Справа № 11-427, 2007року Головуючий в 1-й інстанції Латюк П.Я.
Категорія: спист. 205 ч.2, 200 ч.2,
358 ч.2, 358 4.3 КК України Доповідач Дуфнік Л.М.
УХВАЛА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2007
року Колегія суддів
судової палати у
кримінальних справах апеляційного
суду Хмельницької області у складі:

головуючого - судді Дуфнік Л.М.

суддів Майданюк К.І., Шершуна В.В.

з участю прокурора Мушинського B.C.

захисників ОСОБА_7., ОСОБА_6.

представника ДНІ у М.Хмельницькому
Дмитрука М. А.

розглянула у відкритому судовому засіданні в м.
Хмельницькому кримінальну справу за апеляціями прокурора, який брав участь у
розгляді справи, засудженого ОСОБА_2та в його , інтересах
захисника ОСОБА_6., представника
Д111 у М.Хмельницькому на
вирок Хмельницького міськрайонного суду від 03 травня 2007 року.

Цим вироком
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1року народження, уроженця смт. Менськ, Чернігівської
області, жителя АДРЕСА_1 українця, громадянина України, з вищою освітою, на утриманні малолітня дитина, працюючого у
ПП ОСОБА_8, раніше не судимого, -

засуджено:

·
за ст.ст.28 ч.3, 205 ч.2 КК України
до 5 років позбавлення волі,

·
за ст.ст.28 ч.3, 200 ч.2 КК України
до 3 років позбавлення волі,

·
за ст.200 4.2 КК України до 2 років
позбавлення волі,

·
за ст.ст.28 ч.3, 358 ч.2 КК України
до 3 років позбавлення волі,

·
за ст.ст.28 ч.3, 358 ч.3 КК України
до 1 року 6 місяців обмеження волі.

На підставі ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання
більш суворим ОСОБА_1. призначено
остаточне покарання у вигляді 5 років позбавлення волі.

На
підставі ст.1 п."6" Закону України "Про амністію" від
31.05.2005 року ОСОБА_1.
звільнено від відбування цього покарання.

ОСОБА_2,
ІНФОРМАЦІЯ_2року народження, уроженця с Вихилівка, Ярмолинецького району, Хмельницької області,
без постійного місця проживання, українця, громадянина України, з середньою
спеціальною освітою, розлученого, раніше не судимого, -

засуджено:

·
за ст.ст.28 ч.3, 205 ч.2 КК України
до 4 років 6 місяців позбавлення волі,

·
за ст.ст.28 ч.3, 200 ч.2 КК України
до 3 років позбавлення волі,

·
за ст.ст.28 ч.3, 358 ч.2 КК України
до 3 років позбавлення волі,

·
за ст.ст.28 ч.3, 358 ч.3 КК України
до 1 року 6 місяців обмеження волі,

На підставі ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинання менш
суворого покарання більш

2

суворим остаточно ОСОБА_2. призначено покарання у вигляді 4 років 6 місяців
позбавлення волі.

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3року народження, уродженку та жительку АДРЕСА_2, українку,
громадянку України, одружену, не працюючу, з вищою освітою, раніше
не судиму, -

засуджено:

·
за CT.CT.28 ч.3, 205 ч.2 КК України до 3 років 6
місяців позбавлення волі,

·
за CT.CT.28 ч.3, 200 ч.2 КК України до 2 років
позбавлення волі;

·
за ст.ст.28 ч.3, 358 ч.2 КК України
до 2 років позбавлення волі,

·
за ст.ст.28 ч.3, 358 ч.3 КК України
до 1 року обмеження волі

На підставі ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинання менш
суворого покарання більш суворим остаточно ОСОБА_3.
призначено покарання у вигляді 3 років 6 місяців позбавлення
волі.

На підставі ст.ст.75, 76 КК України ОСОБА_3. від
відбування покарання звільнено з випробуванням, встановлений
іспитовий строк тривалістю 3 роки та зобов'язано без дозволу органу кримінально-виконавчої системи не виїжджати за
межі України на постійне проживання.

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4року народження, уроженця м. Кокчетав,
Республіка Казахстан, жителя АДРЕСА_3, поляка, громадянина
України, з середньою спеціальною освітою,
розлученого, раніше судимого Хмельницьким міським судом:

·
18.03.1996 року за ст.140 ч.2 КК
України до 2 років позбавлення волі,

·
12.01.2000 року за ст.ст.17 ч.2, 81
ч.3, 89 ч.1, 42 КК України до З років позбавлення волі,

·
18.11.2005 року за ст.ст.185 ч.3, 15
ч.3, 185 ч.3, 70 КК України до 5 років позбавлення волі з
звільненням від відбування покарання з випробуванням
тривалістю 3 роки, невідбута частина покарання становить 3 роки
11 місяців, -

,
засуджено:

·
за ст.358 ч.2 КК України на 2 роки
обмеження волі,

·
за ст.358 ч.3 КК України на 1 рік 6
місяців обмеження волі,

На підставі ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинання менш
суворого покарання більш суворим остаточно ОСОБА_4.
призначено покарання у вигляді 2 років обмеження волі.

На підставі ст.70 ч.4 КК України
шляхом поглинання менш суворого покарання, призначеного вироком Хмельницького міськрайонного суду від 03 травня 2007
року , більш суворим покаранням, призначеним
вироком Хмельницького міськрайонного суду від 18 листопада 2005 року, остаточно ОСОБА_4. призначено покарання у вигляді 5 років позбавлення волі та в строк відбуття цього покарання
зараховано частково відбуте покарання по вироку Хмельницького міськрайсуду від
18 листопада 2005 року у вигляді 1 року 1 місяця позбавлення волі.

3

На підставі ст.ст.75, 76 КК України ОСОБА_4. від
відбування покарання звільнено з випробуванням, встановлено іспитовий строк
тривалістю 3 роки та зобов'язано без дозволу органів
кримінально-виконавчої системи не виїжджати за межі України на постійне проживання, повідомляти органи
кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання та роботи, періодично
з'являтись в органи кримінально-виконавчої системи для реєстрації.

Запобіжний захід засудженим залишено попередній:
ОСОБА_2.- тримання під вартою, а решті - підписку про невиїзд.

Відбуття покарання ОСОБА_2. постановлено рахувати з 3
травня 2007 року та в строк його відбуття зараховано час
тримання під вартою з 19 травня 2006 року по 2 травня 2007 року
включно.

ОСОБА_1. у вчиненні злочинів передбачених
ст.ст. 27 ч.3, 212 ч.3, 27 ч.3, 28 ч.3, 212 ч.3, 27
ч.3, 366 ч.2, 27 ч.3, 28 ч.3, 366 ч.2, 27 ч.3, 366 ч.1, 27 ч.3, 28 ч.3, 366
ч.1, 27 ч.3, 28 ч.3, 209 ч.3, 200 ч.2, 27 ч.3, 28
ч.3, 200 ч.2 КК України в частині підроблень та використань комп'ютерних систем доступу до банківських рахунків,
платіжних карток, ст.ст.358 ч.2, 358 ч.3, 27 ч.3,28
ч.3, 358 ч.2, 27 ч.3, 28 ч.3, 358 ч.3 КК України в частині підроблень та використань податкових декларацій, документів ,
пов'язаних із звітністю перед іншими державними
органами від ПП "Фолія", ПП "Арт-Ліс", ПП
"Алекс-Промбудсервіс", ПП "Гарант-Трейд",
ПП "Укрзахідтехпромбуд", виправдано за відсутністю в його діях складу
цих злочинів.

ОСОБА_3 у вчиненні злочинів передбачених ст.ст. 27 ч.5,
28 ч.3 212 ч.3, 27 ч.5, 212 ч.3, 27 ч.5,
366 ч.2, 27 ч.5, 366 ч.1, 27 ч.5, 28 ч.3, 366 ч.2, 27 ч.5, 28 ч.3, 366 ч.1, 28 ч.3 209 ч.3, 28 ч.3, 200 ч.2 КК України в
частині підроблень та використань комп'ютерних систем доступу до
банківських рахунків, платіжних карток, ст.ст.28 ч.3, 358 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.3 КК України в частині підроблень та використань
податкових декларацій, документів , пов'язаних із звітністю перед іншими
державними органами від ПП "Арт-Ліс",
"Алекс-Промбудсервіс", "Гарант-Трейд",
"Укрзахідтехпромбуд", виправдано за відсутністю в її діях складу
цих злочинів.

ОСОБА_2 у вчиненні злочинів передбачених ст.ст. 27 ч.3,
28 ч.3, 212 ч.3, 27 ч.3, 28 ч.3, 366 ч.2, 27
ч.3, 28 ч.3, 366 ч.1, 28 ч.3, 209 ч.3, 27 ч.3, 28 ч.3, 200 ч.2 КК України в частині підроблень та використань комп'ютерних
систем доступу до банківських рахунків, платіжних карток, ст.ст. 27 ч.3, 28
ч.3, 358 ч.2, 27 ч.3, 358 ч.2, 27 ч.3. 28 ч.3, 358 ч.3 КК України виправдано за відсутністю в його діях складу цих злочинів.

Стягнуто з ОСОБА_1., ОСОБА_3. та ОСОБА_2. на користь
Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз по 254 грн. 24 коп.
судових витрат, на користь науково-дослідного
експертно- криміналістичного центру при УМВС України в Хмельницькій області по 441 грн. 29 коп. судових витрат, на користь
Київського науково-дослідного інституту судових
експертиз по 12525 грн. 53 коп. судових витрат.

Долю речових доказів вирішено відповідно до ст.81 КПК України.

Позовні вимоги Державної податкової інспекції у
Хмельницькому районі, Державної податкової інспекції у
м.Хмельницькому про стягнення з ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3. на користь держави відповідно 166 733 грн. та 1 253 792 грн.
несплачених податків на додану вартість залишено без задоволення.

Згідно з вироком суду ОСОБА_1. та ОСОБА_2., з метою прикриття незаконної діяльності, залучивши для цього ОСОБА_3., та зорганізувавшись
в організовану злочинну групу, на протязі декількох років у
М.Хмельницькому та Хмельницькому районі організовували,
підготували та вчинили, розподіливши попередньо ролі, ряд злочинів, пов'язаних з фіктивним підприємництвом, що
супроводжувалось веденням фінансово-

4

господарської
діяльності фіктивних приватних підприємств "Гарант-Трейд",
"Арт-Ліс", "Укрзахідтехпромбуд",
"Алекс-Промбудсервіс", з неодноразовим виготовленням і використанням підроблених документів, отриманням з
поточних та карткових рахунків, в тому числі, і з підробкою та
використанням підроблених документів доступу до банківських рахунків цих підприємств, готівки і подальшим її
використанням на власні потреби, на закупівлю
товарно-матеріальних цінностей як у суб'єктів підприємницької діяльності так і
у фізичних осіб.

Так,
ОСОБА_1. у лютому 2002 року, діючи спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3., перебуваючи у довірчих стосунках із
своїм знайомим ОСОБА_5, запропонував
йому за грошову винагороду стати засновником та директором ПП "Гарант-Трейд", ввів його в оману з приводу
законності діяльності підприємства та не повідомив про свої злочинні наміри ухилятись від отримання
неконтрольованого державою доходу.

Виступаючи ініціатором створення підприємства , ОСОБА_1. за погодженням із ОСОБА_2., за
паспортними даними ОСОБА_5 підготував та заповнив всі реєстраційні документи, на підставі яких вони удвох в березні 2002
року зареєстрували приватне підприємство
"Гарант-Трейд" в с.Немиченці Хмельницького району Хмельницької
області у Хмельницькій районній державній адміністрації та поставили
новостворене підприємство на облік 20.03.2002 року в органах
статистики, 25.03.2002 року - у пенсійному фонді, 25.03.2002 року - у фонді соціального страхування від нещасних випадків на
виробництві, 26.03.2002 року - в органах
податкової служби та 01.04.2002 року зареєстрували підприємство платником податку на додану вартість у Хмельницькій МДШ. Як
наслідок вони отримали у своє розпорядження
установчі, реєстраційні та інші документи ПП "Гарант-Трейд".

Одночасно ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2., діючи згідно з
розробленим планом, виготовили печатку ПП "Гарант-Трейд", якою
засвідчили підготовлені ними реєстраційні та банківські документи на відкриття поточного рахунку, а надалі
використовували її при здійсненні фінансово-господарської
діяльності та як засіб підроблення та формування завідомо неправдивих документів, податкової, фінансової та іншої звітності.

28 березня 2002 року ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_5 подали у Хмельницьку обласну дирекцію АППБ "Аваль" заздалегідь
оформлену власноручно ОСОБА_1. заяву на відкриття
рахунків від 28.03.2002 року, копію паспорту ОСОБА_5., копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_5, нотаріально завірені картки із зразками підписів
ОСОБА_5та відбитком печатки ПП "Гарант-Трейд", уклали
договір №06-11/2583 від 28.03.2002 року на здійснення розрахунково-касового обслуговування, на підставі яких уповноваженими
особами банку відкрито поточний рахунок НОМЕР_1,
призначений для обслуговування приватного підприємства „Гарант-Трейд".

Для реалізації злочинної схеми по ухиленню від сплати
податків ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3. для
підшукування суб'єктів підприємницької діяльності та проведення з ними
фінансово-господарських операцій, залучили невстановлених
слідством осіб, не поінформувавши їх про злочинний умисел, до оформлення первинних бухгалтерських документів на
реалізацію товарів, виконання робіт, надання послуг від імені 1111
"Гарант-Трейд".

Упродовж березня 2002 року - вересня
2003 року на поточний рахунок ПП "Гарант-Трейд" у Хмельницькій обласній дирекції АППБ "Аваль"
поступило 1 092 072 грн. від суб'єктів підприємницької
діяльності у вигляді оплати за поставлений товар, надані послуги, виконані роботи, у тому числі, від ПП "Арт-Ліс"
28 000 грн. Проте ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3.
операції по продажу товарів, робіт та послуг по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, всупереч ст. 8 Закону
України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в
Україні" , не провели та не відобразили.

5

Внаслідок
проведення фінансово-господарської діяльності грошові кошти у сумі 861845 грн.,
які поступили на поточний рахунок ІШ "Гарант-Трейд", ОСОБА_1. зняв
готівкою за допомогою грошових чеків.

Так, на
початку діяльності підприємства ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3. у
квітні 2002 року залучили директора ПП "Гарант-Трейд" ОСОБА_5., якого
було введено в оману щодо реальної мети діяльності зареєстрованого на нього підприємства, до підписання платіжних доручень №3
від 08.04.2002 року, №5 від 16.05.2002 року та зняття готівки для оплати
за товар і господарських витрат з поточного рахунку ПП "Гарант-Трейд"
за допомогою грошових чеків серії КЕ №№2415476, 2415480, 2415481, 2415482,
2415484, 2415479, 0731123, отриманих в касах ХОД АППБ "Аваль".
Отримані по вказаних грошових чеках коштиОСОБА_5 повністю передав ОСОБА_1 на вимогу
останнього.

