Справа № 826/3144/16
Суддя: Клочкова Н.В.
Дата ухвалення: 2019-11-28 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

Вн. №1/501
У Х В А Л А

28 листопада 2019 року м. Київ № 826/3144/16

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі: головуючої судді Клочкової Н.В., при секретарі судового засідання Бєсєді А.Ю., розглянувши на стадії підготовчого провадження питання про заміну назви позивача, клопотання відповідача про витребування доказів від 24.10.2019 та питання про повторне витребування доказів в адміністративній справі за позовом

публічного акціонерного товариства "Державне акціонерне товариство "Чорноморнафтогаз"

до Офісу великих платників податків ДПС

Головного управління ДПС у м. Києві

Державної податкової служби України

про визнання протиправною бездіяльності, зобов`язання вчинити дії

за участю представників позивача та відповідачів

ВСТАНОВИВ:

До Окружного адміністративного суду міста Києва надійшла позовна заява публічного акціонерного товариства "Державне акціонерне товариство "Чорноморнафтогаз" (надалі - позивач) адреса: 01030, Київ, вул.Б.Хмельницького, 26, оф.505 до Офісу великих платників податків ДФС (надалі - відповідач 1) адреса: 04119, Київ, вул.Дегтярівська, 11г Державної податкової інспекції у Шевченківському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві (надалі - відповідач 2) адреса: 04107, Київ, вул.Багговутівська, 26, Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві (надалі - відповідач 3) адреса: 04116, Київ, вул.Шолуденка, 33/19, Державної фіскальної служби України (надалі - відповідач 4) адреса: 04655, Київ, Львівська площа, 8, в якому просить суд:

- визнати протиправною бездіяльність Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників щодо неподання до органу Державної казначейської служби України висновку із зазначенням суми податку на додану вартість, що підлягає відшкодуванню з бюджету на користь ДАТ "Чорноморнафтогаз";

- зобов`язати Державну податкову інспекцію у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві подати органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів висновок із зазначенням суми податку, що підлягає відшкодуванню з бюджету.

Рішенням Окружного адміністративного суду міста Києва від 11 вересня 2018 року, позов задоволено, постановою Шостого апеляційного адміністративного суду від 11 квітня 2019 року рішення Окружного адміністративного суду міста Києва змінено шляхом виключення з його резолютивної у абзацах 3 і 4 словосполучень "Державної податкової інспекції у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві та" і "та до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування": - у абзацах 5 і 6 словосполучень "Державної податкової інспекції у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві". В іншій частині рішення суду першої інстанції залишено без змін.

Постановою Верховного Суду від 02 липня 2019 року касаційні скарги Публічного акціонерного товариства "Державне акціонерне товариство "Чорноморнафтогаз", Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби задоволені частково, рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 11 вересня 2018 року та постанова Шостого апеляційного адміністративного суду від 11 квітня 2019 року скасовані, адміністративна справа №826/3144/16 направлена на новий розгляд до Окружного адміністративного суду міста Києва.

Ухвалою Окружного адміністративного суду міста Києва від 02 серпня 2019 року адміністративна справа №826/3144/16 прийнята до провадження, вирішено здійснити розгляд справи за правилами загального позовного провадження, призначено підготовче засідання, а також витребувано додаткові докази.

Ухвалою Окружного адміністративного суду міста Києва від 06 вересня 2019 року клопотання позивача задоволено, витребувано у Державної казначейської служби України, публічного акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» та у Генеральної прокуратури України додаткові докази у справі, продовжено підготовче провадження.

Ухвалою Окружного адміністративного суду міста Києва від 25 жовтня 2019 року замінено відповідачів у справі 826/3144/19 Офіс великих платників податків ДФС, Державну податкову інспекцію у Шевченківському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, Головне управління Державної фіскальної служби у м. Києві, Державну фіскальну службу України на належних: Офіс великих платників податків ДПС, Головне управління ДПС у м. Києві, Державну податкову службу України та продовжено підготовче провадження.

