Справа № 140/555/19
Суддя: Дмитрук Валентин Васильович
Дата ухвалення: 2019-05-29 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ВОЛИНСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
УХВАЛА

про витребування доказів

29 травня 2019 року ЛуцькСправа № 140/555/19
Волинський окружний адміністративний суд у складі:

головуючого - судді Дмитрука В.В.,

розглянувши у судовому засіданні питання про витребування доказів в адміністративній справі за позовом фермерського господарства «Ай-Ев» до Головного управління ДФС у Волинській області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення від 21.11.2018 №,

ВСТАНОВИВ:

Фермерське господарство «Ай-Ев» звернулося з адміністративним позовом до Головного управління ДФС у Волинській області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення від 21.11.2018 №, підставою для прийняття якого стало повідомлення АТ КБ «Приватбанк» від 04.07.2018 №Г-31.0.0.0/1-15575 про виявлені факти порушень валютного законодавства, які мали місце з 01.06.2018 по 30.06.2018 щодо фермерського господарства «Ай-Ев» (код за ) по контракту №15/08-17 від 15.08.2017.

Позивач як на підставу своїх вимог посилається на зарахування коштів в сумі 7 695 дол.США, що надійшли 01.06.2018 від нерезидента «RETRO HOLDING» ММС (Азербайджан), як платежу по контракту №15/08-17 від 15.08.2017, укладеного з фірмою «HADAF 2017» ММС (Азербайджан).

Відповідно до акту перевірки від 07.11.2018 №23214/14-02/39685433 рахунок, на який 01.06.2018 надійшли кошти в сумі 7 695 дол.США - №6435, відкрито саме у Волинському ГРУ АТ КБ «Приватбанк».

Ухвалою судді Волинського окружного адміністративного суду від 07.03.2019 відкрито спрощене позовне провадження у справі та зобов`язано позивача надати суду завірені копії зовнішньоекономічних контрактів, укладених з «RETRO HOLDING» ММС (Азербайджан), розгорнуту виписку по банківському рахунку за 01.06.2018 (з повними назвами операцій).

Позивачем вимоги ухвали судді від 07.03.2019 в частині подання документів повністю виконано не було, в зв`язку з чим судом направлено запит від 19.04.2019 №140/555/19/7824/19 на Волинське ГРУ АТ КБ «Приватбанк» про надання інформації щодо надходження коштів 01.06.2018 на рахунок фермерського господарства «Ай-Ев» №6435 від «RETRO HOLDING» ММС (Азербайджан), зокрема призначення платежу та його реквізити.

17.05.2019 на адресу суду надійшла відповідь АТ КБ «Приватбанк», в якій зазначено, що правові підстави для задоволення запиту відсутні, оскільки банківська таємниця може бути розкрита лише на підставі рішення суду, скріпленого гербовою печаткою суду.

Відповідно до частини третьої статті 80 Кодексу адміністративного судочинства України про витребування доказів за власною ініціативою або за клопотанням учасника справи, або про відмову у витребуванні доказів суд постановляє ухвалу.

Враховуючи вищенаведене, з метою повного, об`єктивного та всебічного з`ясування всіх обставин у справі суд вважає за необхідне витребувати з Волинського ГРУ АТ КБ «Приватбанк» інформацію щодо надходження коштів 01.06.2018 на рахунок фермерського господарства «Ай-Ев» №6435 від «RETRO HOLDING» ММС (Азербайджан), зокрема призначення платежу та його реквізити.

Керуючись статтями 80, 248 Кодексу адміністративного судочинства України, суд

УХВАЛИВ:

Витребувати з Волинського ГРУ АТ КБ «Приватбанк» інформацію щодо надходження коштів 01.06.2018 на рахунок фермерського господарства «Ай-Ев» №6435 від «RETRO HOLDING» ММС (Азербайджан), зокрема призначення платежу та його реквізити.

Встановити Волинському ГРУ АТ КБ «Приватбанк» строк для подання до суду витребуваної інформації - три дні з дня вручення ухвали, але не пізніше 06 червня 2019 року.

Роз`яснити, що згідно із частинами шостою - восьмою статті 80 Кодексу адміністративного судочинства України будь-яка особа, у якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. Особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали. У випадку неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, а також за неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, визначені цим Кодексом.

Відкласти судове засідання на 11:00 07 червня 2019 року.

Копію ухвали направити учасникам справи для ознайомлення, а Волинському ГРУ АТ КБ «Приватбанк» - для виконання.

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання суддею та не може бути оскаржена окремо від рішення суду.

Суддя В.В. Дмитрук