Справа № 420/39444/24
Суддя: Дубровна В.А.
Дата ухвалення: 2025-04-14 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2025 року м. Одеса

Одеський окружний адміністративний суд у складі колегії суддів:

головуючої судді: Дубровної В.А, судді Каравана Р.В. та судді Аракелян М.М.

при секретарі: Дитюку П.В.

за участю представників:

позивача - Заїченко О.Є.

відповідача Тіхонової І.С.

розглянувши в режимі відеоконференції за правилами загального позовного провадження адміністративну справу за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю ТВК ЕКСПЕРТ до Національного банку України про визнання протиправним та скасування рішення, зобов`язання вчинити певні дії,

встановив:

І. Зміст позовних вимог.

До суду з позовом звернулося Товариство з обмеженою відповідальністю ТВК ЕКСПЕРТ (далі - позивач, ТОВ ТВК ЕКСПЕРТ) до Національного банку України (далі - відповідач, НБУ), за яким просить:

- визнати протиправним та скасувати рішення Національного банку України №21/646-рк від 17 червня 2024 року «Про застосування до Товариства з обмеженою відповідальністю «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» () заходу впливу у вигляді анулювання ліцензії на діяльність фінансової компанії»

- зобов`язати Національний банк України прийняти рішення, яким поновити Товариству з обмеженою відповідальністю «ТВК ЕКСПЕРТ» () ліцензії на діяльність фінансової компанії з правом надання фінансових послуг надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту, надання послуг з факторингу; надання послуг з фінансового лізингу (рішення про видачу ліцензій від 21.01.2022 р. № 21/117- рк);

II. Позиція позивача, заперечення відповідача

На обґрунтування вказаних позовних вимог позивач зазначає, що передумовою прийняття Комітетом з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг Національного банку України оскаржуваного рішення № 21/646-рк від 17.06.2024 року про порушення вимог пункту 43 глави 3 розділу II Положення №199 і як наслідок про анулювання ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» ліцензії на діяльність фінансової компанії з правом надання фінансових послуг про надання коштів та банківських металів у кредит, фінансовий лізинг та факторинг, стало за позицією відповідача, не надання ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» оригіналу документа аудитора - компанії ТОВ «АФ «РЕСПЕКТ», складеного за результатами виконання укладеного договору, а також будь-яких інших документів та інформації, що підтверджують усунення виявлених порушень та приведення діяльності Товариства у відповідність з вимогами законодавства України, а зазначені пояснення ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» не доводять факту неможливості виконання Товариством Рішення у встановлений строк. Крім того, на підставі наведеного рішення ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» було виключено з Державного реєстру фінансованих установ та відповідно до частини п`ятої та шостої статті 50 Закону України «Про фінансові послуги та фінансові компанії» 08.07.2024 року змінило назву на ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ». Позивач не погоджується із рішенням відповідача, вважає його таким, що прийнято без урахування критеріїв правомірності прийняття суб`єктом владних повноважень рішення, які визначені частиною 2 статті 19 Конституції України та частини 2 статті 2 КАС України, зокрема, вказує, що в межах спірних правовідносин відсутнє невиконання рішення НБУ, що регулює умови ліцензування діяльності з надання фінансових послуг. Так, позивач вказує, що на вимогу Національного банку України від 16.10.2023 р. щодо надання інформації та документів в один із способів, визначених у пункті 20 глави 2 розділу І Положення №153, ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» листом від 12.11.2022 р. за № 12-11/22-2 подало запевнення та інформацію про майновий стан власника істотної участі в Товаристві - ОСОБА_1 . Отже, позивач вважає, що надання на вимогу Національного банку надавачем фінансових послуг інформації та/або документів є окремим обов`язком, а тому його невиконання не може ототожнюватися із недотриманням ліцензійних вимог. В подальшому, НБУ прийняло рішення за № 21/226- рк від 18.03.2024 р про вжиття заходів, спрямованих на усунення (виправлення) виявлених під час нагляду порушень та приведення діяльності ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» у відповідність з вимогами законодавства України у строк до 15 квітня 2024 року. ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» листами вих. № 18-03/24-1 від 18.03.2024 р. та вих. № 25-03/24-1 від 25.03.2024 р. просило надати строк до 03.06.2024 року для проведення аудиту, підготовки документів та надання інформації стосовно фінансового та майнового стану учасника Товариства, пояснивши, що несвоєчасна подача документів пов`язано з наявністю обставин непереборної сили, додавши до даного листування аудиторський звіт, звіт впевненості та договір з аудитором. В той же час, відповідачем всупереч вимог пунктів 23-28 Постанови Правління Національного банку України від 25 грудня 2023 року №183 «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України коригувальних заходів, заходів раннього втручання, заходів впливу у сфері державного регулювання діяльності на ринках небанківських фінансових послуг» за результатом розгляду звернення Позивача про продовження строку виконання заходу впливу, Відповідачем не прийнято жодного рішення, що свідчить про недотримання порядку застосування заходу впливу. Також позивач вказує, що у змісті вказаного рішення рішення № 21-226-рк від 18.03.2024 року відповідач підтверджує надання позивачем частини необхідних документів. При цьому, зауважує, що згідно пунктаів 3 та 7 Постанови № 177 Національний банк за результатами розгляду документів, визначених у пункті 1 цієї постанови, має право розглянути питання про відповідність власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам, установленим у пунктах 5, 6 цієї постанови та відповідно прийняти рішення про невідповідність власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам законодавства України виникає у разі невідповідності власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам, установленим у пунктах 5, 6 цієї постанови, яка в свою чергу визначається за результатами розгляду поданих необхідних документів. Тобто розгляд питання про відповідність здійснюється за результатами розгляду поданих документів. Як зазначалось вище, ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» надало пакет документів, хоча і неповний (за виключенням інформації аудитора щодо оцінки майнового стану прямого та кінцевого власника істотної участі в Товаристві), а відтак за позицією позивача неповнота та/або несвоєчасність подання пакету документів не може ототожнюватися із їх відсутністю та, як наслідок, невідповідністю власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам, установленим у пунктам 5,6 Постанови № 177. Відтак, відповідачем фактично за штучно створених умов анульовано чинну ліцензію, оскільки необхідні документи, визначені пунктами 1, 1-1 Постанови №177, позивачем своєчасно не подано за дії обставин непереборної сили ( у зв`язку з повномасштабним вторгненням російської федерації на територію України), а на клопотання про продовження строку на надання таких документів відповідачем не прийнято жодного законодавчо передбаченого рішення. Крім того, скасування судом рішення відповідача про анулювання діючих ліцензій, як протиправного, повинно призвести до максимального відновлення порушеного права Позивача, а тому вимога щодо зобов`язання Відповідача поновити ліцензії на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг є належним способом захисту такого порушеного права.

