Справа № 200/1717/24
Суддя: Тарасенко І.М.
Дата ухвалення: 2024-05-30 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

Донецький окружний адміністративний суд
Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 травня 2024 року Справа№200/1717/24

Донецький окружний адміністративний суд у складі головуючого судді Тарасенка І.М., розглянувши в порядку спрощеного провадження адміністративну справу за позовом ОСОБА_1 (адреса реєстрації: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) до Міністерства фінансів України (юридична адреса: 04071, м. Київ, вул. Межигірська, 11, ) про визнання дій протиправними та зобов`язання вчинити певні дії,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 звернувся до Донецького окружного адміністративного суду із позовом до Міністерства фінансів України.

Позивач просить суд: 1) визнати протиправними дії Міністерства фінансів України щодо відмови ОСОБА_1 у проведенні перерахунку сум погашення та купонних доходів (відсоток) за ОВДП; 2) зобов`язати Міністерство фінансів України провести ОСОБА_1 відповідні виплати сум погашення та купонних доходів (відсоток) за ОВДП у розмірі 403737,50 грн., а також з урахуванням втраченої вигоди згідно облікової ставки Національного банку України 15% річних у розмірі 51839,08 грн. на розрахунковий рахунок позивача.

В обґрунтування позову зазначив, що він є співробітником товариства з обмеженою відповідальністю «Виробничо-інноваційна компанія «ДЕВІРО», яке є виконавцем робіт в рамках Державного оборонного замовлення для потреб збройних сил Украйни за Державним контрактом № 220/11/1/23/194 від 29.11.2023 року, на підставі договору щодо надання послуг брокерської діяльності з торговцем цінних папір ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» від 18.10.2021 року № 030066 здійснював операції купівлі-продажу державних облігацій внутрішнього державного позику України (ОВДП) боргові цінні папери держави, випущені Міністерством фінансів України.

У листопаді 2022 року ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» повідомило своїх клієнтів про зупинення дії ліцензій на провадження професійної діяльності на ринках капіталу на підставі рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Згідно повідомлення ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» за період блокування рахунку ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» позивачу не були зараховані купоні доходи та суми погашення облігацій внутрішніх державних позик України на загальну суму 403737,50 грн.

Національний банк України повідомив позивача про те, що вимущений тимчасово призупинити перерахування коштів, що виплачуються Міністерством фінансів України як дохід/погашення за ОВДП, на банківський рахунок ТОВ «Фрідом Фінанс Україна».

Отже, позивач вважає, що дії відповідача є протиправними, а він має право на виплату сум погашення та купонних доходів (відсоток) за ОВДП в розмірі 403737,50 грн., негативних наслідків (втрачену вигоду) в розмірі 51839,08 грн. відповідно до наданої довідки, загалом в розмірі 455576,58 грн.

01 квітня 2024 року відкрито провадження по справі та її розгляд призначено за правилами спрощеного позовного провадження. В ухвалі було запропоновано відповідачам у п`ятнадцятиденний строк з моменту отримання ухвали про відкриття провадження у справі надати суду відзив на позовну заяву зі всіма доказами на його підтвердження, які наявні у відповідача.

Представник відповідача надав суду відзив на позовну заяву ОСОБА_1 , в якому зазначив, що вважає позовні вимоги безпідставними та необґрунтованими, у зв`язку з чим не вбачає правових підстав для їх задоволення.

В обґрунтування своєї позиції представник відповідача зазначив, що Міністерство фінансів України є емітентом ОВДП, тобто органом державної влади, який уповноважений державою на розміщення від свого імені цінних паперів та бере на себе зобов`язання за такими цінними паперами перед їх власниками.

Мінфін відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 31 січня 2001 року № 80 «Про розміщення (емісію) облігацій внутрішніх державних позик» здійснює розміщення ОВДП у формі аукціонного продажу.

Національний банк України, виконує операції з обслуговування державного боргу, пов`язані з розміщенням ОВДП, їх погашенням і виплатою доходів за ними, а також провадить депозитарну діяльність щодо цих цінних паперів.

При проведенні операцій, пов`язаних з розміщенням облігацій внутрішніх державних позик, Міністерством фінансів України договори не укладаються. Міністерство фінансів України не є професійним учасником фондового ринку України і не проводить операції з торгівлі ОВДП на біржовому та позабіржовому ринку.

Представник відповідача зазначає, що позивач безпідставно, необґрунтовано та не підтверджуючи жодними доказами зазначає про відмову саме Мінфіном здійснити перерахунок та виплату сум погашення та купонних доходів (відсоток) за ОВДП.

Міністерство фінансів України звернення ОСОБА_1 від 29.03.2023 року відповідно до частини третьої статті 7 Закону України «Про звернення громадян» надіслало за належністю Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку України та Національному банку України, про що також повідомило самого позивача.

В свою чергу, ОСОБА_1 на його звернення від 29.03.2023 року була надана відповідь Національним банком України листом № 42-0008/32072 від 09.05.2023 року та Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку України листом № 13-1/02/4171 від 19.04.2023 року.

Відповідно до Положення про Міністерство фінансів України, затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 20.08.2014 року № 375, Мінфін здійснює управління державним боргом та гарантованим державою боргом, зокрема здійснює погашення та обслуговування державного боргу.

