Справа № 804/5869/17
Суддя: М.В. Довгопол
Дата ухвалення: 2026-01-26 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

ПОЛТАВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2026 року м. ПолтаваСправа № 804/5869/17

Полтавський окружний адміністративний суд у складі: головуючого судді Довгопол М.В., розглянувши за правилами спрощеного позовного провадження у письмовому провадженні справу за адміністративним позовом Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області до Акціонерного товариства Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" про стягнення штрафу,

В С Т А Н О В И В:

І. ІСТОРІЯ СПРАВИ

1. Стислий зміст позовних вимог

Криворізьке північне об`єднане управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області звернулось до Дніпропетровського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом до Публічного акціонерного товариства комерційний банк "ПРИВАТБАНК", в якому просило стягнути з Публічного акціонерного товариства комерційного банку "ПРИВАТБАНК" на користь Криворізького північного об`єднаного управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області штраф в розмірі 1576 грн. 33 коп.

В обґрунтування позовних вимог зазначено, що між Криворізьким північним об`єднаним управлінням Пенсійного фонду України Дніпропетровської області та Публічним акціонерним товариством комерційним банком "ПРИВАТБАНК" укладено договір від 15.01.2010 №10 про зарахування і виплату пенсій та допомог. Протягом періоду з 11 травня по 19 травня 2017 року Криворізьким північним об`єднаним управлінням Пенсійного фонду України Дніпропетровської області здійснено перевірку своєчасності та повноти зарахування коштів Пенсійного фонду України на поточні рахунку пенсіонерів через КФ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", про що складено акт від 19 травня 2017 року №11. Перевіркою встановлено, що, зокрема, пенсія ОСОБА_1 на суму 1576 грн 33 коп профінансована Криворізьким північним об`єднаним управлінням Пенсійного фонду України Дніпропетровської області 16 грудня 2016 року, однак розрахунковий рахунок пенсіонера був закритий. Відповідно до умов договору банк повинен був повернути кошти Фонду 16 грудня 2016 року, однак вказані кошти було повернуто лише 23 грудня 2016 року. Позивач вважає, що ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" зобов`язано сплатити штраф у розмірі своєчасно не повернутих сум пенсійних виплат, оскільки ним було порушено умови договору.

2. Стислий зміст заперечень відповідача

Відповідач у запереченнях на позовну заяву та відзиві на позовну заяву /а.с. 54-55, 75-77/ просив у задоволенні позовних вимог відмовити в повному обсязі, вказуючи, що управління ПФУ в даних відносинах реалізує владні управлінські функції, а тому накладення штрафу повинно бути здійснене не шляхом направлення претензії, а шляхом прийняття відповідного рішення.

3. Процесуальні дії по справі

Ухвалою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 14.09.2017 відкрито скорочене провадження в адміністративній справі №804/5869/17.

Ухвалою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 09.10.2017 клопотання представника Публічного акціонерного товариства комерційний банк "ПРИВАТБАНК" про передачу до іншого адміністративного суду адміністративної справи №804/5869/17 за адміністративним позовом Криворізького північного об`єднаного управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області до Публічного акціонерного товариства комерційний банк "ПРИВАТБАНК" про стягнення штрафу задоволено, адміністративну справу № 804/5869/17 передано на розгляд Окружному адміністративному суду м. Києва.

Ухвалою Окружного адміністративного суду міста Києва від 05.12.2017 прийнято до провадження адміністративну справу за позовом Криворізького північного об`єднаного управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області до Публічного акціонерного товариства Комерційний банк "ПриватБанк" по стягнення штрафу, призначено справу до розгляду в порядку скороченого провадження без проведення судового засідання та виклику осіб, які беруть участь у справі.

Ухвалою Окружного адміністративного суду міста Києва від 27.02.2018 призначено розгляд даної справи за правилами спрощеного позовного провадження (письмового провадження) на підставі п.4. ч.1 ст. 263 Кодексу адміністративного судочинства України.

