Справа № 569/9900/13-к
УХВАЛА

03 червня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області Андрієвського А.О., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ДП "ПрикарпатЗахідтранс" Південно-Західного відкритого акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів, які знаходяться у філії АТ "Укрексімбанк" у м.Рівне,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області Андрієвський А.О. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ДП "ПрикарпатЗахідтранс" Південно-Західного відкритого акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів, які знаходяться у філії АТ "Укрексімбанк" у м.Рівне та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СВ ДПС в Рівненській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення щодо службових осіб ДП «ПрикарпатЗахідтранс» за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

Підставами для внесення відомостей про кримінальне правопорушення слугували встановлені перевіркою ДПІ у м.Рівному Рівненської області ДПС порушення вимог податкового законодавства при використанні ДП «ПрикарпатЗахідранс» нафтопродуктів отриманих у ВАТ «Південно-Західтранснафтопродукт» (Росія).

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено наступне: службові особи ДП «ПрикарпатЗахідтранс» () м.Рівне, вул.Котляревського,18, за період з 2008 - 2011 р.р., в порушення вимог податкового законодавства, при наданні послуг по зберіганню нафтопродуктів пов'язаній особі ВАТ - «Південно - Західтранснафтопродукт» не сплатили податок на прибуток в розмірі 168962393 грн., податок на додану вартість в розмірі 135578364 грн. всього на суму 304 540 757 грн., та при списанні нестач нафтопродуктів після 01.06.2009 не нарахували податок на додану вартість на суму 47 390 508,7 грн. та акцизний збір (податок) на суму 13 840 384,8 грн.

Крім цього, службові особи вказаного підприємства, в порушення вимог податкового законодавства завищили обсяг податкового кредиту з податку на додану вартість та з податку на прибуток шляхом оформлення документів бухгалтерського та податкового обліків (договорів, податкових та видаткових накладних про придбання товарів), від підприємств з ознаками фіктивності ПП «Харлем» та ТОВ «Західтехноальянс» на загальну суму 93 511,54 ірн.

Всього службовими особами ДП «ПрикарпатЗахідтранс» не сплачено податків на загальну суму понад 350 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування.

Для здійснення зазначених операцій службові особи використовували реквізити та банківські рахунки,відкриті у філії АТ "Укрексімбанк" у м.Рівне.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник філії АТ "Укрексімбанк" у м.Рівне ОСОБА_3 в судовому засіданні проти задоволення клопотання не заперечував.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в матеріалах справи з юридичного оформлення рахунку ДП "ПрикарпатЗахідтранс" Південно-Західного відкритого акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області Андрієвському А.О. тимчасовий доступ до документів та можливого їх вилучення щодо діяльності ДП «ПрикарпатЗахідтранс» Південно-Західного відкритого акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів (), які знаходяться у Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Рівне (МФО 333539), за адресою м. Рівне, вул.Соборна, 2, а саме:

- справи з юридичного оформлення рахунків №№ 463, 463, 463, 463, 463 в доларах США, євро, російських рублях, українських гривнях в т.ч. картки із зразками підписів і відтиску печатки підприємства;

- банківську виписку про рух коштів по вказаному рахунку із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу в оригіналах і в повному обсязі за період з моменту відкриття по день оголошення ухвали в паперовому та в електронному вигляді.

На вимогу Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Рівне особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак