Справа № 320/5630/19
Суддя: Собків Ярослав Мар'янович
Дата ухвалення: 2020-07-20 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ШОСТИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
Справа № 320/5630/19 Суддя (судді) першої інстанції: Колеснікова І.С.
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2020 року м. Київ

Шостий апеляційний адміністративний суд у складі колегії суддів:

судді-доповідача: Собківа Я.М.,

суддів: Глущенко Я.Б., Черпіцької Л.Т.,

розглянувши в порядку письмового провадження апеляційну скаргу Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг на рішення Київського окружного адміністративного суду від 20 січня 2020 року у справі за адміністративним позовом Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до Товариства з обмеженою відповідальністю "ТОКАНТІНС" про стягнення штрафу, -

ВСТАНОВИВ:

Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг звернулась до Черкаського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю "ТОКАНТІНС" про стягнення штрафу в сумі 17000,00 грн.

Рішенням Київського окружного адміністративного суду від 20 січня 2020 року у задоволенні адміністративного позову відмовлено.

В апеляційній скарзі позивач, посилаючись на порушення окружним адміністративним судом норм матеріального та процесуального права, які призвели до неправильного вирішення справи, просить скасувати вказане судове рішення та прийняти нову постанову про задоволення позовних вимог в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст. 308 КАС України суд апеляційної інстанції переглядає справу за наявними у ній і додатково поданими доказами та перевіряє законність і обґрунтованість рішення суду першої інстанції в межах доводів та вимог апеляційної скарги.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 311 Кодексу адміністративного судочинства України, суд апеляційної інстанції може розглянути справу без повідомлення учасників справи (в порядку письмового провадження) за наявними у справі матеріалами, якщо справу може бути вирішено на підставі наявних у ній доказів, у разі неприбуття жодного з учасників справи у судове засідання, хоча вони були належним чином повідомлені про дату, час і місце судового засідання.

На адресу Шостого апеляційного адміністративного суду відзив на апеляційну скаргу не надходив.

Розглянувши доводи апеляційної скарги, перевіривши матеріали справи, дослідивши докази, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Судом першої інстанції встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Токантінс», зареєстроване як юридична особа 03.08.2017, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань зроблено запис №0068450.

Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, складено акт від 29.05.2019 №808/16-2/13 про правопорушення, вчинені товариством з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Токантінс» на ринку фінансових послуг, в якому зазначено про порушення відповідачем підпункту 1 пункту 2 та підпункту 2 пункту 4 розділу ІІ Порядку надання звітності фінансовими компаніями, фінансовими установами юридичними особами публічного права, довірчими товариствами, а також юридичними особами суб`єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу, затвердженого розпорядженням Нацкомфінпослуг від 26.09.2017 №3840, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24.10.2017 за №1294/31162, в частині неподання звітних даних за І квартал 2019 року до Нацкомфінпослуг.

В зв`язку з виявленим правопорушенням, Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, винесено постанову від 19.06.2019 №464/808/16-2/13-П про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг, якою застосовано до відповідача штрафну санкцію у розмірі 17000,00 грн.

Несплата штрафу в добровільному порядку стало підставою для звернення до суду з даним адміністративним позовом.

Відмовляючи у задоволенні позовних вимог суд першої інстанції виходив з того, що акт про правопорушення, повідомлення про розгляд справи, постанову про застосування до відповідача штрафних санк цій направлено позивачем одночасно в одному поштовому відправленні. Вказані обставини, на думку суду, свідчать про допущення позивачем грубого порушен ня порядку здійснення провадження відносно відповідача, що полягало у прийнятті рішення, на підставі якого позивачем заявлено вимогу про стягнення з відповідача спірної суми, без урахування права відповідача на участь у процесі прийняття рішення, що свідчить про його очевидну протиправність.

З даним висновком колегія суддів апеляційної інстанції не може погодитись з огляду на наступне.