На виконання приписів Закону України "Про внесення зміни до пункту 2 розділу II "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України "Про ліквідацію Окружного адміністративного суду міста Києва та утворення Київського міського окружного адміністративного суду" щодо забезпечення розгляду адміністративних справ" від 16 липня 2024 року № 3863-IX та наказу Державної судової адміністрації України "Про затвердження Порядку передачі судових справ, нерозглянутих Окружним адміністративним судом міста Києва" від 16 вересня 2024 року № 399 адміністративну справу № 804/5869/17 передано на розгляд та вирішення Полтавському окружному адміністративному суду.

Ухвалою Полтавського окружного адміністративного суду від 03.03.2025 адміністративну справу за позовом Криворізького північного об`єднаного управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області до Публічного акціонерного товариства Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" про стягнення заборгованості прийнято до провадження, розгляд справи вирішено розпочати спочатку. У задоволенні клопотання Публічного акціонерного товариства комерційний банк "ПРИВАТБАНК" про розгляд справи за правилами загального позовного провадження - відмовлено.

Ухвалою Полтавського окружного адміністративного суду від 11.03.2025 клопотання представника Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області про процесуальне правонаступництво - задоволено. Вирішено допустити заміну позивача у справі №804/5869/17 за позовом Криворізького північного об`єднаного управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області до Акціонерного товариства Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" про стягнення заборгованості - Криворізького північного об`єднаного управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області (ідентифікаційний код 40383418) на його правонаступника Головне управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області (ідентифікаційний код 21910427; місцезнаходження: вулиця Набережна Перемоги, 26, Дніпро, Дніпропетровська область, 49000). В ухвалі суду від 11.03.2025 також зазначено, що суд бере до уваги, у зв`язку зі зміною типу акціонерного товариства ПриватБанк змінив своє офіційне найменування з Публічного акціонерного товариства Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" на АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «ПРИВАТБАНК». Згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань державна реєстрація змін до установчих документів у зв`язку із зміною найменування юридичної особи проведена 14.06.2018.

Фіксування судового засідання за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснювалося на підставі частини четвертої статті 229 Кодексу адміністративного судочинства України.

ІІ. ФАКТИЧНІ ОБСТАВИНИ СПРАВИ

Дослідивши докази та письмові пояснення, викладені у заявах по суті справи, суд встановив такі обставини справи та відповідні правовідносини.

Між Управлінням Пенсійного фонду України в Жовтневому районі м. Кривого Рогу, Управлінням праці та соціального захисту населення Виконкому Жовтневої районної ради м. Кривого Рогу та Публічним акціонерним товариством комерційний банк "ПриватБанк" на підставі постанови Кабінету Міністрів України від 30.08.1999р. №1596 «Про заходи щодо виконання статті 3 Указу Президента України від 4 липня 1998 року №734» (з наступними змінами), на підставі рішення конкурсної комісії по відбору банків, через які здійснюється виплата пенсій та грошової допомоги за згодою одержувачів пенсій та допомоги, від 15.12.2009р., було укладено договір від 15.01.2010р. №10 про зарахування і виплату пенсій та допомог через ПАТ Комерційний банк «ПРИВАТБАНК» /а.с.7-9/.

Відповідно до статті 1 договору Банк виконує функції виплати пенсій та грошової допомоги, передбачені Порядком виплати пенсії та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги через їх поточні рахунки у банках, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 30 серпня 1999 р. №1596 (з наступними змінами) (надалі - Порядок).

Згідно з положеннями статті 4 договору не зараховані на поточні рахунки одержувачів суми пенсій та грошової допомоги не пізніше наступного операційного дня після надходження коштів повертаються установами Банку Фонду та Управлінню.

За приписами статті 6 договору за несвоєчасну виплату і доставку сум пенсійних виплат одержувачам або несвоєчасне зарахування їх на банківські рахунки пенсіонерів, або несвоєчасне повернення на банківські рахунки Фонду сум коштів, не використаних для здійснення пенсійних виплат, за умови своєчасного і в повному обсязі їх фінансування, на установи Банку накладається штраф у розмірі своєчасного не виплачених, не доставлених чи не зарахованих або своєчасно не повернених сум пенсійних виплат.

Відповідно до статті 8 договору суми пенсій та грошової допомоги не зараховуються на поточні рахунки у разі: невідповідності будь-яких реквізитів, зазначених у списках, даним поточного рахунку одержувача пенсії та грошової допомоги; наявності даних про смерть одержувача; закриття поточного рахунку; письмової вимоги органу Фонду або органу Управління.

У період з 11.05.2017 по 19.05.2017 працівниками Криворізького північного об`єднаного управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області була проведена перевірка своєчасності та повноти зарахування коштів Пенсійного фонду України на поточні рахунки пенсіонерів через відділення "На Ватутіна" КФ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" за період з 01.01.2016 по 31.12.2016.

За результатами означеної перевірки складено акт від 19.05.2017р. №11 /а.с. 12-14/, яким зафіксовано порушення відповідачем &1 статті 4 Договору від 15.01.2010 №10, а саме порушення строків повернення пенсії на 4 дні в сумі 1576,33 грн.

13.06.2017 Криворізьким північним об`єднаним управлінням Пенсійного фонду України Дніпропетровської області було виставлено ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" претензію за вих. №11728/11/29 /а.с. 27/, в якій зазначено, що ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" в порушення ч.1 ст. 4 Договору від 15.01.2010 року №10, як прибуткова організація, на протязі чотирьох днів протиправно користувався коштами Пенсійного фонду України на загальну суму 1576 грн 33 коп. Відповідно до ст. 6 Договору від 15.01.2010 №10 за несвоєчасну виплату і доставку сум пенсійних виплат одержувачам або несвоєчасне зарахування їх на банківські рахунки пенсіонерів, або несвоєчасне повернення на банківські рахунки Фонду сум коштів, не використаних для здійснення пенсійних виплат, за умови своєчасного і в повному обсязі їх фінансування, на установу Банку накладається штраф у розмірі своєчасного не виплачених, не доставлених чи не зарахованих або своєчасно не повернених сум пенсійних виплат. Таким чином, ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" зобов`язано сплатити штраф у розмірі своєчасно не повернутих сум пенсійних виплат, тобто у розмірі 1576 грн 33 коп.

Запропоновано у місячний строк з дня одержання претензії перерахувати штраф у розмірі 1576 грн 33 коп. на розрахунковий рахунок №2612 в ТВБВ 1 типу №10003/0547 філії - Дніпропетровського обласного управління АТ "Ощадбанк", код банку 305482, код ЄДРПОУ Криворізького північного об`єднаного управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області 40383418 та надіслати на адресу Пенсійного органу копію відповідного платіжного доручення з поміткою банку. Вказано, що у разі несплати у місячний строк з дня одержання цієї претензії штрафу у повному обсязі Криворізьке північне об`єднане управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області буде змушене звернутися до суду за примусовим задоволенням вимог.

04.07.2017 відповідач надав Криворізькому північному об`єднаному управлінню Пенсійного фонду України Дніпропетровської області відповідь на претензію, в якій зазначив, що Банк виконав вимоги Порядку та повернув кошти у строк, визначений у ч. 1. ст. 4 Договору №10. Тобто пенсійні кошти, профінансовані ПФ, у зв`язку з відсутністю відкритого поточного рахунку ОСОБА_1 , були перераховані на рахунок Криворізького Північного Об`єднаного Управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області 16.12.2016 року, на підтвердження чого додано платіжне доручення №150 від 16.12.2016.

Криворізьке північне об`єднане управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області звернулось до відповідача з листом від 25.07.2017 №14351/11/29 /а.с. 30/ про надання додаткової інформації, в якому вказало, що розглядати надане Публічним акціонерним товариством Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" платіжне доручення від 16 грудня 2016 року №150 як доказ належного виконання банком своїх зобов`язань за Договором від 15 січня 2010 року №10 про зарахування і виплату пенсій та допомог Криворізьке північне об`єднане управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області не вбачає на можливе. Для розгляду відповіді на претензію Публічного акціонерного товариства Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" від 04 липня 2017 №Е.30.0.0.0/4-79752 Криворізьке північне об`єднане управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області просить надати виписку (або витяг з виписки) по рахунку за 16 грудня 2016 року, де буде чітко видно час одержання Банком платіжного доручення від 16 грудня 2016 року та час його проведення чи повернення.

У зв`язку з несплатою Публічним акціонерним товариством Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" штрафу у розмірі 1576 грн 33 коп, позивач звернувся до суду з вказаним позовом.

