Справа № 826/2012/18
Суддя: Вєкуа Н.Г.
Дата ухвалення: 2021-01-19 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 січня 2021 року м. Київ № 826/2012/18

Окружний адміністративний суд м. Києва, у складі судді Вєкуа Н.Г, розглянувши у порядку спрощеного позовного провадження без повідомлення учасників справи адміністративну справу за позовом Національного банку України до Товариства з обмеженою Відповідальністю «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» про стягнення штрафу на користь державного бюджету,-

ВСТАНОВИВ:

Національний банк України звернувся до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія Абсолют Фінанс" про стягнення з Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія Абсолют Фінанс" (, адреса: 01133, м. Київ, вул. Є. Коновальця, 36-В) на користь Державного бюджету України штраф у розмірі 1 700,00 (одна тисяча сімсот) гривень, за порушення валютного законодавства, згідно Постанови про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства № 121 від 03.11.2017.

В обґрунтування заявлених позовних вимог позивач зазначив, що відповідачем не сплачено штраф у розмірі 1700,00 грн., що виник на підставі постанови Національного банку України від 03.11.2017 року про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства.

Ухвалою Окружного адміністративного суду м. Києва від 08 лютого 2018 року відкрито провадження у справі в порядку спрощеного позовного провадження без повідомлення учасників справи.

Відповідач своїм правом на подання відзиву на адміністративний позов не скористався, відзив до суду не надав.

Розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з`ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, оцінивши докази, які мають значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, Окружний адміністративний суд міста Києва встановив наступне.

03.11.2017 року Національним банком України було притягнуто Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» до відповідальності у вигляді штрафу у сумі 1700,00 грн, про що було прийнято постанову № 121 від 03.11.2017 року.

08.11.2017 року вказану постанову було направлено на адресу відповідача, що підтверджується фіскальним чеком і списком відправлених листів, та отримано відповідачем 09.11.2017 року.

В зв`язку із тим, що на дату подання позовної заяви до суду ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» постанову про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства від 03.11.2017 року не виконало та суму штрафу до Державного бюджету України не перерахувало, позивач був змушений звернутися до суду із даним позовом, при вирішення якого суд виходить із наступного.

Відповідно до вимог ст.2 Закону України «Про Національний банк України», Національний банк України є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, юридичний статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації якого визначаються Конституцією України, цим Законом та іншими законами України.

Відповідно частини 1 статті 7 Закону України "Про Національний банк України", Національний банк виконує такі функції, зокрема: здійснює банківське регулювання та нагляд на індивідуальній та консолідованій основі, здійснює відповідно до визначених спеціальним законом повноважень валютне регулювання, визначає порядок здійснення операцій в іноземній валюті, організовує і здійснює валютний контроль за банками та іншими фінансовими установами, які отримали ліцензію Національного банку на здійснення валютних операцій.

Згідно преамбули Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" № 15-93від 19 лютого 1993 року (надалі -також "Декрет"), цей нормативно-правовий акт установлює режим здійснення валютних операцій на території України, визначає загальні принципи валютного регулювання, повноваження державша органів і функції банків та інших фінансових установ України в регулюванні валютних операцій, права й обов`язки суб`єктів валютних відносин. порядок здійснення валютного контролю, відповідальність за порушення валютного законодавства.

Відповідно до 4.1 статті 13 Декрету, Національний банк України є головним органом валютного контролю, що здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних операцій на території України з усіх питань, не віднесених цим Декретом до компетенції інших державних органів.

Відповідно до п/п 1. п.З 1 Положення № 338 (в редакції, чинній на період здійснення перевірки), перевірки банків і фінансових установ щодо дотримання ними вимог валютного законодавства України (далі - перевірки) проводять уповноважені працівники структурного підрозділу центрального апарату Національного банку, до компетенції якого належить здійснення валютного контролю за банками, фінансовими установами, з метою дотримання банками та фінансовими установами валютного законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку. До перевірок належать виїзні та невиїзні (камеральні) перевірки.

Відповідно до вимог ст.44 Закону України «Про Національний банк України», до компетенції Національного банку у сфері валютного регулювання та контролю належать: 1) видання нормативно-правових актів щодо ведення валютних операцій; 2) застосовування мір відповідальності до банків, юридичних та фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за порушення правил валютного регулювання і валютного контролю.

Відповідно до вимог ст.56 Закону України «Про Національний банк України», Національний банк видає нормативно-правові акти та розпорядчі акти. Національний банк видає нормативно-правові акти з питань, віднесених до його повноважень, які є обов`язковими для органів державної влади і органів місцевого самоврядування банків, підприємств, організацій та установ незалежно від форм власності, а також для фізичних осіб.