Згідно з нормами постанови Правління Національного банку України від 18.06.2003 року № 248 «Про затвердження Положення про порядок проведення операцій, пов`язаних з розміщенням облігацій внутрішньої державної позики», Закону України «Про ринки капіталу і товарні ринки», постанови Кабінету Міністрів України від 31.01.2001 року № 80 «Про розміщення (емісію) облігацій внутрішніх державних позик», Міністерство фінансів України, виступаючи емітентом ОВДП, власником яких є Позивач, належно виконує свої зобов`язання та проводить купонні виплати за облігаціями або перераховує кошти для їх погашення у визначений термін.

Вказані суми коштів надходять на транзитні рахунки Національного банку України. Національний банк України, керуючись вимогами законодавства, в свою чергу перераховує отримані кошти на рахунки клієнтів. Однак, у зв`язку із застосованими обмеженнями (санкціями) до ТОВ «Фрідом Фінанс Україна», яке є брокером депозитарною установою, депонентом якої є Позивач, Національний банк України позбавлений такої можливості.

Отже, враховуючи викладене, представник відповідача вказує на те, що Міністерство фінансів України у повному обсязі виконує свої зобов`язання як емітента облігацій внутрішньої державної позики.

Крім того, представник відповідача вказує на те, що нормами чинного законодавства України до компетенції Міністерства фінансів України не належить зміна чи скасування застосованих Указом Президента України від 19.10.2022 року № 726/2022 санкцій щодо ТОВ «Фрідом Фінанс Україна», а отже погашення та виплата купонного доходу за ОВДП, що належать депонентам/власникам, а також можливість їх перерахування до іншої депозитарної установи, виконуються лише депозитарною установою, в якій на рахунку власника цінних паперів обліковуються зазначені ОВДП.

Депозитарною установою, де обліковуються зазначені ОВДП, є ТОВ «Фрідом Фінанс Україна», до якого застосовано санкції.

В свою чергу, Мінфін вчасно здійснив погашення та виплати відсоткового доходу за ОВДП через Державну казначейську службу на рахунки Національного банку України.

Таким чином, на переконання представника відповідача, заявлені Позивачем вимоги, які базуються на протиправності дій Міністерства фінансів України є необґрунтованими, безпідставними та такими, що не підлягають задоволенню.

Крім того, представник відповідача зазначив, що позивач є депонентом депозитарної установи ТОВ «Фрідом Фінанс Україна». Міністерство фінансів України, виступаючи емітентом цінних паперів, здійснює погашення основної суми боргу та виплату доходів за ОВДП шляхом перерахування сум доходів у відповідний термін, встановлений законодавством, на транзитний рахунок Національного банку України.

У свою чергу, Національний банк України в межах компетенції здійснює обслуговування виплат емітента шляхом перерахування вищезазначених сум коштів на рахунки клієнтів депозитарних установ, якою, як зазначено в позові, є ТОВ «Фрідом Фінанс Україна», а отже, саме ТОВ «Фрідом Фінанс Україна», відповідно до положень чинного законодавства, повинне здійснювати виплати власникам ОВДП належних їм доходів.

Також представник відповідача звертає увагу на тому, що обов`язок виплати погашень/доходів власникам ОВДП покладений на депозитарні установи. Мінфін, як емітент ОВДП, в межах своєї компетенції своєчасно здійснює відповідні погашення, обслуговування яких здійснює Національний банк України шляхом перерахування на рахунки депозитарних установ. В результаті цього, відповідальність за невиконання чи неналежне виконання депозитарною установою своїх зобов`язань за договором з депонентом, яким є позивач, повинна нести депозитарна установа.

Отже, представник відповідача вважає, що позивачем не визначено, які суб`єктивні права та охоронювані законом інтереси порушені саме Міністерством фінансів України, у чому безпосередньо полягає таке порушення та в чому воно виражається, які конкретні негативні наслідки настали безпосередньо для Позивача внаслідок дій Мінфіну та якими доказами у справі це підтверджується.

Крім того, на думку представника відповідача, позивачем жодним чином не доведено наявність вини саме Міністерства фінансів України у порушенні його законних прав та інтересів та не було надано належних доказів на підтвердження факту протиправних дій Мінфіну по відношенню до нього.

За приписами частини 5 статті 262 Кодексу адміністративного судочинства України, суд розглядає справу в порядку спрощеного позовного провадження без повідомлення (виклику) сторін за наявними у справі матеріалами, за відсутності клопотання будь-якої зі сторін про інше. За клопотанням однієї із сторін або з власної ініціативи суду розгляд справи проводиться в судовому засіданні з повідомленням (викликом) сторін.

Справа розглядається за правилами спрощеного позовного провадження без проведення судового засідання та повідомлення сторін.

Дослідивши докази і письмові пояснення, викладені у заявах по суті справи, суд встановив наступне.

Позивач ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин України, що підтверджується паспортом серії НОМЕР_2 , ветеран Збройних сил України, учасник бойових дій, військовий пенсіонер за вислугу років, є співробітником товариства з обмеженою відповідальністю "Виробничо-інноваційна компанія «ДЕВІРО», яке є виконавцем робіт в рамках Державного оборонного замовлення для потреб збройних сил Украйни за Державним контрактом № 220/11/1/23/194 від 29.11.2023 року, на підставі договору щодо надання послуг брокерської діяльності з торговцем цінних папір ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» від 18.10.2021 року № 030066 здійснював операції купівлі-продажу державних облігацій внутрішнього державного позику України (ОВДП) боргові цінні папери держави, випущені Міністерством фінансів України

Листом від 10.11.2022 року за № 2575, ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» повідомило своїх клієнтів про зупинення дії ліцензій на провадження професійної діяльності на ринках капіталу на підставі рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 09.11.2022 року № 1332, прийнятого відповідно до підпункту 6 пункту 1313 додатка 2 до Рішення Ради національної безпеки і оборони України від 19 жовтня 2022 року «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних та інших обмежувальних заходів (санкцій)», введеного у дію Указом Президента від 10.10.2022 року № 762/2022.