ІІІ. ДЖЕРЕЛА ПРАВА

Надаючи правову оцінку спірним правовідносинам, суд виходить з наступного.

Відповідно до частини статті 58 Закону України "Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування" від 09 липня 2003 року №1058-IV (далі - Закон №1058-IV у редакції, чинній на час спірних правовідносин) Пенсійний фонд є органом, який здійснює керівництво та управління солідарною системою, провадить збір, акумуляцію та облік страхових внесків, призначає пенсії та підготовляє документи для її виплати, забезпечує своєчасне і в повному обсязі фінансування та виплату пенсій, допомоги на поховання, здійснює контроль за цільовим використанням коштів Пенсійного фонду, вирішує питання, пов`язані з веденням обліку пенсійних активів застрахованих осіб на накопичувальних пенсійних рахунках, здійснює адміністративне управління Накопичувальним фондом та інші функції, передбачені цим Законом і статутом Пенсійного фонду.

Пенсійний фонд є самоврядною неприбутковою організацією і здійснює свою діяльність на підставі статуту, який затверджується його правлінням.

За змістом частини 11 статті 106 Закону № 1058-IV виконавчими органами Пенсійного фонду за несвоєчасну виплату і доставку сум пенсійних виплат одержувачам або несвоєчасне зарахування їх на банківські рахунки пенсіонерів, або несвоєчасне повернення на банківські рахунки виконавчих органів Пенсійного фонду чи Накопичувального фонду сум коштів, не використаних для здійснення пенсійних виплат, за умови своєчасного і в повному обсязі їх фінансування, на організації, у тому числі банки, які здійснюють виплату і доставку пенсій, накладається штраф у розмірі своєчасно не виплачених, не доставлених чи не зарахованих або своєчасно не повернених сум пенсійних виплат.

Згідно з пунктом 10 Положення про управління Пенсійного фонду України в районах, містах, районах у містах, а також у містах та районах, затвердженого постановою правління Пенсійного фонду України від 22 грудня 2014 року №28-2 (у редакції, чинній на час спірних правовідносин), начальник управління Фонду, зокрема, у встановленому порядку розглядає справи про адміністративні правопорушення і накладає адміністративні стягнення згідно з законодавством, виносить рішення про застосування фінансових санкцій (пп. 9).

Постановою правління Пенсійного фонду України № 21-1 від 19.12.2003 затверджено Інструкцію про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України (далі - Інструкція), яка визначає процедуру стягнення заборгованості зі сплати внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування (далі - страхові внески), сплати збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій та інших платежів до бюджету Пенсійного фонду України, нарахування і сплати фінансових санкцій та пені, а також відшкодування підприємствами витрат Пенсійного фонду України на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах.

Відповідно до пункту 9.5 цієї Інструкції факти порушень законодавства, крім тих, що є предметом акта документальної перевірки, та тих, що зазначені у підпункті 9.3.2 пункту 9.3 цієї Інструкції, посадова особа органу Пенсійного фонду оформляє актом довільної форми, в якому чітко викладається зміст порушення з обґрунтуванням порушених норм законодавчих актів. Такий акт підписується посадовими особами органу Пенсійного фонду та страхувальника.

Рішення про застосування штрафу за наслідками розгляду акта та інших матеріалів про порушення приймає начальник управління Пенсійного фонду України в районі, місті, районі у місті або його заступник. Рішення приймаються за встановленою формою у двох примірниках.

Перший примірник рішення, протягом трьох робочих днів із дня його винесення, вручається під підпис керівнику або головному бухгалтеру страхувальника, банку чи фізичній особі - суб`єкту підприємницької діяльності або надсилається листом з повідомленням про вручення.

Другий примірник залишається в структурному підрозділі, на який покладено обов`язки з організації контролю за надходженням сум страхових внесків та інших платежів до Пенсійного фонду.

У відповідності до пунктів 9.8., 9.9. Інструкції рішення органу Пенсійного фонду про накладення штрафу є виконавчим документом.

