Справа № 826/12536/17
Суддя: Григорович П.О.
Дата ухвалення: 2020-07-16 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 липня 2020 року м. Київ № 826/12536/17

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі судді Григоровича П.О., розглянувши в порядку спрощеного провадження адміністративну справу

за позовом Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України
доТовариства з обмеженою відповідальністю «Екоекспрес»
про зобов`язання вчинити дії,
ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Міністерство економічного розвитку і торгівлі України, назву якого в подальшому змінено на Міністерство розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України (далі - позивач, Мінекономрозвитку) звернулось до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовом до ТОВ «Екоекспрес» (надалі - відповідач), в якому просить:

- подовжити дію спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку від 13.01.2017 № 24 до ТОВ «ЕКОЕКСПРЕС» на термін до усунення Товариством з обмеженою відповідальністю ТОВ «ЕКОЕКСПРЕС» порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті».

Ухвалою Окружного адміністративного суду м. Києва від 05.10.2017 р. відкрито провадження, закінчено підготовче провадження та призначено справу до судового розгляду в судовому засіданні.

Ухвалою від 27.02.2018 вирішено подальший розгляд адміністративної справи здійснювати за правилами спрощеного позовного провадження та роз`яснено учасникам справи, що суд розглядає справу у порядку спрощеного позовного провадження без повідомлення сторін за наявними у справі матеріалами, за відсутності клопотання будь-якої зі сторін про інше.

Як вбачається з матеріалів справи, позивач підтримує заявлені позовні вимоги в повному обсязі та просить суд їх задовольнити, посилаючись на доводи, викладені в позовній заяві.

Відповідач, правом на подання відзиву не скористався, будучи належним чином повідомленим про відкриття провадження у справі.

Розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з`ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, оцінивши докази, які мають значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, Окружний адміністративний суд міста Києва,

ВСТАНОВИВ:

Державна фіскальна служба України листом від 30.11.2016 № 20631/5/99-99-14-06-16 звернулась до Мінекономрозвитку з поданням про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності України - ТОВ «ЕКОЕКСПРЕС».

Подання обґрунтоване обставинами надходження до ДФС України повідомлення ПАТ «Сбербанк» від 26.07.2016 № 8225/407-5-2-БТ про порушення відповідачем строків розрахунків за експортними операціями та наявністю простроченої дебіторської заборгованості за розрахунками з іноземними контрагентами.

Згідно інформації ДФС України, протягом 2016 року ТОВ «ЕКОЕКСПРЕС» здійснило відвантаження товару на загальну суму 798,2 тис. долар США на користь восьми нерезидентів. Остання експортна операція проведена ТОВ «ЕКОЕКСПРЕС» після закриття валютного рахунку ПАТ «Сбербанк» на користь компанії «URGAN GROUP d.o.o.» (Боснія та Герцеговина) згідно із МД від 15.08.2016. №401090002/2016/18975.

Наказом Мінекономрозвитку від 13.01.2017 №24 за порушення пов`язаних із Законом України «Про зовнішньоекономічну діяльність» законів України, що встановлюють порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті, а саме статей 1 і 2 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», у 40-денний строк з дня набрання чинності цим наказом застосовано спеціальну санкцію - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності до суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності України, зазначених у додатку до цього наказу, в тому числі і до ТОВ «Екоекспрес».

В подальшому Мінекономрозвитку листом від 15.03.2017 № 4102-11/8447-03 звернулося до ДФС України щодо розгляду питання доцільності подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності для суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності України ТОВ «ЕКОЕКСПРЕС».

ДФС України надіслала лист від 06.04.2017 № 5610/5/99-99-14-06-02-16 у якому зазначається, що на адресу ТОВ «ЕКОЕКСПРЕС» (код 40423104) Вінницькою ОДПІ направлено запит від 19.09.2016 № 37563/10/02-28-14-04 про надання пояснень та документального підтвердження щодо стану розрахунків за здійсненими експортними операціями, відповіді на який не надійшло, внаслідок чого є доцільним продовжити дію спеціальної санкції.

За таких обставин позивач звернувся до суду з даним позовом та просить його задовольнити.

Оцінивши за правилами ст. 90 Кодексу адміністративного судочинства України надані докази та пояснення, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об`єктивному дослідженні, Окружний адміністративний суд міста Києва вважає, що позов не підлягає задоволенню, з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», в редакції, станом на час виникнення спірних правовідносин, за порушення цього або пов`язаних з ним законів України до суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб`єктів господарської діяльності можуть бути застосовані такі спеціальні санкції: накладення штрафів у випадках несвоєчасного виконання або невиконання суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності та іноземними суб`єктами господарської діяльності своїх обов`язків згідно з цим або пов`язаних з ним законів України. Розмір таких штрафів визначається відповідними положеннями законів України та/або рішеннями судових органів України; застосування до суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб`єктів господарської діяльності індивідуального режиму ліцензування у випадках порушення такими суб`єктами цього Закону та/або пов`язаних з ним законів України, що встановлюють певні заборони, обмеження або порядок здійснення зовнішньоекономічних операцій; тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов`язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Санкції, зазначені у цій статті, застосовуються центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів доходів і зборів та контрольно-ревізійної служб, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та Національного банку України або за рішенням суду. Санкції, зазначені у цій статті, можуть бути застосовані до суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб`єктів господарської діяльності протягом трьох років з дня виявлення порушення законодавства (ч.2 ст. 37 вказаного Закону).

Відповідно ч.6 ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» (в редакції до 07.02.2019), тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов`язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики. Після тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суб`єкти зовнішньоекономічної діяльності або іноземні суб`єкти господарської діяльності переводяться центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики на індивідуальний режим ліцензування.

Подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням суду. Для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду (ч.7, 8 ст. 37 вказаного Закону в редакції до 07.02.2019).

Відповідно до абз. 2 п. 4.9 Положення про порядок застосування до суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб`єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», затвердженого наказом Міністерства економіки України від 17.04.2000 року №52, на підставі отриманих матеріалів (у разі, якщо допущені порушення законодавства України не усунуто й виникає доцільність подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності) відділ контролю у сфері зовнішньоекономічної діяльності разом із відділом правового забезпечення зовнішньоекономічної діяльності та/або відділом позовної роботи готують відповідну позовну заяву до суду.

Аналіз наведених норм в контексті заявлених позовних вимог дає змогу суду погодитись з доводами позивача про наявність підстав для продовження дії спеціальної санкції до резидента ТОВ «Екоекспрес» станом на час звернення до суду з даним позовом.

Проте, Законом України «Про валюту і валютні цінності» від 21.06.2018, статтю 37 із Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» виключено з 07.02.2019.

Таким чином, оскільки на час вирішення спору по суті позовних вимог Законом не передбачено застосування спеціальних санкцій, правові підстави для задоволення позовних вимог відсутні.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 72-77, 90, 134, 139, 192, 241-246, 250, 255 КАС України, суд -

ВИРІШИВ:

В задоволення адміністративного позову відмовити повністю.

Рішення набирає законної сили у порядку, встановленому в ст.255 Кодексу адміністративного судочинства України та може бути оскаржена до Київського апеляційного адміністративного суду в порядку та строки, визначені ст.ст.293, 295-297 Кодексу адміністративного судочинства України з урахуванням підпункту 15.5 пункту 15 частини першої Перехідних положень Кодексу адміністративного судочинства України в редакції згідно з Законом України від 3 жовтня 2017 року № 2147-VIII.

Суддя П.О. Григорович