Справа № 640/8813/19
Суддя: Шулежко В.П.
Дата ухвалення: 2019-07-31 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

31 липня 2019 року № 640/8813/19

Окружний адміністративний суд міста Києва, у складі головуючого судді Шулежка В.П., розглянувши в порядку спрощеного позовного провадження без повідомлення учасників справи (у письмовому провадженні) адміністративну справу за позовом Головного управління ДФС у м. Києві до товариства з обмеженою відповідальністю «Еквайт» про визнання недійсними установчих документів, припинення юридичної особи,

В С Т А Н О В И В:

З позовом до Окружного адміністративного суду міста Києва звернулось Головне управління ДФС у м. Києві (далі - позивач, ГУ ДФС у м. Києві) до товариства з обмеженою відповідальністю «Еквайт» (далі - відповідач, ТОВ «Еквайт»), в якому просить:

- визнати недійсними установчі документи товариства з обмеженою відповідальністю «Еквайт» () з моменту їх реєстрації;

- припинити юридичну особу товариства з обмеженою відповідальністю «Еквайт» ().

В обґрунтування позовних вимог позивач зазначає, відносно засновника ТОВ «Еквайт» ОСОБА_1 винесено вирок суду, що набрав законної сили, яким останнього визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст.27 ч.2 ст. 205-1 КК України, а саме, за пособництво у внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації(перереєстрації) юридичної особи ТОВ «Еквайт» всупереч положень Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003 (зі мінами та доповненнями).

З метою усунення порушень, що відбулися під час державної реєстрації вказаного підприємства, позивач вважає необхідним визнати у судовому порядку установчі документи недійсними та припинити вищезгадану юридичну особу. На підставі викладеного, просить задовольнити адміністративний позов в повному обсязі.

Ухвалою Окружного адміністративного суду міста Києва від 27.05.2019 року відкрито провадження у справі за правилами спрощеного позовного провадження без повідомлення учасників справи (у письмовому провадженні). Вказаною ухвалою встановлено відповідачу строк для подання відзиву на позовну заяву разом із доказами, які підтверджують обставини, на яких ґрунтуються заперечення відповідача.

Слід зауважити, що вимоги ухвали суду відповідачем не виконано, не надано відзиву на позовну заяву та доказів в спростування заявленого адміністративного позову.

Згідно з частиною шостої статті 162 Кодексу адміністративного судочинства України у разі ненадання відповідачем відзиву у встановлений судом строк без поважних причин суд вирішує справу за наявними матеріалами.

Розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з`ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об`єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, судом встановлено наступне.

Відповідно до витягу з ЄДР юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, Товариство з обмеженою відповідальністю «Еквайт» () зареєстровано Святошинською районною в м. Києві державною адміністрацією від 06.04.2017 за №0036157. Засновник - ОСОБА_1 .

Відповідно до вироку Київського районного суду м. Харкова від 20.04.2018 у справі №640/2758/18 який набрав законної сили 21.05.2018, ОСОБА_1 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-1 Кримінального Кодексу України, за внесення завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб.

На час підписання довіреності від 22.05.2017, відповідно до якої ОСОБА_1 , уповноважує ОСОБА_2 бути представником в усіх державних установах, включаючи органи нотаріату, з питань пов`язаних з державною реєстрацією юридичних осіб ОСОБА_1 усвідомлював, що шляхом засвідчення її своїм підписом він всупереч вимог Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» №755-ІУ від 15.05.2003 (зі змінами та доповненнями) та чинного кримінального законодавства України вносить завідомо неправдиві відомості в офіційні документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи в даному випадку ТОВ «ЕКВАЙТ» (), оскільки дійсних намірів придбавати вказане підприємство та відповідно виконувати зазначені у статуті мету і предмет діяльності підприємств він не мав, правами учасника підприємств не користувався, обов`язки учасника товариства не виконував та жодного відношення до придбання статутного капіталу підприємства він також не мав.

Згідно п.п.20.1.37 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України посадові особи податкового органу вправі звертатися до суду щодо припинення юридичної особи та припинення фізичною особою-підприємцем підприємницької діяльності та/або про визнання недійсними установчих (засновницьких) документів суб`єктів господарювання.

Положеннями п.67.2 ст.67 Податкового кодексу України закріплено, що контролюючі органи в установленому законом порядку мають право звертатися до суду про винесення судового рішення щодо: припинення юридичних осіб або підприємницької діяльності фізичних осіб - підприємців відміни державної реєстрації припинення юридичних осіб або підприємницької діяльності фізичних осіб-підприємців; скасування державної реєстрації змін до установчих документів.

Згідно статті 42 Господарського кодексу України визначено, що підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

У відповідності до ст.55-1 Господарського кодексу України, ознаки фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою - підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними: зареєстровано (перереєстровано) на недійсні (втрачені, загублені) та підроблені документи; незареєстровано у державних органах, якщо обов`язок реєстрації передбачено законодавством; зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та проваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.4 Закону України "Про реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" від 15.05.2003 року №755-IV (далі - Закон України №755) одним із принципів на яких базується державна реєстрація є принцип об`єктивності, достовірності та повноти відомостей у Єдиному державному реєстрі.

Пунктами 3, 4 ст.35 Закону України №755 передбачено, що засновники (учасники) юридичної особи несуть відповідальність за відповідність установчих документів законодавству, а також за відповідність перекладу тексту документів у випадках, визначених пунктом 1 частини першої статті 15 цього Закону. Особи, винні у внесенні до установчих документів або інших документів, що подаються для державної реєстрації, завідомо неправдивих відомостей, що підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, несуть відповідальність, встановлену законом.