Таким чином, суб`єкти господарювання, в т.ч. відповідач, зобов`язані здійснювати свою діяльність в межах встановленого правового порядку, додержуючись вимог законодавства, в т.ч. своєчасно виконувати постанови Національного банку України щодо сплати штрафів за порушення валютного законодавства.

Згідно п 3 5. Постанови Правління Національного банку України №49 від 08.02.2000 року «Про затвердження Положення про валютний контроль», постанова, що складена за формою, наведеною в додатку 2 до цього Положення, і підписана однією з посадових осіб відповідно до вимог пункту 3.4 розділу З цього Положення, або рішення, що складене за формою, наведеною в додатку 3 до цього Положення, надсилається поштою з повідомленням про вручення порушнику, який протягом п`яти робочих днів після отримання постанови або рішення має перерахувати суму штрафу до Державного бюджету України. Структурний підрозділ центрального апарату Національного банку, до компетенції якого належить здійснення валютного контролю за банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв`язку, надсилає постанову або рішення порушнику. Разом з постановою або рішенням надсилається супровідний лист на адресу порушника.

Судом встановлено, що на виконання п.3.5. Постанови Правління Національного банку України №49 від 08.02.2000 року «Про затвердження Положення про валютний контроль», 21.09.2017 року, Національний банк України направив Постанову про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства від 03.11.2017р. №121 на адресу TOB «Фінансова компанія Абсолют Фінанс», що підтверджується рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення (Київ 8 010). Вказана Постанова вручена відповідачу 09.11.2017року.

Проте, станом на дату подання позовної заяви до суду вказану постанову відповідач не виконав, грошові кошти до бюджету не сплатив.

Відповідно до ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», санкції, передбачені цим пунктом, застосовуються Національним банком України та за його визначенням - підпорядкованими йому установами. Оскарження дій щодо накладення стягнень провадиться у судовому порядку. Суми стягнених штрафів спрямовуються до державного бюджету України.

Суд зазначає, що доказів на підтвердження сплати Товариством з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» штрафу станом на день вирішення спору до суду не надано.

Натомість, позивачем було подано клопотання про долучення судового рішення до матеріалів справи, відповідно до якого вбачається, що рішенням Окружного адміністративного суду м. Києва від 14.09.2020 року позов Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» до Національного Банку України про скасування постанови № 121 від 03.11.2017 року - відмовлено повністю.

Постановою Шостого апеляційного адміністративного суду у справі № 826/16377/17 апеляційну скаргу ТОВ «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» залишено без задоволення, а рішення Окружного адміністративного суду м. Києва від 14.09.2020 року - без змін.

Таким чином, судами першої та апеляційної інстанції підтверджено правомірність винесення постанови № 121 від 03.11.2017 року про притягнення до відповідальності відповідача за порушення валютного законодавства, що в свою чергу свідчить про законність накладення штрафу у розмірі 1700,00 грн за встановлені порушення.

Стосовно заявленого клопотання відповідача про залишення позову без розгляду, суд зазначає, що воно не підлягає задоволенню, оскільки предмет розгляду даної справи та справи № 826/16377/17 не є ідентичним. Відповідно до рішення Окружного адміністративного суду м. Києві від 14.09.2020 року предметом розгляду справи було правомірність винесення постанови про притягнення відповідача до відповідальності за правопорушення валютного законодавства № 121 від 03.11.2017 року, в той час, як предметом даної справи - стягнення штрафу із відповідача на підставі вказаної вище постанови.

Частиною 2 ст. 19 Конституції України встановлено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до ч. 1 ст. 71 Кодексу адміністративного судочинства України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 72 цього Кодексу.

Доказів, які спростовували б доводи позивача, відповідач суду не надав.

Враховуючи всі наведені обставини в їх сукупності, суд дійшов висновку, що позовні вимоги підлягають задоволенню в повному обсязі.

Відповідно до положень ст. 139 Кодексу адміністративного судочинства України судові витрати з відповідача стягненню не підлягають.

Керуючись ст. ст. 2, 77, 159, 243-245, 263, 382 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд міста Києва, -

ВИРІШИВ:

1. Адміністративний позов Національного банку України (01601, м. Київ, вул. Інститутська, 9, ) задовольнити повністю;

2. Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія Абсолют Фінанс» (, адреса: 01133, м. Київ, вул. Є. Коновальця, 36-В) на користь Державного бюджету України штраф у сумі 1 700,00 (одна тисяча сімсот гривень нуль копійок) за порушення валютного законодавства, згідно постанови про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства №121 від 03.11.2017 року.

Рішення набирає законної сили в порядку передбаченому ст. 255 Кодексу адміністративного судочинства та може бути оскаржена в апеляційному порядку повністю або частково за правилами, встановленими ст. ст. 293, 295-297 КАС України, шляхом подання через суд першої інстанції апеляційної скарги.

Суддя Н.Г. Вєкуа