Станом на 28 листопада 2019 року ухвала суду від 06 вересня 2019 року публічним акціонерним товариством «Державний експортно-імпортний банк України» щодо надання додаткових доказів у справі не виконана з невідомих суду причин.

В підготовчому засіданні 28 листопада 2019 року судом на обговорення постановлено питання щодо можливості повторного витребування від публічного акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» доказів, які мають значення для вирішення справи, а також про можливість заміни найменування позивача з «публічного акціонерного товариства «Державне акціонерне товариство «Чорноморнафтогаз» на належне «акціонерне товариство «Державне акціонерне товариство «Чорноморнафтогаз» представників сторін не заперечували проти ініціативи суду.

Також, в підготовчому засіданні 28 листопада 2019 року судом на обговорення постановлено питання щодо можливості задоволення клопотання відповідача 2 про витребування доказів від 24 жовтня 2019 року з підстав, зазначених у цьому клопотанні (Т.8, арк. 3-7). Представник відповідача 2 підтримав подане ним клопотання та просив його задовольнити, представник позивача заперечував проти його задоволення, оскільки вказані докази, на думку позивача, не впливають на предмет цієї справи. Представники відповідачів 1 та 3 просили клопотання задовольнити.

Розглянувши матеріали даної адміністративної справи, Окружний адміністративний суд міста Києва виходить з наступного.

Згідно ч. 2 ст. 180 Кодексу адміністративного судочинства України (надалі - КАС України) у підготовчому засіданні суд вирішує питання про витребування додаткових доказів та визначає строки їх подання.

Згідно ч. 2 ст. 77 КАС України в адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб`єкта владних повноважень обов`язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача.

У таких справах суб`єкт владних повноважень не може посилатися на докази, які не були покладені в основу оскаржуваного рішення, за винятком випадків, коли він доведе, що ним було вжито всіх можливих заходів для їх отримання до прийняття оскаржуваного рішення, але вони не були отримані з незалежних від нього причин.

Згідно ч. 5 ст. 77 КАС України якщо учасник справи без поважних причин не надасть докази на пропозицію суду для підтвердження обставин, на які він посилається, суд вирішує справу на підставі наявних доказів.

Згідно ч. 4 ст. 9 КАС України суд вживає визначені законом заходи, необхідні для з`ясування всіх обставин у справі, у тому числі щодо виявлення та витребування доказів з власної ініціативи.

Згідно ч. 3 ст. 80 КАС України про витребування доказів за власною ініціативою або за клопотанням учасника справи, або про відмову у витребуванні доказів суд постановляє ухвалу.

Згідно ч. 6 ст. 80 КАС України будь-яка особа, у якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду.

Згідно ч. 8 ст. 80 КАС України у випадку неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, а також за неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, визначені цим Кодексом.

Згідно ч. 9 ст. 80 КАС України у разі неподання суб`єктом владних повноважень витребуваних судом доказів без поважних причин або без повідомлення причин суд, залежно від того, яке ці докази мають значення, може визнати обставину, для з`ясування якої витребовувався доказ, або відмовити у її визнанні, або розглянути справу за наявними в ній доказами, а у разі неподання доказів позивачем - також залишити позовну заяву без розгляду.

Згідно ч. 8 ст. 79 КАС України докази, не подані у встановлений законом або судом строк, до розгляду судом не приймаються, крім випадку, коли особа, що їх подає, обґрунтувала неможливість їх подання у вказаний строк з причин, що не залежали від неї.

Згідно ч. 9 ст. 79 КАС України копії доказів (крім речових доказів), що подаються до суду, заздалегідь надсилаються або надаються особою, яка їх подає, іншим учасникам справи. Суд не бере до уваги відповідні докази у разі відсутності підтвердження надсилання (надання) їх копій іншим учасникам справи, крім випадку, якщо такі докази є у відповідного учасника справи або обсяг доказів є надмірним, або вони подані до суду в електронній формі, або є публічно доступними.

Враховуючи те, що публічним акціонерним товариством «Державний експортно-імпортний банк України» вимоги ухвали суду від 06 вересня 2019 року про витребування доказів не виконані, з урахуванням предмета позову в цій справі, суд дійшов висновку про необхідність повторного витребування цих доказів.

