Справа № 540/373/20
Суддя: Кисильова О.Й.
Дата ухвалення: 2020-04-17 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ХЕРСОНСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
___________________________________________________________________
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2020 р.м. ХерсонСправа № 540/373/20
Херсонський окружний адміністративний суд у складі:

головуючої судді: Кисильової О.Й.,

розглянувши в порядку письмового провадження за правилами спрощеного позовного провадження адміністративну справу за позовом Головного управління Державної податкової служби у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі до державного реєстратора Херсонської міської ради Херсонської області Андрєєвої Олени Вікторівни, за участю третьої особи - товариства з обмеженою відповідальністю "ТТЦ Європа" про скасування реєстраційних дій,

встановив:

Головне управління Держаної податкової служби у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі (далі - позивач) звернулося до суду з адміністративним позовом до державного реєстратора Херсонської міської ради Херсонської області Андрєєвої Олени Вікторівни (далі - відповідач), за участю третьої особи - товариства з обмеженою відповідальністю "ТТЦ Європа", в якому просить скасувати реєстраційні дії від 02.08.2018 року № 2003220 та від 03.08.2018 № 4003220.

Ухвалою від 17.02.2020 у справі відкрите спрощене позовне провадження без повідомлення сторін в порядку письмового провадження, учасникам наданий строк для подання заяв по суті справи.

Позовні вимоги обґрунтовані тим, що відповідно до витягу з ЄДРПОУ відносно ТОВ "ТТЦ Європа" відповідач провів реєстраційні дії: 02.08.2018 № 2003220, 03.08.2018 №4003220, якими засновником та керівником ТОВ "ТТЦ Європа" зареєстрований ОСОБА_1 . Листом прокуратури Херсонської області від 03.12.2019 № 04/5-1650-19 позивачу надіслана копія вироку Херсонського міського суду Херсонської області від 21.10.2019 у справі № 766/11335/19, яким ОСОБА_2 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, а саме - внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчинене за попередньою змовою групою осіб. Позивач зазначає, що особи, винні у внесенні до установчих документів або інших документів, що подаються для державної реєстрації, завідомо неправдивих відомостей, що підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, несуть відповідальність, встановлену законом. Таким чином, з метою усунення порушень, що відбулися під час державної реєстрації ТОВ "ТТЦ Європа" позивач вважає за необхідне скасувати реєстраційні дії, що вчинені відповідачем за заявою ОСОБА_2 . Просить задовольнити позовні вимоги в повному обсязі.

Частинами 5, 6 ст. 162 КАС України визначено, що відзив подається в строк, встановлений судом, який не може бути меншим п`ятнадцяти днів з дня вручення ухвали про відкриття провадження у справі. Суд має встановити такий строк подання відзиву, який дасть змогу відповідачу підготувати його та відповідні докази, а іншим учасникам справи - отримати відзив до початку першого підготовчого засідання у справі. У разі ненадання відповідачем відзиву у встановлений судом строк без поважних причин суд вирішує справу за наявними матеріалами.

Ухвалою від 17.02.2020 про відкриття спрощеного позовного провадження без виклику сторін відповідачу надано п`ятнадцятиденний строк для подання відзиву з дня отримання ухвали про відкриття провадження у справі. Вказана ухвала направлена відповідачу та отримана уповноваженою особою відповідача 21.02.2020. Відзив на позовну заяву відповідач суду не надіслала.

Третій особі - ТОВ "ТТЦ Європа" ухвала від 17.02.2020 про відкриття спрощеного позовного провадження направлена рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення на адресу, вказану у витязі ЄДРПОУ, сформованому судом з метою перевірки актуальності, зазначеної позивачем адреси. Вказана судова кореспонденція повернута до суду із відміткою Укрпошти "організація вибула".

За приписами ч. 11 ст. 126 КАС України розписку про одержання повістки (повістку у разі неможливості вручити її адресату чи відмови адресата її одержати) належить негайно повернути до адміністративного суду. У разі повернення поштового відправлення із повісткою, яка не вручена адресату з незалежних від суду причин, вважається, що така повістка вручена належним чином.

Таким чином, суд вважає відповідача та третю особу належним чином повідомленими про встановлення строку для подання відзиву та пояснення у справі.

