Справа № 560/48/19
Суддя: Майстер П.М.
Дата ухвалення: 2019-03-18 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

Справа № 560/48/19
УХВАЛА

18 березня 2019 рокум. Хмельницький

Хмельницький окружний адміністративний суд в особі головуючого-судді Майстера П.М.

розглянувши в письмовому провадженні клопотання представника відповідача про витребування доказів в адміністративній справі за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Швеймаш" до Головного управління ДФС у Хмельницькій області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення,

ВСТАНОВИВ:

Товариство з обмеженою відповідальністю "Швеймаш" звернулось до суду з адміністративним позовом до Головного управління ДФС у Хмельницькій області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення.

Ухвалою суду від 16.01.2019 року відкрито провадження в адміністративній справі та ухвалено здійснювати розгляд справи за правилами загального позовного провадження.

Представником Головного управління ДФС у Хмельницькій області подано до суду клопотання про витребування додаткових доказів.

В обгрунтування клопотання вказав, що згідно Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запоріжській області розслідується кримінальне провадження №0000089 від 15.02.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України, в рамках якого TOB «Діарос» (ПН 40623684), виступає фіктивним підприємством.

Згідно Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження №0001580 від 25.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, в рамках якого TOB «Інкам Інвест» (ПН 40646738), виступає фіктивним підприємством.

Згідно Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві у м. Києві розслідується кримінальне провадження №0000104 від 17.11.2017 р. за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, в рамках якого TOB «Фінейро» (ПН40700014), виступає фіктивним підприємством.

Згідно Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві у м. Києві розслідується кримінальне провадження №0000023 від 28.02.2018 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, в рамках якого TOB «Діарос» (ПН 40623684), TOB «Вега сервайс» (ПН 41380381) та TOB «Фінейро» (ПН40700014), TOB «Інкам Інвест» (ПН 40646738), виступають фіктивними підприємствами.

Згідно Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що Генеральною прокуратурою розслідується кримінальне провадження № 0001129 від 16.11.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ч. 5 ст. 191 КК України, в рамках якого TOB «Фінейро» (ПН40700014) та TOB «Вега сервайс» (ПН 41380381), виступають фіктивними підприємствами.

Згідно Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що Генеральною прокуратурою розслідується кримінальне провадження № 0002137 від 01.07.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ч. 5 ст. 191 КК України, в рамках якого TOB «Фінейро» (ПН40700014) та TOB «Вега сервайс» (ПН 41380381), виступають фіктивними підприємствами.

Згідно Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що Генеральною прокуратурою розслідується кримінальне провадження №0000866 від 29.03.2016 за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 205, ч. З ст. 209. ч. 3 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, в рамках якого TOB «Інкам Інвест» (ПН 40646738), виступає фіктивних підприємством.

Згідно Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що Генеральною прокуратурою розслідується кримінальне провадження №0001846 від 08.06.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ч. 5 ст. 191 КК України, в рамках якого TOB «Інкам Інвест» (ПН 40646738), виступає фіктивним підприємством.

Згідно Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено що у провадженні слідчого відділу прокуратури Запорізької області перебуває кримінальне провадження № 0000225 від 24.04.2017 за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч.2 ст.205 КК України, в рамках якого TOB «Курітес» (ПН 40908310) та TOB «Техносіті лтд» (ПН 40950226) виступають фіктивними підприємствами.

З метою підтвердження порушень встановлених актом документальної перевірки, Головне управління ДФС у Хмельницькій області просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 9 КАС України розгляд і вирішення справ в адміністративних судах здійснюються на засадах змагальності сторін та свободи в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Згідно з ч.4 ст.9 КАС України суд вживає визначені законом заходи, необхідні для з'ясування всіх обставин у справі, у тому числі щодо виявлення та витребування доказів з власної ініціативи.

Відповідно до статті 72 КАС України, доказами в адміністративному судочинстві є будь-які фактичні дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин, що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються такими засобами:1) письмовими, речовими і електронними доказами; 2) висновками експертів; 3) показаннями свідків.

Частиною 1 ст. 80 КАС України встановлено, що учасник справи, у разі неможливості самостійно надати докази, вправі подати клопотання про витребування доказів судом.

Згідно із ч. 3 ст. 80 КАС України про витребування доказів за власною ініціативою або за клопотанням учасника справи, або про відмову у витребуванні доказів суд постановляє ухвалу.

Беручи до уваги те, що визначальним принципом здійснення правосуддя в адміністративних справах є принцип офіційного з'ясування всіх обставин у справі, суд вважає за необхідне витребувати додаткові докази за клопотанням відповідача.

Керуючись статтями 80, 248, 256 Кодексу адміністративного судочинства України, суд,-

УХВАЛИВ:

клопотання представника відповідача про витребування доказів задовольнити.

Витребувати від Генеральної прокуратури України належним чином засвідчені копії протоколів допитів, пояснень, висновки експертів (спеціалістів), первинні документи по наступним кримінальним провадженням:

- №0000866 від 29.03.2016 за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України, стосовно TOB «Інкам Інвест» (ПН 40646738);

- №0001129 від 16.11.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ч. 5 ст. 191 КК України, стосовно TOB «Фінейро» (ПН40700014) та TOB «Вега сервайс» (ПН 41380381);

- №0001846 від 08.06.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ч. 5 ст. 191 КК України, стосовно TOB «Інкам Інвест» (ПН 40646738).

Витребувати від слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області належним чином засвідчені копії протоколів допитів, пояснень, висновки експертів (спеціалістів), первинні документи по кримінальному провадженні №0000089 від 15.02.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України, стосовно ТОВ «Діарос» (ПН 40623684).

Витребувати від слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві належним чином засвідчені копії протоколів допитів, пояснень, висновки експертів (спеціалістів), первинні документи по наступним кримінальним провадженням:

- №0000104 від 17.11.2017 р. за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, стосовно TOB «Фінейро» (ПН40700014).

- №0001580 від 25.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, стосовно TOB «Інкам Інвест (ПН 40646738).

- №0000023 від 28.02.2018 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, стосовно TOB «Діарос» (ПН 40623684), TOB «Вега сервайс» (ПН 41380381), TOB «Фінейро» (ПН40700014), TOB «Інкам Інвест » (ПН 40646738).

Витребувані документи надати/надіслати на адресу Хмельницького окружного адміністративного суду: місто Хмельницький, вул. Козацька, буд. 42, із посиланням на номер справи 560/48/19 до 09.04.2019 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути включені до апеляційної скарги на рішення суду.

Головуючий суддя ОСОБА_1