Відповідно до статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідач є фінансовою компанією, а отже, зобов`язаний дотримуватися законодавства про фінансові послуги, зокрема, вимог Порядку надання звіт ності фінансовими компаніями, фінансовими установами - юридичними особами публічного права, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб`єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу, затвердженого розпорядженням Нацкомфін послуг від 26.09.2017 №3840, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 24.10.2017 за №1294/31162 (далі - Порядок надання звітності).

Відповідно до підпункту 1 пункту 2 розділу II Порядку надання звітності, фінансові' компанії (крім фінансових компаній - управителів та фінансових компаній - адміністраторів), фінансові установи - юридичні особи публічного права та довірчі товариства подають до Нацкомфінпослуг зокрема, квартальну звітність.

Згідно з підпунктом 2 пункту 4 розділу II Порядку надання звітності, квартальна та річна звітність, що складається відповідно до цього Порядку (крім звітності лізингодавців), подається до у терміни, визначені пунктом 5 Порядку подання фінансової звітності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2000 року № 419.

Разом з тим, як вбачається з матеріалів справи, ТОВ "Фінансова компанія "ТОКАНТІС" не подало до Нацкомфінпослуг звітних даних за І квартал 2019 року.

Крім того, відповідно до виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, відповідач в період з 31.01.2019 - станом на момент винесення Постанови про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг, якою застосовано до відповідача штрафну санкцію у розмірі 17 000 грн., знаходився за адресою:07400, Київська обл., м. Бровари, вул. Черновола, буд. 2 , офіс 7.

У відповідності до пункту 42.2 статті 42 ПК України документи вважаються належним чином врученими, якщо вони надіслані за адресою (місцезнаходженням, податковою адресою) платника податків рекомендованим листом з повідомленням про вручення або особисто вручені платнику податків або його законному чи уповноваженому представникові.

Враховуючи викладене, відповідачем порушено вимоги законодавства у сфері надання фінансових послуг, а саме: підпункту 2 пункту 1 розділу XVIII Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпоря дження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України 11 вересня 2003 року за №797/8118, в частині неповідомлення Нацкомфінпослуг протягом п`ятнадцяти робочих днів після виникнення змін в інформації, яка міститься у реєстраційній картці юридичної особи.

Загальні правові засади у сфері надання фінансових послуг, здійснення регулятивних та наглядових функцій за діяльністю з надання фінансових послуг встановлює Закон України «Про фінансові послуги та державне регулю вання ринків фінансових послуг» (далі - Закон).

Відповідно до пункту 10 частини першої статті 28 Закону, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, у межах своєї компетенції у разі порушення законодавства про фінансові послу ги, нормативно-правових актів національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує заходи впливу та накладає адміністративні стягнення.

Аналогічні повноваження Нацкомфінпослуг визначені також частиною першою статті 39 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання у сфері фінансових послуг», якою передбачено, що у разі порушення законів та інших нормативно-правових актів, що регулюють діяльність з надання фінансових послуг, національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує заходи впливу відповідно до закону.

Частиною першою статті 40 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» встановлено, що Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, може застосовувати такі заходи впливу, зокрема, накладати штрафи в розмірах, передбачених статтями 41 і 43 цього Закону.

Згідно з частиною першою статті 42 Закону, штрафи, передбачені статтею 41 цього Закону, накладаються Головою, іншими членами національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, а також уповноваженими комісією посадовими особами після розгляду матеріалів, що засвідчують факт правопорушення.

Відповідно до абзацу 1 пункту 1.5 розділу І Положення про застосування Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, заходів впливу за порушення законодавства про фінансові послуги, затвердженого Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 20.11.2012 року №2319 (далі - Положення №2319), Нацкомфінпослуг як колегіальний орган або уповноважені особи Нацкомфінпослуг обирають і застосовують заходи впливу на основі аналізу даних та інформації стосовно порушення законодавства про фінансові послуги, враховуючи наслідки порушення та застосування таких заходів.

Згідно з підпунктом 3 пункту 2.1 розділу II Положення №2319, Нацкомфінпослуг може застосовувати такі заходи впливу: накладати штрафи в розмірах, передбачених статтею 41 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг».