Крім того, судом встановлено та підтверджується відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що назва позивача відповідно до реєстру є «акціонерне товариство «Державне акціонерне товариство «Чорноморнафтогаз», тобто, наявні підстави для заміни назви позивача на належну в даній адміністративній справі.

Також, суд зазначає, що відповідач 2 у своєму клопотанні про витребування доказів, просив суд

- витребувати з Шевченківського районного суду м. Києва висновку судово-економічної експертизи (відповідно до даних ЄДРСУ №19589-19591/20752-20754/16-45);

- витребувати з Шевченківського районного суду м. Києва вирок від 10 березня 2017 р. відносно ОСОБА_1 , громадянина України, уродженця м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, екс-заступник Голови правління AT «ДАТ Чорноморнафтогаз», кримінальне провадження №0002959 від 20.10.2016, судова справа №761/7184/17;

- витребувати з Печерського районного суду м. Києва та Шевченківського районного суду м. Києва інформацію про наявність вироку (в разі наявності засвідчену копію відповідного вироку) відносно ОСОБА_2 , громадянина України, уродженець м. Баку, Азербайджан, екс-заступника Голови правління HAK «Нафтогаз України»;

- витребувати з Печерського районного суду м. Києва та Шевченківського районного суду м. Києва інформацію про наявність вироку (в разі наявності засвідчену копію відповідного вироку) відносно ОСОБА_3 , заступника директора Департаменту HAK «Нафтогаз України»;

- витребувати з Шевченківського районного суду м. Києва вирок від 22.06.2018 по справі № 761/43004/17 відносно провідного інженер Департаменту з організації закупок товарів, робіт та послуг дирекції з комерції AT «ДАТ «Чорноморнафтогаз» ОСОБА_7 ;

- витребувати з Печерського районного суду м. Києва та Шевченківського районного суду м. Києва інформацію про наявність вироку (в разі наявності засвідчену копію відповідного вироку) відносно ОСОБА_6 , громадянки України, уродженки м. Орджонікідзе, Дніпропетровської області, підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 4 ст. 28, ч. З ст. 209 КК;

- витребувати з Шевченківського районного суду м. Києва інформацію, з копіями підтверджуючих документів, що засвідчують факт закупівлі СПБУ В312 (проект Keppel FELS Class/ Triangular; класифікація АБС AI) та СПБУ В319 (проект Keppel FELS В Class Design/Triangular; класифікація АБС AI Self- Elvating, Unit, CDS) в порушення вимог Закону України «Про здійснення державних закупівель», без фактичного проведення визначених цим Законом процедур закупівель, що містяться в матеріалах справ Шевченківського районного суду м. Києва по справі № 761/43004/17, а також №761/7184/17;

- витребувати з Генеральної прокуратури України інформацію, з копіями підтверджуючих документів, що засвідчують факт закупівлі СПБУ В312 (проект Keppel FELS Class/ Triangular; класифікація АБС AI) та СПБУ В319 (проект Keppel FELS В Class Design/Triangular; класифікація АБС AI Self- Elvating, Unit, CDS) в порушення вимог Закону України «Про здійснення державних закупівель», без фактичного проведення визначених цим Законом процедур закупівель;

- витребувати з Генеральної прокуратури України інформацію про притягнених осіб- учасників злочинної організації до кримінальної відповідальності, що причетні до закупівлі СПБУ В312 (проект Keppel FELS Class/ Triangular; класифікація АБС AI) та СПБУ В319 (проект Keppel FELS В Class Design/Triangular; класифікація АБС AI Self- Elvating, Unit, CDS) в порушення вимог Закону України «Про здійснення державних закупівель», без фактичного проведення визначених цим Законом процедур закупівель, організації придбання Компанією майна із явним завищенням реальної вартості, а в наслідку незаконне заволодіння коштами HAK «Нафтогаз України» в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовими особами службовим становищем;

- витребувати з Генеральної прокуратури України інформацію, з копіями підтверджуючих документів, інформацію про розмір матеріальної шкоди, заподіяної ДАТ «Чорноморнафтогаз» державі, за результатами підписання та виконання умов контрактів, щодо закупівлі СПБУ В312 (проект Keppel FELS Class/ Triangular; класифікація АБС AI) та СПБУ В319 (проект Keppel FELS В Class Design/Triangular; класифікація АБС AI Self- Elvating, Unit, CDS).