На виконання вищевказаного рішення, ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» тимчасово припинило свою діяльність із надання послуг, а також припинило укладення договорів на ринках капіталу за відповідними ліцензіями

Згідно повідомлення ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» від 05.03.2024 року за № 77, за період блокування рахунку ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» ОСОБА_1 не були зараховані купоні доходи та суми погашення облігацій внутрішніх державних позик України на загальну суму 403737,50 грн, а саме: купонний дохід за облігаціями внутрішніх державних позик ISIN НОМЕР_3 в розмірі 11977,50 грн, виплата якого відбулась 19.04.2023 року; сума від погашення 150 шт. належних ОСОБА_1 облігацій внутрішніх державних позик ISIN НОМЕР_3 в розмірі 150000,00 грн, виплата якого відбулась 19.04.2023 року; купонний дохід за облігаціями внутрішніх державних позик ISIN НОМЕР_4 в розмірі 12880,00 грн, виплата якого відбулась 23.11.2022 року; купонний дохід за облігаціями внутрішніх державних позик ISIN НОМЕР_4 в розмірі 12880,00 грн, виплата якого відбулась 24.05.2023 року; сума від погашення 161 шт. належних ОСОБА_1 облігацій внутрішніх державних позик ISIN НОМЕР_4 в розмірі 161000,00 грн, виплата якого відбулась 24.05.2023 року; сума від погашення 55 шт. належних ОСОБА_1 облігацій внутрішніх державних позик ISIN НОМЕР_5 в розмірі 55000,00 грн, виплата якого відбулась 01.03.2023 року.

В зв`язку з повідомленням ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» про зупинення брокерської діяльності, дії ліцензії депозитарної установи на провадження професійної діяльності на ринках капіталу, 03 березня 2023 року ОСОБА_1 звернувся із заявою до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, в якій просив надати порядок отримання грошових коштів після погашення та виплат відсоток ОВДП з метою рефінансування.

Національна комісії з цінних паперів та фондового ринку своїм листом від 13.03.2023 року за № 13-1/02/2495 повідомила ОСОБА_1 проте, що Комісією здійснено відповідні заходи щодо забезпечення збереження активів і грошових коштів для того для того щоб вони могли бути виплачені та отримані депонентами/власниками цінних паперів після скасування санкцій відповідно до рішення Ради національної безпеки і оборони України.

Також у зазначеному листі позивачу було повідомлено про те, що зупинення дії ліцензій відбулось не через порушення вимог законодавства на ринках капіталу, а як наслідок застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій) РНБО.

29 березня 2023 року ОСОБА_1 звернувся із заявою до Міністерства фінансів України, в якій просив надати доручення відповідальним органам визначати порядок отримання або реінвестування у військові облігації грошових коштів після погашення та виплат відсоток ОВДП клієнтам брокерської компанії ТОВ «ФРИДОМ ФІНАНС Україна».

Листом від 29.03.2023 року Національний банк України повідомив ОСОБА_1 про те, що Національний банк був вимушений тимчасово призупинити перерахування коштів, що виплачуються Міністерством фінансів України як дохід/погашення за ОВДП, на банківський рахунок ТОВ «Фрідом Фінанс Україна».

Національний банк, розуміючи важливість і критичність для інвесторів в ОВДП вчасно отримувати очікуваний дохід за ОВДП та розпоряджатися належними їм цінними паперами, і з метою забезпечення захисту прав інвесторів в ОВДП, одразу звернувся до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі НКЦПФР) як державного органу, який здійснює регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків, із проханням надати інформацію про порядок виконання санкції у вигляді анулювання або зупинення ліцензії на здійснення депозитарної діяльності депозитарної установи. НКЦПФР 09.11.2022 року прийняла рішення № 1332 «Щодо зупинення дії ліцензій ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» (ідентифікаційний код юридичної особи 21654295)».

З дати введення в дію Рішення РНБО і до моменту скасування/внесення змін до введених проти ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» санкцій чи визначення уповноваженими органами порядку дій, які необхідно здійснити ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» та його депонентам, у зв`язку із зупиненням дії ліцензії на провадження депозитарної діяльності депозитарної установи Національний банк не може здійснити виплати сум доходів/погашень за ОВДП на рахунок ТОВ «Фрідом Фінанс Україна». Облік таких коштів до врегулювання ситуації здійснюється на транзитному рахунку Національного банку.

Позивачу було повідомлено про те, що в рамках діючого законодавства у Національного банку відсутні законодавчі підстави здійснити перерахування коштів, які надійшли в якості виплат купонного доходу/погашення за належними інвесторам ОВДП, безпосередньо на банківські рахунки таких інвесторів. У разі прийняття уповноваженими органами відповідного рішення про скасування/внесення змін до введених проти ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» санкцій чи визначення порядку дій депозитарію Національного банку та інвесторів в ОВДП клієнтів ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» Національний банк в найкоротші строки здійснить всі необхідні дії для забезпечення виплати сум доходів та погашень, належних таким інвесторам, а також відновлення прав по розпорядженню належними інвесторам цінними паперами.

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку листом від 19 квітня 2023 року № 13-1/02/4171 повідомила позивача про те, що Комісія не має повноважень щодо прийняття рішення, яке б суперечило Указу Президента від 19 жовтня 2022 року № 726/2022 «Про рішення Ради національної безпеки і оборони України від 19 жовтня 2022 року «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)».

Разом з цим, було зазначено, що Комісія на постійній основі бере участь у засіданнях Міжвідомчої групи з питань реалізації державної санкційної політики, в тому числі, щодо розгляду питань, пов`язаних із ТОВ «ФРІДОМ ФІНАНС УКРАЇНА».

Листом від 22.02.2024 року № 13-1/02/5079 Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку на звернення позивача, повідомила його по те, що на сьогоднішній день операції виплати депонентам/власникам цінних паперів суми погашення та купонний дохід (відсотки) за облігаціями внутрішніх державних позик України (ОВДП) відповідно до умов розміщення цінних паперів є неможливим. Ці операції можуть бути здійснені після скасування застосованих відповідно до Рішення РНБО санкцій.

Таким чином, зазначене у зверненні ОСОБА_1 питання може бути вирішені шляхом внесення змін до відповідного законодавства України або внесення змін до рішення РНБО.

Позивача також було повідомлено у вказаному листі про те, з метою вирішення складної ситуації, Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку за участю представників Національного банку України, Національного депозитарію України та Розрахункового центру з обслуговування договорів на фінансових риках за результатом аналізу наявних негативних наслідків для інвесторів, які були спричинені введенням санкцій до одного з професійних учасників ринків капіталу, було розроблено проект Закону України «Про внесення змін до деяких законів України щодо захисту прав інвесторів у випадках накладення санкцій на професійних учасників ринків капіталу» (далі - Законопроект), яким пропонується внесення змін до Законів України «Про депозитарну систему України», «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» та «Про санкції».

Комісія листом від 13 вересня 2023 року № 08/02/9737 надіслала зазначений Законопроект та матеріали до нього до Комітету з питань фінансів, податкової та митної політики Верховної Ради України з проханням підтримати його та внести на розгляд Верховної Ради України в порядку законодавчої ініціативи.

Комітет з питань фінансів, податкової та митної політики Верховної Ради України повідомив Комісію листом від 06.12.2023 року № 04-32/10-2023/268463 про те, що вищезазначений лист Комісії із додатками в установленому порядку згідно з резолюцією Голови Комітету був переданий народним депутатам України членам Комітету для ознайомлення, опрацювання та з метою розгляду щодо можливості внесення згаданого тексту як проекту Закону. При цьому також було повідомлено, що станом на 04.12.2023 року офіційно зареєстровані законопроекти із названої тематики відсутні.

Також, Комісія листом від 12 вересня 2023 року № 08/02/9673 направила Законопроект до Національного агентства з питань запобігання корупції для проведення антикорупційної експертизи.

Позивач у своєму позові зазначає, що він як власник облігацій ОВДП, не є суб`єктом до якого застосовано обмежувальні заходи відповідно до Рішення РНБО. Всі обмеження, які опосередковано його торкнулись це: неможливість отримання доходу по цінним паперам, користуватись і розпоряджуватись ними, є порушенням прав власності в Україні. Державна облігація є борговим цінним папером, виплата доходів (періодичні нарахування відсотків) та погашення яких гарантовано державою за рахунок коштів державного бюджету.

Отже, позивач вважає дії відповідача щодо відмови здійснити перерахунок та виплату сум погашення та купонних доходів (відсоток) за ОВДП відповідно до наданої довідки незаконними, протиправними та такими, що порушують його право на отримання виплат у розмірі, передбаченому Законом № 3480-IV та погіршують його фінансове становище і несуть негативні наслідки для інвесторів, які спричинені введенням обмежувальних заходів.

Також позивач вважає дії відповідача щодо відмови здійснити виплату сум погашення та купонних доходів (відсоток) за ОВДП відповідно до наданої довідки несуть негативні наслідки (втрачену вигоду) для клієнтів ТОВ «Фрідом Фінанс Україна», які спричинені введенням обмежувальних заходів, тобто е неможливим реінвестування у державні облігації грошових коштів після погашення та виплат відсоток ОВДП через інші брокерські компанії.

Отже, позивач вважає, що має право на виплату сум погашення та купонних доходів (відсоток) за ОВДП в розмірі 403737,50 грн, негативних наслідків (втрачену вигоду) в розмірі 51839,08 грн, яке має бути реалізовано шляхом покладення зобов`язання на Міністерство фінансів України здійснити виплату визначених вище сум відповідно до наданої довідки на розрахунковий рахунок позивача.

Надаючи правову оцінку обставинам вказаної справи, суд зважає на наступне.