Однією з підстав припинення юридичної особи та визнання недійсними установчих документів, відповідно до ч. 1 ст. 55-1 Господарського кодексу України є ознака фіктивності суб`єкта господарювання, а саме зареєстровано (перереєстровано) на недійсні (втрачені, загублені) та підроблені документи.

Положеннями п. 2 ч. 1 статті 25 Закону України №755 визначено, що державна реєстрація та інші реєстраційні дії проводяться на підставі судових рішень, що набрали законної сили та тягнуть за собою зміну відомостей в Єдиному державному реєстрі, а також що надійшли в електронній формі від суду або державної виконавчої служби відповідно до Закону України "Про виконавче провадження" щодо припинення юридичної особи, що не пов`язано з банкрутством юридичної особи.

Вироком Київського районного суду м. Харкова від 20.04.2018 у справі № 640/2758/19 встановлено, що ОСОБА_1 в травні місяці 2017 року (точну дату в ході досудового розслідування не встановлено), перебуваючи у м. Первомайський Харківської області (точну адресу в ході досудового розслідування не встановлено), зустрівся із раніше знайомою особою, встановлено як « ОСОБА_3 », який запропонував йому за грошову винагороду стати формальним засновником підприємств, до діяльності яких він не матиме жодного відношення, та зазначив, що для цього необхідно підписати документи та надати свій паспорт, задля утворення низки підприємств в подальшому, обміркувавши вищевказану пропозицію та усвідомивши протиправний характер запропонованих йому дій, ОСОБА_1 погодився на вказану пропозицію. У травні місяці 2017 року ОСОБА_1 разом з встановленою особою як « ОСОБА_3 » та двома невстановленими чоловіками поїхали до м. Харкова з метою реєстрації на ОСОБА_1 підприємств.

У подальшому ОСОБА_1 , реалізуючи свій злочинний намір, перебуваючи 22.05.2017 у приміщенні приватного нотаріуса Зінченко Р.П., розташованому за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, 32, діючи умисно та усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, надав свій паспорт (серії НОМЕР_1 , виданий Первомайським РВ ГУ МВС України в Харківській області 17.09.1996) та облікову картку платника податків № НОМЕР_2 і підписав довіреність від 22.05.2017 року, відповідно до якої ОСОБА_1 , уповноважує ОСОБА_2 бути представником в усіх державних установах, включаючи органи нотаріату, з питань пов`язаних з державною реєстрацією юридичних осіб. Після цього ОСОБА_1 від невстановленої під час досудового розслідування особи отримав грошові кошти в сумі 500 грн.

На підставі вказаної довіреності ОСОБА_2 , як представником ОСОБА_1 01.06.2017 придбано 100% частку статутного капіталу ТОВ «ЕКВАЙТ» (), яка складає 2000,00 грн. та підписано протокол №2 загальних зборів ТОВ «ЕКВАЙТ» (), згідно якого ОСОБА_4 призначено на посаду директора ТОВ «ЕКВАЙТ», затверджено вихід зі складу учасників ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі відчуження належної їй частки в статутному капіталі ТОВ «ЕКВАЙТ» ОСОБА_4 в повному обсязі.

За таких обставин, ОСОБА_1 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-1 Кримінального кодексу України.

Зазначений вирок суду набрав законної сили 21.05.2018 року.

Відповідно до ч.6 ст.78 КАС України, вирок суду в кримінальному провадженні, ухвала про закриття кримінального провадження і звільнення особи від кримінальної відповідальності або постанова суду у справі про адміністративне правопорушення, які набрали законної сили, є обов`язковими для адміністративного суду, що розглядає справу про правові наслідки дій чи бездіяльності особи, стосовно якої ухвалений вирок, ухвала або постанова суду, лише в питанні, чи мали місце ці дії (бездіяльність) та чи вчинені вони цією особою.

Таким чином, суд дійшов висновку про те, що докази, які містяться в матеріалах справи, вказують на наявність ознак фіктивності товариства з обмеженою відповідальністю «ЕКВАЙТ», передбачених статтею 55-1 Господарського кодексу України, суд вважає за необхідне визнати недійсними установчі документи відповідача з моменту реєстрації та припинити юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю «ЕКВАЙТ».

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку, що позовні вимоги щодо визнання недійсними установчих документів ТОВ «ЕКВАЙТ» та припинення юридичної особи є обґрунтованими, підтвердженими матеріалами справи та підлягають задоволенню в повному обсязі.

У відповідності до вимог ч.1 ст. 77 КАС України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 78 цього Кодексу.

Відповідно до ч.2 ст.139 КАС України, при задоволенні позову суб`єкта владних повноважень з відповідача стягуються виключно судові витрати суб`єкта владних повноважень, пов`язані із залученням свідків та проведенням експертиз.

Оскільки під час розгляду справи не було залучено свідків та не призначено експертиз, судові витрати з відповідача не стягуються.

Керуючись ст.ст.72-77, 139, 241-246, 257-263, 371, 382 Кодексу адміністративного судочинства України суд,

В И Р І Ш И В:

Адміністративний позов Головного управління ДФС у м. Києві (04053, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, ) задовольнити повністю.

Визнати недійсними установчі документи товариства з обмеженою відповідальністю «Еквайт» () з моменту їх реєстрації.

Припинити юридичну особу товариства з обмеженою відповідальністю «Еквайт» ().

Рішення суду набирає законної сили відповідно до ст. 255 Кодексу адміністративного судочинства України та може бути оскаржене до суду апеляційної інстанції за правилами, встановленими ст.ст.293, 295-297 КАС України з урахуванням підпункту 15.5 пункту 15 частини першої Перехідних положень Кодексу адміністративного судочинства України в редакції згідно з Законом України від 3 жовтня 2017 року № 2147-VIII.

Суддя В.П. Шулежко