Враховуючи обставини справи, а також те, що більшість документів та інформації, яку просить витребувати представник відповідача 2 наявні в матеріалах справи або не впливають на предмет позову, суд дійшов висновку про часткову обґрунтованість цього клопотання представника відповідача 2 та наявність правових підстав для його часткового задоволення, зокрема, в частині витребування з Шевченківського районного суду міста Києва належним чином засвідчену копію із інформацією про набрання законної сили вироку від 10.03.2017 у справі 761/7184/17, кримінальне провадження №0002959 від 20.10.2016 відносно ОСОБА_1 та витребування у Генеральної прокуратури України (01011, м. Київ, вул. Різницька. 13/15, ) інформацію про номери кримінальних проваджень, реквізити судових справи та наявність вироків відносно ОСОБА_2 (заступника Голови правління НАК "Нафтогаз України"), Павла Шевченка (заступника директора Департаменту НАК "Нафтогаз України"), ОСОБА_6 , а також щодо наявних вироків за результатами кримінального провадження, внесеного 14.03.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000582.

З урахуванням предмета та підстав заявленого позову, суд вважає за необхідне постановити дану ухвалу.

Керуючись статтею частиною 4 статті 9, ст. ст. 77, 80, 173, 180, 241-243, 248 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд міста Києва, суд -

УХВАЛИВ:

1. Замінити назву позивача на належну - акціонерне товариство "Державне акціонерне товариство "Чорноморнафтогаз".

2. Витребувати повторно у публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" (03150, м. Київ, вул. Антоновича, 127, ) належним чином засвідчену виписку з рахунку № НОМЕР_1 за період з 02.11.2011 по 16.01.2013 роки або іншу інформацію, яка може підтверджувати рух коштів ПАТ "ДАТ "Чорноморнафтогаз" () у вказаний період часу, у т. ч. здійснення ПАТ "ДАТ "Чорноморнафтогаз" платежів за контрактом від 02.11.2011 № 1219, дату платежу, номер платіжного доручення, розмір платежу, призначення платежу, здійсненого ПАТ "ДАТ "Чорноморнафтогаз" на користь компанії JSK RIGAS KUGU BUVETAVA (рахунок № НОМЕР_2 в Nordea Bank Latvian Branch (NDEALV2X)) упродовж періоду з 02.11.2011 по 16.01.2013 роки.

3. Клопотання відповідача про витребування доказів від 24.10.2019 задовольнити частково.

4. Витребувати з Шевченківського районного суду міста Києва належним чином засвідчену копію із інформацією про набрання законної сили вироку від 10.03.2017 у справі 761/7184/17, кримінальне провадження №0002959 від 20.10.2016 відносно ОСОБА_1 .

5. Витребувати у Генеральної прокуратури України (01011, м. Київ, вул. Різницька. 13/15, ) інформацію про номери кримінальних проваджень, реквізити судових справи та наявність вироків відносно ОСОБА_2 (заступника Голови правління НАК "Нафтогаз України"), Павла Шевченка (заступника директора Департаменту НАК "Нафтогаз України"), ОСОБА_6 , а також щодо наявних вироків за результатами кримінального провадження, внесеного 14.03.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000582.

6. В іншій частині клопотання відповідача від 24.10.2019 - відмовити.

7. Продовжити строк підготовчого провадження, оголосити перерву в підготовчому засіданні та призначити наступне підготовче засідання на 17 грудня 2019 об 11:00 у приміщенні Окружного адміністративного суду міста Києва за адресою: м. Київ, вул. Болбочана Петра 8, корпус 1, зал судового засідання № 10.

Ухвала набирає законної сили з моменту підписання та оскарженню не підлягає.

Суддя Н.В. Клочкова

Повний текст ухвали суду виготовлений 05 грудня 2019 року.