З травня
2002 року, після від'їзду ОСОБА_5у Російську Федерацію, по вересень 2003 року
такі кошти у вигляді оплати за товар і господарських витрат ОСОБА_1. отримував
самостійно та за допомогою підписаних директором ПП "Гарант-Трейд"
ОСОБА_5 незаповнених бланків грошових чеків серії КЕ №№ 2415485, 2415483, 0731119, 0731120, 0731121, 0731122, 2415500,
2415493, 2415487, 2415494, 2415489, 2415491, 2415486, 2415492, а надалі
шляхом підробки ОСОБА_1.
підпису ОСОБА_5у грошових чеках серії
КЕ №№2900, 2975, 7375, 1625,
КЖ №№ 2100, 9900, які власноручно заповнив на себе, як уповноважену особу, від імені ОСОБА_5та завірив
печаткою вказаного підприємства.

Усю
готівку в сумі 861 845 грн., зняту з поточного рахунку ПП
"Гарант-Трейд", ОСОБА_1.,
ОСОБА_2. та ОСОБА_3. упродовж квітня 2002 року - вересня 2003 року не
обліковували у касі підприємства, а поза бухгалтерським та податковим обліками
використовували на власний розсуд для власних потреб та закупівлі
товарно-матеріальних цінностей у суб'єктів підприємницької діяльності і
фізичних осіб.

Іншу частину коштів у сумі 230 227 грн., яка надійшла на
рахунок ПП "Гарант-Трейд", крім знятої за грошовими чеками
готівки, ОСОБА_1. перерахував
на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності як оплату товарів,
наданих послуг, виконаних робіт, у тому числі , лише незначну частину коштів -
до державного та місцевого бюджетів у розмірі 83,20 грн. податку на прибуток
підприємства, 41 грн. податку на додану вартість, 25,50 грн. комунального
податку, всього 149,7 грн., з метою створення видимості правомірної діяльності
зазначеного підприємства.

При
цьому ОСОБА_1. та
ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_3. упродовж усього періоду діяльності ПП
"Гарант-Трейд" отримували виписки про рух коштів підприємства у
Хмельницькій обласній дирекції АППБ "АВАЛЬ" та володіли достовірною і
повною інформацією про дійсні результати фінансово-господарської діяльності
підприємства, формували завідомо неправдиві дані, що стосувались діяльності ПП
"Гарант-Трейд", значно занижуючи
обсяги реалізованої продукції, наданих послуг, виконаних робіт.

Сформовані
завідомо неправдиві дані про результати фінансово-господарської діяльності
ОСОБА_3. власноручно вносила у податкові декларації з ПДВ ПП
"Гарант-Трейд" та упродовж всього періоду діяльності підприємства
підробляла у них підписи директора ОСОБА_5.

Продовжуючи
злочинну діяльність, направлену на прикриття незаконної діяльності,

ОСОБА_2.
у лютому 2002 року, перебуваючи у довірчих стосунках із своєю знайомою

ОСОБА_9.,
запропонував їй стати засновником ПП "Арт-Ліс", ввів її в оману з
приводу

' законності
діяльності підприємства та не повідомив про свої злочинні наміри ухилятись від сплати податків з метою отримання
неконтрольованого державою доходу.

Виступаючи ініціаторами створення підприємства , ОСОБА_1. та ОСОБА_2. за

6

паспортними
даними ОСОБА_9. підготували та заповнили всі реєстраційні документи, у яких зазначили директором підприємства
"Арт-Ліс" ОСОБА_2.. На підставі складених ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3 та ОСОБА_9. документів, ОСОБА_2разом з ОСОБА_9. упродовж квітня - травня 2002 року
зареєстрували ПП "Арт-Ліс" 30.04.2002 року в міськвиконкомі Хмельницької міської ради та поставили новостворене
підприємство на облік: 13.05.2002 року в органах статистики,
21.05.2002 року у пенсійному фонді, '
20.05.2002 року у фонді соціального страхування від нещасних випадків на
виробництві, 16.05.2002 року в
органах податкової служби та 20.05.2002 року зареєстрували підприємство
платником податку на додану вартість у ДШ м. Хмельницького. Як наслідок
ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3
отримали у своє розпорядження установчі, реєстраційні та інші документи
ПП "Арт-Ліс".

В той же час 20.05.2002 року ОСОБА_2. уклав та підписав з
засновником підприємства ОСОБА_9. договір найму його
директором підприємства, який був підготовлений та заповнений
власноручно ОСОБА_1..

Разом із тим ОСОБА_2. в період з 20.05.2002 року по
27.05.2002 року виготовив печатку ПП „Арт-Ліс" у ДФ
„Акрон" ППОФ „Консул", яку надалі використовував спільно з ОСОБА_1. та ОСОБА_3. для
фінансово-господарської діяльності, а також як засіб підроблення і формування завідомо неправдивих документів, податкової,
фінансової та іншої звітності даного підприємства.

22.05.2002 року ОСОБА_2, як директор ПП
"Арт-ліс", спільно з ОСОБА_1. подали у
Хмельницьку філію ЗАТ КБ „ПриватБанк" заздалегідь оформлені ОСОБА_1. документи, а саме: заяву на відкриття
рахунків від 22.05.2002 року, договір
найму директора ОСОБА_2. від 20.05.2002 року, копію паспорту ОСОБА_2, копію
довідки про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_2., два екземпляри
засвідчених нотаріально карток із
зразками підписів ОСОБА_2. та відбитків печаток ПП "Арт-Ліс", а також, підготовлений та заповнений власноручно
ОСОБА_1., договір №907 на здійснення
поточно-касового обслуговування, на підставі яких уповноваженими особами банку відкрито поточний рахунок НОМЕР_2,
призначений для обслуговування ПП „Арт-Ліс".

Для реалізації злочинної схеми по отриманню
неконтрольованого державою доходу ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2. та
ОСОБА_3. для підшукування суб'єктів підприємницької
діяльності та проведення з ними фінансово-господарських операцій , оформлення
первинних бухгалтерських документів на реалізацію товарів, виконання робіт, надання послуг від імені ПП "Арт-Ліс".залучили
ОСОБА_10., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_9., ОСОБА_14., ОСОБА_15. та інших невстановлених слідством осіб, не поінформувавши
їх про злочинний умисел.

Упродовж травня 2002 року - квітня 2003 року на поточний
рахунок ПП "Арт-Ліс" НОМЕР_2 Хмельницької філії ЗАТ КБ „ПриватБанк"
від різних суб'єктів підприємницької діяльності поступило
1 105 905 грн. у вигляді оплати за поставлений товар, надані послуги, виконані роботи, у тому числі , від підконтрольного ПП
"Гарант-Трейд" в сумі 41 771 грн. Проте ОСОБА_1., ОСОБА_2. та
ОСОБА_3. операції по продажу товарів, виконанню робіт та наданню
послуг по бухгалтерському та податковому обліку підприємства всупереч ст. 8 Закону України "Про бухгалтерський облік
та фінансову звітність в Україні" не провели та не відобразили.

Відсутність ведення бухгалтерського
та податкового обліку ПП "Арт-Ліс" надавало постійну можливість ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3. постійно не відображати дійсні обсяги поставок та безпідставно занижувати у
податкових деклараціях за звітний період обсяги продажу товарів, виконаних
робіт, наданих послуг та суму ПДВ упродовж всієї діяльності
підприємства.

7

Внаслідок проведення фінансово-господарської діяльності
грошові кошти у сумі 921 035 грн., які надходили на поточний
рахунок ПП "Арт-Ліс", ОСОБА_2діючи спільно з ОСОБА_1. та ОСОБА_3., зняв за допомогою грошових чеків серії КН №№75, КА №№3900, КЄ №№7076, КЄ
№№7025, КЄ №№ 7400, КЄ
№№2725, попередньо отриманих ним, як директором зазначеного підприємства, в Хмельницькій філії З AT КБ „ПриватБанк".

Упродовж
всього періоду діяльності ПП "Арт-Ліс" зазначені грошові чеки
заповнював ОСОБА_1. на ім'я ОСОБА_2., який
підписував, завіряв їх печаткою підприємства та отримував по них готівку в касах Хмельницької філії ЗАТ КБ
„ПриватБанк" для оплати за . товари і
господарських витрат.

Усю
готівку в сумі 921 035 грн., зняту з поточного рахунку ПП "Арт-Ліс", ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3. упродовж травня
2002 року - квітня 2003 року не
обліковували у касі підприємства, а поза бухгалтерським та податковим обліками
використовували на власний розсуд для власних потреб, закупівлі
товарно-матеріальних цінностей у
суб'єктів підприємницької діяльності і фізичних осіб та наступного їх перепродажу.

Іншу частину коштів у сумі 184 870 грн., крім знятої за
грошовими чеками готівки, яка надійшла на рахунок ПП "Арт-Ліс",
ОСОБА_2. перерахував на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності як
оплату товарів, наданих послуг, виконаних робіт та за увесь період перерахував лише незначну частину коштів до
державного та місцевого бюджетів: податку на прибуток підприємства у
розмірі 30,30 грн., комунального податку 18,70 грн., а всього 49 грн. з метою створення видимості правомірної діяльності даного
підприємства. Для цього ОСОБА_2. як директор підприємства власноручно
підписував такі платіжні доручення, завіряв їх печаткою ПП
"Арт-Ліс" та подавав самостійно та через ОСОБА_3. у • Хмельницьку філію ЗАТ КБ „ПриватБанк".

При цьому ОСОБА_2. та ОСОБА_3. упродовж всього періоду
діяльності ПП "Арт-Ліс" постійно отримували
виписки про рух коштів у Хмельницькій філії ЗАТ КБ „ПриватБанк" та спільно з ОСОБА_1. володіли достовірною і повною
інформацією про дійсні результати
фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того, ОСОБА_1. та ОСОБА_2., з метою прикриття
незаконної діяльності, направленої на отримання неконтрольованих
державою доходів, спільно з ОСОБА_3., упродовж березня - жовтня 2003 року в м.
Хмельницькому організували вчинення злочину, пов'язаного із
створенням та діяльністю ПП "Укрзахідтехпромбуд".

Так, ОСОБА_2. у лютому 2003 року, перебуваючи в довірчих
стосунках із своїм братом ОСОБА_2., запропонував йому стати
засновником ПП «Укрзахідтехпромбуд», а в березні цього ж року, перебуваючи в
довірчих стосунках із своєю знайомою ОСОБА_16., використовуючи її важкий
психологічний стан, пов'язаний із смертю сина, запропонував їй стати директором даного підприємства. При цьому ОСОБА_2.
ввів їх обох в оману з приводу законності діяльності підприємства
та не повідомив про свої злочинні наміри .

Виступаючи ініціаторами створення
підприємства , ОСОБА_1. та ОСОБА_2. за паспортними даними ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_3.
підготували та заповнили реєстраційні документи 1111
«Укрзахідтехпромбуд». На підставі складених ними документів, ОСОБА_2.
разом з ОСОБА_2. зареєстрували підприємство 26.02.2003 року у міськвиконкомі Хмельницької міської ради та
Управлінні статистики, 06.03.2003 року - в ДШ м. Хмельницького як платника
податків, 17.03.2003 року поставили підприємство на облік в Управлінні пенсійного фонду, 18.03.2003
року - у відділенні дирекції Фонду соціального
страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань та
20.03.2003 року зареєстрували підприємство платником податку на додану вартість
у ДТП м. Хмельницького. Як наслідок вони отримали у своє розпорядження
установчі, реєстраційні

8

та інші
документи ІШ "Укрзахідтехпромбуд".

У лютому
2003 року ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3., виготовили та отримали у
своє користування печатку ІШ "Укрзахідтехпромбуд", якою завірили
підготовлені ними реєстраційні та банківські документи на відкриття поточного
рахунку. Надалі отриману печатку ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_1. та ОСОБА_3.
використовували для фінансово-господарської діяльності підприємства, а також як
засіб підроблення і формування завідомо
неправдивих документів, податкової, фінансової та іншої звітності ІШ
"Укрзахідтехпромбуд".

21 березня 2003 року ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2. та
ОСОБА_16. подали у Хмельницьку філію AT
"Кредит Банк (Україна)" заздалегідь оформлені власноручно ОСОБА_1.
заяву на відкриття рахунків від 21.03.2003 року, копію паспорта ОСОБА_16.,
нотаріально завірені картки із зразками підписів ОСОБА_16. та відбитком печатки
ІШ «Укрзахідтехпромбуд», договір № 8653 від 21.03.2003 року на
розрахунково-касове обслуговування та копію договору найму директора від
12.03.2003 року, на підставі яких уповноваженими особами банку відкрито
поточний рахунок №НОМЕР_3, призначений для
обслуговування ПП "Укрзахідтехпромбуд".

Для
реалізації злочинної схеми по отриманню неконтрольованого державою доходу
ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3., в складі організованої групи, для
підшукування суб'єктів підприємницької діяльності та проведення з ними
фінансово -господарських операцій залучили ОСОБА_16., ОСОБА_15. та інших
невстановлених слідством осіб, не проінформувавши їх про злочинний умисел, до
оформлення первинних бухгалтерських документів на реалізацію товарів, виконання
робіт, надання послуг від імені службових осіб ПП
"Укрзахідтехпромбуд".

Упродовж
березня 2003 року - жовтня 2003 року на поточний рахунок ПП
"Укрзахідтехпромбуд" №НОМЕР_3, відкритий у Хмельницькій філії AT
"Кредит Банк (Україна)" від різних суб'єктів підприємницької
діяльності поступило коштів в сумі 1 137 510 грн. у вигляді оплати за
поставлений товар, надані послуги, виконані роботи.Проте ОСОБА_1., ОСОБА_3. та ОСОБА_2.
операції по продажу товарів, робіт та послуг по бухгалтерському та податковому
обліку підприємства, всупереч статті 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні"
не провели та не відобразили.

Внаслідок
проведення фінансово-господарської діяльності грошові кошти у сумі 933 230
грн., які надходили на поточний рахунок ПП "Укрзахідтехпромбуд",
ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3., знімали за допомогою грошових чеків
серії KB №№2100, КЖ №№9248476-КЖ 9248500, KB
№№7975, КЖ №№9650, КЖ №№1250, КЖ
№№5750, отриманих у Хмельницькій філії AT
"Кредит Банк (Україна)" ОСОБА_2.