Відповідно до пункту 2.4 розділу II Положення №2319, рішення про накладення штрафної санкції (штрафу) на особу за правопорушення, вчинені на ринку фінансових послуг, приймається у вигляді постанови уповноваженої особи Нацкомфінпослуг.

Порядок здійснення провадження у справах про правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг, регламентовано розділом IV Положення №2319.

Так, зокрема, відповідно до пункту 4.2 розділу IV Положення №2319 Виявлені посадовими особами Нацкомфінпослуг факти порушення законодавства про фінансові послуги викладаються в акті про правопорушення із зазначенням доказів (документів, даних та інформації), що підтверджують факт вчинення порушення законодавства про фінансові послуги, та з посилан ням на відповідну норму закону та/або іншого нормативно-правового акта.

Зазначені вище порушення законодавства про фінансові послуги, вчинені ТОВ "ФК ТОКАНТІС", викладено в Акті від 29.05.2019 №808/16-2/13 "Про правопорушення, вчинені товариством з обмеженою відповідальністю "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ТОКАНТІС» на ринку фінансових послуг.

Згідно з пунктом 4.8. розділу IV Положення №2319 примірник акта про правопорушення надсилається особі рекомендованим листом з повідомленням про вручення або вручається особисто керівнику чи уповноваженій особі під підпис не пізніше п`яти днів з дати його складання з повідомленням про дату, час та місце розгляду справи про правопорушення.

Пунктом 4.12. розділу IV Положення №2319 встановлено, що уповнова жена особа Нацкомфінпослуг вирішує питання, передбачені у пункті 4.11 цього розділу, визначає дату, час та місце розгляду справи про правопорушення, про що повідомляється особа рекомендованим листом з повідомленням про вручен ня не пізніше ніж за п`ять робочих днів до дати розгляду справи про правопору шення або вручається особисто керівнику чи уповноваженій особі під підпис.

На виконання вказаної норми, Нацкомфінпослуг листом № 3924/16-8 від 30.05.2019 року на адресу відповідача надіслано Акт від 29.05.2019 №808/16-2/13.

Одночасно, у супровідному листі №3924/16-8 від 30.05.2019 (копія якого додано з апеляційною скаргою), відповідачу було повідомлено, що розгляд справи відбудеться 19.06.2019 о 15год. 00 хв. в приміщенні Нацкомфінпослуг, та запропоновано керівнику Товариства особисто з`явитися для надання пояснень стосовно невиконання вимог законодавства.

Згідно з пунктом 4.20 розділу IV Положення №2319, за результатами розгляду справи про правопорушення Нацкомфінпослуг або уповноважена особа Нацкомфінпослуг приймає одне з таких рішень: про застосування заходу впливу; про закриття справи про правопорушення.

Пунктом 4.25. розділу IV Положення №2319 встановлено, що рішення про результати розгляду справи про правопорушення надсилається особі рекомендованим листом з повідомленням про вручення за її місцезнаходженням або вручається особисто керівнику чи уповноваженій особі під підпис не пізніше п`яти робочих днів з дня його прийняття.

Так, постанова про застосування штрафної санкції до відповідача була надіслана Нацкомфінпослуг на адресу ТОВ "ФК "ТОКАНТІС" із супровідним листом №4721/16-8 від 20.06.2019 року.

При цьому, колегія суддів звертає увагу, на те, що акт про правопорушення від 29.05.2019 року №808/16-2/13 разом з супровідним листом №3924/16-8 від 30.05.2019 року було надіслано відповідачу поштовим відправленням №461, що підтверджується списком згрупованих поштових відправлень листів рекомендованих Нацкомфінпослуг за 03.06.2019 року №13086 (копія якого додано разом з апеляційною скаргою) та копією конверту, яким було направлено вказане поштове відправлення та було повернуто до позивача.

Постанова ж про застосування штрафної санкції №464/808/16-2/13-П від 19.06.2019 року разом із супровідним листом №4721/16-8 від 20.06.2019 року було надіслано до ТОВ "ФК "ТОКАНТІС" поштовим відправленням №13. що підтверджується списком згрупованих поштових відправлень листів рекомендованих Нацкомфінпослуг за 21.06.2019 року № 14601 та копією конверту, яким було направлено вказане поштове відправлення та було повернуто до позивача.

