ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/9225/15-к
провадження № 1-кс/201/5863/2015
УХВАЛА
04 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровській області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:
04 червня 2015 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000094 від 22.10.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню було встановлено, що невстановлені особи, використовуючи підроблені документи ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), в період 2013-2014 років шляхом подання до Дніпропетровської митниці Міндоходів підроблених документів, щодо митного оформлення імпортних товарів та в порушення вимог Податкового кодексу України внесли неправдиві дані у податкову звітність, щодо реального обсягу отриманого доходу від реалізації імпортованих товарів в адресу третіх осіб без зазначення дійсної вартості реалізованого товару, чим занизили суму оподаткованого доходу, що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 600 000 грн., тобто у значних розмірах.

При цьому, згідно карток особових рахунків ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за 2013-2014 роки податки до бюджету не сплачувались, податкова звітність з початку 2013 року по теперішній час до ДПІ не надавалася.

Під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000094 від 22.10.2014 року встановлено, що за митними документами ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) імпортує на територію України готові клеїльні препарати (адгезиви), синтетичну тканину з синелі для оббивки меблів, сировину для виробництва пінополіуретану (поролону), частини диванів з пластику, готові продукти із зерна та зернових культур, пристрої ортопедичні опорно-рухові, меблі та інше. Також від імені ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) як комітента здійснювалися експортні операції на поставку запчастин до Азербайджану.

Фактично імпортні товари ввозились за підробленими документами від імені ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) для конкретних замовників які в подальшому реалізовується на території України та жодним чином не відображається у податковій звітності, також експортні операції проходили за підробленими документами виписаними від імені ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Згідно зі свідченнями самої гр. ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) вона ніколи не мала відношення до фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), також вона пояснила, що раніше не відомі її громадяни, обманним шляхом заволоділи її паспортом та ідентифікаційним кодом, а потім здійснили реєстрацію фізичної особи підприємця від її імені про, що вона фактично нічого не знала та не підозрювала.

Таким чином, від імені ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) допоки невстановленими слідством особами були надані до митниці для митного оформлення, підроблені документи з завідомо неправдивими відомостями стосовно ввезеного товару та його реальної вартості з метою ухилення від сплати митного ПДВ та також були оформлені експортні операції за підробленими документами

В ході слідства було проведено аналіз руху грошових коштів по банківським розрахунковим рахункам, що належать ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за 2013-2014 роки, в ході якого встановлено, що по розрахунковим рахункам відсутня будь яка діяльність, щодо купівлі або продажу продукції, фактично рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) повністю відсутній.

Слідством виявлено противоправну схему розмитнення імпортованих товарів на території України та оформлення експортних операцій за підробленими документами від імені ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), так між ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та ПП «Анлі» (код 33857341) укладено договір комісії про укладання зовнішньоекономічних договорів купівлі-продажу товарів, отже фактично ПП «Анлі» (код 33857341) від імені та для ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, але згідно свідчень гр. ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) вона ніколи не укладала жодного договору комісії з ПП «Анлі» (код 33857341) чи будь-ким іншим підприємством про укладання зовнішньоекономічних договорів купівлі-продажу товарів та свідомо не уповноважувала нікого на будь-яку фінансово-господарську діяльність від свого імені та від імені ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