Так,
упродовж березня - жовтня 2003 року незаповнені бланки зазначених грошових
чеків ПП "Укрзахідтехпромбуд", ОСОБА_2. відповідно до розподілених
ролей спільно з ОСОБА_1. та ОСОБА_3., підписував у ОСОБА_16., ввівши її в оману
щодо реальної мети діяльності зареєстрованого підприємства, використовуючи
довірчі відносини та важкий психологічний стан, пов'язаний із смертю сина,
травмою голови та смертю близької подруги у автокатастрофі. Підписані ОСОБА_16.
бланки грошових чеків від її імені заповнював ОСОБА_1. на ОСОБА_2., який
власноручно підписував, завіряв їх печаткою підприємства та отримував по них готівку
в касах Хмельницькій філії AT "Кредит Банк (Україна)" для оплати за товари і
господарських витрат.

Усю готівку в сумі 933 230 грн., зняту з поточного
рахунку ПП "Укрзахідтехпромбуд", ОСОБА_1., ОСОБА_3. та ОСОБА_2.
упродовж березня 2003 року - жовтня 2003 року не обліковували у касі
підприємства, а поза бухгалтерським та податковим обліками використовували на
власний розсуд для власних потреб та закупівлі товарно-матеріальних

9

цінностей у суб'єктів підприємницької діяльності і фізичних осіб.

Іншу частину коштів у сумі 204 280 грн., крім знятої за
грошовими чеками готівки, яка надходила на рахунок ПП
"Укрзахідтехпромбуд", ОСОБА_2. перерахував на рахунки інших суб'єктів
підприємницької діяльності як оплата товарів, наданих послуг, виконаних робіт
та лише незначну частину коштів за увесь період - до
державного та місцевого бюджетів у розмірі 30
грн. податку на прибуток підприємства, комунального податку 17 грн., а всього
на загальну суму 47 грн. з метою створення видимості
правомірної діяльності зазначеного підприємства.
Для цього ОСОБА_2. використовував попередньо підписані ОСОБА_16., незаповнені бланки платіжних доручень, які спільно з
ОСОБА_1. та ОСОБА_3. завіряв печаткою ПП "Укрзахідтехпромбуд" та
подавав у Хмельницьку філію AT "Кредит Банк (Україна)".

При цьому ОСОБА_2та ОСОБА_3. упродовж березня - жовтня
2003 року постійно отримували виписки про рух коштів
підприємства "Укрзахідтехпромбуд" у Хмельницькій філії AT "Кредит Банк (Україна)", які надавали їм та ОСОБА_1.можливість володіти достовірною та повною інформацією про дійсні результати
фінансово-господарської діяльності підприємства, з метою
прикриття незаконно отриманого доходу.

Сформовані завідомо неправдиві дані про результати
фінансово-господарської діяльності ОСОБА_3. власноручно
вносила у податкові декларації з ПДВ ПП "Укрзахідтехпромбуд"
та упродовж всього періоду діяльності підприємства підробляла у них підписи
директора ОСОБА_16.

Крім того, ОСОБА_1. та ОСОБА_2. з метою прикриття
незаконної діяльності, направленої на отримання
неконтрольованих державою доходів, спільно з ОСОБА_3., в 2004 році у м. Хмельницькому організували вчинення злочину , пов'язаного із
створенням та діяльністю фіктивного приватного підприємства
„Алекс-Промбудсервіс".

Так, ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3., реалізовуючи
свій злочинний умисел, спрямований на отримання
неконтрольованого державою доходу, створили всі необхідні умови для реєстрації та фінансово-господарської діяльності ПП
"Алекс-Промбудсервіс" від імені
вигаданого директора зазначеного підприємства ОСОБА_17.

Для цього у січні 2004 року ОСОБА_2. та ОСОБА_1., перебуваючи у довірчих стосунках із своїм знайомим ОСОБА_18, запропонували йому стати засновником
ПП "Алекс-Промбудсервіс", ввели його в оману
з приводу законності діяльності підприємства та не повідомили про свої злочинні наміри ухилятись від сплати податків,
підробляти та використовувати завідомо неправдиві документи.

В той же час ОСОБА_2., перебуваючи у довірчих відносинах
з ОСОБА_19., під виглядом посприяти йому в обміні
паспорта громадянина СРСР на паспорт громадянина України, отримав від нього дві фотокартки і, використовуючи дані обставини,
за грошову винагороду залучив його до
використання підробленого паспорта ОСОБА_17 та підроблення документів з подальшим їх використанням для отриманнямя
неконтрольованого державою доходу.

Виступаючи ініціаторами створення
підприємства, ОСОБА_1. та ОСОБА_2. разом із ОСОБА_3. за паспортними даними ОСОБА_18 підготували та заповнили всі реєстраційні документи, на підставі яких вони спільно з
ОСОБА_18 упродовж січня-березня 2004 року зареєстрували
1111 "Алекс-Промбудсервіс": 19.01.2004 року - в міськвиконкомі Хмельницької міської ради та поставили новостворене
підприємство на облік 19.01.2004 року в органах
статистики, 09.03.2004 року у пенсійному фонді, 10.03.2004 року у фонді соціального страхування від нещасних
випадків на виробництві, 19.02.2004 року в
органах податкової служби, 19.02.2004 року зареєстрували підприємство платником
податку на додану вартість в ДНІ М.Хмельницького.
Як наслідок вони отримали у своє розпорядження установчі, реєстраційні та інші
документи ПП "Алекс-Промбудсервіс".

10

Переслідуючи мету відкрити поточний та картковий рахунки,
встановити електронну систему перерахування коштів "Клієнт-Банк",
отримати корпоративну платіжну картку ПП "Алекс-Промбудсервіс"
на підставну особу для зняття готівки з рахунку підприємства, ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3. використали для цього
паспорт серії НОМЕР_4, виданий Хмельницьким РВ УМВС
України у Хмельницькій області на ім'я ОСОБА_17, який
був залишений останнім у автомайстерні (гаражі) за адресою м. АДРЕСА_5 , та фотокартку ОСОБА_4..

Так, на початку 2004 року ОСОБА_2. отримав у своє
розпорядження фотокартки ОСОБА_4., паспорт ОСОБА_17 і
незаповнені бланки банківських документів, отримані ОСОБА_3. у Хмельницькій філії ЗАТ КБ "Приватбанк", які
надав йому ОСОБА_1. разом з договором найму
директора. За погодженням з ОСОБА_1., ОСОБА_2.
наприкінці лютого - на початку березня 2004 року поїхав у м. Київ, де невстановлені слідством особи, за грошову винагороду
вклеїли фотокартку ОСОБА_4. у паспорт ОСОБА_17 та підробили
підписи ОСОБА_17 у заяві про відкриття поточного
рахунку, картках із зразками підписів і відбитком печатки, договорі на
здійснення розрахунково-касового обслуговування, додатку №2 до договору -
заявка-розрахунок для встановлення загального ліміту залишку готівки в касі,
порядку і строків здавання готівки, додатку №3 до договору - регламент робіт
програмних продуктів „Інтернет-клієнт-банк", „Клієнт-банк",
„Приват-24", "GSM-Банкінг", додатку №4 до договору - правила користування платіжною карткою, додатку № 5 до
договору - розпорядження на списання коштів, анкетах-заявах на випуск
корпоративної пластикової картки, договорі найму ' директора ОСОБА_17.

Після повернення у м. Хмельницький, ОСОБА_2. підписані
банківські документи, передав через ОСОБА_1. ОСОБА_3., яка власноручно
заповнила їх, внесла у них недостовірні відомості про директора
ПП "Алекс-Промбудсервіс" ОСОБА_17, будучи проінформованою
про те, що дана особа вигадана.

Водночас, 11.02.2004 року, ОСОБА_1. та ОСОБА_2.
виготовили печатку ПП „Алекс-Промбудсервіс" у ДФ
„Акрон" ПІЮФ „Консул", якою завірили підготовлені ними реєстраційні та підроблені банківські документи на
відкриття поточного рахунку. Надалі отриману
печатку ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_1. та ОСОБА_3. використовували для фінансово-господарської діяльності підприємства, а
також як засіб підроблення і формування завідомо неправдивих
документів, податкової, фінансової та іншої звітності ПП "
Алекс-Промбудервіс".

Усі підроблені документи, після заповнення їх ОСОБА_3., в тому числі
карточки зі зразками підпису ОСОБА_17, ОСОБА_1.
та ОСОБА_2. завірили печаткою ПП .
"Алекс-Промбудсервіс", надавши їм статус офіційних документів.

13 березня 2004 року ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_1. та
ОСОБА_3. в складі організованої групи, за попередньою
змовою з ОСОБА_19., використавши підроблений паспорт ОСОБА_17.із
вклеєною фотокарткою ОСОБА_4., ввели в оману
приватного нотаріуса та завірили картки із підробленими зразками підписів вигаданого директора ПП "Алекс-Промбудсервіс"
ОСОБА_17, за якого видав себе ОСОБА_19..

В середині березня 2006 року завірені картки зі зразками
підписів вигаданого директора ПП
"Алекс-Промбудсервіс" ОСОБА_17. разом з іншими підробленими документами ОСОБА_2., ОСОБА_1. та ОСОБА_3. подали в Хмельницьку філію ЗАТ КБ "Приватбанк" для відкриття рахунків,
встановлення системи "Клієнт-Банк" та отримання корпоративної
платіжної картки вказаного підприємства.

18 березня 2004 року на підставі поданих ОСОБА_2.,
ОСОБА_1. та ОСОБА_3. підроблених документів: заяви на відкриття
рахунку, картки із зразками

11

підписів директора ОСОБА_17 і відбитком печатки підприємства, договору
№052402151 на здійснення розрахунково-касового
обслуговування, додатку №2 до договору - заявка-розрахунок для встановлення загального ліміту залишку готівки в касі,
порядку і строків здавання готівки, додатку №3 до договору - регламент робіт
програмних продуктів „Інтернет-клієнт-банк",
„Клієнт-банк", „Приват - 24", "GSM-Банкінг", додатку №4 до договору - правила користування платіжною карткою,
додатку № 5 до договору -розпорядження на списання коштів,
анкети-заяви на випуск корпоративної пластикової картки "VISA BUSINESS ELECTRON", а також договору найму директора ОСОБА_17. від 1 березня 2004 року,
паспорта ОСОБА_17, уповноваженими особами Хмельницької філії З AT КБ „ПриватБанк" відкрито
поточний рахунок №НОМЕР_5, корпоративний картковий рахунок НОМЕР_6, призначений
для обслуговування ПП „Алекс-Промбудсервіс", виготовлено
платіжну пластикову карту на вигаданого директора підприємства ОСОБА_17, а також видано ОСОБА_2. компакт-диск із комп'ютерною
програмою доступу до поточного рахунку даного підприємства.

Надалі ОСОБА_2. та ОСОБА_1. встановили комп'ютерну програму системи „Клієнт-банк" на персональний
комп'ютер ОСОБА_1. в квартирі, де він фактично проживав (м. АДРЕСА_6). Крім того, ОСОБА_1. встановив на
свій комп'ютер файли ключа з електронним підписом, який замінював печатку ПП „Алекс-Промбудсервіс" та підпис вигаданого директора
підприємства ОСОБА_17. на електронних документах, які в подальшому подавались
ними в банківську установу через комп'ютерно-телефонний зв'язок упродовж всього
періоду діяльності підприємства.

Водночас 2 квітня 2004 року у м. Хмельницькому ОСОБА_2.,
який діяв спільно з ОСОБА_1. та ОСОБА_3. в складі
організованої групи, за попередньою змовою з ОСОБА_19., ввели в оману працівника банку і по підробленому паспорту ОСОБА_17 отримали іменну платіжну карту "Visa Electron Business" НОМЕР_7, на якій вказано власником картки ОСОБА_17, конверт з ПШ-кодом.За
допомогою цієї корпоративної платіжної картки
на вигаданого директора ОСОБА_17, ОСОБА_2. та ОСОБА_1. знімали з банкоматів міста Хмельницького готівку, яка надходила
від суб'єктів підприємницької діяльності на поточний
рахунок 1111 "Алекс-Промбудсервіс".

Після закінчення строку дії картки корпоративного
карткового рахунку ПП "Алекс-Промбудсервіс" через один рік,
Хмельницькою філією ЗАТ КБ "ПриватБанк" вона перевиггущена на підставі раніше заповненої ОСОБА_3. та поданої ОСОБА_1. і
ОСОБА_2. анкети-заяви на випуск корпоративної пластикової картки "VISA BUSINESS ELECTRON" від 18.03.2004 року. У
травні 2005 року ,перевипущена платіжна картка на ім'я ОСОБА_17, отримана в установі банку ОСОБА_2. та використовувалась ним
спільно з ОСОБА_1., як і попередня, для зняття готівки з корпоративного
карткового рахунку ПП "Алекс-Промбудсервіс".

Для реалізації злочинної схеми по
отриманню неконтрольованого державою доходу ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3., для
підшукування суб'єктів підприємницької діяльності та
проведення з ними фінансово-господарських операцій, залучили ОСОБА_18, ОСОБА_10., ОСОБА_12., ОСОБА_13. та інших невстановлених слідством осіб, не
поінформувавши їх про злочинний умисел, до оформлення первинних бухгалтерських документів на реалізацію товарів,
виконання робіт, надання послуг від імені ПП
"Алекс-Промбудсервіс". Внаслідок проведення фінансово-господарських
операцій грошові кошти, які надходили на поточний рахунок ПП
"Алекс-Промбудсервіс", ОСОБА_1. відповідно до розподілених ролей
спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3., перераховували за
допомогою комп'ютерної програми доступу до банківського рахунку системи „Клієнт-банк" на корпоративний картковий
рахунок, та знімали у вигляді готівки за
допомогою отриманих платіжних карток корпоративного карткового рахунку ПП
„Алекс-Промбудсервіс", виготовлених на вигаданого директора даного
підприємства ОСОБА_17.

12

З 18 березня 2004 року по 22 серпня 2005 року на рахунок
№НОМЕР_5 ПП "Алекс-Промбудсервіс"
поступило 2 122 754 грн., з яких 1 007 039 грн. перераховано на картковий рахунок та знято ОСОБА_1. і ОСОБА_2. з банкоматів м.
Хмельницького, у тому числі біля місць проживання
ОСОБА_2. (м. АДРЕСА_7) та ОСОБА_1. (м. АДРЕСА_6). Решта коштів в сумі 1 115 715
грн. перераховано іншим суб'єктам підприємницької
діяльності, зареєстрованих на території України, в
тому числі, перераховано за увесь період лише незначну частину суми коштів до державного та місцевого бюджетів: податку на прибуток
підприємства у розмірі 140 грн., комунального податку 15,30 грн.,
податку на додану вартість 193 грн., всього на загальну суму 348,30 грн., з метою створення видимості правомірної діяльності
підприємства.

Також ОСОБА_1. та ОСОБА_2., діючи у складі організованої
групи, відповідно до поділу ролей спільно з ОСОБА_3., у
березні 2003 року організували підробку документів, шляхом виконання підписів ОСОБА_16., без відома про це останньої, у заявах
про , реєстрацію підприємства в Управлінні пенсійного
фонду України у м. Хмельницькому та відділенні виконавчої дирекції Фонду
соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та
професійних захворювань у м. Хмельницькому.