Згідно з ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до статті 46 Конституції України, громадяни мають право на соціальний захист, що включає право на забезпечення їх у разі повної, часткової або тимчасової втрати працездатності, втрати годувальника, безробіття з незалежних від них обставин, а також у старості та в інших випадках, передбачених законом. Це право гарантується загальнообов`язковим державним соціальним страхуванням за рахунок страхових внесків громадян, підприємств установ і організацій, а також бюджетних та інших джерел соціального забезпечення, створенням мережі державних, комунальних приватних закладів для догляду непрацездатними.

Відносини, що виникають під час емісії, обігу, викупу цінних паперів та виконання зобов`язань за ними, укладання і виконання деривативних контрактів, заміни сторони деривативних контрактів та вчинення правочинів щодо фінансових інструментів на ринках капіталу, а також відносини, що виникають під час провадження професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках регулюються Законом України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» (далі Закон).

Метою державного регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків є дотримання учасниками ринків капіталу та організованих товарних ринків вимог актів законодавства (ст. 2 Закону).

Відповідно до статті 5 Закону, державне регулювання ринку цінних паперів здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку. Інші державні органи здійснюють контроль за діяльністю учасників ринку цінних паперів у межах своїх повноважень, визначених чинним законодавством.

Відповідно до ч. 1 ст. 11 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки», облігація - це цінний папір, що посвідчує внесення його першим власником коштів, визначає відносини позики між власником облігації та емітентом, підтверджує обов`язок емітента повернути власникові облігації її номінальну вартість у передбачений проспектом або рішенням про емісію (для державних облігацій України - умовами їх розміщення) строк та виплатити дохід за облігацією, якщо інше не передбачено проспектом або рішенням про емісію (для державних облігацій України - умовами їх розміщення).

Відповідно до ч. 3 ст. 16 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки», облігації внутрішньої державної позики України - це цінні папери, що розміщуються виключно на внутрішніх ринках капіталу і підтверджують зобов`язання України щодо відшкодування пред`явникам цих облігацій їхньої номінальної вартості з виплатою доходу відповідно до умов розміщення облігацій. Номінальна вартість облігацій внутрішньої державної позики України може бути визначена в іноземній валюті.

Міністерство фінансів України є емітентом ОВДП, тобто органом державної влади, який уповноважений державою на розміщення від свого імені цінних паперів та бере на себе зобов`язання за такими цінними паперами перед їх власниками.

Національний банк України, виконує операції з обслуговування державного боргу, пов`язані з розміщенням ОВДП, їх погашенням і виплатою доходів за ними, а також провадить депозитарну діяльність щодо цих цінних паперів.

Відповідно до Закону України «Про депозитарну систему України» до виключної компетенції Національного банку України належить здійснення депозитарного обліку державних цінних паперів. Набуття і припинення прав на цінні папери і прав за цінними паперами здійснюється шляхом фіксації відповідного факту в системі депозитарного обліку. Таким чином, дані щодо руху ОВДП обліковуються на рахунках депозитарних установ, що є учасниками депозитарної системи України.

Відповідно до п. 3.14 Глави 3 Положення «Про порядок проведення операцій, пов`язаних з розміщенням ОВДП», затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року № 248, Міністерство фінансів на підставі інформації про грошові розрахунки за результатами розміщення облігацій оформляє глобальні сертифікати випусків облігацій внутрішніх державних позик у порядку, визначеному законодавством України, і разом із супровідним листом та/або відповідними розпорядженнями передає їх до Національного банку. Депонування, облік, зберігання та погашення глобальних сертифікатів випусків облігацій внутрішніх державних позик здійснюється Національним банком у порядку, визначеному законодавством України.

При проведенні операцій, пов`язаних з розміщенням облігацій внутрішніх державних позик, Міністерством фінансів України договори не укладаються. Міністерство фінансів України не є професійним учасником фондового ринку України і не проводить операції з торгівлі ОВДП на біржовому та позабіржовому ринку.

Відповідно до п. 8 ст. 16 Закону та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року № 248 «Про затвердження Положення про порядок проведення операцій, пов`язаних з розміщенням облігацій внутрішньої державної позики», Національний банк України виконує операції з обслуговування державного боргу, пов`язані з розміщенням ОВДП, їх погашенням і виплатою доходів за ними, а також відповідно до Закону України «Про депозитарну систему України» провадить депозитарну діяльність щодо таких цінних паперів.

Отже, як було вже зазначено раніше та підтверджено наявними в матеріалах справи доказами, належні ОСОБА_1 облігації внутрішньої державної позики обліковуються в депозитарній установі ТОВ «Фрідом Фінанс Україна».

Правові засади функціонування депозитарної системи України, порядок реєстрації та підтвердження прав на емісійні цінні папери та прав за ними у системі депозитарного обліку цінних паперів, а також порядок проведення розрахунків за правочинами щодо емісійних цінних паперів регулюються Законом України «Про депозитарну систему України».

Відповідно до статті 1 Закону України «Про депозитарну систему України» депозитарна діяльність - діяльність професійних учасників депозитарної системи України та Національного банку України щодо надання послуг із зберігання та обліку цінних паперів, обліку і обслуговування набуття, припинення та переходу прав на цінні папери і прав за цінними паперами та обмежень прав на цінні папери на рахунках у цінних паперах депозитарних установ, емітентів, депозитаріїв-кореспондентів, осіб, які провадять клірингову діяльність, Розрахункового центру з обслуговування договорів на фінансових ринках, депонентів, номінальних утримувачів, а також надання інших послуг, які відповідно до цього Закону мають право надавати професійні учасники депозитарної системи України.

