Справа № 826/8762/17
Суддя: Григорович П.О.
Дата ухвалення: 2020-02-27 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 лютого 2020 року м. Київ № 826/8762/17

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі судді Григоровича П.О., розглянувши в порядку спрощеного провадження адміністративну справу

за позовом Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України
до ООО «Орг-Инвест»
про продовження дії спеціальної санкції
ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Міністерство економічного розвитку і торгівлі України, назву якого в подальшому змінено на Міністерство розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України (далі - позивач) звернулось до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовом до ТОВ «Орг-Інвест» (далі - відповідач) в якому просить:

- подовжити дію спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку від 29.09.2016 р. № 1651 до іноземного суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності ООО «Орг-Инвест» на термін до усунення порушень ст.1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» при виконанні зовнішньоекономічного контракту № 100815 від 10.08.2015 р.

Ухвалою Окружного адміністративного суду м. Києва від 17.07.2017 р. відкрито провадження, закінчено підготовче провадження та призначено справу до судового розгляду в судовому засіданні на 19.10.2017 р., який в подальшому відкладалось з метою отримання пояснень від сторін по справі.

Позовні вимоги обґрунтовуються тим, що іноземним суб`єктом господарської діяльності відповідачем не усунуто порушення вимог ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», а тому доцільним є подовження дії спеціальної санкції тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України.

Відповідач, будучи належним чином повідомлений про дату, час та місце судового розгляду справи, у судове засідання не прибув, письмових заперечень проти позову не подавав.

15 грудня 2017 року набрав чинності Закон України від 03.10.2017 №2147-VIII «Про внесення змін до Господарського процесуального кодексу України, Цивільного процесуального кодексу України, Кодексу адміністративного судочинства України та інших законодавчих актів», яким Кодекс адміністративного судочинства України викладено у новій редакції.

Керуючись ст.262 Кодексу адміністративного судочинства України в редакції від 15.12.2017, ухвалою Окружного адміністративного суду міста Києва від 16.01.2018 вирішено подальший розгляд справи здійснювати за правилами спрощеного позовного провадження без виклику сторін та проведення судового засідання.

Розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з`ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, оцінивши докази, які мають значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, Окружний адміністративний суд міста Києва,

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до наказу Мінекономрозвитку від 29.09.2016 р. № 1651 «Про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України - до іноземних суб`єктів господарської діяльності» за порушення ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», згідно ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», на підставі подань Державної фіскальної служби України від 14.07.2016 р. № 12036/5/99-99-14-06-16, у 40-денний строк з дня набрання чинності цим наказом, зокрема, до нерезидента ООО «Орг Инвест» (Російська Федерація) застосовано спеціальну санкцію - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України.

Позивач, керуючись положеннями ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» вважаючи за доцільне продовжити дію спеціальної санкції, звернувся з даним позовом до суду.

Оцінивши за правилами ст. 90 Кодексу адміністративного судочинства України надані докази та пояснення, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об`єктивному дослідженні, Окружний адміністративний суд міста Києва вважає, що позов підлягає задоволенню, з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», в редакції, станом на час виникнення спірних правовідносин, за порушення цього або пов`язаних з ним законів України до суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб`єктів господарської діяльності можуть бути застосовані такі спеціальні санкції: накладення штрафів у випадках несвоєчасного виконання або невиконання суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності та іноземними суб`єктами господарської діяльності своїх обов`язків згідно з цим або пов`язаних з ним законів України. Розмір таких штрафів визначається відповідними положеннями законів України та/або рішеннями судових органів України; застосування до суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб`єктів господарської діяльності індивідуального режиму ліцензування у випадках порушення такими суб`єктами цього Закону та/або пов`язаних з ним законів України, що встановлюють певні заборони, обмеження або порядок здійснення зовнішньоекономічних операцій; тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов`язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Санкції, зазначені у цій статті, застосовуються центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів доходів і зборів та контрольно-ревізійної служб, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та Національного банку України або за рішенням суду. Санкції, зазначені у цій статті, можуть бути застосовані до суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб`єктів господарської діяльності протягом трьох років з дня виявлення порушення законодавства (ч.2 ст. 37 вказаного Закону).