17 березня 2003 року ОСОБА_3., діючи відповідно до
чіткого поділу ролей спільно з ОСОБА_1. та ОСОБА_2., за їх вказівкою
власноручно заповнила заяву №4486 про реєстрацію ПП
«Укрзахідтехпромбуд» платником страхових внесків до Пенсійного фонду і самостійно розписалась від імені ОСОБА_16. в графі
„Підпис довіреної сооби", „Керівник підприємства, установи,
організації" та „Головний (старший) бухгалтер", а 18 березня 2003 року - заяву про реєстрацію ПП
«Укрзахідтехпромбуд» платником страхових внесків до
Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та
професійних захворювань України і самостійно розписалась від імені ОСОБА_16. в графі
«Керівник» та «Головний бухгалтер».

Вказані вище підроблені документи ОСОБА_1. та ОСОБА_2. завірили печаткою ПП
«Укрзахідтехпромбуд», чим надали їм офіційного статусу.

Також
ОСОБА_1. та ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_3., діючи в складі " організованої групи, упродовж лютого-березня 2004 року з метою
прикриття незаконної схеми по вчиненню злочинів у сфері господарської
діяльності та отримання неконтрольованих
державою доходів, організували, керували та прийняли безпосередню участь у підробленні документів та використанні
завідомо підроблених документів при завіренні
картки зі зразками підписів ОСОБА_17., відкритті рахунків створеного на підставних осіб ПП „Алекс-Промбудсервіс",
отриманні корпоративної пластикової картки даного підприємства на ім'я видуманого директора ОСОБА_17., а також
отриманні свідоцтва платника ПДВ ПП „Алекс-Промбудсервіс".

Після реєстрації підприємства в органах державної влади,
ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3., діючи утрьох в складі організованої групи відповідно
до розподілу ролей, для відкриття поточного та
карткового рахунків, встановлення електронної системи перерахування коштів "Клієнт-Банк", отримання корпоративної
платіжної картки ПП "Алекс-Промбудсервіс" на
підставну особу, використали паспорт серії НОМЕР_4, виданий Хмельницьким РВ УМВС України у Хмельницькій області на
ім'я ОСОБА_17., який був залишений ним у автомайстерні
(гаражі) за адресою АДРЕСА_5 та . фотокартку
ОСОБА_19..

Так, на початку 2004 року ОСОБА_2.
отримав у своє розпорядження фотокартки ОСОБА_4.,
паспорт ОСОБА_17. і незаповнені бланки банківських документів, отримані ОСОБА_3. у Хмельницької філії З AT КБ "Приватбанк", які
надав йому ОСОБА_1. разом з договором найму
директора. Наприкінці лютого - на початку березня 2004 року, ОСОБА_2., за погодженням з ОСОБА_1., поїхав у м. Київ, де невстановлені слідством особи,
за грошову винагороду вклеїли
фотокартку

13

ОСОБА_4. у паспорт ОСОБА_17. та підробили підписи ОСОБА_17. у заяві про
відкриття поточного рахунку, картках із зразками підписів і відбитком печатки,

■ договорі на здійснення розрахунково-касового
обслуговування, додатку №2 до договору -

заявка-розрахунок для встановлення
загального ліміту залишку готівки в касі, порядку і

строків здавання готівки, додатку
№3 до договору - регламент робіт програмних продуктів

„Інтернет-клієнт-банк",
„Клієнт-банк", „Приват-24", "GSM-Банкінг", додатку №4 до

договору - правила користування
платіжною карткою, додатку № 5 до договору -

розпорядження на списання коштів,
анкетах-заявах на випуск корпоративної пластикової

картки, договорі найму директора ОСОБА_17.

Після повернення у м. Хмельницький, ОСОБА_2. підписані
банківські документи передав, через ОСОБА_1., ОСОБА_3., яка заповнили та внесла у них недостовірні відомості
про директора ІШ "Алекс-Промбуд сервіс" ОСОБА_17, будучи
проінформованою про те, що дана особа вигадана.

Крім того, ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2. відповідно до
розподілу ролей в складі організованої групи з
ОСОБА_3., доручили їй внести завідомо неправдиві дані про директора підприємства в договір найму директора від 01.03.2004 року,
згідно з яким ОСОБА_18, як засновник ІШ
„Алекс-Промбудсервіс", якого запевнили про наявність такого

■ директора, найняв на дану посаду ОСОБА_17, поклавши на нього
повноваження та

обов'язки по самостійному здійсненню керівництва
підприємством. Бланк з основними

положеннями даного договору в електронному вигляді
був розроблений ОСОБА_1.

та неодноразово використовувався при оформленні
директорами ПП „Фолія", ПП „Арт-Ліс",

ІШ „Укрзахідтехпромбуд" підставних осіб.
Договір найму директора ПП „Алекс-

Промбудсервіс" ОСОБА_17 від 01.03.2004 року,
ОСОБА_1. та ОСОБА_2. був

завірений печаткою ПП „Алекс-Промбудсервіс",
чим даному договору надано статус

офіційного документу.

У подальшому договір найму директора ПП
„Алекс-Промбудсервіс" ОСОБА_17. від 01.03.2004
року неодноразово був використаний спільно ОСОБА_2., ОСОБА_1. та ОСОБА_3. при складанні заяв на відкриття банківських
рахунків, укладенні договорів на розрахунково-касове обслуговування, а також
при засвідченні у приватного нотаріуса карток із
зразками підписів та печаток ПП „Алекс-Промбудсервіс" та для подачі в
банківську установу для підтвердження повноважень ОСОБА_17. розпоряджатись
банківськими рахунками підприємства, а також
введення, таким чином, в оману працівників банківської . установи, щодо осіб, які фактично
використовують банківські рахунки.

Також ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_2., діючи відповідно до
розподілу ролей в складі організованої групи спільно
з ОСОБА_3., доручили їй внести завідомо неправдиві дані про директора в картки із зразками підписів та відбитком печатки ПП
„Алекс-Промбудсервіс", як документів,
які фактично надали ОСОБА_2. та ОСОБА_1. право підпису банківських документів, а також отримання засобів доступу до
банківських рахунків ПП „Алекс-Промбудсервіс"
шляхом введення в оману працівників банківської установи.На початку березня 2004 року ОСОБА_3., діючи за вказівкою
ОСОБА_1., попередньо узгодженою із ОСОБА_2., з безпосередньою участю ОСОБА_1.,
власноручно внесла в бланки карток із зразками
підписів та відбитком печатки ПП „Алекс-Промбудсервіс" завідомо неправдиву інформацію про керівника даного
підприємства ОСОБА_17.

13 березня 2004 року ОСОБА_2.
спільно з ОСОБА_19., використовуючи підроблений паспорт ОСОБА_17. та
заздалегідь підписані картки із зразками підписів вигаданого директора ПП "Алекс-Промбудсервіс" ОСОБА_17, які
власноручно заповнила ОСОБА_3., ввели в оману
приватного нотаріуса, яка засвідчила їх. При цьому, . ОСОБА_2. надав
нотаріусу підроблений договір найму директора підприємства ОСОБА_17. від 1 березня 2004 року та нотаріально
завірену копію статуту ПП "Алекс-Промбудсервіс",
а ОСОБА_19. видав себе за ОСОБА_17. та підробив його

14

підпис у
реєстрі нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_20. під № 937. В результаті
цього організована група в складі ОСОБА_2.,
ОСОБА_1. та ОСОБА_3. отримала в своє розпорядження нотаріально
завірені картки зі зразками підписів директора ПП "Алекс-Промбудсервіс" ОСОБА_17, які вони використали при
відкритті банківських рахунків зазначеного підприємства, а також,
отриманні підроблених засобів доступу до банківських рахунків даного
підприємства.

В той же час ОСОБА_1. та ОСОБА_2 доручили ОСОБА_3., діючи
відповідно до розподілу ролей в складі організованої групи, заповнити на її
ім'я довіреність серії МАЗ №345898 від 16 березня 2004 року для отримання
свідоцтва платника податку на додану вартість ПП
„Алекс-Промбудсервіс" в ДПІ м. Хмельницького. В дану довіреність ОСОБА_3. внесла завідомо неправдиву інформацію про
керівника та головного бухгалтера ПП
"Алекс-Промбудсервіс" - ОСОБА_17. та невстановлена слідством особа
підробила підпис ОСОБА_17; надалі ОСОБА_2. та ОСОБА_1. завірили її печаткою підприємства, надавши статус офіційного
документа.Після цього ОСОБА_3. за вказівкою ОСОБА_1. та ОСОБА_2. використала завідомо підроблену довіреність серії
МАЗ №345898 від 16 березня 2004 року
шляхом подачі її в ДНІ у м. Хмельницькому, на підставі якої отримала свідоцтво платника податку на додану
вартість ПП „Алекс-Промбудсервіс".

Також ОСОБА_1. та ОСОБА_2, діючи відповідно до розподілу
ролей в складі організованої групи спільно з
ОСОБА_3., доручили їй заповнити та внести завідомо неправдиву інформацію про керівника ПП "Алекс-Промбудсервіс"
ОСОБА_17. в додаток №2 до договору - заявку-розрахунок для встановлення
загального ліміту залишку . готівки в касі, порядку і строків
здавання готівки, додаток №3 до договору - регламент робіт програмних продуктів „Інтернет-клієнт-банк",
„Клієнт-банк", „Приват-24", "GSM-Банкінг", додаток №4 до договору - правила користування платіжною
карткою, додаток № 5 до договору - розпорядження на
списання коштів, анкету-заяву на випуск корпоративної пластикової картки, після чого зазначені документи ОСОБА_1. та ОСОБА_2.
завірили печаткою ПП
"Алекс-Промбудсервіс", надавши їм статус офіційних документів.

18
березня 2004 року, на підставі поданих ОСОБА_2., ОСОБА_1. та ОСОБА_3. підроблених документів: заяви на
відкриття рахунку, картки із зразками підписів
директора ОСОБА_17. і відбитком печатки підприємства, договору №052402151 на здійснення розрахунково-касового
обслуговування, додатку №2 до договору - заявки-розрахунку для встановлення
загального ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівки, додатку
№3 до договору - регламенту робіт програмних продуктів „Інтернет - клієнт - банк",
„Клієнт-банк", „Приват - 24", "GSM-Банкінг", додатку №4 до договору - правил користування платіжною карткою, додатку
№ 5 до договору -розпорядження на списання коштів,
анкети-заяви на випуск корпоративної пластикової картки "VISA BUSINESS ELECTRON", а також договору найму директора ОСОБА_17. від 1 березня 2004 року,
паспорта ОСОБА_17, уповноваженими особами Хмельницької філії ЗАТ КБ „ПриватБанк", які таким чином були введені в оману,
відкрито поточний рахунок №НОМЕР_5, корпоративний
картковий рахунок НОМЕР_6, призначений для обслуговування ПП
„Алекс-Промбудсервіс", виготовлено платіжну пластикову карту на вигаданого директора підприємства ОСОБА_17, а також
видано ОСОБА_2. компакт-диск із
комп'ютерною програмою доступу до поточного рахунку даного підприємства „Клієнт-Банк" з електронним підписом
від імені ОСОБА_17, до яких було внесено завідомо неправдиву інформацію щодо
керівника підприємства, та особи, яка мала право підпису
банківських документів.

Надалі, ОСОБА_2. та ОСОБА_1. встановили комп'ютерну програму системи
„Клієнт-банк" на персональний комп'ютер ОСОБА_1. в квартирі, де він фактично проживав (м. АДРЕСА_6). Крім того, ОСОБА_1. встановив на свій комп'ютер файли ключа з електронним підписом, який фактично
замінював печатку ПП „Алекс-Промбудсервіс" та
підпис вигаданого директора підприємства ОСОБА_17

15

на
електронних документах, які подавались ними в банківську установу через комп'ютерно-телефонний зв'язок
упродовж всього періоду діяльності підприємства.

2 квітня
2004 року, у м. Хмельницькому ОСОБА_2., який діяв спільно з ОСОБА_1. та ОСОБА_3. в складі організованої групи,
за попередньою змовою з ОСОБА_19. у
Хмельницькій філії ЗАТ КБ "ПриватБанк", ввели в оману працівника банку. При цьому, ОСОБА_19. видав
себе за ОСОБА_17. і по підробленому паспорту
отримав іменну платіжну карту "Visa Electron Business" НОМЕР_7, конверт з ПШ-кодом та підробив підпис ОСОБА_17. в
розписці держателя корпоративної платіжної картки, які передав ОСОБА_2..

Після закінчення строку дії картки корпоративного
карткового рахунку ПП "Алекс-Промбудсервіс", через один рік,
Хмельницькою філією ЗАТ КБ "ПриватБанк", вона перевипущена на
підставі раніше заповненої ОСОБА_3., поданої ОСОБА_1. і ОСОБА_2,, завідомо підробленої анкети-заяви на випуск корпоративної
пластикової картки "VISA BUSINESS ELECTRON1' від 18.03.2004 року. У травні 2005 року перевипущена платіжна картка на ім'я ОСОБА_17. отримана ОСОБА_2. по
підробленому паспорту ОСОБА_17. При цьому, ОСОБА_2. підробив підпис ОСОБА_17. у
журналі видачі корпоративних карток ЗАТ КБ "Приватбанк". Надалі,
незаконно отримана корпоративна картка ОСОБА_17. використовувалась
ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_1., як і попередня, для зняття готівки з
корпоративного карткового рахунку ПП "Алекс-Промбудсервіс".

Крім того, у квітні 2004 року, ОСОБА_3. за вказівкою
ОСОБА_2та ОСОБА_1, власноручно оформила та подала заяву на ім'я начальника
ВВД ФССНВ у м. Хмельницькому за вхідним
№665 від 08.04.2004 року, в якій повідомила про відкриття поточного рахунку ПП „Алекс-Промбудсервіс",
внісши завідомо неправдиву інформацію щодо
директора даного підприємства ОСОБА_17, та підробила у ній його підпис , чим ' фактично було введено в оману працівників даної
установи щодо особи директора ПП „Алекс-Промбудсервіс" та
діяльності даного підприємства.