Відповідно до ч. 1 ст. 28 Закону України «Про депозитарну систему України», Державне регулювання у депозитарній системі України здійснює Комісія, а також Національний банк України та інші державні органи у межах своїх повноважень, визначених законом.

Відповідно до частини першої статті 6 Закону України «Про депозитарну систему України» облік прав на цінні папери конкретного власника ведеться виключно депозитарними установами (крім обліку прав на цінні папери, які обліковуються на рахунку номінального утримувача), Національним банком України у визначених цим Законом випадках і депозитаріями-кореспондентами, номінальними утримувачами чи їх клієнтами, а облік цінних паперів і прав за цінними паперами - виключно Центральним депозитарієм або Національним банком України.

Крім того, депозитарна установа в установленому Комісією порядку відповідно до отриманих від Центрального депозитарію та/або Національного банку України депозитарних активів провадить діяльність з депозитарного обліку та обслуговування обігу цінних паперів і корпоративних операцій емітента на рахунках у цінних паперах депонентів, номінальних утримувачів, а також на власному рахунку в цінних паперах, на якому обліковуються цінні папери, права на цінні папери та обмеження прав на цінні папери, що належать такій депозитарній установі.

Отже, в рамках Закону України «Про депозитарну систему України», погашення та виплата купонного доходу за ОВДП, що належать депонентам/власникам, а також можливість їх перерахування до іншої депозитарної установи, виконуються лише депозитарною установою, в якій на рахунку власника цінних паперів обліковуються зазначені ОВДП.

ОСОБА_1 є депонентом депозитарної установи ТОВ «Фрідом Фінанс Україна».

Міністерство фінансів України, виступаючи емітентом цінних паперів, здійснює погашення основної суми боргу та виплату доходів за ОВДП шляхом перерахування сум доходів у відповідний термін, встановлений законодавством, на транзитний рахунок Національного банку України.

У свою чергу, Національний банк України в межах компетенції здійснює обслуговування виплат емітента шляхом перерахування вищезазначених сум коштів на рахунки клієнтів депозитарних установ, якою, в даном спорі, є ТОВ «Фрідом Фінанс Україна».

В той же час, пунктом 165 глави 20 розділу ІІІ Положення про провадження депозитарної і клірингової діяльності та забезпечення здійснення розрахунків за правочинами щодо цінних паперів Національним банком України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 21.12.2017 року № 140 визначено, що депозитарні установи зобов`язані забезпечити перерахування сум доходів та/або погашень за державними цінними паперами своїм депонентам.

Отже, саме ТОВ «Фрідом Фінанс Україна», відповідно до положень чинного законодавства, повинне здійснювати виплати власникам ОВДП належних їм доходів.

В той же, час Указом Президента України від 19.10.2022 року № 726/2022 введено в дію рішення Ради національної безпеки і оборони України (далі РНБО) від 19.10.2022 «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)».

Відповідно до вказаного Рішення РНБО, було підтримано внесені Службою безпеки України пропозиції щодо застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій) та застосовано персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) до визначеного переліку юридичних осіб, зокрема до депозитарної установи ТОВ «Фрідом Фінанс Україна».

Пунктом 1313 додатку 2 Рішення РНБО від 19.10.2022 року «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» передбачено застосування до ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» ряду обмежувальних заходів, зокрема: блокування активів тимчасове позбавлення права користуватися та розпоряджатися активами, що належать фізичній або юридичній особі, а також активами, щодо яких така особа може прямо чи опосередковано (через інших фізичних або юридичних осіб) вчиняти дії, тотожні за змістом здійсненню права розпорядження ними; обмеження торговельних операцій (повне припинення); обмеження, часткове чи повне припинення транзиту ресурсів, польотів та перевезень територією України (повне припинення); запобігання виведенню капіталів за межі України; зупинення виконання економічних та фінансових зобов`язань; анулювання або зупинення ліцензій та інших дозволів, одержання (наявність) яких є умовою для здійснення певного виду діяльності, зокрема, анулювання чи зупинення дії спеціальних дозволів на користування надрами; заборона участі у приватизації, оренді державного майна резидентами іноземної держави та особами, які прямо чи опосередковано контролюються резидентами іноземної держави або діють в їх інтересах; заборона здійснення публічних та оборонних закупівель, товарів, робіт і послуг у юридичних осіб резидентів іноземної держави державної форми власності та юридичних осіб, частка статутного капіталу яких знаходиться у власності іноземної держави, а також публічних та оборонних закупівель у інших суб`єктів господарювання, що здійснюють продаж товарів, робіт, послуг походженням з іноземної держави, до якої застосовано санкції; заборона або обмеження заходження іноземних невійськових суден та військових кораблів до територіального моря України, її внутрішніх вод, портів та повітряних суден до повітряного простору України або здійснення посадки на території України (повна заборона); повна або часткова заборона вчинення правочинів щодо цінних паперів, емітентами яких є особи, до яких застосовано санкції згідно з цим Законом (повна заборона); заборона видачі дозволів, ліцензій Національного банку України на здійснення інвестицій в іноземну державу, розміщення валютних цінностей на рахунках і вкладах на території іноземної держави; припинення видачі дозволів, ліцензій на ввезення в Україну з іноземної держави чи вивезення з України валютних цінностей та обмеження видачі готівки за платіжними картками, емітованими резидентами іноземної держави; заборона збільшення розміру статутного капіталу господарських товариств, підприємств, у яких резидент іноземної держави, іноземна держава, юридична особа, учасником якої є нерезидент або іноземна держава, володіє 10 і більше відсотками статутного капіталу або має вплив на управління юридичною особою чи її діяльність; запровадження додаткових заходів у сфері екологічного, санітарного, фітосанітарного та ветеринарного контролю; припинення дії торговельних угод, спільних проектів та промислових програм у певних сферах, зокрема у сфері безпеки та оборони; заборона передання технологій, прав на об`єкти права інтелектуальної власності; інші санкції, що відповідають принципам їх застосування, зокрема заборона здійснення фінансових операцій із придбання та/або набуття права власності іншим чином вказаними суб`єктами щодо облігацій внутрішньої державної позики України, облігацій зовнішньої державної позики України та заборона обліку переходу права власності на цінні папери за вказаними операціями в системі депозитарного обліку України).

