Справа № 640/2521/19
Суддя: Мельничук Володимир Петрович
Дата ухвалення: 2019-07-04 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ШОСТИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
Справа № 640/2521/19 Головуючий у І інстанції - Шрамко Ю.Т.
Суддя-доповідач - Мельничук В.П.
У Х В А Л А

04 липня 2019 року м. Київ

Колегія суддів Шостого апеляційного адміністративного суду у складі:

Головуючого-судді: Мельничука В.П.

суддів: Земляної Г.В., Костюк Л.О.,

при секретарі: Сергієнко Т.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду апеляційну скаргу Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві на рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 27 березня 2019 року у справі за адміністративним позовом Фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 до Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, Головного державного ревізора-інспектора Відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у м. Києві Крит`єва Анатолія Геннадійовича про визнання протиправними дій, визнання протиправним та скасування висновку, зобов`язання вчинити певні дії,-

В С Т А Н О В И Л А:

Фізична особа-підприємець ОСОБА_1 звернулась до Окружного адміністративного суду міста Києва з адміністративним позовом до Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, Головного державного ревізора-інспектора Відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у м. Києві Крит`єва Анатолія Геннадійовича , в якому просила:

- визнати протиправними дії Головного державного ревізора-інспектора Відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у м. Києві Крит`єва Анатолія Геннадійовича щодо проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 , щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2010 року по 01.02.2018 року, яке оформлене Аналітичним висновком ГУ ДФС у м. Києві № 29/26-15-16-03-20/ від 03.04.2018 року;

- визнати протиправним та скасувати Аналітичний висновок ГУ ДФС у м. Києві № 29/26-15-16-03-20/ від 03.04.2018 року "Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2010 по 01.02.2018", складений Головним державним ревізором-інспектором Відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у м. Києві Крит`євим Анатолієм Геннадійовичем ;

- зобов`язати Головне управління Державної фіскальної служби у м. Києві відкликати Аналітичний висновок ГУ ДФС у м. Києві № 29/26-15-16-03-20/ від 03.04.2018 року "Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2010 по 01.02.2018" з Генеральної прокуратури України та від інших осіб, кому він був надісланий.

Рішенням Окружного адміністративного суду міста Києва від 27 березня 2019 року адміністративний позов задоволено повністю.

Визнано протиправними дії Головного державного ревізора-інспектора відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у м. Києві Критєва Анатолія Геннадійовича щодо проведення дослідження фінансово-господарської діяльності Фізичної особи-підприємця ОСОБА_1, щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2010 року по 01.02.2018 року, яке оформлене Аналітичним висновком Головного управління ДФС у м. Києві № 29/26-15-16-03-20/ від 03.04.2018 року.

Визнано протиправним та скасовано Аналітичний висновок Головного управління ДФС у м. Києві № 29/26-15-16-03-20/ від 03.04.2018 року "Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2010 по 01.02.2018", складений Головним державним ревізором-інспектором відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 .

Зобов`язано Головне управління ДФС у м. Києві відкликати Аналітичний висновок Головного управління ДФС у м. Києві № 29/26-15-16-03-20/ від 03.04.2018 року "Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2010 по 01.02.2018" з Генеральної прокуратури України та від інших осіб, кому він був надісланий.

Не погоджуючись з таким судовим рішенням Головним управлінням Державної фіскальної служби у м. Києві подано апеляційну скаргу, в якій просить скасувати рішення суду першої інстанції та ухвалити нове рішення, яким в задоволенні позову відмовити повністю.

Відповідно до протоколу автоматизованого розподілу судової справи № 640/2521/19 між суддями від 14.05.2019 року визначено колегію суддів Шостого апеляційного адміністративного суду в складі: головуючий-суддя (суддя-доповідач) Мельничук В.П., суддів Ісаєнко Ю.А., Лічевецького І.О. для вирішення вказаної справи.

Ухвалами Шостого апеляційного адміністративного суду від 27 травня 2019 року відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві та призначено справу до апеляційного розгляду у відкритому судовому засіданні на 20 червня 2019 року.

20 червня 2019 року у судовому засіданні суду апеляційної інстанції представником позивача Фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 - ОСОБА_5 заявлено відвід суддям Шостого апеляційного адміністративного суду Лічевецького І.О. , Мельничука В.П. , Ісаєнко Ю.А .

Ухвалою Шостого апеляційного адміністративного суду від 20 червня 2019 року заяву представника позивача Фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 - ОСОБА_5 про відвід суддів Шостого апеляційного адміністративного суду Лічевецького І. О. , Мельничука В.П., Ісаєнко Ю.А., визнано необґрунтованою.

Зупинено провадження у справі до вирішення питання про відвід суддів Шостого апеляційного адміністративного суду Лічевецького І.О., Мельничука В.П., Ісаєнко Ю.А., іншим суддею, який не входить до складу колегії суддів, що розглядає справу, і визначається в порядку встановленому ч. 1 ст. 31 КАС України.

Ухвалою судді Шостого апеляційного адміністративного суду від 21 червня 2019 року вказане вище питання вирішено, у задоволенні заяви представника фізичної-особи підприємця ОСОБА_1 - ОСОБА_5 про відвід колегії суддів Мельничука В.П.,Ісаєнко Ю.А., Лічевецького І.О. у справі № 640/2521/19 відмовлено.

Таким чином, обставини, які були підставою для зупинення апеляційного провадження, відпали.

Згідно з ч. 1 ст. 237 КАС України провадження в справі поновлюється за клопотанням учасників справи або за ініціативою суду не пізніше десяти днів з дня отримання судом повідомлення про усунення обставин, що викликали його зупинення.

За таких обставин, колегія суддів дійшла висновку про наявність підстав для поновлення апеляційного провадження в даній справі.

Керуючись ч. 1 ст. 237, ст. ст. 241, 242, 243, 325, 328 КАС України, колегія суддів -

У Х В А Л И Л А:

Поновити апеляційне провадження у справі за адміністративним позовом Фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 до Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, Головного державного ревізора-інспектора Відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у м. Києві Крит`єва Анатолія Геннадійовича про визнання протиправними дій, визнання протиправним та скасування висновку, зобов`язання вчинити певні дії.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та не може бути оскаржена в касаційному порядку.

Головуючий-суддя: В.П. Мельничук

Судді: Г.В. Земляна

Л.О. Костюк

Повний текст складено 04.07.2019 року.