Таким чином, у 2002 - 2005 роках ОСОБА_1. та ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_3. в складі організованої групи, організували та прийняли
безпосередню участь в підробленні документів, а саме :

- довіреності серії МАЗ №338208 від 01.04.2002 року
про отримання свідоцтва

платника податку на додану вартість
ПП "Гарант-Трейд", повідомлення від платника

податків ПП
"Гарант-Трейд" про відкриття рахунку в установі банку від 28.03.2002
року,

корінця, що засвідчує одержання
свідоцтва платника ПДВ ПП "Гарант-Трейд";

- заяви №4486 про реєстрацію ПП
«Укрзахідтехпромбуд» платником страхових внесків

до Пенсійного фонду України від 17
березня 2003 року та заяви про реєстрацію ПП

«Укрзахідтехпромбуд» платником
страхових внесків до Фонду соціального страхування від

нещасних випадків на виробництві та
професійних захворювань України від 18 березня 2003

року;

- паспорта серії НОМЕР_4, виданого Хмельницьким РВ
УМВС України у

Хмельницькій області на ім'я ОСОБА_17;

· договору найму директора ОСОБА_17. від 01.03.2004 року;

· карток із зразками підписів директора ОСОБА_17. та
відбитком печатки ПП „Алекс-Промбудсервіс";

· довіреності серії МАЗ №345898 від 16 березня 2004 року
для отримання свідоцтва платника податку на додану вартість 1111
„Алекс-Промбудсервіс"

- заяви
на відкриття рахунку, договору №052402151 на здійснення розрахунково-

касового обслуговування, додатку №2
до договору - заявки-розрахунку для встановлення

16

загального
ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівки, додатку №3
до договору - регламенту робіт програмних продуктів „Інтернет - клієнт -
банк", „Клієнт-банк", „Приват - 24", "GSM-Банкінг",
додатку №4 до договору - правил користування платіжною карткою, додатку № 5 до
договору - розпорядження на списання коштів, анкети-заяви на випуск
корпоративної пластикової картки "VISA BUSINESS ELECTRON"
від 18 березня 2004 року; розписки держателя корпоративної платіжної картки
"Visa Electron Business"
НОМЕР_7 ОСОБА_17. та журнал видачі корпоративних карток ЗАТ КБ
"Приватбанк" за травень 2005 року в графі про отримання ОСОБА_17.
картки ПП "Алекс-Промбудсервіс"; заяви на ім'я начальника ВВД ФССНВ у
м. Хмельницькому за вхідним №665 від 08.04.2004 року.

ОСОБА_1.,
ОСОБА_2. та ОСОБА_3., діючи в складі організованої групи, з метою прикриття незаконної схеми, направленої на
отримання неконтрольованих державою доходів та уникнення кримінальної
відповідальності за вчинення злочинів, організували та брали безпосередню участь в підроблені та використанні завідомо
підроблених документів.

Так, з метою
постановки на облік ПП „Гарант-Трейд" у ДПІ Хмельницького району, ОСОБА_1.
використав підроблені ним, шляхом підробки підпису засновника та директора ПП
„Гарант-Трейд" ОСОБА_5., офіційні документи, а саме: довіреність серії МАЗ
№338208 від 01.04.2002 року про отримання свідоцтва платника податку на додану
вартість ПП "Гарант-Трейд", повідомлення платника податків ПП
"Гарант-Трейд" про відкриття
рахунку в установі банку від 28.03.2002 року, які подав в Хмельницьку МДПІ. При
цьому, на підставі підробленої довіреності серії МАЗ №338208 від
01.04.2002 року, ОСОБА_1. отримав свідоцтво № НОМЕР_8 про реєстрацію платника
податку на додану вартість ПП "Гарант-Трейд", підробивши підпис від
імені директора підприємства ОСОБА_5 на корінці, що засвідчує одержання такого
свідоцтва.

Також, ОСОБА_1.,
діючи у складі організованої групи, відповідно до поділу ролей, спільно з
ОСОБА_2. та ОСОБА_3., у березні 2003 року з метою реалізації злочинних намірів,
направлених на отримання неконтрольованих державою доходів по ПП
"Укрзахідтехпромбуд", організував використання завідомо підроблених
документів при реєстрації підприємства в Управлінні пенсійного фонду України у
м. Хмельницькому та відділенні виконавчої
дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві
та професійних захворювань у м. Хмельницькому.

Так, 17 та 18
березня 2003 року, ОСОБА_3., діючи відповідно до чіткого поділу ролей спільно з
ОСОБА_1. та ОСОБА_2., за їх вказівкою власноручно заповнила заяву №4486 про
реєстрацію ПП «Укрзахідтехпромбуд» платником страхових внесків до Пенсійного
фонду України та заяву про реєстрацію ПП «Укрзахідтехпромбуд» платником страхових внесків до Фонду соціального
страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних
захворювань України і самостійно розписалась у них від імені ОСОБА_16. в графі
«Підпис довіреної особи», «Керівник підприємства, установи, організації» та
«Головний (старший) бухгалтер».

Вказані вище
підроблені документи, ОСОБА_1.
та ОСОБА_2. завірили печаткою ПП «Укрзахідтехпромбуд», чим надали неправдивим
документам офіційного статусу, після чого подали їх у відділення Пенсійного
фонду України у м. Хмельницькому та Фонду соціального
страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України
у м. Хмельницькому.

Також ОСОБА_1. та ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_3., в складі
організованої групи, упродовж
лютого-березня 2004 року, з метою отримання неконтрольованих державою доходів,
організували, керували та прийняли безпосередню участь у підробленні та
використанні завідомо підроблених документів при завіренні картки зі зразками
підписів ОСОБА_17, відкритті рахунків створеного на підставних осіб приватного
підприємства „Алекс-Промбудсервіс", отриманні корпоративної пластикової
картки даного підприємства

17

на ОСОБА_17, а також отриманні свідоцтва платника
ПДВ ПП „Алекс-Промбудсервіс".

13 березня 2004 року, ОСОБА_1. та ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_3.
підроблені

документи - паспорт серії НОМЕР_4, виданий
Хмельницьким РВ УМВС України у

Хмельницькій області на ім'я ОСОБА_17., та договір найму директора
ОСОБА_17.

від 01.03.2004 року,
використали, залучивши до
цього ОСОБА_19. для

нотаріального посвідчення підроблених зразків підпису ОСОБА_17.

16 березня 2004 року ОСОБА_1. та ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_3., діючи відповідно до розподілу ролей в складі організованої
групи, використали підроблену ним довіреність серії МАЗ №345898 від 16
березня 2004 року на отримання свідоцтва платника податку на додану вартість ПП „Алекс-Промбудсервіс", яку подали в ДПІ
м. Хмельницького. На підставі зазначеної довіреності
ОСОБА_3. отримала свідоцтво платника податку на додану вартість
ПП „Алекс-Промбудсервіс".

18 березня 2004 року, ОСОБА_1. та ОСОБА_2. спільно з ОСОБА_3. підроблені документи - паспорт серії НОМЕР_4, виданий на
ім'я ОСОБА_17, договір найму директора ОСОБА_17. від
01.03.2004 року, карточки із зразками підписів директора ОСОБА_17. та відбитком печатки ПП
„Алекс-Промбудсервіс", заява на відкриття рахунку, договір
№052402151 на здійснення розрахунково-касового обслуговування, додаток №2 до
договору - заявка-розрахунок для встановлення загального ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків
здавання готівки, додаток №3 до договору -регламент робіт програмних продуктів
„Інтернет - клієнт - банк", „Клієнт-банк", „Приват -24", "GSM-Банкінг", додаток №4 до
договору - правила користування платіжною карткою, додаток № 5 до договору - розпорядження на списання коштів, анкети-заяви на
випуск корпоративної пластикової картки "VISA BUSINESS ELECTRON" від 18 березня 2004 року, використали подавши їх до Хмельницької Філії З AT КБ "ПриватБанк". На підставі підроблених
документів уповноваженими особами Хмельницької філії ЗАТ КБ „ПриватБанк" відкрито поточний рахунок №НОМЕР_5, корпоративний
картковий рахунок НОМЕР_6, призначений для
обслуговування ПП „Алекс-Промбудсервіс", виготовлено
платіжну пластикову карту на вигаданого директора підприємства ОСОБА_17, а також видано ОСОБА_2. компакт-диск із
комп'ютерною програмою доступу до поточного рахунку даного підприємства.

2 квітня 2004
року у м. Хмельницькому ОСОБА_2., який діяв спільно з ОСОБА_1. та ОСОБА_3. в складі організованої
групи, за попередньою змовою з , ОСОБА_19. у Хмельницькій філії
ЗАТ КБ
"ПриватБанк" ввели в оману працівника банку. При цьому ОСОБА_19. видав себе за ОСОБА_17. і по
підробленому паспорту отримав іменну платіжну
карту "Visa Electron Business" НОМЕР_7, конверт з ПШ-кодом та підробив підпис ОСОБА_17. в
розписці держателя корпоративної платіжної картки, які передав ОСОБА_2.

Також, у квітні 2004 року, ОСОБА_3., за вказівкою ОСОБА_2та ОСОБА_1, власноручно оформила заяву на ім'я начальнику ВВД ФССНВ у
м. Хмельницькому за вхідним №665 від 08.04.2004 року, в
якій повідомила про відкриття поточного рахунку ПП „Алекс-Промбудсервіс", внесла завідомо неправдиву інформацію щодо
директора даного підприємства ОСОБА_17. та підробила у ній його підпис .
Підроблену заяву ОСОБА_3., діючи відповідно
до розподілених ролей в складі організованої групи спільно з ОСОБА_1. та ОСОБА_2., використала, подавши її у
ВВД ФССНВ у м. Хмельницькому.

Крім того, у
травні 2005 року ОСОБА_2., діючи спільно з ОСОБА_1. та

ОСОБА_3. в складі
організованої групи, після
закінчення строку дії
картки

. корпоративного карткового рахунку
1111 "Алекс-Промбудсервіс", в черговий раз використав

підроблений паспорт серії НОМЕР_4, виданий ім'я ОСОБА_17, по якому на
підставі

раніше завідомо підробленої
анкети-заяви на випуск корпоративної пластикової картки

18

"VISA BUSINESS ELECTRON"
від 18.03.2004 року, отримав нову платіжну картку на ім'я ОСОБА_17., яка надалі
використовувалась ним спільно з ОСОБА_1., як і попередня, для зняття готівки з
корпоративного карткового рахунку ІШ "Алекс-Промбудсервіс". При цьому
ОСОБА_2. при отриманні картки підробив підпис ОСОБА_17. в журналі видачі
корпоративних карток ЗАТ КБ
"ПриватБанк" за травень 2005 року.

Таким чином,
ОСОБА_1. та
ОСОБА_2., діючи в складі організованої групи спільно з ОСОБА_3., відповідно до
розподілу ролей, організували використання підроблених документів, керували та
брали безпосередню участь у використані підроблених документів, а саме:
довіреності серії МАЗ №338208 від 01.04.2002 року про отримання свідоцтва
платника податку на додану вартість ІШ "Гарант-Трейд"; повідомлення
від платника податків ПП "Гарант-Трейд" про відкриття рахунку в
установі банку від 28.03.2002 року; корінці, що засвідчує одержання свідоцтва
платника ПДВ ПП "Гарант-Трейд"; заяви №4486 про реєстрацію ПП
«Укрзахідтехпромбуд» платником страхових внесків до Пенсійного фонду України
від 17 березня 2003 року; заяви про реєстрацію ПП «Укрзахідтехпромбуд»
платником страхових внесків до Фонду соціального страхування від нещасних
випадків на виробництві та професійних захворювань України від 18 березня 2003
року; паспорта серії НОМЕР_4, виданого Хмельницьким РВ УМВС України у
Хмельницькій області на ім'я ОСОБА_17; договору найму директора ОСОБА_17 від
01.03.2004 року; карток із зразками підписів директора ОСОБА_17. та відбитком
печатки ПП „Алекс-Промбудсервіс"; довіреності серії МАЗ №345898 від 16
березня 2004 року для отримання свідоцтва платника податку на додану вартість
ПП „Алекс-Промбудсервіс"; заяви на . відкриття поточного рахунку ПП
"Алекс-Промбудсервіс", договору №052402151 на здійснення розрахунково-касового
обслуговування; додатку №2 до договору - заявка-розрахунок для встановлення
загального ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівки;
додатку №3 до договору - регламент робіт програмних продуктів „Інтернет -
клієнт - банк", „Клієнт-банк", „Приват - 24", "GSM-Банкінг";
додатку №4 до договору -правила користування платіжною карткою; додатку № 5 до
договору - розпорядження на списання коштів; анкети-заяви на випуск
корпоративної пластикової картки "VISA BUSINESS ELECTRON"
від 18 березня 2004 року; розписки держателя корпоративної платіжної картки
"Visa Electron Business"
НОМЕР_7 ОСОБА_17; заяви на ім'я начальнику ВВД ФССНВ у м. Хмельницькому за
вхідним №665 від 08.04.2004 року.

Крім того,
ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3., діючи в складі організованої групи, з метою
отримання доступу до банківських рахунків та можливості здійснювати операції з
коштами на рахунках цих підприємств, вчиняли незаконні дії з документами на
переказ та іншими засобами доступу до банківських рахунків.