Зазначені обмеження застосовані до ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» строком на п`ять років.

Разом з цим, на виконання Указу Президента України від 19.10.2022 року № 726/2022 рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі НКЦПФР) від 09.11.2022 року № 1332 було зупинено ліцензію ТОВ «Фрідом Фінанс Україна» на провадження депозитарної діяльності депозитарної установи.

Частиною шостою статті 5 Закону України «Про санкції» регламентовано порядок внесення змін до застосованих санкцій. А саме, рішення про внесення змін до санкцій приймається органом, що прийняв рішення про їх застосування, за власною ініціативою або на підставі пропозицій органів державної влади, які зазначені вище.

Також, згідно з частиною сьомою Закону України «Про санкції», рішення про скасування санкцій приймається органом, що прийняв рішення про їх застосування, у разі, якщо застосування санкцій привело до досягнення мети їх застосування.

Отже, за нормами чинного законодавства України до компетенції Міністерства фінансів України не належить зміна чи скасування застосованих Указом Президента України від 19.10.2022 року № 726/2022 санкцій щодо ТОВ «Фрідом Фінанс Україна».

В той же час, суд зазначає, що позивачем не зазначено в чому саме є протиправна діяльність Міністерства фінансів України, оскільки ним не наведено жодного доказу щодо невчасного погашення або виплати відсоткового доходу за ОВДП через Державну казначейську службу на рахунки Національного банку України.

Конституційний Суд України, вирішуючи питання, порушені в конституційному зверненні і конституційному поданні щодо тлумачення частини другої статті 55 Конституції України, в Рішенні від 14.12.2011 року № 19-рп/2011 зазначив, що особа, стосовно якої суб`єкт владних повноважень прийняв рішення, вчинив дію чи допустив бездіяльність, має право на захист. Право на судовий захист передбачає можливість звернення до суду за захистом порушеного права, але вимагає, щоб порушення, про яке стверджує позивач, було обґрунтованим. Таке порушення прав має бути реальним, стосуватися індивідуально виражених прав або інтересів особи, яка стверджує про їх порушення.

Отже, обов`язковою умовою надання правового захисту судом є наявність відповідного порушення суб`єктом владних повноважень прав, свобод або інтересів особи на момент її звернення до суду.

Гарантоване статтею 55 Конституції України й конкретизоване у звичайних законах України право на судовий захист передбачає можливість звернення до суду за захистом порушеного права, але вимагає, щоб стверджувальне порушення було обґрунтованим.

Як вбачається з матеріалів справи, Міністерство фінансів України на запити позивача надіслало за належністю Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку України та Національному банку України, про що також повідомило самого ОСОБА_1 .

В свою чергу позивач отримав відповіді надані відповіді на його звернення Національним банком України та Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку України.

Суд зазначає, що відповідно до Положення про Міністерство фінансів України, затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 20.08.2014 року № 375, Мінфін здійснює управління державним боргом та гарантованим державою боргом, зокрема здійснює погашення та обслуговування державного боргу.

Згідно з нормами постанови Правління Національного банку України від 18.06.2003 року № 248 «Про затвердження Положення про порядок проведення операцій, пов`язаних з розміщенням облігацій внутрішньої державної позики», Закону України «Про ринки капіталу і товарні ринки», постанови Кабінету Міністрів України від 31.01.2001 року № 80 «Про розміщення (емісію) облігацій внутрішніх державних позик», Міністерство фінансів України, виступаючи емітентом ОВДП, власником яких є ОСОБА_1 , виконує свої зобов`язання, шляхом купонних виплат за облігаціями або перерахуванням коштів для їх погашення у визначений термін.

Вказані суми коштів надходять на транзитні рахунки Національного банку України. Національний банк України, керуючись вимогами законодавства, в свою чергу перераховує отримані кошти на рахунки клієнтів. Однак, у зв`язку із застосованими обмеженнями (санкціями) до ТОВ «Фрідом Фінанс Україна», яке є брокером депозитарною установою, депонентом якої є ОСОБА_1 , Національний банк України позбавлений такої можливості.

Отже, враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку, що Міністерство фінансів України у повному обсязі виконує свої зобов`язання як емітента облігацій внутрішньої державної позики у даному спорі..

Як же було зазначено вище, погашення та виплата купонного доходу за ОВДП, що належать депонентам/власникам, а також можливість їх перерахування до іншої депозитарної установи, виконуються лише депозитарною установою, в якій на рахунку власника цінних паперів обліковуються зазначені ОВДП.