В ході слідства встановлена група підприємств яка займається митним оформленням товарів на митниці та задіяна в противоправній діяльності з використанням підроблених документів ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) до вказаної групи входять такі підприємства: ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799), ТОВ «СМАРТФОМТРАНС» (код 38993496), ТОВ «СМАРТФОМ» (код 38799646), ТОВ Фірма «Ілай» (код 23069922), зазначена група підприємств для своєї діяльності використовує орендовані офісні приміщення, які розташовані на 7-му поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_1 . Також за вказаною адресою на 5-му та 6-му поверхах знаходиться Дніпропетровська митниця ДФС, що спрощує вказаним суб`єктам здійснювати зазначену діяльність, пов`язану з веденням ЗЕД. Окрім того, проведеними в рамках розслідування кримінального провадження заходами достовірно встановлені свідченнями того, що вказана група підприємств тісно пов`язана між собою, а саме в податкових деклараціях підприємства ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799), ТОВ «СМАРТФОМТРАНС» (код 38993496) вказують свій контактний телефон НОМЕР_2 , один для всіх підприємств який також зареєстрований та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Фактично контролює діяльність вказаної групи підприємств ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , який також є директором та засновником на вказаних підприємствах. Додатково слідством встановлено, що в даній противоправній діяльності ще задіяний гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 який являється директором ТОВ «СМАРТФОМ» (код 38799646), також на ім`я якого виписана довіреність від гр. ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) на дозвіл розпорядженнями розрахунковими рахунками в банку які належать ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ). Встановлено, що гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 згідно даних про отримані доходи отримує дохід у вигляді заробітної плати на підприємстві ПП «Анлі» (код 33857341) директором якого є ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 ..

Загалом за підробленими документами від імені ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) група підприємств ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799), ТОВ «СМАРТФОМТРАНС» (код 38993496), ТОВ «СМАРТФОМ» (код 38799646), ТОВ Фірма «Ілай» (код 23069922) розмитнила товарів за період 2013-2014 років на загальну суму 15,3 млн. грн., але при розмитнені ввезеного товару вказаною групою підприємств також було умисно занижено вартість продукції щонайменше в 5 разів згідно з середньостатистичною вартістю ввезеної продукції, отже реальна сума розмитненого товару за противоправної схемою сягає приблизно 75 млн. грн..

В ході проведення слідчих дій встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та підприємства ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «Смарфомтранс» (код 38993496), ТОВ «Смарфом» (код 38799646), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799) здійснювали вільний вхід до мережі «Інтернет» з персонального комп`ютера, якому присвоєно ІР адресу: НОМЕР_5 .

Вказаними суб`єктами господарювання з даного комп`ютера здійснювались відправлення електронної податкової звітності та податкових накладних.

Дана ІР адреса обслуговується оператором (провайдером мережі «Інтернет») ПРАТ «Фарлеп-Інвест» (код 19199961).

На виконання ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ПРАТ «Фарлеп-Інвест» надало відповідь та копії документів, згідно яких ІР адреса 217.24.161.189 знаходиться в користуванні ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) за місцем встановлення: м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, буд.114.

Дані телекомунікаційні послуги надаються на підставі укладеного договору ADSo81786 від 04.04.2013 року з ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (виробництво меблевих виробів).

Згідно відповіді Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції право власності на будинки та нерухоме майно за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, буд. 114, належить ТОВ «Пілот» (код ЄДР 31996820, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Саранська, буд. 95).

Відповідно даних податкових накладних з Архіву електронної звітності ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) в період 2014 року по теперішній час орендує у ТОВ «Пілот» (код 31996820) офісні та складські приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, буд. 114.

Додатково встановлено, що ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) та ТОВ «Пілот» (код 31996820) мають спільного засновника ТОВ «Компанія з управління активами «Альтус Ассетс Актівітіс» (код 33719000).

Окрім цього, податкова звітність та податкові накладні ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» надсилаються в електронному вигляді до податкового органу з використанням персонального комп`ютера, який також використовувався ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), та в теперішній час використовується підприємствами ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «Смарфомтранс» (код 38993496), ТОВ «Смарфом» (код 38799646), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799), з ІР адресою: 217.24.161.189.

Отже, беручи до уваги, що господарська діяльність ТОВ «Катеринославські меблеві системи» пов`язана з виробництвом меблевих виробів та матраців, можливо дійти висновку, що імпортована на адресу ФОП ОСОБА_3 продукція (меблева фурнітура, сировина для виробництва поролону) була використана без урахування в податковому обліку на виробничі потреби ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» та ТОВ «БАРВІНОКК» (виробництво поролону).