Так, упродовж квітня 2002 року - вересня 2003 року,
ОСОБА_1., діючи в складі . організованої групи спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3.,
відповідно до розподілу ролей, шляхом підробки підпису директора ПП
"Гарант-Трейд" підробляв, зберігав, перевозив та використовував,
подаючи до Хмельницької обласної дирекції АППБ "Аваль" для отримання
готівки з поточного рахунку підприємства ПП "Гарант-Трейд" грошові
чеки серії: КЄ 2489882 від 11 липня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2020965 від
1 листопада 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2489884 від 25 липня 2002 року на
суму 5000 грн.; КЄ 2489897 від 6 вересня 2002 року на суму 5000 грн.; КЄ
2489889 від 21 серпня 2002 року на суму 3300 грн.; КЄ 2020971 від 6 листопада
2002 року на суму 6900 грн.; КЕ 2415490 від 27 травня 2002 року на суму 2340
грн.; КЄ 2020968 від 25 жовтня 2002 року на суму 6600 грн.; КЄ 2489879 від 5
липня 2002 року на суму 6500 грн.; КЄ 2020960 від 10 жовтня 2002 року на суму
3500 грн.; КЄ 2020975 від 25 листопада 2002 року на суму 5840грн.; КЄ 2489883
від 12 липня 2002 року на суму 6400 грн.; КЄ 2489878 від 4 липня 2002 року на
суму 6000 грн.; КЄ 2489888 від 14 серпня 2002 року на суму 4400 грн.; КЄ
2020953 від 30 вересня 2002 року на суму 6250 грн.; КЄ 7183356 від 9 грудня
2002 року на суму 5800 грн.; КЄ 2489899 від 12 вересня 2002 року

19

на суму 2890
грн.; КЄ 2020955 від 4 жовтня 2002 року на суму 5000 грн.; КЄ 2020963 від 15 жовтня
2002 року на суму 3500 грн.; КЄ 2020967 від 4 листопада 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2489887 від 30 липня 2002 року на
суму 8350 грн.; КЄ 2489885 від 26 липня 2002 року на суму 3370 грн.; КЕ 2415496
від 11 червня 2002 року на суму 4900 грн.; КЄ 7183361 від 17 грудня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2489880 від 8
липня 2002 року на суму 2990 грн.; КЄ
7183363 від 20 грудня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 1798604 від 27 грудня 2002 року на суму 7000 грн.; КЄ 7183358
від 11 грудня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2020969 від 31 жовтня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2020956 від 7
жовтня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2020954 від 2 жовтня 2002 року на суму
6000 грн.; КЄ 2489886 від 29 липня 2002 року на суму 7000 грн.; КЄ 1798602 від
25 грудня 2002 року на суму 7000 грн.; КЄ
2489891 від 30 серпня 2002 року на суму 5000 грн.; КЄ 2489895 від 4 вересня
2002 року . на суму 6000 грн.; КЄ
2489894 від 3 вересня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2489876 від 1 липня 2002 року на суму 3000 грн.; КЄ 2489896 від
5 вересня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ
2489881 від 1 липня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2489877 від 2 липня 2002
року на суму 4450 грн.; КЄ 2020959
від 9 жовтня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2020961 від 11 жовтня 2002 року на суму 4300 грн.; КЕ 2415497
від 14 червня 2002 року на суму 8000 грн.; КЕ 2415498 від 17 червня 2002 року
на суму 7190 грн.; КЄ 7183353 від 4 грудня 2002 року на суму 6000 грн. га 1 аркуші; КЄ 1798603 від 26
грудня 2002 року на суму 7000 грн.; КЄ 2020972
від 19 листопада 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 7183357 від 10 грудня 2002
року на суму 6000 грн.; КЄ 7183359 від 12 грудня 2002 року на суму 4400 грн.;
КЄ 7183360 від 16 грудня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 1798605 від 28 грудня
2002 року на суму 9000 грн.; КЄ
2020973 від 20 листопада 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ 2020974 від 21
листопада 2002 року на суму 6800
грн.; КЄ 7183362 від 18 грудня 2002 року на суму 3750 грн.; КЄ 7183352 від 3 грудня 2002 року на суму 6000 грн.; КЄ
1798606 від 29 грудня 2002 року на суму 8850 грн.; КЄ 7183351 від 2 грудня2002
року на суму 3900 грн.; КЄ 7183354 від 5 грудня

2002 року на суму 6600 грн.; КЄ 2020951 від 26 вересня
2002 року на суму 6000 грн.; КЄ

2020962 від 15 жовтня 2002 року на суму 5150 грн.; КЄ 2489898 від 10
вересня 2002 року на

• суму 5000 грн.; КЄ 2489890 від 29 вересня 2002 року на суму 5000 грн.; КЄ
2489892 від 2 вересня 2002 року на суму 6000 грн.;
КЄ 2020952 від 27 вересня 2002 року на суму 5000 грн.; КЄ 1798601 від 24 грудня 2002 року на суму 7000 грн.; КЕ 2415499 від 20
червня 2002 року на суму 9000 грн.; КЕ 0731118 від 1
квітня 2002 року на суму 9000 грн.; КЕ 2415495 від 10 червня 2002 року на суму 5000 грн.; КЖ 9746893 від 19 серпня 2003 року на
суму 4000 грн.; КЖ 2483091 від 15 травня 2003 року на суму 6500 грн.; КЖ
9746884 від 7 липня 2003 року на суму 4000 грн.; КЖ 2483077 від 20
березня 2003 року на суму 5000 грн.; КЖ 2483099 від 2 липня 2003 року на суму
10000 грн.; КЖ 2483093 від 2 червня 2003 року на суму 7150 грн.; КЄ 1798608 від
10 січня 2003 року на суму 4500 грн.; КЄ 1798609 від 22 січня 2003 року на суму
1750 грн.; КЖ 2483097 від 26 червня 2003 року на суму 4500 грн.; КЖ 2483086 від
6 травня 2003 року на суму 7000 грн.; КЖ 9746889 від
31 липня 2003 року на суму 2100 грн.; КЖ 2483100 від
3 липня 2003 року на суму 10000 грн.; КЖ 9746885 від 16 липня 2003 року на суму 10000 грн.; КЖ 9746887 від 21 липня 2003 року на
суму 2400 грн.; КЄ 1798621 від 24 лютого 2003 року на суму 5800 грн.;
КЄ 1798618 від 21 лютого 2003 року на суму 6000 грн.; КЖ 2483098 від 1 липня 2003 року на суму 10000 грн.; КЄ 1798614 від 3
лютого 2003 року на суму 7800 грн.; КЖ 9746891 від 4
серпня 2003 року на суму 10000 грн.; КЖ 9746892 від 5

' серпня 2003 року на суму 5100 грн.; КЖ 2483081 від 27 березня 2003 року
на суму 7400 грн.; КЖ 2483087 від 7 травня 2003 року на
суму 7400 грн.; КЖ 2483095 від 10 червня 2003 року на суму 3850 грн.; КЖ 2483083 від 31 березня 2003 року на суму 6100 грн.;
КЄ 1798615 від 11 лютого 2003 року на суму 2000
грн.; КЄ 1798617 від 18 лютого 2003 року на суму 4950 грн.; КЖ 2483092 від 16 травня 2003 року на суму 5900 грн.; КЄ 1798610
від 29 січня

2003 року на суму 6000 грн.; КЄ 1798624 від 12 березня
2003 року на суму 8000 грн.; КЄ

1798623 від 6 березня 2003 року на суму 5200 грн.; КЄ 1798625 від 12
березня 2003 року на

суму 10000 грн.; КЖ 2483079 від 25 березня 2003 року на суму 7400 грн.; КЖ
9746886 від 17

липня 2003 року на суму 5000 грн.;
КЄ 1798607 від 9 січня 2003 року на суму 6000 грн.; КЖ

20

1
від 10 вересня 2003 року на суму
10000 грн.; КЄ 1798619 від 20 лютого 2003 року на суму 6000 грн.;
КЄ 1798616 від 17 лютого 2003 року на суму 5000 грн.; КЖ 9746888 від 25 липня 2003 року на суму 5000 грн.; КЄ 1798612 від
31 січня 2003 року на суму 6000 грн.; КЖ

2
від 15 вересня 2003 року на суму
7000 грн.; КЖ 2483076 від 14 березня 2003 року на суму 7100 грн.;
КЖ 9746895 від 27 серпня 2003 року на суму 3950 грн.; КЖ 2483078 від 21 березня
2003 року на суму 6000 грн.; КЖ 2483080 від 26 березня 2003 року на суму 6000
грн.; КЖ 2483096 від 23 червня 2003 року на суму 6000 грн.; КЄ 1798622 від 25
лютого 2003 року на суму 7650 грн.; КЄ 1798611 від 30 серпня 2003 року на суму
6000 грн.; КЖ 2483094 від 7 червня 2003 року на суму 6000 грн.; КЖ 9746890 від
1 серпня 2003 року на суму 8200 грн.; КЖ 9746894 від 20 серпня 2003 року на
суму 3800 грн.; КЖ 2483082 від 28 березня 2003 року на суму 7000 грн.;

Одночасно з
використанням підроблених грошових чеків на протязі всього періоду діяльності
цього фіктивного підприємства ОСОБА_1., діючи в складі цієї організованої
групи, вчиняв незаконні дії з документами на переказ, а саме, підробляв
платіжні доручення ІШ "Гарант-Трейд", виконавши підпис від імені
директора підприємства ОСОБА_5., ' зберігав, перевозив та використовував
підроблені ним платіжні доручення, які подавав у Хмельницьку обласну дирекцію
АППБ "Аваль" для перерахування коштів на рахунки інших суб'єктів
підприємницької діяльності в рахунок оплати товарів, наданих послуг, виконаних
робіт та на перерахування незначної частини коштів у вигляді сплати податків на
рахунки державного та місцевого бюджетів, з метою створення видимості
правомірної діяльності зазначеного підприємства,

Так, ОСОБА_1.,
діючи в складі організованої групи спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3., підробив,
зберігав, перевозив та використав платіжні доручення : №1 від 01 квітня 2002
року на суму 10 грн., №11 від 28 травня 2002 року на суму 12771 грн., № 4 від 5
червня 2002 року, № 5 від 10 червня 2002 року на суму 8000 грн. ,№7 від 23
липня 2002 року на суму 4 грн., №10 від 30 липня 2002 року на суму 200 грн.
,№33 від 6 вересня 2002 року на суму 18255,60 грн., №12 від 17 вересня 2002
року на суму 208,86 грн. ,№8 від14 жовтня 2002 року на суму 5,10 грн., №9 від
25 жовтня 2002 року на суму 5 грн., №16 від 31 жовтня 2002 року на суму 168,43
грн., №23 від 2524 грудня 2002 року на суму 6693,83 грн., №1 від 14 січня 2003
року на суму 5,1 грн., №2 від 14 січня 2003 року на суму 5 грн., №4 від 21
січня . 2003 року на суму 6657,59 грн., №6 від 10 лютого 2003 року на суму
6657,12 грн., №15 від 19 лютого 2003 року на суму 6 грн., №14 від 27 лютого
2003 року на суму 6672,32 грн., №1 від 14 січня 2003 року на суму 5,1 грн. ,№23
від 27 березня 2003 року на суму 6250,05 грн., №12 від 21 березня 2003 року на
суму 20562,5 грн., №10 від 26 березня 2003 року на суму 584,40 грн., №9 від 15
квітня 2003 року на суму 5,1 грн., №15 від 23 квітня 2003 року на суму 1625
грн., № 15 від 6 травня 2003 року на суму 3 грн., №18 від 16 травня 2003 року
на суму З грн., №14 від 7 червня 2003 року на суму 1000 грн., №15 від 7
червня2003 року на суму 1088,1грн., №30 від 9 липня 2003 року на суму 5,1грн.,
№15 від 16 липня 2003 року на суму 35000 грн., №23 від 24 липня 2003 року на
суму 168,43 грн., №29 від 24 липня 2003 року на суму 7201,04 грн., №29 від 22
липня 2003 року на суму 1626,7 грн., №28 від 22 липня 2003 року на суму 9900
грн., №15 від 11 серпня 2003 року на суму 1000 грн., №16 від 12 серпня 2003
року на суму 1800 грн., №35 від 29 липня 2003 року на суму 8,40 грн., №14 від 8
серпня 2003 року на суму 3692,33 грн., №29 від 4 вересня 2003 року на суму 5160
грн., №34 від 8 вересня 2003 року на суму
1857,88 грн., №29 від 9 вересня 2003 року на суму 8494,2 грн..

Таким чином,
ОСОБА_1., діючи в складі організованої групи спільно з ОСОБА_2. та ОСОБА_3.,
відповідно до розподілу ролей, особисто брав участь в підробці документів на
переказ ПП „Гарант-Трейд" та засобів доступу до банківського рахунку таких
як, грошові чеки та платіжні доручення, а так само зберіганні, перевезенні,
пересиланні з метою збуту підроблених документів.

Крім того, у березні-квітні 2004 року, ОСОБА_1., ОСОБА_2. та
ОСОБА_3. на підставі поданих в
установу банку завідомо
підроблених документів на
відкриття

21

банківських
рахунків та підробленого паспорту ОСОБА_17., ввівши в оману працівників банку щодо особи директора ІШ „Алекс-Промбудсервіс",
виготовив та отримав в своє розпорядження комп'ютерну програму
доступу до поточного рахунку клієнта З AT КБ „ПриватБанк" системи „Клієнт-банк"
ІШ „Алекс-Промбудсервіс" з файлами електронних ключів із завідомо неправдивим електронним підписом від імені ОСОБА_17

ОСОБА_2., діючи за вказівкою та відповідно до консультацій ОСОБА_1 та ОСОБА_3., переслідуючи мету відкрити поточний та
картковий рахунок, встановити електронну систему перерахування
коштів "Клієнт-Банк" на підставну особу, для подальшого їх використання, використав паспорт серії НОМЕР_4, виданий
Хмельницьким РВ УМВС України у Хмельницькій
області на ім'я ОСОБА_17, який був залишений ним у автомайстерні за адресою АДРЕСА_5 та фотокартку ОСОБА_4..

На початку 2004 року, ОСОБА_2. отримав у своє розпорядження фотокартки ОСОБА_4., паспорт ОСОБА_17. і незаповнені бланки
банківських документів, отримані ОСОБА_3. у Хмельницької
філії ЗАТ КБ "Приватбанк", які надав йому ОСОБА_1. разом з договором найму директора. Після цього, ОСОБА_2за
погодженням з ОСОБА_1., у м. Києві підробив за
участю невстановлених слідством осіб ряд документів, а саме - паспорт
громадянина України, вклеївши фотокартку ОСОБА_4.
у паспорт ОСОБА_17. заяву про відкриття поточного рахунку, картки із зразками підписів і відбитком печатки,
договір на здійснення розрахунково-касового
обслуговування, додаток №2 до договору - заявка-розрахунок для встановлення
загального ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівки,
додаток №3 до договору - регламент робіт програмних продуктів
„Інтернет-клієнт-банк", „Клієнт-банк", „Приват-24", "GSM-Банкінг", додаток №4 до
договору - правила користування платіжною карткою, додаток № 5 до договору - розпорядження на списання коштів,
анкету-заяву на випуск корпоративної пластикової
картки, договір найму директора ОСОБА_17, виконавши у них підпис від імені видуманого директора підприємства.

У подальшому,
ОСОБА_2підписані банківські документи передав через ОСОБА_1. ОСОБА_3., яка власноручно заповнила їх, внісши у них
недостовірні відомості про директора ПП "Алекс-Промбудсервіс"
ОСОБА_17, будучи проінформованою про те, що дана особа вигадана.

Усі підроблені документи після заповнення їх ОСОБА_3., в тому числі ,
картки зі зразками підпису ОСОБА_17, ОСОБА_1.
та ОСОБА_2. завірили печаткою ПП "Алекс-Промбудсервіс", надавши їм статус
офіційних документів.

13 березня 2004 року, ОСОБА_2. надав ОСОБА_4. підроблений паспорт ОСОБА_17,
по якому вони спільно ввели в оману приватного нотаріуса та завірили у нього картки із підробленими зразками підписів вигаданого
директора ПП "Алекс-Промбудсервіс" ОСОБА_17. При
цьому ОСОБА_2. надав нотаріусу підроблений договір найму вигаданого директора підприємства ОСОБА_17. від 1 березня
2004 року, попередньо підписані картки зі
зразками підписів директора ПП "Алекс-Промбудсервіс ОСОБА_17. та
нотаріально завірену копію статуту ПП "Алекс-Промбудсервіс", а ОСОБА_19. видав себе за ОСОБА_17. та підробив його підпис
у реєстрі нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_20. під №
937.