Відповідно до ч. 5 ст. 262 КАС України суд розглядає справу в порядку спрощеного позовного провадження без повідомлення сторін за наявними у справі матеріалами, за відсутності клопотання будь-якої зі сторін про інше.

За таких обставин, суд розглядає справу в порядку письмового провадження за наявними у справі матеріалами.

Дослідивши матеріали справи, оцінивши надані сторонами докази, суд встановив наступні обставини.

Товариство з обмеженою відповідальністю "ТТЦ Європа", , зареєстроване 24.12.2002, № 0003220, статутний капітал у розмірі 30000 грн.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 10.03.2020 № , видами діяльності ТОВ "ТТЦ Європа" є: торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами (код 45.11), торгівля іншими автотранспортними засобами (код 45.19), технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів (код 45.20), оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів (код 45.31), роздрібна торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів (код 45.32), діяльність посередників у торгівлі машинами, промисловим устаткованням, суднами та літаками (код 46.14).

Керівником та кінцевим беніфіціарним власником (контролером), а також головою комісії з припинення або ліквідатором є Ясинський Віталій Станіславович.

Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань містить, зокрема, наступні дані про реєстраційні дії стосовно ТОВ "ТТЦ Європа":

- включення відомостей про юридичну особу; 13.07.2; ОСОБА_3 ; Виконавчий комітет Херсонської міської ради;

- державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи; 20.07.2; Андрєєва Олена Вікторівна; Виконавчий комітет Херсонської міської ради; зміна складу або інформації про засновників;

- внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах; 02.08.2; ОСОБА_3 ; Херсонська міська рада Херсонської області; зміна складу або інформації про засновників;

- державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи; 03.08.2; ОСОБА_3 ; Херсонська міська рада Херсонської області; інші зміни;

- внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах; 03.08.2; Андрєєва Олена Вікторівна; Херсонська міська рада Херсонської області; зміна керівника юридичної особи, зміна складу підписантів;

- внесення рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи в результаті ліквідації; 13.01.2; ОСОБА_4 ; Херсонська міська рада Херсонської області.

Суд встановив, що вироком Херсонського міського суду Херсонської області від 21.10.2019 у справі № 766/11335/19 затверджена угода про визнання винуватості, укладена 31.05.2019 між прокурором та ОСОБА_1 . ОСОБА_1 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України та призначено покарання у виді обмеження волі на строк 3 роки з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися підприємницькою діяльністю на строк 1 рік, на підставі ст. 75 КК України звільнено від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком на 1 рік.

Так, вироком Херсонського міського суду Херсонської області від 21.10.2019 у справі № 766/11335/19 встановлено, що ОСОБА_1 у липні 2018 року умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання грошової винагороди, повторно вступив у змову із не встановленою особою, достовірно знаючи, що юридична особа ТОВ "ТТЦ Європа" буде перереєстровуватись на нього без мети здійснення ним підприємницької діяльності, надав свою згоду виступити засновником та директором, а також здійснити відповідні реєстраційні дії у компетентних органах. З вказаною метою, 31.07.2018 року підписав документи, які йому надала зазначена не встановлена особа, чим вніс завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, а саме:

- до акту приймання - передачі частки у статутному капіталі ТОВ "ТТЦ Європа" від 31.07.2018 про прийняття ним частки у статутному капіталі ТОВ "ТТЦ Європа" у розмірі 100%, яка в грошовому еквіваленті становить 300 000,00 грн., що не відповідає дійсності;

- до рішення від 31.07.2018 № 1 учасника ТОВ "ТТЦ Європа" про визначення місцезнаходження ТОВ "ТТЦ Європа" за адресою м. Херсон вул. Ілліча, 30, зменшення розміру статутного капіталу ТОВ "ТТЦ Європа" до 30 000,00 грн., що не відповідає дійсності;

- до Статуту ТОВ "ТТЦ Європа" від 31.07.2018 № 1 про те, що підприємство створено з метою одержання відповідного прибутку (доходу), знаходиться за адресою: м. Херсон вул. Ілліча, 30 та про те, що ним сформований статутний капітал у сумі 30 000 грн., що не відповідає дійсності.