Депозитарною установою, де обліковуються зазначені ОВДП, є ТОВ «Фрідом Фінанс Україна», до якого застосовано санкції.

В свою чергу, Міністерство Фінансів України вчасно здійснило погашення та виплати відсоткового доходу за ОВДП через Державну казначейську службу на рахунки Національного банку України.

Таким чином, заявлені ОСОБА_1 вимоги, які базуються на протиправності дій Міністерства фінансів України є необґрунтованими, безпідставними та такими, що не підлягають задоволенню.

Суд також вказує на те, що обов`язок виплати погашень/доходів власникам ОВДП покладений на депозитарні установи.

Міністерство Фінансів України, як емітент ОВДП, в межах своєї компетенції своєчасно здійснює відповідні погашення, обслуговування яких здійснює Національний банк України шляхом перерахування на рахунки депозитарних установ.

Отже, відповідальність за невиконання чи неналежне виконання депозитарною установою своїх зобов`язань за договором з депонентом, яким є ОСОБА_1 , повинна нести депозитарна установа, а саме ТОВ «Фрідом Фінанс Україна».

Пред`явлення вимоги про відшкодування неодержаних доходів (упущеної вигоди) покладає на кредитора обов`язок довести, що ці доходи (вигода) не є абстрактними, а дійсно були б ним отримані в разі належного виконання боржником своїх обов`язків. При визначенні реальності неодержаних доходів мають враховуватися заходи, вжиті кредитором для їх одержання. У вигляді упущеної вигоди відшкодовуються ті збитки, які могли б бути реально отримані при належному виконанні зобов`язання. Наявність теоретичного обґрунтування можливості отримання доходу ще не є підставою для його стягнення. Вказане підтверджується висновками Верховного Суду в постановах 14.06.2017 року у справі № 923/2075/15, від 09.12.2014 року у справі № 5023/4983/12.

Таким чином, заявлені позивачем вимоги, які базуються на протиправності дій Міністерства фінансів України є необґрунтованими, безпідставними та такими, що не підлягають задоволенню, оскільки в позовній заяві та наданих позивачем додатках не зазначено, які суб`єктивні права та охоронювані законом інтереси порушені саме Міністерством фінансів України, у чому безпосередньо полягає таке порушення та в чому воно виражається, які конкретні негативні наслідки настали безпосередньо для ОСОБА_1 внаслідок дій або бездіяльності Міністерства Фінаснів України.

Частиною другою статті 2 КАС України передбачено, що у справах щодо оскарження рішень, дій чи бездіяльності суб`єктів владних повноважень адміністративні суди перевіряють, чи прийняті (вчинені) вони: 1) на підставі, у межах повноважень та у спосіб, що визначені Конституцією та законами України; 2) з використанням повноваження з метою, з якою це повноваження надано; 3) обґрунтовано, тобто з урахуванням усіх обставин, що мають значення для прийняття рішення (вчинення дії); 4) безсторонньо (неупереджено); 5) добросовісно; 6) розсудливо; 7) з дотриманням принципу рівності перед законом, запобігаючи всім формам дискримінації; 8) пропорційно, зокрема з дотриманням необхідного балансу між будь-якими несприятливими наслідками для прав, свобод та інтересів особи і цілями, на досягнення яких спрямоване це рішення (дія); 9) з урахуванням права особи на участь у процесі прийняття рішення; 10) своєчасно, тобто протягом розумного строку.

Згідно із частиною першою статті 77 КАС України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 78 цього Кодексу.

Частиною другою статті 77 КАС України передбачено, що в адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб`єкта владних повноважень обов`язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача.

Аналогічна позиція стосовно обов`язку доказування була висловлена Європейським судом з прав людини у пункті 36 справи «Суомінен проти Фінляндії» (Suominen v. Finland), від 01 липня 2003 року № 37801/97, в якому він зазначив, що хоча національний суд має певну свободу розсуду щодо вибору аргументів у тій чи іншій справі та прийняття доказів на підтвердження позицій сторін, орган влади зобов`язаний виправдати свої дії, навівши обґрунтування своїх рішень (рішення).

Відповідно до ч. 2 ст. 73 КАС України, предметом доказування є обставини, які підтверджують заявлені вимоги чи заперечення або мають інше значення для розгляду справи і підлягають встановленню при ухваленні судового рішення.

Згідно зі ст. 90 КАС України суд оцінює докази, які є у справі, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об`єктивному дослідженні.

З огляду на вищевикладене, суд приходить до висновку, що позовні вимоги ОСОБА_1 до Міністерства фінансів України про визнання дій протиправними та зобов`язання вчинити певні дії, є такими, що не підлягають задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 72-77, 139, 241-246, 255, 263, 293-297 Кодексу адміністративного судочинства України, суд,

В И Р І Ш И В:

У задоволенні адміністративного позову ОСОБА_1 (адреса реєстрації: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) до Міністерства фінансів України (юридична адреса: 04071, м. Київ, вул. Межигірська, 11, ) про визнання дій протиправними та зобов`язання вчинити певні дії відмовити.

У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови судом апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Апеляційна скарга на рішення суду подається до Першого апеляційного адміністративного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення (ухвали) суду, або розгляду справи в порядку письмового провадження, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

Суддя І.М. Тарасенко