В середині березня 2004 року
завірені картки зі зразками підписів директора ПП
"Алекс-Промбудсервіс" ОСОБА_17 разом з іншими підробленими
документами ОСОБА_2., ОСОБА_1. та ОСОБА_3.,
реалізовуючи свої злочинні наміри, діючи в складі організованої групи, подали в
Хмельницьку філію ЗАТ КБ "Приватбанк" для
відкриття рахунків, встановлення системи
"Клієнт-Банк" та отримання корпоративної платіжної картки вказаного
підприємства.

22

18 березня 2004 року на підставі
поданих ОСОБА_2., ОСОБА_1. та ОСОБА_3.
підроблених документів: заяви на відкриття рахунку, картки із зразками підписів
директора ОСОБА_17
і відбитком печатки підприємства, договору №052402151 на здійснення розрахунково-касового обслуговування, додатку
№2 до договору - заявка-розрахунок для встановлення загального ліміту залишку
готівки в касі, порядку і строків
здавання готівки, додатку №3 до договору - регламент робіт програмних продуктів
„Інтернет -клієнт - банк",
„Клієнт-банк", „Приват - 24", "GSM-Банкінг", додатку №4 до договору
- правила користування платіжною карткою, додатку № 5 до договору - розпорядження на списання коштів, анкети-заяви на
випуск корпоративної пластикової картки
"VISA BUSINESS
ELECTRON", а також договору найму директора
ОСОБА_17. від 1 березня 2004 року, паспорта ОСОБА_17, уповноваженими особами
Хмельницької філії З AT КБ
„ПриватБанк" відкрито поточний рахунок №НОМЕР_5,
корпоративний картковий рахунок НОМЕР_6,
призначені для обслуговування приватного підприємства
„Алекс-Промбуд сервіс", виготовлено платіжну пластикову карту на вигаданого директора підприємства ОСОБА_17, а також
видано ОСОБА_2. компакт-диск із комп'ютерною програмою
доступу до поточного рахунку даного підприємства.

Крім того, ОСОБА_1. та ОСОБА_2., діючи спільно з
ОСОБА_3. в складі організованої групи, організували
процес отримання та використання платіжних карток корпоративного карткового рахунку ПП „Алекс-Промбудсервіс", а саме, на
підставі поданих в установу банку завідомо підроблених документів на відкриття
банківських рахунків та підробленого паспорту ОСОБА_17,
ввівши в оману працівників банку щодо особи директора ПП „Алекс-Промбудсервіс", виготовили та отримали в своє
розпорядження іменну корпоративну платіжну картку
корпоративного карткового рахунку ПП „Алекс-Промбудсервіс" на ім'я ОСОБА_17. Дана платіжна картка містила в собі
завідомо неправдиві дані щодо її власника та
особи, яка фактично мала право її використовувати.

Так, 2 квітня 2004 року, у місті Хмельницькому
ОСОБА_2., який діяв спільно з

ОСОБА_1. та ОСОБА_3.,
був ініціатором зустрічі, домовився з

ОСОБА_19. за грошову винагороду видати його у
банківській установі за директора

ПП "Алекс-Промбудсервіс" ОСОБА_17. і
підробити його підписи в документах, для

чого надав йому підроблений паспорт. У Хмельницькій філії ЗАТ КБ
"ПриватБанк"

ОСОБА_2та ОСОБА_19. ввели в оману працівника
банку, при цьому ОСОБА_19. видав себе за ОСОБА_17 і по
підробленому паспорту отримав іменну платіжну

карту "Visa Electron Business" НОМЕР_7, на якій вказано
власником картки

ОСОБА_17, конверт з ПШ-кодом та підробив підпис
ОСОБА_17. в розписці

держателя корпоративної платіжної картки. Отриману
корпоративну платіжну карту ПП

"Алекс-Промбудсервіс", конверт з ПШ-кодом
та підроблений паспорт ОСОБА_17.

ОСОБА_19. віддав ОСОБА_2.

Крім того, у червні 2004 року ОСОБА_2., будучи колишнім працівником органів
МВС України та обізнаним у кримінальному законодавстві,
усвідомлюючи можливість викриття та відповідальності за вчинені
злочини, з метою уникнення організованою групою кримінальної відповідальності, в тому числі, і за вчинення фіктивного
підприємництва, організував підробку договору
купівлі-продажу ПП "Укрзахідтехпромбуд" підставній особі -ОСОБА_4., для чого використав раніше підроблений паспорт
ОСОБА_17.

Так, 22 червня 2004 року ОСОБА_2.
та ОСОБА_19. у присутності його рідного брата ОСОБА_2., на якого як на
підставну особу було зареєстроване ПП "Укрзахідтехпромбуд",і
який не знав про те, що ОСОБА_19. видає себе за ОСОБА_17, ввели в оману приватного нотаріуса, який по підробленому
паспорту ОСОБА_17. завірив справжність його підпису у договорі
купівлі-продажу корпоративних прав ПП
"Укрзахідтехпромбуд". При цьо, ОСОБА_19., виконуючи попередню домовленість з ОСОБА_2., виступаючи в
ролі покупця підприємства, видав себе за ОСОБА_17. та
підробив від його
імені підписи у договорі
купівлі-продажу

23

корпоративних
прав ІШ "Укрзахідтехпромбуд", реєстрі нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_21під №2274. Водночас ОСОБА_2. підробив
підпис ОСОБА_17 у тому ж реєстрі під №2275 за нотаріальне завірення двох копій
підробленого договору купівлі-продажу корпоративних прав
ПП "Укрзахідтехпромбуд" від 22 червня 2004 року. Після цього ОСОБА_19. на вимогу ОСОБА_2. повернув
підроблений паспорт ОСОБА_17
і підроблений договір купівлі-продажу.

Таким чином, ОСОБА_2. організував підроблення договору купівлі-продажу корпоративних прав ІШ "Укрзахідтехпромбуд" від
22 червня 2004 року та власноручно підробив
підпис ОСОБА_17. у реєстрі нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_21 під №2275 за нотаріальне завірення двох копій
підробленого договору купівлі-продажу корпоративних прав
ІШ "Укрзахідтехпромбуд" від 22 червня 2004 року.

Разом з тим, ОСОБА_1. в грудні 2003 року підробив платіжні
доручення №№93,94 ' від 22.12.2003 року,№№95,96 від
23.12.2003 року, №99 від 24.12.2003 року, №100 від 25.12.2003 року, №№101,102 від 26.12.2003 року на паперових носіях,
виконавши в них підписи від імені директора ПП
"Фолія" ОСОБА_22., завірив їх печаткою цього підприємства, зберігав,
перевозив та подав у банківську установу для проведення відповідних операцій з коштами, які знаходились на поточному рахунку ПП
"Фолія".

Дії засуджених ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3. суд першої
інстанції кваліфікував:

· по епізодах створення та діяльності приватних підприємств
Тарант-Трейд", "Арт-Ліс",
"Укрзахідтехпромбуд", "Алекс-Промбудсервіс" за ст.ст.28
ч.3, 205 ч.2 КК України як вчинене в складі організованої групи фіктивне
підприємництво, тобто створення суб'ктів підприємницької діяльності (юридичних
осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно , виключивши з обвинувачення таку кваліфікуючу ознаку
цього складу злочину як заподіяння великої матеріальної шкоди;

· по епізодах незаконних дій з документами на переказ за
ст.ст.28 ч.3, 200 ч.2 КК України як вчинені в складі
організованої групи підробка документів на переказ та їх використання,
вчинені повторно;

-по епізодах підроблення документів за ст.ст.28 ч.3, 358
ч.2 КК України як вчинене в складі організованої групи
підроблення документів , що видаються чи посвідчуються підприємством,
установою, організацією,чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи і які надають права або
звільняють від обов'язків, вчинені повторно;

- по епізодах використання підроблених документів
за ст.ст.28 ч.3, 358 ч.3 КК України

як вчинене в складі організованої
групи використання завідомо підроблених документів.

Дії засудженого ОСОБА_1. по епізодах незаконних дій з
документами на переказ по ІШ "Фолія"
кваліфіковані за ст.200 ч.2 КК України як підробка документів на переказ, їх використання, вчинені повторно, а дії ОСОБА_4.- за ст.358
ч.2 КК України як підроблення документів, що видаються та посвідчуються
підприємством, установою, . організацією,
чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права та звільняють від обов'язків,
вчинені повторно, за попередньою змовою групою осіб, та за ст.358 ч.3 КК України як використання завідомо
підробленого документа.

Прокурор в своїй апеляції вважає
вирок суду в частині виправдання засуджених ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3. незаконним та
необгрунтованим , просить його скасувати в зв'язку з безпідставним виправданням
засуджених за ст.366 ч.ч.1, 2, ст.209 ч.3, ст.358 в частині складання та подачі
ними в контролюючі органи від фіктивних підприємств

24

підроблених податкових декларацій, іншої звітності, та відповідно
призначенням м"якого . покарання, і
постановити новий вирок, яким засудити:

·
ОСОБА_1. за ст.27 ч.3, 28 ч.3, 205 ч.2 КК України - на 5 років
позбавлення волі; за ст.27 ч.3, 366 ч.2 КК України -
на 5 років позбавлення волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю строком 3 роки; за ст.27 ч.3, 28 ч.3,
366 ч.2 КК України -на 5 років позбавлення волі з позбавленням права
займатися підприємницькою діяльністю строком
3 роки; за ст.27 ч.3, 366 ч.1 КК України - на 3 роки обмеження волі з позбавленням права займатися
підприємницькою діяльністю строком З роки; за ст.27 ч.3, 28 ч.3, 366 ч.1 КК України - на 3 роки обмеження волі з
позбавленням права займатися підприємницькою
діяльністю строком 3 роки; за ст.358 ч.2 КК України - на 5 років позбавлення волі; за ст.27 ч.3, 28 ч.3, 358 ч.2 КК
України - на 5 років позбавлення
волі; за ст.358 ч.3 КК України - на 2 роки обмеження волі; за ст.27 ч.3, 28
ч.3, 358 ч.3 КК України - на 2 роки
обмеження волі; за ст.200 ч.2 КК України - на 5 років позбавлення волі; за ст.27 ч.3, 28 ч.3, 200 ч.2
КК України - на 5 років позбавлення волі; за ст.27 ч.3, 28 ч.3, 209 ч.3
КК України - на 10 років позбавлення волі з позбавленням
права займатися підприємницькою діяльністю строком на 3 роки з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних
злочинним шляхом та з конфіскацією майна,
а на підставі ст.70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначити остаточне покарання у
вигляді 10 років позбавлення волі з позбавленням права займатися
підприємницькою діяльністю строком 3 роки з конфіскацією
коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом та з конфіскацією майна;

·
ОСОБА_2. за ст.27 ч.3, 28 ч.3, 205
ч.2 КК України - на 5 років позбавлення волі; за ст.27 ч.3, 28
ч.3, 366 ч.2 КК України - на 5 років
позбавлення волі з позбавленням права
займатися підприємницькою діяльністю строком 3 роки; за ст.27 ч.3, 28
ч.3, 366 ч.1 КК України - на 3 роки обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю строком 3
роки; за ст.27 ч.3, 358 ч.2 КК України - на 5 років позбавлення волі; за ст.27 ч.3, 28 ч.3, 358 ч.2 КК України - на
5 років позбавлення волі; за ст.27
ч.3, 28 ч.3, 358 ч.3 КК України - на 2 роки обмеження волі; за ст.27 ч.3, 28
ч.3, 200 ч.2 КК України - на 5 років позбавлення волі; за ст.27 ч.3, 28 ч.3, 209 ч.3 КК України - на 9 років
позбавлення волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю строком 3 роки з конфіскацією коштів або іншого
майна,

• одержаних злочинним шляхом та з конфіскацією майна, а на підставі ст.70
КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначити
остаточне покарання у вигляді 9 років
позбавлення волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю строком 3 роки з конфіскацією коштів або іншого
майна, одержаних злочинним шляхом та з конфіскацією майна;

- ОСОБА_3.
за ст.28 ч.3, 205 ч.2 КК України - на 5 років позбавлення волі; за ст.27

ч.5, 366 ч.2 КК України - на 5 років позбавлення
волі з позбавленням права займатися

підприємницькою діяльністю строком 3 роки; за ст.27 ч.5, 28 ч.3, 366 ч.2 КК України

- на 5 років позбавлення волі з позбавленням права займатися
підприємницькою

діяльністю строком 3 роки; за ст.27 ч.5, 366 ч.1 КК
України - на 3 роки обмеження волі

з позбавленням права займатися підприємницькою
діяльністю строком 3 роки; за ст.27

ч.5, 28 ч.3, 366 ч.1 КК України - на 3 роки обмеження волі з позбавленням
права

займатися підприємницькою діяльністю строком 3
роки; за ст.28 ч.3, 358 ч.2 КК України - на

5 років позбавлення волі; за ст.28 ч.3, 358 ч.3 КК
України - на 2 роки обмеження волі; за

ст.28 ч.3, 200 ч.2 КК України - на 5 років
позбавлення волі; за ст.28 ч.3, 209 ч.1 КК України

. - на 8 років позбавлення волі з позбавленням права
займатися підприємницькою діяльністю строком
3 роки з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом та з
конфіскацією майна, а на підставі ст.70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначити
остаточне покарання у вигляді 8 років

25

позбавлення волі з позбавленням
права займатися підприємницькою діяльністю строком З роки з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом та
з конфіскацією майна;

- ОСОБА_4. за ст.358 ч.2 КК України - на 3 роки позбавлення волі; за ст.358
ч.3 КК України - на 2 роки обмеження волі, на підставі ст.70 ч.1 КК України, шляхом • поглинення менш суворого покарання більш
суворим, призначити покарання у вигляді 3 років позбавлення волі, а на підставі ст.70 ч.4 КК України, шляхом поглинення
менш суворого покарання більш
суворим, з урахуванням вироку Хмельницького міськрайонного суду від 18 листопада 2005 року, остаточно призначити
покарання у вигляді 5 років позбавлення волі, та на підставі ст.75 КК України звільнити від відбування покарання
з випробуванням, встановивши іспитовий строк 3 роки.

В своїй апеляції засуджений ОСОБА_2. просить скасувати вирок суду першої
інстанції, посилаючись на те, що вирок щодо
нього ґрунтується на доказах, отриманих незаконним шляхом, висновки суду, викладені у вироку, не відповідають фактичним
обставинам справи. Крім того,на думку засудженого
ОСОБА_2., суд не обгрунтував, чому він взяв до уваги одні свідчення та відкинув інші, не були допитані свідки, які б спростували покази
ОСОБА_1. та ОСОБА_3. Апелянт також зазначає, що на нього та на свідків під час
дачі показів чинився фізичний та психологічний
тиск з боку працівників податкової міліції. Однак судом не було взято до уваги факт наявності у нього тілесних ушкоджень, які виникли
внаслідок недозволених методів слідства.