28.01.2025 р. відповідачем надано до суду відзив на позов, яким заперечує проти задоволення позову, вказуючи, що Рішення Національного банку № 21/646-рк про анулювання Позивачу ліцензій прийнято із врахуванням пункту 43 глави 3 розділу ІІ Положення № 199, частини першої, пункту 13 частини четвертої статті 48, пункту 5 частини першої статті 50 Закону про фінансові послуги, підпункту 1 пункту 364 глави 48 розділу V Положення № 183 та законодавчо встановленої відповідальності, що настала внаслідок невиконання ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» вимог, встановлених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють умови ліцензування діяльності з надання фінансових послуг. Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань та відомостей про структуру власності, поданих Позивачем до Національного банку, єдиним прямим та кінцевим власником істотної участі у ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» є ОСОБА_1 (володіє 100% статутного капіталу Товариства). Листом від 12.11.2022 № 12-11/22-2 ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» подало запевнення та інформацію про майновий стан власника істотної участі в Товаристві ОСОБА_1 . Разом з цим, у встановлений Постановою № 177 строк до Національного банку не було надано повного пакету документів, визначеного пунктом 1 Постанови № 177, а саме ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» не було подано інформацію аудитора, складену згідно з вимогами, визначеними в розділі VI Положення № 153 щодо ОСОБА_1 станом на дату подання запевнення та письмове запевнення про те, що у ОСОБА_1 немає підстав для погіршення майнового стану, визначених у пункті 336 глави 39 розділу V Положення № 153. У зв`язку з чим, Національним банком України було надіслано Позивачу лист-вимогу від 16.10.2023 № 27-0026/76209 щодо надання протягом 15 (п`ятнадцяти) робочих днів з дати надсилання Вимоги надати Національному банку повний пакет документів згідно з главою 39 розділу V Положення № 153 для оцінки майнового стану прямого та кінцевого власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам, установленим у пункті 6 Постанови № 177, станом на дату подання запевнення та/або заперечення/ інформацію/пояснення/копії документів. Однак, позивач не надав жодних заперечень / пояснень / інформації чи копій документів у відповідь на дану Вимогу № 27-0026/76209. З огляду на вказане, Комітетом 18.03.2024 прийнято Рішення № 21/226-рк, яким зобов`язано Позивача вжити заходів для усунення (виправлення) виявлених під час нагляду порушень та привести свою діяльність у відповідність з вимогами законодавства України у строк до 15.04.2024 та не пізніше п`яти робочих днів після закінчення зазначеного строку подати до Національного банку відповідний звіт, документи (їх копії) та/або інформацію, що підтверджують усунення (виправлення) виявлених порушень. Тобто, вказаним рішенням Відповідач після спливу строку, що був встановлений Постановою № 177 (до 31.03.2023), фактично надав ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» додатковий строк для подання документів, визначених вказаним нормативно-правовим актом. Натомість, всупереч приписам чинного законодавства, власник істотної участі ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» не виконав приписів Постанови № 177, а також Рішення від 18.03.2024 № 21/226-рк, маючи для цього достатньо часу для подання повного пакета документів для підтвердження відповідності майнового стану власника істотної участі, відповідачем було прийнято Рішення № 21/646-рк про застосування до Позивача заходу впливу у вигляді анулювання ліцензії на діяльність фінансової компанії. Щодо аргументів позивача стосовно не продовження йому строку виконання Рішення № 21/226-рк від 18.03.2024, то відповідач вказує, що клопотання Позивача від 25.03.2024 про продовження строку подано з пропущенням законодавчо встановленого строку, а клопотання від 22.04.2024 ідентичне за своїм змістом, не містили достатнього обґрунтування наявності обставин непереборної сили, що унеможливлювало прийняття рішення на користь заявника. При цьому, зауважує, що 15.04.2024 Національним банком прийнято рішення № 21/350-рк «Про відмову в задоволенні клопотання про продовження строку виконання рішення Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг від 18 березня 2024 року № 21/226-рк, а листом від 25.04.2024 № 27-0026/32300 роз`яснено було позивачу щодо порядку продовження строку виконання рішення Національного банку та повідомлено про відсутність правової підстави для розгляду поданого ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» клопотання та, відповідно, прийняття рішення про продовження строку/відмову у продовженні строку виконання рішення Комітету № 21/226-рк. Таким чином, безпідставними є твердження Позивача про те, що Відповідачем не прийнято жодного рішення за результатами розгляду його звернення. При цьому, зауважує, що відповідно до пункту 7 Постанови № 177 , оцінка, зокрема, майнового стану власників істотної участі та визнання відповідності майнового в небанківській фінансовій установі вимогам законодавства України здійснюється за результатами розгляду та аналізу поданих небанківськими фінансовими установами документів згідно з главою 39 розділу V Положення № 153. А відтак, ненадання Товариством документів, визначених Постановою № 177, унеможливлювало оцінити Національним банком відповідність фінансового/майнового стану власника істотної участі Товариства. Таким чином, не заслуговують на увагу доводи Позивача про те, що Відповідачем не приймалося рішення по суті частково поданих документів, оскільки факт неподання повного пакету документів взагалі унеможливив розгляд Національним банком питання про відповідність власника істотної участі ОСОБА_1 в ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» вимогам законодавства України. Крім того, відповідач вважає є безпідставним та зумовлене довільним трактуванням Позивачем положень законодавства виключно на свою користь про те, що «виконання вимог, надання інформації та/або документів на вимогу Національного банку України надавачем фінансових послуг є окремим обов`язком від дотримання ліцензійних умов та його невиконання не може ототожнюватися із недотриманням ліцензійних вимог. Зауважує, що неподання ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» до Національного банку усіх документів, визначених підпунктом 2 пункту 1 Постанови № 177, свідчить про порушення ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» не лише підпункту 2 пункту 1, пункту 1-1 Постанови № 177, а також пункту 43 глави 3 розділу ІІ Положення № 199. Таким чином, рішення Комітету № 21/226-рк від 18.03.2024 за своєю суттю є рішенням про усунення виявлених порушень саме ліцензійних умов, невиконання якого, в свою чергу, може зумовлювати анулювання ліцензій.

03.02.2025 року позивачем надана відповідь на відзив, в якій наголошує на обставинах, викладених у позові, зокрема, у зв`язку з введенням в Україні воєнного стану, зменшилась кількість суб`єктів аудиторської діяльності, які мають відповідну кваліфікацію, що, у свою чергу, також вплинуло не несвоєчасне надання інформації щодо оцінки майнового стану власників істотної участі, яка надається саме аудитором. Позивач неодноразово намагався укласти договір з аудитором для надання інформації щодо оцінки майнового стану власників істотної участі, та уклавши договір надав його до НБУ. Отже, вищезазначені обставини виникли не з вини позивача, а останнім навпаки вчинялися дії для забезпечення виконання умов, висунутих Національним банком України. Відповідальність у вигляді анулювання ліцензії передбачена виключно за ненадання документів та/або інформації, що не знаходить свого відображення в даних обставинах справи, адже позивачем було надано необхідний пакет документів та договір з аудитором щодо оцінки майнового стану власників, а також клопотання з проханням надати більше часу для виконання умов договору. Рішення Комітету № 21-226-рк від 18.03.2024 року стосувалось вимоги про усунення (виправлення) виявлених під час нагляду порушень та приведення діяльності Товариства у відповідність з вимогами законодавства України, та за своєю суттю не є вимогою, що регулює умови ліцензування діяльності з надання фінансових послуг, невиконання чого в свою чергу зумовлює можливість анулювання ліцензії. Тобто в межах спірних правовідносин відсутнє невиконання рішення Національного банку, що регулює умови ліцензування діяльності з надання фінансових послуг. В межах спірних правовідносин, відповідачем оскаржуване рішення прийняте без дотримання принципу співмірності (пропорційності) регуляторних вимог та наглядових дій, адже у вину позивачу поставлено недотримання одних норм чинного законодавства, а захід впливу застосовано на підставі вимог, які позивачем не порушені.

06.02.2025 р. відповідачем подані заперечення на відповідь на відзив, в яких вказує, що Національний банк є уповноваженим суб`єктом на прийняття нормативно-правових актів, які є обов`язковими для виконання фінансовими установами та здійснення контролю за дотриманням такого законодавства. Отже, безпідставним є твердження Позивача про те, що витребування документів, необхідність наявності яких не була передбачена на момент отримання та продовження ліцензії на здійснення фінансових послуг є порушенням законних сподівань надавача фінансових послуг на отримання реальної можливості користуватися правом власності. Обов`язок надання відповідних документів чітко визначений нормативно-правовим актом, прийнятим уповноваженим на те, органом. Звертає увагу, що позиція Позивача з невиконання ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» вимог Постанови № 177 є суперечливою та не узгоджується з фактичними обставинами справи. Так, на сторінці четвертій відповіді на відзив, Позивач зазначає, що «з клопотанням від 25.03.2024 року було надіслано до Національного банку України всі необхідні документи, передбачені пунктом 1 Постанови № 177, в якому товариство просило надати додатковий час, а саме до 03.06.2024 року для проведення аудиту, підготовки документів та надання інформації стосовно фінансового та майнового стану учасників Товариства на адресу НБУ», а на сторінці п`ятій вже вказано, що «рішення по суті частково поданих Позивачем документів Відповідачем не приймалось». При цьому, у позовній заяві ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» також підтвердило факт неподання ним повного пакету документів, визначених у пункті 1 Постанови № 177, на сторінці сьомій якої, у передостанньому абзаці вказано: «... ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» надало пакет документів, хоча і неповний (за виключенням інформації аудитора щодо оцінки майнового стану прямого та кінцевого власника істотної участі в Товаристві).».Оскаржуване рішення прийняте з повним дотриманням принципу співмірності (пропорційності) регуляторних вимог та наглядових дій, оскільки Національний банк неодноразово, звертався до Позивача з вимогами виконати приписи пункту 1 Постанови № 177, які мали бути виконані ще 31.03.2023 р.

В судових дебатах представники сторін, посилаючись на обставини і докази, які були досліджені в судовому засіданні, підтримали свої позиції, викладені у своїх заявах по суті спору.

ІІІ. Процесуальні дії у справі.

Протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 20.12.2024 року справу передано на розгляд головуючої судді Дубровної В.А.

Ухвалою від 24.12.2024 р. прийнято до розгляду та передано адміністративну справу до відділу надання судово-адміністративних послуг та аналітичної роботи (канцелярія) Одеського окружного адміністративного суду для визначення Єдиною судовою інформаційно-телекомунікаційною системою при автоматизованому відповідно до положень ст. 31 КАС України складу колегії суддів.

Протоколом автоматичного визначення складу колегії суддів від 26.12.2024 року визначено склад колегії суддів: Дубровна В.А. - головуюча суддя, судді Караван Р.В. та Аракелян М.М.

Ухвалою суду від 27.12.2024 року позовну заяву залишено без руху.

Ухвалою суду від 10.01.2025 р. відкрито провадження у справі за правилами загального позовного провадження, розпочато підготовку справи до судового розгляду, призначено підготовче засідання на 28 січня 2025 року о 11:00 год.

Ухвалою суду від 27.01.2025 р. забезпечено участь представника Національного банку України у судовому засіданні, призначеному на 28.01.2025 року о 11:00 год. та в усіх наступних судових засіданнях в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду за допомогою підсистеми відеоконференцзв`язку з використанням власних технічних засобів.

Підготовче засідання, призначене на вказану дату, не відбулось у зв`язку з поданням стороною позивача клопотання про відкладення, про що складено довідку про нездійснення фіксування підготовчого засідання за допомогою звукозаписувального технічного засобу. Наступне підготовче засідання призначено на 18.02.2025 р. о 11:00 год.

Підготовче засідання, призначене на вказану дату, не відбулось у зв`язку з перебуванням головуючої судді на лікарняному, про що складено довідку про нездійснення фіксування підготовчого засідання за допомогою звукозаписувального технічного засобу. Наступне підготовче засідання призначено на 06.03.2025 р. о 11:00 год.

Підготовче засідання, призначене на вказану дату, не відбулось у зв`язку з перебуванням суді Аракелян М.М. на лікарняному, при цьому 06.03.2025 року від представника позивача надійшло клопотання про відкладення, про що складено довідку про нездійснення фіксування підготовчого засідання за допомогою звукозаписувального технічного засобу, наступне підготовче засідання призначено на 20.03.2025 р. о 11:00 год.

Ухвалою суду від 20 березня 2025 року закрито підготовче провадження та призначено справу до судового розгляду по суті на 03 квітня 2025 року об 11:00 год.

Протокольною ухвалою суду від 03.04.2025 оголошено про перехід до стадії ухвалення судового рішення з відкладенням його проголошення до 14 квітня 2025 об 10:00 год.

IV. Обставини, встановлені судом, та зміст спірних правовідносин, з посиланням на докази, на підставі яких встановлені відповідні обставини.

Позивач згідно рішення єдиного учасника ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ №1/2024 було змінено найменування Товариства з обмеженою відповідальністю ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ та затвердити нове найменування Товариство з обмеженою відповідальністю ТВК ЕКСПЕРТ. (т. І а.с.22)

ТОВ ТВК ЕКСПЕРТ зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань 04.07.2024 року. ( т. І а.с. 24)

21.01.2022 р. відповідно до рішення Національного банку України № 21/116-рк ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» зареєстровано фінансовою установою, що підтверджується свідоцтвом серії ФК № В0000497 від 21.01.2022 р. про реєстрацію фінансової установи ( т. І .с. 26)

21.01.2022 р. рішенням Національного банку України № 21/117-рк про видачу ліцензії для здійснення діяльності з надання фінансових послуг ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» надано перелік фінансових послуг, які може надавати як небанківська фінансова установа: надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту; надання послуг з факторингу; надання послуг з фінансового лізингу, що підтверджується витягом з Державного реєстру фінансових установ про видачу ліцензій для здійснення діяльності з надання фінансових послуг від 24.01.2022 р. ( т. І а.с. 27)

12.11.2022 року ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» листом за № 12-11/22-2, керуючись вимогами постанови Правління Національного банку України від 12 серпня 2022 року №177 «Про особливості застосування процедур реєстрації та ліцензування учасників ринку небанківських фінансових послуг у період дії воєнного стану та внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 06 березня 2022 року № 39 (зі змінами) запевнило Національний банк України про відповідність прямого власника істотної участі ОСОБА_1 вимогам щодо фінансового/майнового стану, а також повідомило про приведення своєї діяльності у відповідність до вимог даної постанови. Додавши до вказаного листа заповнений Додаток відносно ОСОБА_1 (т. І а.с. 25)

16.10.2023 р. Національний банк України направив позивачу вимогу № 27-0026/76209 щодо надання інформації та документів (у зв`язку з виявленням фактів, які можуть свідчити про порушення об`єктом нагляду нормативно-правових актів у сфері небанківських фінансових послуг), яка обґрунтована тим, що

- відповідно до пункту 1 та пункту 1-1 постанови Правління Національного банку України від 12 серпня 2022 року №177 Про особливості застосування процедур реєстрації та ліцензування учасників ринку небанківських фінансових послуг у період дії воєнного стану та внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 06 березня 2022 року № 39 (із змінами) (далі - Постанова № 177) небанківські фінансові установи (крім кредитних спілок) були зобов`язані до 31 березня 2023 року, в один із способів, визначених у пункті 20 глави 2 розділу I Положення про ліцензування та реєстрацію надавачів фінансових послуг та умови провадження ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку від 24 грудня 2021 року № 153 (із змінами) (далі - Положення № 153) подати до Національного банку: 1) письмове запевнення в довільній формі про відповідність прямих та кінцевих власників істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам щодо фінансового/майнового стану, установленим у пунктах 5 (щодо власників істотної участі юридичних осіб) та 6 (щодо власників істотної участі фізичних осіб) Постанови № 177 (далі - запевнення); 2) документи згідно з главами 38, 39 розділу V Положення № 153 для оцінки фінансового/майнового стану прямих і кінцевих власників істотної участі в небанківській фінансовій установі станом на дату подання запевнення. Відповідно до інформації наявної у Національного банку та відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань станом на дату подання Товариством запевнення та дату цієї Вимоги, єдиним прямим та кінцевим власником істотної участі у ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ є ОСОБА_1 (володіє 100% статутного капіталу). Листом від 12 листопада 2022 року № 12-11/22-2 ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ подало інформацію про майновий стан фізичних осіб, складену за формою, визначеною у додатку 9 до Положення № 153 та запевнення про відповідність прямого та кінцевого власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам щодо майнового стану, установлених Постановою № 177. Відповідно до пункту 74 глави 5 розділу II Положення № 153 надавач фінансових послуг зобов`язаний протягом усього строку дії ліцензії дотримуватися вимог законодавства України з питань регулювання ринків небанківських фінансових послуг, виконувати вимоги Положення № 153, а також виконувати вимоги, розпорядження, рішення Національного банку (уключаючи ті, що стосуються усунення виявлених порушень вимог, передбачених Положенням № 153), надавати на вимогу Національного банку інформацію, документи і звітність у встановлений Національним банком строк. При цьому, у встановлений Постановою № 177 строк та станом на дату складання Вимоги до Національного банку не надійшов повний пакет документів, визначений пунктом 1 Постанови № 177, а саме ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ до Національного банку не подано повний пакет документів згідно з главою 39 розділу V Положення № 153 для оцінки майнового стану прямого та кінцевого власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам, установленим у пункті 6 Постанови № 177, станом на дату подання запевнення. ( пункт 2 даної Вимоги)

- Національний банк вимагає протягом 15 (п`ятнадцяти) робочих днів з дати надсилання Вимоги надати Національному банку повний пакет документів згідно з главою 39 розділу V Положення № 153 для оцінки майнового стану прямого та кінцевого власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам, установленим у пункті 6 Постанови № 177, станом на дату подання запевнення та/або заперечення/інформацію/пояснення/копії документів щодо: опису фактів, про які зазначено у пункті 2 Вимоги, обставин, які можуть свідчити про наявність/відсутність факту порушення, зазначеного у пункті 2 Вимоги, та причин його виникнення із наданням письмових пояснень; вжитих ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ заходів для усунення обставин, які можуть свідчити про наявність факту порушення, зазначеного у пункті 2 Вимоги, з наданням документів/копій документів та/або інформації, що підтверджують факти вжиття таких заходів; заходів, які вживаються ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ для усунення та попередження/недопущення настання обставин, які можуть свідчити про наявність факту порушення, зазначеного у пункті 2 Вимоги, з наданням документів/копій документів та/або інформації, що підтверджують заходи, що вживаються/будуть вжиті та строки їх виконання. ( пункт 3 даної Вимоги ( т. І а.с. 28-30)

Дана вимога Національного банку України була направлена на електрону адресу ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ», що не заперечується останнім.

18.03.2024 р. Комітет НБУ з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг прийняв рішення №21/226-рк, яким зобов`язано Позивача вжити заходів для усунення (виправлення) виявлених під час нагляду порушень та привести свою діяльність у відповідність з вимогами законодавства України у строк до 15.04.2024 та не пізніше п`яти робочих днів після закінчення зазначеного строку подати до Національного банку відповідний звіт, документи (їх копії) та/або інформацію, що підтверджують усунення (виправлення) виявлених порушень у зв`язку з не виконанням вимоги (лист Національного банку України від 16 жовтня 2023 року № 27-0026/76209) щодо надання інформації та документів (у зв`язку із виявленням фактів, які можуть свідчити про порушення об`єктом нагляду нормативно- правових актів у сфері небанківських фінансових послуг), що свідчить про порушення Товариством вимоги пункту 43 глави 3 розділу ІІ Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 199 (зі змінами) (далі - Положення № 199). ( т. І а.с. 31-35)

25.03.2024 ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ звернулось до НБУ з клопотанням за вих. № 25-03/24-1 надати додатковий час, а саме до 03.06.2024 року для проведення аудиту, підготовки документів та надання інформації стосовно фінансового та майнового стану учасників Товариства на адресу НБУ, при цьому просив не розглядати лист від 18.03.2024 року, повідомивши про укладення договору з аудитором та проведення заходів щодо збору та підготовки документації для складання заключення аудитора щодо підтвердження фінансового стану учасників ( копія договору № 19 від 26.03.2024, укладеного з товариством з обмеженою відповідальністю «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «РЕСПЕКТ» додається), на теперішній час проведено аудит фінансової звітності ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ станом на 31.12.2023 р. При цьому, повідомило, що не мало змоги завчасно провести підготовку по збору документів та проведенню аудиту у зв`язку з повномасштабним вторгненням російської федерації на територію України та постійними переїздами учасників та головного бухгалтера Товариства до більш безпечних місць. Також вказав, що значний проміжок часу у нього не було змоги знайти у місті Одеса суб`єктів аудиторської діяльності, які мають право проводити аудит фінансових компаній та надавати відповідний звіт. ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ додатково повідомило що здійснює необхідні заходи для підтвердження майнового стану учасника Товариства. Додатком до цього клопотання є аудиторський звіт, звіт впевненості, договір з аудитором ( т. І а.с. 39-53).

15.04.2024 р. Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг НБУ прийняв рішення 21/350-рк, яким відмовив ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ у задоволенні клопотання про продовження строку виконання рішення комітету з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг від 18.03.2024 р. №21/226-рк, оскільки ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ не наведено належного обґрунтування щодо неможливості виконання Рішення № 21/226-рк в установлений строк, а надані ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ пояснення та копії документів не містять підтвердження здійснення заходів з виконання Рішення № 21/226-рк з урахуванням вимог пункту 10-2 Постанови № 177, у зв`язку з чим клопотання про продовження строку виконання Рішення № 21/226-рк до 03.06.2024 не може вважатися обґрунтованим. Крім того, зауважено, що клопотання від 25.03.2024 було подано пізніше 15 робочих днів до дня закінчення строку, встановленого в Рішенні № 21/226-рк, що не відповідає вимогам, пункту 23 глави 8 розділу II Положення № 183. ( т. І а.с.54-57 )

22.04.2024 ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ листом за вих. № 22-04/24-1 звернулось до НБУ з проханням надати додатковий час, а саме до 03.06.2024 року для проведення аудиту, підготовки документів та надання інформації стосовно фінансового та майнового стану учасників Товариства на адресу НБУ. (

25.04.2024 р. НБУ листом №27-0026/32300 повідомило ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ про відсутність правових підстав для розгляду поданого позивачем клопотання та відповідно прийняття рішення про продовження строку/відмову у продовженні строку виконання рішення Комітету №21/226-рк. ( т. І а.с. 61-62)

26.04.2024 р. НБУ направив ТОВ "ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ" Вимогу № 27-0026/32535 щодо надання інформації та документів, яка обґрунтована тим, що станом на дату складання Вимоги не виконало Рішення, оскільки Товариством не були подані до Національного банку України у строк, встановлений в Рішенні, документи (їх копії) та/або інформація, що підтверджують усунення (виправлення) ТОВ "ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ" виявлених порушень та приведення діяльності Товариства у відповідність з вимогами законодавства України, та звіт про усунення (виправлення) виявлених порушень та приведення діяльності Товариства у відповідність з вимогами законодавства України. З огляду на вкладене, Національний банк вимагає протягом 3 (трьох) робочих днів з дати надсилання Вимоги надати у формі та спосіб, та з дотриманням інших вимог, що визначені у пунктах 16, 17, 19-22 розділу III Положення про 'безвиїзний нагляд, документи, визначені в Рішенні, та заперечення/пояснення/ інформацію/копії документів щодо: обставин, які можуть свідчити про наявність/відсутність факту порушення, зазначеного у пункті 2 Вимоги, та причин його виникнення із наданням письмових пояснень; вжитих ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ заходів для усунення обставин, які можуть свідчити про наявність факту порушення, зазначеного у пункті 2 Вимоги, з наданням документів/копій документів та/або інформації, що підтверджують факти вжиття таких входів; заходів, які вживаються ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ для усунення та попередження/недопущення настання обставин, які можуть свідчити про наявність факту порушення, зазначеного у пункті 2 Вимоги, з наданням документів/копій документів та/або інформації, що підтверджують заходи, що вживаються/будуть вжиті, строки їх виконання.( пункт 3 даної Вимоги) ( т. І а.с. 63-65)

30.04.2024 року позивач листом за вих. №30-04/24-1 у відповідь на отриману від НБУ вимогу від 26.04.2024 р. за № 27-0026/32535 повідомив, що необхідні пояснення та підтверджуючі документи, що свідчать про здійснені заходи стосовно приведення діяльності Товариства у відповідність з вимогами законодавства України були надані, при цьому просив додатковий час, а саме до 03.06.2024 року для проведення аудиту, підготовки документів та надання інформації стосовно фінансового та майнового стану учасників Товариства на адресу НБУ . (а.с.66-67)

07.05.2024 р. НБУ листом №27-0026/35483 наголосило, оскільки ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ подано до Національного банку клопотання про продовження строку виконання рішення Комітету 30.04.2024 ( отримано та зареєстровано Національним банком 01.05.2024) тобто пізніше останнього дня строку для виконання рішення Комітету, що не відповідає вимогам, встановленим в пунктах 26, 27 глави 8 розділу II Положення № 1834, у Національного ку відсутні правові підстави для розгляду поданого ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ клопотання та, відповідно, прийняття рішення про продовження строку/відмову у продовженні строку виконання рішення Комітету. ( т. І а.с. 68-69)

04.06.2024 р. НБУ листом №27-0026/43141 повідомило позивача , що 03.06.20245 р, НБУ внесено запис до ДРФУ про переоформлення ліцензій ТОВ "ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ" на провадження діяльності з надання фінансових послуг, а саме на : надання послуг з фінансового лізингу, надання послуг з факторингу , надання коштів у позику, тому числі і на умовах фінансового кредиту на ліцензію на діяльність фінансової компанії з правом надання послуг - фінансовий лізинг, факторинг, надання коштів та банківських металів у кредит. ( т. І а.с.70-71)

12.06.2024 р. НБУ листом №27-0026/45069 направив позивачу запрошення на засідання Комітету на 17.06.2024 р. о 10:00 год. ( т. І. а.с.72-73) .

17.06.2024 р. Комітет Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг прийняв рішення № 21/646-рк Про застосування до Товариства з обмеженою відповідальністю «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» () заходу впливу у вигляді анулювання ліцензії на діяльність фінансової компанії, яким анулював Товариству з обмеженою відповідальністю «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» ліцензію на діяльність фінансової компанії з правом надання фінансових послуг : надання коштів та банківських маталів у кредит, фінансовий лізинг та факторинг. Дане рішення вмотивовано тим, що станом на дату цього рішення ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» не подано до Національного банку України оригіналу документа аудитора - компанії ТОВ АФ РЕСПЕКТ, складеного за результатами виконання укладеного договору, а також будь-яких інших документів та інформації, що підтверджують усунення виявлених порушень та приведення діяльності Товариства у відповідність з вимогами законодавства України, а зазначені пояснення ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ не доводять факту неможливості виконання Товариством Рішення у встановлений строк. Невиконання ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ Рішення призвело до порушення Товариством вимог пункту 43 глави 3 розділу II Положення № 199, відповідно до якого надавач фінансових послуг зобов`язаний протягом усього строку дії ліцензії виконувати рішення Національного банку України, що зафіксовано у довідці про порушення від 11.06.2024 р. № В/27-0026/71281. ( т. І а.с. 80 )

Вважаючи дане рішення Національного банку України №21/646-рк від 17 червня 2024 року протиправним, позивач звернувся до суду з даним позовом.