Відповідно до частини 2 статті 2 КАС України у справах щодо оскарження рішень, дій чи бездіяльності суб`єктів владних повноважень адміністративні суди перевіряють, чи прийняті (вчинені) вони: 1) на підставі, у межах повноважень та у спосіб, що визначеніКонституцією та законами України; 2) з використанням повноваження з метою, з якою це повноваження надано; 3) обґрунтовано, тобто з урахуванням усіх обставин, що мають значення для прийняття рішення (вчинення дії); 4) безсторонньо (неупереджено); 5) добросовісно; 6) розсудливо; 7) з дотриманням принципу рівності перед законом, запобігаючи всім формам дискримінації; 8) пропорційно, зокрема з дотриманням необхідного балансу між будь-якими несприятливими наслідками для прав, свобод та інтересів особи і цілями, на досягнення яких спрямоване це рішення (дія); 9) з урахуванням права особи на участь у процесі прийняття рішення; 10) своєчасно, тобто протягом розумного строку.

Отже, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг діяла в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Таким чином, проаналізувавши всі доводи апеляційної скарги та перевіривши рішення суду в межах апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку про наявність підстав для задоволення позовних вимог та стягнення з Товариства з обмеженою відповідальністю "ТОКАНТІНС" до Державного бюджету України штраф у сумі 17 000,00 грн.

Відповідно до ст. 242 Кодексу адміністративного судочинства України рішення суду повинно ґрунтуватися на засадах верховенства права, бути законним і обґрунтованим. Законним є рішення, ухвалене судом відповідно до норм матеріального права при дотриманні норм процесуального права. Обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі повно і всебічно з`ясованих обставин в адміністративній справі, підтверджених тими доказами, які були досліджені в судовому засіданні, з наданням оцінки всім аргументам учасників справи.

Доводи апеляційної скарги спростовують висновки суду першої інстанції та дають підстави вважати, що судом при розгляді справи неправильно застосовано норми матеріального права, які регулюють спірні правовідносини, та процесуального права.

Таким чином апеляційна скарга підлягає задоволенню, а рішення суду першої інстанції підлягає скасуванню з ухваленням нового рішення у справі про задоволення позовних вимог.

У відповідності до вимог п. 2 ч. 1 ст. 315 КАС України за наслідками розгляду апеляційної скарги на судове рішення суду першої інстанції суд апеляційної інстанції має право скасувати судове рішення повністю або частково і ухвалити нове судове рішення у відповідній частині або змінити судове рішення.

Згідно з ст. 317 КАС України підставами для скасування судового рішення повністю або частково та ухвалення нового рішення у відповідній частині або зміни рішення є, зокрема, неповне з`ясування судом обставин справи, що мають значення для справи та неправильне застосування норм матеріального права або порушення норм процесуального права.

Керуючись статтями 242, 308, 315, 317, 321, 322, 325 Кодексу адміністративного судочинства України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційну скаргу Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг задовольнити.

Рішення Київського окружного адміністративного суду від 20 січня 2020 року скасувати та ухвалити нове судове рішення.

Адміністративний позов задовольнити.

Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю "ТОКАНТІНС" (код ЕДРПОУ 41495646) до Державного бюджету України (на рахунок територіального управління Державної казначейської служби України за місцем знаходження платника на балансовий рахунок 3111 «Надходження до загального фонду державного бюджету», код бюджетної класифікації за доходами 21081100 «Адміністративні штрафи та інші санкції», символ звітності 106) штраф у сумі 17 000,00 грн.

Постанова суду набирає законної сили з дати її прийняття та може бути оскаржена шляхом подачі касаційної скарги безпосередньо до Верховного Суду протягом тридцяти днів з дня складення повного судового рішення.

Суддя-доповідач Собків Я.М.

Суддя Глущенко Я.Б.

Суддя Черпіцька Л.Т.