Захисник ОСОБА_6. в поданій апеляції просить скасувати вирок суду першої
інстанції, а провадження по справі щодо
ОСОБА_2. закрити, оскільки в матеріалах справі відсутні докази, які б свідчили про вчинення ОСОБА_2. інкримінованих йому злочинів.

Представник ДТП у м.Хмельницькому в апеляції просить
скасувати вирок Хмельницького міськрайонного суду
від 03 травня 2007 року в частині відмови у задоволенні цивільного позову та стягнути з ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3. на користь держави в особі ДТП у м.Хмельницькому 1253792 грн.
збитків, заподіяних ухиленням від сплати податків.

Як вбачається із заперечень ОСОБА_2на апеляційні скарги прокурора та
представника ДШ у м.Хмельницькому, він просить їх
відхилити як безпідставні , оскільки особисто не вчиняв інкримінованих йому злочинів, і рішення місцевого суду про залишення
без задоволення позовних вимог ДПІ у м.Хмельницькому є
правильним.

Захисник ОСОБА_7. в запереченні просить апеляцію
прокурора залишити без задоволення, зазначаючи, що
виправдання судом першої інстанції ОСОБА_1., ОСОБА_2, ОСОБА_3.є обгрунтованим, однак вважає не доведеним вчинення ними злочинів
в складі організованої групи.

Заслухавши доповідача, прокурора, який підтримав подану ним апеляцію, а
інші апеляції просив відхилити,засудженого ОСОБА_2. та його захисника ОСОБА_6.,
які частково змінивши свої вимоги, просили пом"як
шити призначене судом першої інстанції покарання і,
враховуючи перебування ОСОБА_2. під вартою понад 1 рік, застосувати ст.8 Закону України „Про амністію" від 19 квітня 2007
року та звільнити від подальшого відбування покарання, а також
пояснення представника ДПІ у М.Хмельницькому на підтримку своєї апеляції, пояснення засуджених ОСОБА_1.,ОСОБА_3., їх захисника ОСОБА_7.,засудженого ОСОБА_4., які заперечували проти задоволення апеляції прокурора, перевіривши матеріали кримінальної
справи, обговоривши доводи поданих апеляцій, колегія суддів не
знаходить підстав для зміни чи скасування вироку, а відповідно - для задоволення апеляцій прокурора, засудженого ОСОБА_2та його
захисника ОСОБА_6. і представника ДНІ у М.Хмельницькому.

Висновки суду першої інстанції про
доведеність вини засуджених ОСОБА_1.,

26

ОСОБА_2. та ОСОБА_3 .в організації
фіктивного підприємництва, вчиненні незаконних дій з документами на переказ, підробленні документів, вчинених повторно, а
також у використанні завідомо підроблених
документів , в складі організованої злочинної групи, про винність ОСОБА_4. у підробленні документів повторно та у використанні
завідомо підроблених документів повністю
підтверджуються зібраними у справі та дослідженими в судовому
засіданні доказами.

Відповідно до ст.28 ч.3 КК України злочин визнається вчиненим організованою
групою, якщо в його готуванні або вчиненні брали
участь декілька осіб ( три і більше), які попередньо зорганізувалися у стійке об"єднання для вчинення одного або
ряду злочинів, об" єднаних єдиним планом з
розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього
плану, відомого всім учасникам групи.

Судом встановлено, що засуджені ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3. діяли саме в складі організованої
злочинної групи, про стійкість та стабільність якої свідчить постійний склад учасників групи протягом тривалого часу ,
їх згуртованість, послідовність у здійсненні злочинних намірів, чіткий
розподіл функцій учасників щодо їх досягнення.

Докази вини засудженого ОСОБА_2. у вчиненні злочинів в складі організованої
групи досліджені судом достатньо повно, їм дана належна
оцінка, і доводи ОСОБА_2. про непричетність його до вчинення
будь-яких злочинів не взяті до уваги обгрунтовано.

Зокрема, вина засудженого ОСОБА_2. в організації фіктивного підприємництва,
підробці документів та використанні підроблених
документів , незаконних діях з документами на переказ
підтверджується сукупністю показань засуджених ОСОБА_1., ОСОБА_3., ОСОБА_4., свідків ОСОБА_9., ОСОБА_16., ОСОБА_18., ОСОБА_23., даних ними , як в ході досудового слідства,
так і в судовому засіданні, даними протоколів впізнання цілим
рядом свідків ОСОБА_2. як особи, яка отримувала готівку з рахунків фіктивних
підприємств, висновками почеркознавчих експертиз, яким підтверджено, що ОСОБА_2. підписував чеки на отримання грошей з рахунків
фіктивних підприємств, а також виконував
підписи в документах від імені неіснуючого директора ПП „Алекс-Промбудсервіс" ОСОБА_17, відомостями про зняття готівки по
корпоративній картці ОСОБА_17 з корпоративного
карткового рахунку ПП „Алекс-Промбудсервіс" з банкоматів мережі
„Приватбанк" , розташованих біля місця проживання ОСОБА_2. та ОСОБА_1., іншими даними, що містяться в
протоколах слідчих дій та приєднаних до матеріалів
справи документах, на які є посилання у вироку , зміст яких в апеляції засудженого
ОСОБА_2та його захисника не оспорюється.

Крім того, в ході обшуку виробничих та підсобних приміщень в АДРЕСА_5, які належать ОСОБА_2., та де працював ОСОБА_1., було виявлено компакт-диск
із програмами доступу до рахунків, в тому числі, ПП „Алекс-Промбудсервіс" системи „Клієнт-банк", накладна та податкова
накладна з реквізитами ПП „Алекс-Промбудсервіс", а за місцем
фактичного проживання ОСОБА_1. в АДРЕСА_6 , - два системних блоки
комп"ютерів, модем та принтер, при огляді . яких виявлені раніше видалені
програми доступу до рахунків ПП „Фолія" та ПП „Алекс-Промбудсервіс" системи „Клієнт-банк", бланк договору найму
директора, аналогічний тому, який використовувався для залучення
підставних директорів приватних підприємств.

Доводи засудженого ОСОБА_2. про те, що на свідків ОСОБА_9., ОСОБА_16 , а також на ОСОБА_4. чинився тиск з боку працівників
податкової міліції, а тому їх показання не можуть бути покладені
в основу вироку, не заслуговують на увагу. Показання, дані в ході досудового слідства, зазначені особи фактично підтвердили в
суді. Вказані показання узгоджуються з іншими
зібраними по справі доказами і не брати їх до уваги підстав не
вбачається.

Висновки суду про виправдання
засуджених ОСОБА_1., ОСОБА_2та ОСОБА_3.,

27

в тому числі за ст.ст.28 ч.3, 209 ч.3, 366
ч.ч.1,2 КК України, зроблені на підставі аналізу і
оцінки доказів, що були досліджені в ході судового слідства, по всіх епізодах обвинувачення із зазначенням підстав виправдання,
передбачених законом, мотивів, з яких суд не взяв до уваги докази
обвинувачення.

Так, колегія суддів вважає обґрунтованим виправдання засуджених ОСОБА_1., ОСОБА_2та
ОСОБА_3. за ст.ст.28 ч.3, 209 ч.3 КК України.

Обвинувачуючи засуджених ОСОБА_1., ОСОБА_2.та ОСОБА_3. за ст.ст.28ч.3, 209 ч.3 КК України, органи досудового
слідства виходили з того, що в складі організованої
групи вони з метою прикриття незаконної діяльності створили ПП "Алекс-Промбудсервіс", яке в процесі господарської
діяльності ухилилось від сплати податку на додану вартість у розмірі 373 235
грн., з яких відповідно до розподілу ролей, отримали неконтрольований державою дохід від заняття фіктивним підприємництвом в
сумі 194 802 грн. 69 коп., який легалізували
шляхом перерахування на рахунки інших контрагентів в рахунок оплати
товарів, шляхом зняття готівки для власних потреб.

Згідно з вироком та матеріалами досудового слідства, кошти на рахунок
створеного засудженими ОСОБА_1., ОСОБА_2. та
ОСОБА_3. фіктивного підприємства ПП "Алекс-Промбудсервіс
перераховувались легальними суб"єктами підприємницької і господарської діяльності діяльності, і не встановлено, що
ці кошти були здобуті злочинним шляхом. Доходи засуджені отримували
в результаті проведення фінансових операцій з використанням банківських рахунків підприємств, які мають ознаки
фіктивності, шляхом несплати податків, зборів та інших обов"язкових
платежів.

Відповідно до ч.1 ст.209 КК України легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних
злочинним шляхом, є вчинення фінансових операцій
чи укладення угод з коштами або іншим майном,одержаними внаслідок
вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення
дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких
коштів або іншого майна чи володіння ними, прав на такі кошти
або майно, джерела їх походження,місцезнаходження, переміщення, а так само набуття, володіння або використання коштів чи
іншого майна,одержаних внаслідок вчинення
суспільно-небезпечного протиправного діяння, що передувало
легалізації (відмиванню) доходів.

Суспільно-небезпечним протиправним діянням, що передує легалізації
(відмиванню) доходів, згідно із ст.1 Закону України „Про запобігання
та протидію легалізації (відмиванню)
доходів, одержаних злочинним шляхом", є діяння, за яке Кримінальним кодексом України передбачено покарання у вигляді
позбавлення волі на строк три і більше років
(за виключенням діянь, передбачених статтями 207, 212 КК україни) та внаслідок вчинення
якого є незаконно одержані доходи.

Таким чином, притягнення особи до кримінальної відповідальності за ст.209
КК України можливе за умови, що винна особа вчиняє
фінансові операції з коштами або майном, одержаними внаслідок вчинення предикатного діяння.

Доводи апеляції прокурора, в тій
частині, що засуджені ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3. вчинили предикатний злочин, передбачений ст.205 ч.2 КК України,
колегія суддів вважає
необґрунтованими.Відповідно до роз"яснень, що містяться в п.п.10, 18
постанови Пленуму Верховного Суду України №5 від 15 квітня 2005 року „Про
практику ' застосування судами законодавства про кримінальну відповідальність
за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних
злочинним шляхом" , не можуть вважатись одержаними внаслідок вчинення предикатного діяння кошти
або майно, якими особа не заволоділа (які не отримала) шляхом вчинення злочину,
а які вона незаконно утримала, приховала, не передала державі за наявності обов"язку це зробити , а саме : кошти , не сплачені
як податки, збори, інші обов"язкові платежі; не повернена чи прихована
виручка в іноземній валюті від

28

реалізації на експорт товарів
(робіт, послуг) або приховані товари чи інші матеріальні цінності, отримані від такої виручки, оскільки в подібних випадках має
місце не одержання коштів та іншого майна злочинним
шляхом, а незаконне (злочинне) розпорядження ними

• (якщо
право власності на них особа набула законно).Не повинні також визнаватися

предметом легалізації кошти, одержані в результаті
проведення фінансових операцій з

використанням банківських рахунків підприємств,
які мають ознаки фіктивності.

Використання коштів або іншого майна, одержаних
унаслідок вчинення предикатного

діяння, при здійсненні незаконної (у тому числі
злочинної) діяльності не утворює складу

злочину, передбаченого ст.209 КК України, оскільки
в цьому разі їм не надається легального

статусу. Виняток становить використання коштів,
здобутих від незаконного обігу

наркотичних засобів, психотропних речовин, їх
аналогів або прекурсорів, відповідальність за

яке передбачена ст.306 КК України.

Злочин, відповідальність за який передбачена ст.205 КК України, не є
предикатним, оскільки самим фактом його вчинення
не набуваються грошові кошти та інше майно, як це можливо при крадіжці,
грабежі, розбої, шахрайстві, хабарництві і т.п.

З мотивів, зазначених у вироку суду першої інстанції, колегія суддів вважає
правильним і виправдання засуджених ОСОБА_1., ОСОБА_2та ОСОБА_3. за ст.ст. 366 ч.ч.І, 2 КК України, а також за ст.358 КК України в частині складання
ними та подачі в

• контролюючі органи від фіктивних підприємств
податкових декларацій та іншої звітності..

Мотивовано суд першої інстанції відхилив і позовні вимоги Державних
податкових інспекцій у М.Хмельницькому та
Хмельницькому районі про стягнення з засуджених ОСОБА_1., ОСОБА_2. та ОСОБА_3. на користь
держави відповідно 1 253 792 грн. та 166 733 грн. збитків ,
спричинених ухиленням від сплати податків, посилаючись на те, що засуджених
ОСОБА_1., ОСОБА_2.
та ОСОБА_3. у вчиненні злочину, передбаченого
ст.212 КК України виправдано за відсутності в їх діях складу цього злочину; з
їх обвинувачення за ч.2 ст.205 КК України виключено таку кваліфікуючу ознаку
складу цього злочину , як заподіяння великої матеріальної шкоди державі,
оскільки в матеріалах справи відсутні докази того, що така шкода була
заподіяна.Крім того, матеріали справи не містять переконливих доказів того, що упущена вигода, якою, як
вбачається з позовних вимог є
неотриманий державою податок на додану вартість в цих розмірах, знаходилась у прямому причинному зв'язку із злочиними діями
засуджених , пов'язаними із створенням та діяльністю фіктивних підприємств, що ця упущена вигода обов'язково була
б отримана державою, якби самих цих злочинних дій, пов'язаних із
створенням та діяльністю цих .
підприємств не було.

З врахуванням викладеного не вбачається підстав для задоволення апеляції ДШ
у М.Хмельницькому і стягнення на її користь 1 253 792 грн. із засуджених
ОСОБА_1., ОСОБА_2та ОСОБА_3.

Покарання засудженим ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3. та ОСОБА_4. призначено відповідно до вимог ст.65 КК України, з
врахуванням ступеня тяжкості вчинених злочинів, особи винних, обставин, що
пом"якшують їх покарання, конкретних обставин справи.Зокрема, судом першої інстанції враховано роль кожного із
засуджених , в тому числі і ОСОБА_2., у вчиненні
злочинів.Підстав для скасування вироку щодо всіх засуджених за м"якістю призначеного покарання , а також зміни вироку
щодо ОСОБА_2з пом"якшенням призначеного йому
місцевим судом покарання та звільненням від подальшого відбуття покарання на підставі ст.8 Закону України „Про
амністію" від 19 квітня 2007 року, колегія суддів не знаходить.

Порушень кримінально-процесуального
закону, які б стали підставою для скасування вироку, не
встановлено.

29

Керуючись ст.ст. 365, 366 КПК України, колегія суддів Судової палати у кримінальних справах
-

У х валила:

Вирок Хмельницького міськрайонного
суду від 03 травня 2007 року щодо ОСОБА_1, ОСОБА_2,
ОСОБА_3, ОСОБА_4 залишити без зміни, а
апеляції прокурора, який брав участь у розгляді справи,
засудженого ОСОБА_2. та в його інтересах захисника ОСОБА_6., представника ДШ у М.Хмельницькому - без задоволення.