V. Норми права, які застосував суд.

Приписами частини другої статті 19 Конституції України встановлено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Згідно зі статтею 2 Закону України "Про Національний банк України" від 20.05.1999 №679-XIV (далі - Закон № 679-XIV) Національний банк є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, юридичний статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації якого визначаються Конституцією України, цим Законом та іншими законами України.

У статті 6 Закону № 679-XIV встановлено, що при виконанні своєї основної функції Національний банк має виходити із пріоритетності досягнення та підтримки цінової стабільності в державі.

Нормативно-правові акти Національного банку з питань, віднесених до його повноважень, є обов`язковими для органів державної влади і органів місцевого самоврядування, банків, підприємств, установ незалежно від форм власності, а також для фізичних осіб (стаття 56 Закону №679-XIV).

Законом України від 14.12.2021 № 1953-IX" Про фінансові послуги та фінансові компанії» (далі - Закон № 1953-IX), серед іншого, передбачено

- регулятор - Національний банк України або Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку згідно з розподілом повноважень, визначеним цим Законом; ( пункт 47 частини 1 статті 1 Закону № 1953-IX);

- фінансова установа - юридична особа, метою створення якої є здійснення діяльності з надання фінансових послуг, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг на підставі відповідної ліцензії, виданої Регулятором. Не є фінансовими установами надавачі супровідних послуг, які одночасно не надають також фінансові послуги, а також інші особи, які отримали ліцензію на здійснення діяльності з надання фінансових послуг без набуття статусу фінансової установи. ( пункт 65 частини 1 статті 1 Закону № 1953-IX);

- цей Закон: 1) встановлює загальні засади функціонування ринку фінансових послуг, діяльності надавачів фінансових та/або супровідних послуг, державного регулювання та нагляду за такою діяльністю, а також захисту прав клієнтів; 2) визначає правовий статус фінансових компаній та ломбардів, організаційно-правові засади їх створення, діяльності, реорганізації та припинення діяльності з надання фінансових послуг, а також повноваження Регулятора щодо державного регулювання та нагляду за такими установами. ( стаття 2 Закону № 1953-IX)

- відносини, що виникають на ринку фінансових послуг, регулюються Конституцією України, Цивільним кодексом України, Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", цим Законом, спеціальними законами та нормативно-правовими актами Регулятора. ( частина 1 статті 3 Закону № 1953-IX)

- метою державного регулювання та нагляду за діяльністю з надання фінансових та супровідних послуг є забезпечення захисту законних інтересів клієнтів, сталого розвитку і стабільності фінансового ринку, а також створення сприятливих умов для розвитку економіки України і належного конкурентного середовища на фінансовому ринку. ( частина 1 статті 21 Закону № 1953-IX)

- основними завданнями, які виконує Регулятор для досягнення мети, визначеної частиною першою цієї статті, є: додержання учасниками ринків фінансових послуг вимог законодавства; контроль за прозорістю та відкритістю функціонування ринків фінансових послуг; нормативно-правового регулювання діяльності з надання фінансових та супровідних послуг та нагляду за такою діяльністю; здійснення пруденційного нагляду та нагляду за ринковою поведінкою учасників ринку фінансових послуг; застосування коригувальних заходів, заходів раннього втручання та заходів впливу. (статті 21 Закону № 1953-IX)

- державне регулювання та нагляд за діяльністю з надання фінансових послуг здійснюють: щодо діяльності з надання фінансових послуг, визначених пунктами 1-8 частини першої статті 4 цього Закону, та супровідних до них послуг - Національний банк України. ( пункт 2 частини 1 статті 22 Закону № 1953-IX)

- Регулятор у межах своїх повноважень здійснює нагляд за діяльністю з надання фінансових та супровідних послуг відповідно до цього Закону та спеціальних законів у порядку, визначеному нормативно-правовими актами Регулятора. ( частина 1 статті 23 Закону № 1953-IX)

- Регулятор здійснює такі види нагляду за здійсненням діяльності з надання фінансових та/або супровідних послуг: 1) пруденційний нагляд; 2) нагляд за ринковою поведінкою. ( частина 3 статті 23 Закону № 1953-IX)

- Регулятор приймає рішення про анулювання ліцензії на діяльність фінансової компанії або ліцензії на діяльність ломбарду з таких підстав:

Регулятор приймає рішення про відкликання ліцензії на діяльність фінансової компанії або ліцензії на діяльність ломбарду з таких підстав: невиконання фінансовою компанією, ломбардом вимоги Регулятора про усунення виявлених порушень або вимог, встановлених цим Законом та нормативно-правовими актами Регулятора, що регулюють умови ліцензування діяльності з надання фінансових послуг. ( пункт 5 частини першої статті 50 Закону№ 1953-IX в редакції чинній на момент виникнення спірних правовідносин)

24.12.2021 Правлінням НБУ прийнято Постанову № 153 (втратила чинність на підставі Постанови Національного банку № 199 від 29.12.2023), якою затверджено Положення про ліцензування та реєстрацію надавачів фінансових послуг та умови провадження ними діяльності з надання фінансових послуг, яким визначено порядок ліцензування та реєстрації осіб, які мають намір провадити/право провадити діяльність з надання фінансових послуг, та умови провадження ними діяльності з надання фінансових послуг.

Так, надавач фінансових послуг зобов`язаний протягом усього строку дії ліцензії дотримуватися вимог законодавства України з питань регулювання ринків небанківських фінансових послуг, виконувати вимоги цього Положення, а також виконувати вимоги, розпорядження, рішення Національного банку (уключаючи ті, що стосуються усунення виявлених порушень вимог, передбачених цим Положенням), надавати на вимогу Національного банку інформацію, документи і звітність у встановлений Національним банком строк. ( пункт 74 глави 3 розділу I Положення № 153)

Документи, що подаються небанківською фінансовою установою до Національного банку для оцінки майнового стану фізичної особи були визначені в пунктах 335, 337 глави 39 розділу V Положенням № 153.

Заявник - фізична особа надає Національному банку оригінал документа аудитора, що містить висновок щодо відповідності розміру власних/грошових коштів відповідному критерію оцінки майнового стану, визначеного в цьому Положенні, а також наявності достатніх підтверджень джерел їх походження та/або оригінал висновку про наявність в особи фінансових ресурсів, якщо цим Положенням вимагається підтвердження розміру власних/грошових коштів фізичної особи та джерел їх походження та/або підтвердження інформації про фінансові ресурси. (пункт 335 глави 39 розділу V Положенням № 153).

Фізична особа подає до Національного банку для підтвердження її платоспроможності письмове запевнення про те, що немає підстав для погіршення майнового стану, визначених у пункті 336 глави 39 розділу V цього Положення. Письмове запевнення має містити обґрунтування, що таких підстав немає, та засвідчувати, що таких підстав: 1) на відповідну дату немає; 2) не було або вони усунені протягом року, що передує відповідній даті (якщо вони були, то надається їх детальний опис, причини їх виникнення та підтвердження їх усунення); 3) не буде з огляду на наявну в особи інформацію та її очікування. (пункт 337 глави 39 розділу V Положенням № 153).

Інформація аудитора повинна містити вмотивовану, об`єктивну, неупереджену та обґрунтовану думку аудитора про відповідність фінансового стану заявника вимогам, установленим у главах 31-37 розділу V цього Положення. ( пункт 346 глави 41 розділу VІ Положенням № 153).

Згідно пункту 349 глави 41 розділу VІ Положенням № 153 підготовка інформації аудитора передбачає:

1) формування висновку аудитора щодо того, чи були отримані документи та інформація в достатньому обсязі для висловлення вмотивованої, об`єктивної, неупередженої та обґрунтованої думки аудитора з приводу аналізованих питань;

2) формування висновку аудитора щодо суттєвості впливу виявленої невідповідності (окремо або в сукупності) на загальний висновок щодо задовільного фінансового/майнового стану заявника за визначеними критеріями оцінки;

3) оцінювання: чи подана заявником інформація в усіх суттєвих аспектах згідно з вимогами цього Положення; чи забезпечено достовірне подання такої інформації.

Заявник - фізична особа до інформації аудитора додає заповнену на відповідну дату і підписану такою фізичною особою інформацію про майновий стан фізичної особи, підготовлену та складена за формою та згідно з вимогами, визначеними в додатку 9 до цього Положення № 153.

