УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/6270/14-к

14.05.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу Прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №00000271 від 08.11.13, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах) , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення в оригіналах, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: документи реєстраційної справи приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №00000271 від 08.11.13 - за фактом ухилення від сплати податків службовими особами приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які протягом 2013 - початку 2014 років безпідставно перебували на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ у сфері сільського господарства (оскільки не мають в розпорядженні земельних ділянок, необхідних для вирощування сільськогосподарської продукції в обсязі, який ними декларується та продається, відсутні трудові ресурси, матеріальна база, сільськогосподарська техніка), у результаті чого ухилились від сплати податків на суму понад 600 тис. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Приватне підприємство « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано 21.06.2010 ІНФОРМАЦІЯ_2 . Підприємство звітує про знаходження за податковою (юридичною) адресою: АДРЕСА_1 . Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_6 » за податковою (юридичною) адресою: АДРЕСА_1 не знаходиться. Директор та засновник вказаного підприємства ОСОБА_7 03.06.1980, уродженець м. Житомира, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_2 пояснює, що обов`язків директора зазначеного підприємства він не виконував, та не виконує по теперішній час, документів первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності він не підписував, місце знаходження печатки підприємства йому не відоме.

Свідоцтво про спеціальний режим оподаткування ПДВ у підприємства, як у сільгоспвиробника ДПІ у м.Херсоні скасовано 20.02.2014. ПП « ОСОБА_6 » перебуває у стані «9» - «Відсутність за місцезнаходженням».

Проте, підприємство ПП « ОСОБА_6 » упродовж березня квітня 2014 року реєструє у Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні, що завдає значних збитків державному бюджету України та надає змогу «підприємствам-вигодонабувачам» ухилятись від сплати податків.
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують - хто саме від імені ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підписував реєстраційні та установчі документи підприємства, проведення будь-яких реєстраційних чи то інших дій пов`язаних із вказаним підприємством, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

З урахуванням викладеного, клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки в оригіналах) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , або за його дорученням, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_3 , а саме: реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1