Дело №1-627/2007 год
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
01.10.2007 года Коммунарский
районный суд города Запорожья в составе:
председательствующего-судьи Батрак И.В.
при секретаре Садовской Я.В.
с участием прокурора Пичуева С.Л.
рассмотрев в открытом судебном
заседании в помещении суда в городе Запорожье уголовное дело по обвинению
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1,
уроженца города Запорожья, украинца, гражданина Украины, образование среднее
специальное, холостого, не работающего, проживающего по адресу АДРЕСА_1, ранее
судимого: 28.08.2002 года
Ленинским районным судом города Запорожья по ч.4 ст.296 к 4 годам лишения свободы. На основании
ст.75 УК Украины с испытанием сроком на 3 года.
В совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364,
ч.3 ст.212 УК Украины, -
директором ООО «Агромаркет-XXI»,
злоупотребляя своим служебным положением, используя свое служебное положение из
корыстных мотивов, в личных интересах, действуя с целью уклонения от уплаты
налогов и вопреки интересам службы, которые обязывают плательщика налогов в
соответствии со ст.9 Закона Украины «О системе налогообложения» платить налоги
и сборы (обязательные платежи) в установленные законами сроки, в нарушение
подпункта 4.1.1., пункта 4 ст.4
и подпункта П.3.1., пункта 11.3. ст.
11 Закона Украины « О налогообложении прибыли
предприятий», в декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2006 года поданной в ГНИ в Коммунарском
районе города Запорожья, в состав валового дохода не включил доход от
реализации товаров (работ, услуг) в пользу ООО «Меридиан-2003», ООО
«Энерго-импекс-софт» и других покупателей на общую сумму 124564 гривен, а также завысил валовые
затраты предприятия на сумму 1944449 гривен.
В результате занижения
валового дохода и завышения валовых затрат ООО Агромаркет-XXI» ОСОБА_1 умышленно уклонился от
уплаты налога на прибыль за 1 квартал
2006 года на сумму 517252 гривен.
того, директор ООО Агромаркет-ХХІ» ОСОБА_1,
злоупотребляя своим служебным положением, используя свое служебное положение из
корыстных мотивов, в личных интересах, действуя с целью уклонения от уплаты
налогов и вопреки интересам службы, которые обязывают плательщика налогов в
соответствии со ст.9 Закона Украины «О системе налогообложения» платить налоги
и сборы (обязательные платежи) в установленные законом сроки, в нарушение
подпункта 6.1.1., п.6.1. ст.6, подпункта 7.3.1., подпункта 7.3., ст.7 Закона Украины
«О налоге на добавленную стоимость», в налоговых декларациях по налогу на
добавленную стоимость за январь, февраль и март 2006 года, поданных в ГНИ в Коммунарском
районе города Запорожья, в состав налоговых обязательств по НДС не включил
налог на добавленную стоимость операций по реализации товаров (работ, услуг) в
пользу ООО «Меридиан-2003», ООО «Энерго-импекс-софт» и других покупателей на
сумму 413515 гривен, в том
гривен, февраль 2006 года-185118 гривен, март 2006 года-135182 гривны.
умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2006 года на сумму 413515 гривен.
результате преступных действий директора ООО «Агромаркет-ХХІ»
ОСОБА_1 в 1 квартале 2006 года в доход государственного бюджета
не поступили денежные средства в
виде налога на прибыль в размере 517252 гривны и налога на добавленную
стоимость в размере 413515 гривен,
а всего налогов на общую сумму 930767 гривен,
чем причинены тяжкие последствия государственньм интересам на указанную сумму,
поскольку материальный ущерб более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов
граждан, и что также более чем в 5000 раз
превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан , и является особо крупным размером.
Допрошенный в судебном
заседании подсудимый ОСОБА_1 свою вину в предъявленном обвинении признал
полностью и пояснил, что с 25.12.2005 года
до начала 2007года он работал директором ООО «Агромаркет-XXI» на основании протокола собрания
учредителей. Предприятие было зарегистрировано в Коммунарском районе города
Запорожья. В соответствии с Устав предприятия в его обязанности входило ведение
бухгалтерского и налогового учета, заключение сделок. Право подписи на отчетах,
полученные от покупателей, а также полученный от них НДС и завышал валовые
расходы. В тот период у него было трудное материальное положение, у него на
иждивении находится мать 1935 года
рождения, которая болеет и нуждается в его помощи. Ущерб по делу им возмещен в
В соответствии со ст.299,
доказательства, подтверждающие вину подсудимого не исследовались.
Суд квалифицирует
действия ОСОБА_1 по ч.2 ст.364 УК Украины, как злоупотребление служебным
положением, то есть умышленное, из корыстных мотивов, в других личных интересах
или интересах третьих лиц, использование должностным лицом служебного положения
вопреки интересам службы, которое причинило тяжкие последствия государственным
интересам, по ч.3 ст.212 УК Украины, как умышленное уклонение от уплаты налогов,
сборов, других обязательных платежей, входящих в систему налогообложения,
введенных в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом
предприятия независимо от формы собственности, приведшее к фактическому не
поступлению в бюджет средств в особо крупном размере.
При назначении наказания
ОСОБА_1 суд учитывает степень тяжести совершенного им преступления, данные о
личности виновного - ранее
судим, вину признал и чистосердечно раскаялся, ущерб по делу возмещен в полном
объеме, имеет больную мать, которая нуждается в его уходе, и считает что
исправление и перевоспитание осужденного возможно без изоляции его от общества.
Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины суд, -
ОСОБА_1 признать виновным
в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 364, ч.2 ст.121 УК Украины и назначить ему
наказание по ч.2 ст.364 УК Украины с применением ст.69 УК Украины в виде 4 (четырех) лет 3 (трех) месяцев лишения свободы с
лишением права занимать должности и заниматься деятельностью связанную с организационно-распорядительными
функциями сроком на 3 (три)
года, по ч.2 ст.212 УК Украины, с применением ст.69 УК Украины в виде 4 (четырех) лет лишения свободы с
лишением права занимать должности и заниматься деятельностью связанную с
организационно-распорядительными функциями сроком на 3 (три) года с конфискацией имущества.
На основании ч.1 ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее
строгого наказания более строгим окончательно назначить наказание в виде 4 (четырех) лет 3 (трех) месяцев лишения свободы с лишением
права занимать должности и заниматься деятельностью связанную с
организационно-распорядительными функциями сроком на 3 (три) года с конфискацией имущества.
основании ст.75 УК Украины, ОСОБА_1 освободить от основного отбытия наказания с
испытанием, установив испытательный срок на 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.
На основании ст.76 УК Украины,
возложить на осужденного обязанность не выезжать за пределы Украины на
постоянное место жительства без согласия органов уголовно -исполнительной системы, периодически
являться для регистрации в органы уголовно -исполнительной системы.
отношении ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.
доказательства по делу (л.д.161)-налоговая декларация ООО «Агромаркет-XXI» по налогу на прибыль за 1 квартал 2006 года и по НДС за январь, февраль,
март 2006 год, расходные
накладные ООО «Агромаркет-ХХІ», налоговые
накладные ООО «Агромаркет-ХХІ», реестр
выданных и полученных налоговых накладных, акт приема-передачи выполненных
работ ООО «Агромаркет-ХХІ» оставить
в материалах уголовного дела.
может быть обжалован в апелляционный суд Запорожской области в течение
пятнадцати суток с момента его провозглашения.