29.12.2023 Правлінням НБУ прийнято Постанову № 199, якою затверджено Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг ( далі Положення № 199), яке визначає порядок авторизації осіб, які мають намір провадити / право провадити діяльність з надання фінансових послуг, та умови провадження ними діяльності з надання фінансових послуг (ліцензійні умови), уключаючи, зокрема: вимоги, обов`язкові для виконання небанківською фінансовою установою, юридичною особою, яка не є фінансовою установою, але має право надавати окремі фінансові послуги, державне регулювання і нагляд за якими здійснює Національний банк України, під час здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг.

Пунктом 6 глави 1 розділу I Положення № 199 визначено, що дане Положення визначає порядок та процедури авторизації діяльності осіб, які мають намір здійснювати/право здійснювати діяльність з надання фінансових послуг, та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, включаючи вимоги до фінансового стану юридичних осіб і майнового стану фізичних осіб, які є власниками істотної участі або мають намір набути або збільшити істотну участь в надавачах фінансових послуг (крім кредитних спілок), а також критерії і методики оцінки їх фінансового/майнового стану.

Пунктом 41 Положення № 199 встановлено вимоги до юридичної особи, яка здійснює діяльність, зазначену в пункті 36 глави 3 розділу II цього Положення, яким вона має відповідати протягом усього строку дії ліцензії, зокрема фінансовий / майновий стан учасників, які здійснили внески до статутного (складеного) капіталу заявника, незалежно від їх розміру, та всіх власників істотної участі в небанківській фінансовій установі повинні відповідати вимогам законів України, цього Положення, інших нормативно-правових актів Національного банку, якими визначено вимоги до фінансового/майнового стану власників істотної участі в небанківських фінансових установах.

Пунктом 43 глави 3 розділу ІІ Положення № 199 встановлено, що надавач фінансових послуг зобов`язаний протягом усього строку дії ліцензії дотримуватися вимог законодавства України з питань регулювання ринків небанківських фінансових послуг, виконувати вимоги Положення № 199, а також виконувати вимоги, розпорядження, рішення Національного банку України (включаючи ті, що стосуються усунення виявлених порушень вимог, визначених Положенням № 199), надавати на вимогу Національного банку України інформацію, документи і звітність у встановлений Національним банком України строк.

Пунктом 1 Постанови № 177 (у редакції від 12.08.2022, що набрала чинності 16.08.2022) зобов`язано небанківські фінансові установи протягом 90 календарних днів із дня набрання чинності цією постановою подати до НБУ:

- письмове запевнення в довільній формі про відповідність прямих та кінцевих власників істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам щодо фінансового/майнового стану, установленим у пункті 5 (щодо власників істотної участі юридичних осіб) та пункті 6 (щодо власників істотної участі фізичних осіб) цієї постанови (далі - запевнення);

- документи згідно з главами 38, 39 розділу V Положення №153 для оцінки фінансового/майнового стану прямих і кінцевих власників істотної участі в небанківській фінансовій установі станом на дату подання запевнення.

В подальшому, постановою Правління Національного банку України від 01.12.2022 № 237 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» було внесено зміни до пункту 1 Постанови № 177 та доповнено її новим пунктом 1-1, в якому, зокрема зазначено, що небанківські фінансові установи (крім страховиків, кредитних спілок та осіб, визначених у пунктах 8, 10 та 12 Постанови № 217) подають інформацію, визначену в пункті 1 цієї постанови, до 31.03.2023.

Згідно з постановою Правління Національного банку України від 02.02.2024 № 13 «Про внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 12 серпня 2022 року № 177», Постанову № 177 було доповнено, зокрема, новими пунктами 10-1 та 10-2, відповідно до яких Національний банк з 01.01.2024 надалі здійснює оцінку фінансового/майнового стану юридичних/фізичних осіб, які є власниками істотної участі в небанківській фінансовій установі, на підставі інформації/документів, визначеної(их) у пункті 1 Постанови № 177, з урахуванням вимог Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 199 (зі змінами) (далі - Положення № 199).

Небанківські фінансові установи відповідно до рішення Національного банку про застосування заходу впливу, прийнятого у зв`язку з неподанням до Національного банку в строки, визначені в пункті 1-1 Постанови № 177, інформації/документів для оцінки фінансового/майнового стану прямих та/або кінцевих власників істотної участі в небанківській фінансовій установі, повинні подати в строки, визначені таким рішенням Національного банку України, такі документи:

1) письмове запевнення в довільній формі про відповідність прямих та/або кінцевих власників істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам щодо фінансового/майнового стану, установленим у підпунктах 2, 3 пункту 5, підпунктах 2, 3 пункту 6 та пунктах 10-5, 10-6 Постанови № 177;

2) документи згідно з главами 39, 41 розділу V Положення № 199 для оцінки фінансового/майнового стану прямих та/або кінцевих власників істотної участі в небанківській фінансовій установі, стосовно яких подано письмове запевнення, визначене в підпункті 1 пункту 10-2 Постанови № 177, станом на дату подання такого запевнення.

Пунктом 31 розділу IV Положення про застосування Національним банком України коригувальних заходів, заходів раннього втручання, заходів впливу у сфері державного регулювання діяльності на ринках небанківських фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25.12.2023 № 183 (зі змінами) (далі - Положення № 183), учасник ринку небанківських фінансових послуг не пізніше п`яти робочих днів після закінчення строку, визначеного рішенням про усунення порушення, зобов`язаний подати Національному банку України:

1) звіт про виконання плану заходів для усунення порушення, а якщо подання плану заходів не вимагається - звіт про усунення порушення;

2) належним чином засвідчені копії відповідних документів, що підтверджують усунення учасником ринку небанківських фінансових послуг порушень та/або усунення причин, що сприяли вчиненню порушень.

Відповідно до частини першої, пункту 13 частини четвертої статті 48, пункту 5 частини першої статті 50 Закону про фінансові послуги, підпункту 1 пункту 364 глави 48 розділу V Положення № 183, Національний банк України має право застосувати до фінансової компанії захід впливу у вигляді анулювання ліцензії на діяльність фінансової компанії з підстави невиконання фінансовою компанією вимог, встановлених нормативно-правовими актами Національного банку України, що регулюють умови ліцензування діяльності з надання фінансових послуг.

VI. Оцінка суду.

З аналізу вищевказаних норм законодавства вбачається, що повноваження Національного банку України щодо розробки і затвердження нормативно-правових актів, які є обов`язковими до виконання учасниками ринків фінансових послуг, контролю за їх виконанням, здійснення нагляду (контролю) за додержанням небанківськими фінансовими установами умов провадження діяльності з надання фінансових послуг та застосовування заходів впливу визначені на законодавчому рівні.

Як зазначалось вище, згідно пункту 1 Постанови № 177 небанківські фінансові установи зобов`язані були протягом 90 календарних днів із дня набрання чинності цією постановою подати до Національного банку України:

1)письмове запевнення в довільній формі про відповідність прямих та кінцевих власників істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам щодо фінансового/майнового стану, установленим у пунктах 5 (щодо власників істотної участі юридичних осіб) та 6 (щодо власників істотної участі фізичних осіб) цієї постанови (далі - запевнення);

2) документи згідно з главами 38, 39 розділу V Положення про ліцензування та реєстрацію надавачів фінансових послуг та умови провадження ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 24.12.2021 № 153 (із змінами) (далі - Положення № 153) для оцінки фінансового/майнового стану прямих і кінцевих власників істотної участі в небанківській фінансовій установі станом на дату подання запевнення.

В подальшому, згідно пункту 1-1 Постанови № 177 в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.12.2022 № 237 небанківські фінансові установи (крім страховиків, кредитних спілок та осіб, визначених у пунктах 8, 10 та 12 Постанови № 217) подають інформацію, визначену в пункті 1 цієї постанови, до 31.03.2023.

Як встановлено судом та не заперечується сторонами у справі, відповідно до свідоцтва серії НОМЕР_1 від 21.01.2022 р. виданого на підставі рішення Національного банку України № 21/116-рк від 21.01.2022 р. ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» зареєстровано фінансовою установою.

Згідно з витягом з Державного реєстру фінансових установ про видачу ліцензій для здійснення діяльності з надання фінансових послуг від 24.01.2022 р. ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» мало право здійснювати діяльність з надання фінансових послуг, зокрема, щодо надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту; надання послуг з факторингу; надання послуг з фінансового лізингу.

Позивач листом від 12.11.2022 № 12-11/22-2 повідомило Національний банк України про відповідність прямого власника істотної участі ОСОБА_1 вимогам щодо фінансового/майнового стану. ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» повідомляє про приведення своєї діяльності у відповідність до вимог даної постанови, а саме, направляє заповнений Додаток відносно ОСОБА_1 .