Як підтверджують матеріали справи, до відповідача застосовано спеціальну санкцію - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України на підставі подання ДФС України від 14.07.2016 р. № 12036/5/99-99-14-06-16.

В свою чергу, зазначене подання ДФС України мотивоване порушенням Відповідачем ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» №185/94-ВР від 23.09.1994 р. (далі - Закон № 185/94-ВР), а саме: допущення перевищення законом встановлених строків розрахунків за ЗЕД контрактом, про що проінформувало контролюючий орган ПАТ «Укрсиббанк» повідомленнями від 05.01.2016 № 22-2/292, від 04.03.2016 № 22-2/10877, від 05.11.2015 № 22-3/48215, від 07.12.2015 № 22- 3/52012 та ПАТ КБ «Приватбанк» повідомленнями від 01.03.2016 № Г-31.0.0.0/1-223, від 01.02.2016 №Г-31.0.0.0/1-609.

Відповідно ч.6 ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» (в редакції до 07.02.2019), тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов`язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики. Після тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суб`єкти зовнішньоекономічної діяльності або іноземні суб`єкти господарської діяльності переводяться центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики на індивідуальний режим ліцензування.

Подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням суду. Для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду (ч.7, 8 ст. 37 вказаного Закону в редакції до 07.02.2019).

Відповідно до абз. 2 п. 4.9 Положення про порядок застосування до суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб`єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», затвердженого наказом Міністерства економіки України від 17.04.2000 року №52, на підставі отриманих матеріалів (у разі, якщо допущені порушення законодавства України не усунуто й виникає доцільність подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності) відділ контролю у сфері зовнішньоекономічної діяльності разом із відділом правового забезпечення зовнішньоекономічної діяльності та/або відділом позовної роботи готують відповідну позовну заяву до суду.

Позивач звернувся до ДФС України з відповідним листом № 4102-11/41770-03 з приводу розгляду доцільності подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності для суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності України ООО «Орг-Инвест» (Російська Федерація).

ДФС України надіслала у відповідь лист № 1472/5/99-99-14-06-16 від 02.02.2017 р. у якому зазначається про наявність заборгованості нерезидента ООО «Орг-Инвест» перед резидентом ТОВ «Компанія «Екологіка» на суму 640 000 рулів РФ.

Станом на день вирішення спору доказів усунення порушень вимог ст. 1 Закону №185/94-ВР відповідачем до суду не надано.

Враховуючи наведене, суд погоджується з доводами позивача про наявність підстав для продовження дії спеціальної санкції до нерезидента ООО «Орг-Инвест» станом на час звернення до суду з даним позовом.

Проте, Законом України «Про валюту і валютні цінності» від 21.06.2018, статтю 37 із Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» виключено з 07.02.2019.

Таким чином, оскільки на час вирішення спору по суті позовних вимог Законом не передбачено застосування спеціальних санкцій, правові підстав для задоволення позовних вимог відсутні.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 72-77, 90, 134, 139, 192, 241-246, 250, 255 КАС України, суд -

ВИРІШИВ:

В задоволення адміністративного позову відмовити повністю.

Рішення набирає законної сили у порядку, встановленому в ст.255 Кодексу адміністративного судочинства України та може бути оскаржена до Київського апеляційного адміністративного суду в порядку та строки, визначені ст.ст.293, 295-297 Кодексу адміністративного судочинства України з урахуванням підпункту 15.5 пункту 15 частини першої Перехідних положень Кодексу адміністративного судочинства України в редакції згідно з Законом України від 3 жовтня 2017 року № 2147-VIII.

Суддя П.О. Григорович