У разі якщо страхувальник чи банк отримали рішення про накладення штрафу і не сплатили зазначені в них суми протягом десяти робочих днів, а також не оскаржили це рішення чи не повідомили у цей строк відповідний орган Пенсійного фонду про його оскарження, воно передається для виконання органу державної виконавчої служби та страхувальнику.

IV. ВИСНОВКИ СУДУ

Системний аналіз викладених норм свідчить, що несвоєчасне повернення на банківські рахунки виконавчих органів Пенсійного фонду чи Накопичувального фонду сум коштів, не використаних для здійснення пенсійних виплат, є підставою для накладення виконавчими органами Пенсійного фонду на банки, які здійснюють виплату і доставку пенсій, штрафу у розмірі своєчасно не повернених сум пенсійних виплат у відповідності до частини 11 статті 106 Закону № 1058-IV.

При цьому накладення органами Пенсійного фонду України штрафу можливе лише шляхом прийняття відповідного рішення, яке може бути оскаржено особою, до якої застосовано штрафні санкції.

Судом встановлено, що 13.06.2017 Криворізьким північним об`єднаним управлінням Пенсійного фонду України Дніпропетровської області було виставлено ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" претензію за вих. №11728/11/29/а.с. 27/, в якій зазначено, що ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" в порушення ч.1 ст. 4 Договору від 15.01.2010 року №10, як прибуткова організація, на протязі чотирьох днів протиправно користувався коштами Пенсійного фонду України на загальну суму 1576 грн 33 коп. Відповідно до ст. 6 Договору від 15.01.2010 №10 за несвоєчасну виплату і доставку сум пенсійних виплат одержувачам або несвоєчасне зарахування їх на банківські рахунки пенсіонерів, або несвоєчасне повернення на банківські рахунки Фонду сум коштів, не використаних для здійснення пенсійних виплат, за умови своєчасного і в повному обсязі їх фінансування, на установу Банку накладається штраф у розмірі своєчасного не виплачених, не доставлених чи не зарахованих або своєчасно не повернених сум пенсійних виплат. Таким чином, ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" зобов`язано сплатити штраф у розмірі своєчасно не повернутих сум пенсійних виплат, тобто у розмірі 1576 грн 33 коп. Запропоновано у місячний строк з дня одержання претензії перерахувати штраф у розмірі 1576 грн 33 коп. на розрахунковий рахунок №2612 в ТВБВ 1 типу №10003/0547 філії - Дніпропетровського обласного управління АТ "Ощадбанк", код банку 305482, код ЄДРПОУ Криворізького північного об`єднаного управління Пенсійного фонду України Дніпропетровської області 40383418 та надіслати на адресу Пенсійного органу копію відповідного платіжного доручення з поміткою банку

Доказів прийняття рішення про застосування до Приватного акціонерного товариства Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" штрафних санкцій позивачем не надано.

Наявність у договорі від 15.01.2010р. №10 про зарахування і виплату пенсій та допомог через ПАТ Комерційний банк «ПРИВАТБАНК» положень про застосування штрафу не звільняє орган Пенсійного фонду від обов`язку дотримуватися норм законодавства щодо порядку накладення відповідного штрафу.

За таких обставин, недотримання позивачем процедури застосування штрафних санкцій призводить до відсутності правових підстав для стягнення з відповідача штрафних санкцій, оскільки фактично штрафні санкції на відповідача накладені не були, відтак у останнього не виникло обов`язку їх сплатити, а тому позов про їх стягнення не підлягає задоволенню.

V. РОЗПОДІЛ СУДОВИХ ВИТРАТ

Підстави для розподілу судових витрат відсутні.

Керуючись статтями 241-245 Кодексу адміністративного судочинства України,

У Х В А Л И В:

У задоволенні адміністративного позову Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області (вул. Набережна Перемоги, 26, м. Дніпро, Дніпропетровська область, 49000, ідентифікаційний код 21910427) до Акціонерного товариства Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" (вул. Грушевського, буд. 1Д, м. Київ, 01001, ідентифікаційний код 14360570) про стягнення штрафу відмовити.

Рішення набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги всіма учасниками справи, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови судом апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Рішення може бути оскаржене до Шостого апеляційного адміністративного суду протягом тридцяти днів з дня складення повного судового рішення.

Головуючий суддя М.В. Довгопол