Проведеними слідчими заходами встановлено, що підготовка та направлення до податкових органів звітності та податкових накладних по вказаним вище СГ здійснювалось з одного комп`ютера, який має ІР адресу 217.24.161.189, та розташований в офісному приміщенні за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, буд. 114.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, буд. 114, за адресою розташування ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) та яка використовується ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та підприємства ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «Смарфомтранс» (код 38993496), ТОВ «Смарфом» (код 38799646), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799) для реєстрації податкових накладних та подачі податкової звітності до органів ДФС, з метою виявлення (відшукування) і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799), ТОВ «СМАРТФОМТРАНС» (код 38993496), ТОВ «СМАРТФОМ» (код 38799646), ТОВ Фірма «Ілай» (код 23069922), ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), а саме: документи фінансово-господарської діяльності ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799), ТОВ «СМАРТФОМТРАНС» (код 38993496), ТОВ «СМАРТФОМ» (код 38799646), ТОВ Фірма «Ілай» (код 23069922), ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667); документи для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей по міжнародним контрактам з використанням реквізитів підприємств нерезидентів; рахунки фактури (інвойси); товарно-транспортні накладні (CMR); контракти (договори) з усіма додатками та сертифікатами відповідності, походження до них; висновки торгівельно-промислової палати; комерційні пропозиції вартості товару; висновки санепідемстанції, щодо відповідності походження товарів; рішення з органів сертифікації «Міжнародні стандарти і системи»; сертифікати аналізу контролю якості продукції; платіжно-розрахункові документи по розрахункам за продукцію; печатки, штампи, факсимільє нерезидентів та інші які не мають відношення до діяльності вказаної групи підприємств (сторонні); документи по виплаті заробітної плати; списки співробітників; документи складського та чорнового обліку; банківські картки; ключі системи «клієнт-банк»; печатки, штампи, факсимільє ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ); первинні документи на покупку та реалізацію продукції з використанням реквізитів ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ); сервери, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом; також інші предмети й документи, що свідчать про противоправну діяльність ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799), ТОВ «СМАРТФОМТРАНС» (код 38993496), ТОВ «СМАРТФОМ» (код 38799646), ТОВ Фірма «Ілай» (код 23069922), ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), що мають значення для кримінального провадження.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000094, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, буд. 114, за адресою розташування ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) та яка використовується ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та підприємства ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «Смарфомтранс» (код 38993496), ТОВ «Смарфом» (код 38799646), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799) для реєстрації податкових накладних та подачі податкової звітності до органів ДФС, з метою виявлення (відшукування) і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799), ТОВ «СМАРТФОМТРАНС» (код 38993496), ТОВ «СМАРТФОМ» (код 38799646), ТОВ Фірма «Ілай» (код 23069922), ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), а саме: документи фінансово-господарської діяльності ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799), ТОВ «СМАРТФОМТРАНС» (код 38993496), ТОВ «СМАРТФОМ» (код 38799646), ТОВ Фірма «Ілай» (код 23069922), ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667); документи для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей по міжнародним контрактам з використанням реквізитів підприємств нерезидентів; рахунки фактури (інвойси); товарно-транспортні накладні (CMR); контракти (договори) з усіма додатками та сертифікатами відповідності, походження до них; висновки торгівельно-промислової палати; комерційні пропозиції вартості товару; висновки санепідемстанції, щодо відповідності походження товарів; рішення з органів сертифікації «Міжнародні стандарти і системи»; сертифікати аналізу контролю якості продукції; платіжно-розрахункові документи по розрахункам за продукцію; печатки, штампи, факсимільє нерезидентів та інші які не мають відношення до діяльності вказаної групи підприємств (сторонні); документи по виплаті заробітної плати; списки співробітників; документи складського та чорнового обліку; банківські картки; ключі системи «клієнт-банк»; печатки, штампи, факсимільє ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ); первинні документи на покупку та реалізацію продукції з використанням реквізитів ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ); сервери, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом; також інші предмети й документи, що свідчать про противоправну діяльність ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799), ТОВ «СМАРТФОМТРАНС» (код 38993496), ТОВ «СМАРТФОМ» (код 38799646), ТОВ Фірма «Ілай» (код 23069922), ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000094.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1