При цьому, позивач зобов`язаний був подати до 31 березня 2023 року документи згідно глав 38, 39 розділу V Положення про ліцензування та реєстрацію для оцінки фінансового/майнового стану прямих і кінцевих власників істотної участі в небанківській фінансовій установі станом на дату подання запевнення.

Оскільки ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» всупереч вимогам Постанови № 177 не було подано інформацію аудитора, складену згідно з вимогами, визначеними в розділі VI Положення № 153 щодо ОСОБА_1 станом на дату подання запевнення та письмове запевнення про те, що у ОСОБА_1 немає підстав для погіршення майнового стану, визначених у пункті 336 глави 39 розділу V Положення № 153, Національний банк надіслав Позивачу листом від 16.10.2023 № 27-0026/76209 вимогу щодо надання інформації та документів (у зв`язку із виявленням фактів, які можуть свідчити про порушення об`єктом нагляду нормативно-правових актів у сфері небанківських фінансових послуг) (далі - Вимога № 27-0026/76209), в якій вимагалося протягом 15 (п`ятнадцяти) робочих днів з дати надсилання Вимоги надати Національному банку повний пакет документів згідно з главою 39 розділу V Положення № 153 для оцінки майнового стану прямого та кінцевого власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам, установленим у пункті 6 Постанови № 177, станом на дату подання запевнення та/або заперечення/ інформацію/пояснення/копії документів.

В подальшому, через не виконання позивачем вказаної Вимоги від 16 жовтня 2023 року № 27-0026/76209 та внаслідок порушення вимоги пункту 43 глави 3 розділу ІІ Положення № 199, відповідачем 18.03.2024 прийнято рішення №21/226-рк, яким зобов`язано ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» вжити заходів для усунення (виправлення) виявлених під час нагляду порушень та привести свою діяльність у відповідність з вимогами законодавства України у строк до 15.04.2024 р.

У відповідь на вказане рішення, позивач листом від 25.03.2024 р. просив надати додатковий час до 03.06.2024 року для проведення аудиту, підготовки документів та надання інформації стосовно фінансового та майнового стану учасників Товариства на адресу НБУ, пояснивши тим, що не мало змоги завчасно провести підготовку по збору документів та проведенню аудиту у зв`язку з повномасштабним вторгненням російської федерації на територію України та постійними переїздами учасників та головного бухгалтера Товариства до більш безпечних місць. Також вказав, що значний проміжок часу у нього не було змоги знайти у місті Одеса суб`єктів аудиторської діяльності, які мають право проводити аудит фінансових компаній та надавати відповідний звіт. При цьому, ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» надало до листування аудиторський звіт, звіт впевненості та договір № 19 від 26.03.2024, укладений з ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «РЕСПЕКТ».

Тобто, позивачем не було надано до НБУ інформації аудитора щодо оцінки майнового стану прямого власника істотної участі ОСОБА_1 в ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» відповідно до пунктів 335, 337 глави 39 розділу V Положення №153, а саме, інформація аудитора, складена згідно з вимогами, визначеними в розділі VI Положення №153; інформація про майновий стан фізичної особи, підготовлена та складена за формою та згідно з вимогами, визначеними в додатку 9 до Положення №153; письмове запевнення про те, що немає підстав для погіршення майнового стану, визначених у пункті 336 глави 39 розділу V Положення №153.

Розділом VI Положення № 153 визначено вимоги до інформації аудитора, що містить висновок щодо наявності у заявника власних/грошових коштів та оцінку достатності підтверджень джерел їх походження/розкриття траси платежу.

ТОВ "ТВК ЕКСПЕРТ" всупереч вимогам Постанови № 177 не було подано інформацію аудитора, складену згідно з вимогами, визначеними в розділі VI Положення № 153 щодо власника істотної участі у ТОВ "ТВК ЕКСПЕРТ".

Також судом встановлено, що ТОВ "ТВК ЕКСПЕРТ" листами від 25.03.2024 р., від 22.04.2024 р. зверталось до відповідача з проханням надати додатковий строк з метою надання повного пакету необхідних документів.

Порядок розгляду питання про продовження строку виконання заходу впливу визначено у главі 8 розділу II Положення про застосування Національним банком України коригувальних заходів, заходів раннього втручання, заходів впливу у сфері державного регулювання діяльності на ринках небанківських фінансових послуг, прийнятого постановою Правління НБУ № 183 від 25.12.2023 ( далі Положення № 183).

Так, пунктом 23 Положення № 183 особа (уповноважений представник такої особи / відповідальної особи небанківської фінансової групи), до якої було застосовано захід впливу, у разі неможливості виконання рішення про застосування заходу впливу у встановлений Національним банком строк не пізніше 15 робочих днів до дня закінчення строку, встановленого в рішенні Національного банку, має право подати обґрунтоване клопотання про продовження строку виконання рішення про застосування заходу впливу разом із документами (їх копіями) щодо неможливості виконання рішення про застосування заходу впливу у встановлений Національним банком строк.

У пункті 27 Положення № 183 визначено, що Національний банк не пізніше останнього дня строку для виконання рішення про застосування заходу впливу приймає рішення про відмову в задоволенні клопотання про продовження строку виконання рішення про застосування заходу впливу, якщо особа (уповноважений представник такої особи / відповідальної особи небанківської фінансової групи), до якої було застосовано захід впливу, не: 1) обґрунтувала необхідність продовження строку виконання заходу впливу; та/або 2) надала документи (їх копії) щодо неможливості виконання рішення про застосування заходу впливу в установлений Національним банком строк.

Рішення про відмову в задоволенні клопотання про продовження строку виконання рішення про застосування заходу впливу приймає Правління / Комітет з питань нагляду.

Згідно пункту 28 Положення № 183 Національний банк повідомляє особу (уповноваженого представника такої особи / відповідальної особи небанківської фінансової групи), до якої було застосовано захід впливу, про прийняте рішення про продовження строку виконання рішення про застосування заходу впливу / відмову в задоволенні клопотання про продовження строку виконання рішення про застосування заходу впливу в порядку та строки, що визначені в підпункті 2 пункту 481 глави 65 розділу XI цього Положення для рішення про застосування заходів.

Відповідно до наявних у справі доказів, за результатом розгляду вказаних звернень позивача, відповідачем було прийнято рішення від 15.04.2024 р. № 21/350-рк про відмову у задоволенні його клопотання про продовження строку виконання рішення, оскільки клопотання від 25.03.2024 було подано пізніше 15 робочих днів до дня закінчення строку, встановленого в Рішенні № 21/226-рк, що не відповідає вимогам, пункту 23 глави 8 розділу II Положення № 183. ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ не наведено належного обґрунтування щодо неможливості виконання Рішення № 21/226-рк в установлений строк, а надані ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ пояснення та копії документів не містять підтвердження здійснення заходів з виконання Рішення № 21/226-рк з урахуванням вимог пункту 10-2 Постанови № 177. Крім того, листом від 25.04.2024 р. НБУ повідомило ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ про відсутність правових підстав для розгляду поданого позивачем клопотання та відповідно прийняття рішення про продовження строку/відмову у продовженні строку виконання рішення Комітету №21/226-рк. ( т. І а.с. 61-62)

При цьому, в судовому засіданні представник відповідача звертав увагу суду на те, що ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ не було надано НБУ підтвердних документів/інформації щодо неможливості з причин, що дійсно не залежали від товариства, подати до Національного банку України документи, які передбачені Постановою №177.

В свою чергу, представник позивача під час розгляду даної справи не надав суду додаткових доказів на спростування вказаних твердження відповідача.

З огляду на вказані обставини, суд погоджується з позицією відповідача, що позивач не виконав належним чином вимог щодо надання всіх необхідних документів, передбачених Постановою № 177.

Оцінюючи доводи позивача щодо можливості анулювання ліцензії згідно пункту 5 частини 1 статті 50 Закону 1953-IX саме за порушення ліцензійних умов з огляду на допущені позивачем порушення у вигляді неповного надання документів, суд враховує наступне.

Пунктом 5 частини 1 статті 50 Закону №2664-III встановлено, що регулятор приймає рішення про анулювання ліцензії на діяльність фінансової компанії або ліцензії на діяльність ломбарду з таких підстав: невиконання фінансовою компанією, ломбардом вимоги Регулятора про усунення виявлених порушень або вимог, встановлених цим Законом та нормативно-правовими актами Регулятора, що регулюють умови ліцензування діяльності з надання фінансових послуг;

Відповідно до підпункту 1 пункту 364 глави 48 розділу V Положення № 183, Національний банк має право застосувати до фінансової компанії, ломбарду захід впливу у вигляді анулювання ліцензії на діяльність фінансової компанії, ліцензії на діяльність ломбарду з таких підстав:1) невиконання фінансовою компанією, ломбардом вимоги Національного банку про усунення виявлених порушень або вимог, встановлених Законом про фінансові послуги та фінансові компанії та нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють умови ліцензування діяльності з надання фінансових послуг.