У подальшому, 02.08.2018 року вказані документи, які містять завідомо неправдиві відомості, за дорученням ОСОБА_1 та на виконання злочинної змови були подані не встановленою особою, до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Херсонської міської ради у м. Херсоні, що розташований за адресою: м. Херсон, вул. Суворова, 29, для здійснення державної реєстрації змін про юридичну особу.

Вирок Херсонського міського суду Херсонської області від 21.10.2019 у справі №766/11335/19 набрав законної сили 21.11.2019.

Відповідно до ч. 6 ст. 78 КАС України обставини, вирок суду в кримінальному провадженні, ухвала про закриття кримінального провадження і звільнення особи від кримінальної відповідальності або постанова суду у справі про адміністративне правопорушення, які набрали законної сили, є обов`язковими для адміністративного суду, що розглядає справу про правові наслідки дій чи бездіяльності особи, стосовно якої ухвалений вирок, ухвала або постанова суду, лише в питанні, чи мали місце ці дії (бездіяльність) та чи вчинені вони цією особою.

Так, до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань внесені 02.08.2018 року запис № 2003220 та 03.08.2018 запис № 4003220 про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах, а саме: зміна складу або інформації про засновників та зміна керівника юридичної особи, зміна складу підписантів, відповідно.

З метою усунення порушень, що відбулися під час державної реєстрації ТОВ "ТТЦ Європа" позивач вважає за необхідне скасувати вказані реєстраційні дії, звернувшись до суду із даним позовом.

Надаючи оцінку обгрунтованості доводів позивача про незаконність спірних режстраційх дій, суд враховує наступні обставини та приписи законодавства.

Положеннями п. 67.2 ст. 67 Податкового кодексу України передбачено, що контролюючі органи в установленому законом порядку мають право звертатися до суду про винесення судового рішення, зокрема, щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів.

Відносини, що виникають у сфері державної реєстрації юридичних осіб, незалежно від організаційно-правової форми, форми власності та підпорядкування, їхньої символіки (у випадках, передбачених законом), громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб підприємців регулює Закон України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців" від 15.05.2003 № 755-IV (далі Закон № 755-IV).

Державна реєстрація юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб - підприємців (далі - державна реєстрація) - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, засвідчення факту наявності відповідного статусу громадського об`єднання, професійної спілки, її організації або об`єднання, політичної партії, організації роботодавців, об`єднань організацій роботодавців та їхньої символіки, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про юридичну особу та фізичну особу - підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом (п. 4 ст. 1 Закону № 755-IV).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 4 Закону № 755-IV державна реєстрація базується, зокрема, на принципі об`єктивності, достовірності та повноти відомостей у Єдиному державному реєстрі.

За змістом ч. 1 ст. 17 Закону № 755-IV відомості про юридичну особу або фізичну особу-підприємця включаються до Єдиного державного реєстру шляхом внесення записів на підставі відомостей з відповідних реєстраційних карток та відомостей, що надаються юридичними особами державному реєстратору за місцезнаходженням реєстраційної справи згідно із законодавством України.

Частиною 4 ст. 17 Закону № 755-IV передбачено, що для державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, у тому числі змін до установчих документів юридичної особи, подається певний перелік документів.

Якщо документи та відомості, що підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, внесені до нього, такі документи та відомості вважаються достовірними і можуть бути використані у спорі з третьою особою (ч. 1 ст. 10 Закону № 755-IV).

Згідно з ч. 3 ст. 35 Закону № 755-IV засновники (учасники) юридичної особи несуть відповідальність за відповідність установчих документів законодавству, а також за відповідність перекладу тексту документів у випадках, визначених пунктом 1 частини першої статті 15 цього Закону.

Особи, винні у внесенні до установчих документів або інших документів, що подаються для державної реєстрації, завідомо неправдивих відомостей, що підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, несуть відповідальність, встановлену законом (ч. 4 ст. 35 Закону № 755-IV).

Як зазначено вище, записи до ЄДРПОУ від 02.08.2018 № 2003220 та від 03.08.2018 № 4003220 про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу - ТОВ "ТТЦ Європа", а саме: зміна складу або інформації про засновників та зміна керівника юридичної особи, зміна складу підписантів, внесені відповідачем за заявою ОСОБА_1 .

