1878, 00 грн. (Том2 л.д.181).
Вещественные доказательства по делу: бухгалтерские и иные документы хранить в материалах уголовного дела.
Меру пресечения осужденной до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю подписку о невыезде с постоянного места жительства.
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области через Коминтерновский районный суд города Харькова в течение пятнадцати суток с момента его провозглашения.

Судья - ОСОБА_27