У пункті 3 Постанови №177 передбачено, що НБУ за результатами розгляду документів, визначених у пунктом 1 цієї постанови, має право розглянути питання про відповідність власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам, установленим у пунктах 5, 6 цієї постанови.

Згідно з пунктом 7 Постанови №177 НБУ у разі невідповідності фінансового/майнового стану власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам пунктів 5, 6 цієї постанови має право прийняти рішення про невідповідність власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам законодавства України та відкликання (анулювання) ліцензії/ліцензій на провадження діяльності з надання фінансових послуг у небанківської фінансової установи.

Відповідач стверджує, що у зв`язку з неподанням позивачем усіх документів, передбачених пунктом 1 Постанови № 177, Національний банк України не мав можливості провести процедуру оцінки відповідності майнового стану власника істотної участі в ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ вимогам пунктів 5 та 6 Постанови № 177.

Як встановлено судом, то відповідач не здійснював аналізу відповідності фінансового/майнового стану власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам пунктів 5, 6 Постанови №177, а керувався тим, що позивачем не виконано вимоги щодо надання всіх нормативно встановлених документів для здійснення такої оцінки. При цьому стверджував, що інформація аудитора є основним документом, необхідним Національному банку України для здійснення оцінки відповідності фінансового/майнового стану власника істотної участі в небанківській фінансовій установі.

Пунктом 43 глави 3 розділу ІІ Положення № 199 встановлено, що надавач фінансових послуг зобов`язаний протягом усього строку дії ліцензії дотримуватися вимог законодавства України з питань регулювання ринків небанківських фінансових послуг, виконувати вимоги Положення № 199, а також виконувати вимоги, розпорядження, рішення Національного банку України (уключаючи ті, що стосуються усунення порушень вимог, визначених Положенням № 199), надавати на вимогу Національного банку інформацію, документи і звітність у встановлений Національним банком строк.

Отже, надавачі фінансових послуг повинні дотримуватись установлених ліцензійних вимог, а власники істотної участі в надавачі фінансових послуг повинні враховувати зазначені вимоги як визначальні для самої можливості ведення діяльності з надання фінансових послуг.

Зважаючи на викладене, невиконання позивачем обов`язку, визначеного у пункті 43 Положення №199 є порушенням ліцензійних умов, яке є підставою для застосування до товариства відповідальності, передбаченої пунктом 5 частини 1 статті 50 Закону № 1953-IX.

При цьому, суд враховує, що оцінка, зокрема, майнового стану власників істотної участі та визнання відповідності майнового стану в небанківській фінансовій установі вимогам законодавства України здійснюється за результатами розгляду та аналізу поданих небанківськими фінансовими установами усіх документів, передбачених пунктом 1 Постанови № 177.

Проте, неподання документів ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ унеможливило розгляд Національним банком України питання про відповідність власника істотної участі в ТОВ ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ вимогам законодавства України.

З огляду на викладене та враховуючи, що інформація аудитора є основним документом, необхідним Національному банку України для здійснення оцінки відповідності фінансового/майнового стану власника істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам пунктів 5,6 Постанови № 177, то на думку суду, правовідносини, пов`язані з невиконанням рішення Національного банку України про усунення порушення, не є тотожними з правовідносинами, що регулюються пунктом 7 Постанови № 177.

При вирішенні даних спірних правовідносин суд застосував також висновки постанови Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду від 18 лютого 2025 року у справі № 420/31415/23, які відповідно до частини п`ятої статті 242 КАС України.

Главою 3 розділу II Постанови № 183 встановлено що Національний банк обирає та застосовує заходи впливу з урахуванням:

- характеру допущених порушень, повторності та/або систематичності їх здійснення (вчинення);

- характеру та обставин здійснення ризикової діяльності; причин, які зумовили виникнення виявлених порушень та/або здійснення ризикової діяльності;

- особливостей виду діяльності на ринку небанківських фінансових послуг, характеру

і обсягів послуг, які надаються;

- загального фінансового / майнового стану особи, щодо якої розглядається питання про застосування заходів впливу;

- оцінки можливих негативних наслідків для клієнтів і кредиторів учасника ринку небанківських фінансових послуг або для фінансової стабільності та ін.

Відповідно до пункту 8 глави 3 розділу ІІ Положення № 183, Національний банк України застосовує заходи впливу, визначені частиною другою статті 28, частинами четвертою, тринадцятою, чотирнадцятою статті 48 Закону про фінансові послуги, адекватно вчиненому порушенню та/або рівню загрози з дотриманням принципів, визначених частиною третьою статті 21 Закону про фінансові послуги.

Отже, суд також приймає до уваги доводи відповідача, що адекватність застосування заходу впливу у вигляді анулювання ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» ліцензії на діяльність фінансової компанії обґрунтована невиконанням Товариством рішення про усунення порушення ліцензійних умов та необхідністю припинення порушення законодавства України з питань регулювання ринків небанківських фінансових послуг, у тому числі пов`язаного з невиконанням ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» вимог Постанови № 177, що позбавляє Національний банк України можливості здійснити покладені на нього законодавством функції перевірки відповідності ТОВ «ТВК ЕКСПЕРТ» встановленим умовам здійснення діяльності з надання фінансових послуг.

Підсумовуючи вищевказане та враховуючи, що порушення фінансовою установою пункту 43 глави 3 розділу ІІ Положення № 199 є порушенням саме ліцензійних умов, що відповідно до пункту п`ятого частини першої статті 50 Закону України «Про фінансові послуги та фінансові компанії» тягне за собою застосування заходу впливу у вигляді анулювання ліцензії, суд погоджується з правомірністю рішення Національного банку України №21/646-рк від 17 червня 2024 року про застосування до ТОВ «ТВК ФІНАНС ЕКСПЕРТ» заходу впливу у вигляді анулювання ліцензії на діяльність фінансової компанії.

Згідно з усталеною практикою Європейського суду з прав людини, зокрема у рішенні у справі "Серявін та інші проти України" від 10 лютого 2010 року, заява 4909/04, відображено принцип, пов`язаний з належним здійсненням правосуддя, у рішеннях судів та інших органів з вирішення спорів мають бути належним чином зазначені підстави, на яких вони ґрунтуються. Хоча пункт 1 статті 6 Конвенції зобов`язує суди обґрунтовувати свої рішення, його не можна тлумачити як такий, що вимагає детальної відповіді на кожен аргумент. Міра, до якої суд має виконати обов`язок щодо обґрунтування рішення, може бути різною в залежності від характеру рішення (рішення у справі "Руїс Торіха проти Іспанії" від 9 грудня 1994 року, серія A, № 303-A, п.29).

VII. Висновок суду.

Відповідно до ч.1 ст. 9 КАС України розгляд і вирішення справ в адміністративних судах здійснюється на засадах змагальності сторін та свободи в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Згідно з ч. 1 ст. 77 Кодексу адміністративного судочинства України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 78 цього Кодексу. В адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб`єкта владних повноважень обов`язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача.

Оскільки в межах розгляду даної справи судом не встановлено, а позивачем не надано доказів на підтвердження порушення прав в межах заявлених вимог, тому суд дійшов до висновку, що позовні вимоги не підлягають задоволенню.

VIII. Розподіл судових витрат.

Оскільки судом відмовлено у задоволені позовних вимог розподіл судових витрат не здійснюється.

Керуючись ст.ст.77, 90, 143, 242- 246, 250, 255 Кодексу адміністративного судочинства України,-

вирішив:

У задоволені позову Товариства з обмеженою відповідальністю ТВК ЕКСПЕРТ (вул.Князівська, буд.32, м.Одеса, 65029, ) до Національного банку України (вул.Інститутська, буд.9, м.Київ, 01601, ) про визнання протиправним та скасування рішення, зобов`язання вчинити певні дії відмовити.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до П`ятого апеляційного адміністративного суду шляхом подачі апеляційної скарги в 30-денний строк з дня складання повного судового рішення.

Рішення набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги всіма учасниками справи, якщо вона не була подана у встановлений строк. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після закінчення апеляційного розгляду справи.

Головуюча суддя В.А. Дубровна

Суддя Р.В. Караван

Суддя М.М. Аракелян

.