Внаслідок зазначених змін, починаючи з серпня 2018 ОСОБА_1 став керівником та підписантом ТОВ "ТТЦ Європа".

Проте, суд відмічає, що ОСОБА_1 вироком Херсонського міського суду Херсонської області від 21.10.2019 у справі № 766/11335/19 визнаний винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, а саме: знаючи про те, що юридична особа ТОВ "ТТЦ Європа" створена без мети здійснення підприємницької діяльності, надав свою згоду виступити засновником та директором даного Товариства, внаслідок чого вніс завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу.

Беручи до уваги викладені обставини, суд дійшов висновку про те, що реєстраційні дії щодо внесення змін до Єдиного державного реєстру відносно ТОВ "ТТЦ Європа", здійснені на підставі документів, які містили завідомо неправдиві відомості, відтак є такими, що не відповідають реальній меті їх здійснення, а тому підлягають скасуванню.

За приписами п. 2 ч. 1 ст. 25 Закону № 755-IV державна реєстрація та інші реєстраційні дії проводяться на підставі судових рішень, що набрали законної сили та тягнуть за собою зміну відомостей в Єдиному державному реєстрі, а також що надійшли в електронній формі від суду або державної виконавчої служби відповідно до Закону України "Про виконавче провадження", зокрема, щодо скасування реєстраційної дії/запису в Єдиному державному реєстрі.

Статтею 90 КАС України передбачено, що суд оцінює докази, які є у справі, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об`єктивному дослідженні.

Жодні докази не мають для суду наперед встановленої сили.

Суд оцінює належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв`язок доказів у їх сукупності.

Згідно із частинами 1, 2 ст. 77 КАС України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 78 цього Кодексу. В адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб`єкта владних повноважень обов`язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача.

Позивач надав суду достатньо належних та допустимих доказів, які обґрунтовують правомірність заявлених позовних вимог.

За правилами статті 139 КАС України при задоволенні позову суб`єкта владних повноважень з відповідача стягуються виключно судові витрати суб`єкта владних повноважень, пов`язані із залученням свідків та проведенням експертиз.

Таким чином, при задоволенні позову суб`єкта владних повноважень, судовий збір стягненню на його користь не підлягає.

Керуючись статтями 9, 14, 73-78, 90, 139, 205, 242-246, 250, 255 КАС України, суд, -

вирішив:

Адміністративний позов задовольнити повністю.

Скасувати реєстраційну дію, вчинену державним реєстратором Херсонської міської ради Херсонської області Андрєєвою Оленою Вікторівною (73003, м. Херсон, просп. Ушакова, 75) 02.08.2018 року № 2003220 про внесення змін до відомостей про юридичну особу - товариство з обмеженою відповідальністю "ТТЦ Європа", що не пов`язані зі змінами в установчих документах - зміна складу або інформації про засновників.

Скасувати реєстраційну дію, вчинену державним реєстратором Херсонської міської ради Херсонської області Андрєєвою Оленою Вікторівною (73003, м. Херсон, просп. Ушакова, 75) 03.08.2018 року № 4003220 про внесення змін до відомостей про юридичну особу - товариство з обмеженою відповідальністю "ТТЦ Європа", що не пов`язані зі змінами в установчих документах - зміна керівника юридичної особи, зміна складу підписантів.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку безпосередньо до П`ятого апеляційного адміністративного суду шляхом подачі апеляційної скарги в 30-денний строк з дня складання повного судового рішення, при цьому відповідно до п.п. 15.5 п. 15 розділу VII "Перехідні положення" КАС України до початку функціонування Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи апеляційні скарги подаються через суд першої інстанції, який ухвалив відповідне рішення.

Рішення набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги всіма учасниками справи, якщо вона не була подана у встановлений строк. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після закінчення апеляційного розгляду справи.

Під час дії карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України з метою запобігання поширенню коронавірусної хвороби (COVID-19), строки, визначені статтями 47, 79, 80, 114, 122, 162, 163, 164, 165, 169, 177, 193, 261, 295, 304, 309, 329, 338, 342, 363 цього Кодексу, а також інші процесуальні строки, продовжуються на строк дії такого карантину.

Суддя О.Й. Кисильова

кат. 111040100