Справа № 826/13175/18
Суддя: Вєкуа Н.Г.
Дата ухвалення: 2019-01-21 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

У Х В А Л А

21 січня 2019 року м. Київ № 826/13175/18

Суддя Окружного адміністративного суду міста Києва Вєкуа Н.Г., при секретарі судового засідання Багрій М.В., за участі представників позивача - Сабіна М.Г., представника відповідача - Мазира Н.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу

за позовомТовариства з обмеженою відповідальністю "Група компаній "Термоінжиниринг"
доГоловного управління Державної фіскальної служби у м. Києві

про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень- рішень від 19.06.2018 ,
В С Т А Н О В И В:

Товариство з обмеженою відповідальністю "Група компаній "Термоінжиніринг" (04050, м. Київ, вул. Інститутська, буд. 16, офіс 1/3, ) звернулось до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовом до Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві (04655, м. Київ, вул. Шолуденка, буд. 33/19, ), в якому просить:

- визнати протиправним та скасувати податкове повідомлення-рішення від 19.06.2018 № ;

- визнати протиправним та скасувати податкове повідомлення-рішення від 19.06.2018 № ;

- визнати протиправним та скасувати податкове повідомлення-рішення від 19.06.2018 № ;

- визнати протиправним та скасувати податкове повідомлення-рішення від 19.06.2018 № .

В судовому засіданні представником позивача Сабіна М.Г. заявлено клопотання про витребування у ГУ ДФС у м. Києві, а саме інформацію про наступне: чи зверталося ГУ ДФС у м. Києві до судових органів з позовом про припинення ТОВ «Прогрес бізнес груп» ( код 39873327), ТОВ «Траф Альянс» (код 39338409), ТОВ «Трайдер Груп» (код 39652392), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ «Відекс Груп» (код 40042580), ТОВ «Астра Стиль Груп» (код 40467120), ТОВ «Тенер Союз» (код 39619549), ТОВ «Грандком-Корпорейшн» (код 39369332), ТОВ «Бізнес-Павер Груп» (код 39924842), ТОВ «Будімперія груп» (код 40048252), ТОВ «Войскепітал-ДС» (код 36509599), ТОВ «Укр Под» (код 39439121), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Проект-Актив» (код 39379760); чи зверталося ГУ ДФС у м. Києві до судових органів з позовом про визнання недійсними угод укладених ТОВ "Група Компаній "Термоінжиніринг" з ТОВ «Прогрес бізнес груп» ( код 39873327), ТОВ «Траф Альянс» (код 39338409), ТОВ «Трайдер Груп» (код 39652392), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ «Відекс Груп» (код 40042580), ТОВ «Астра Стиль Груп» (код 40467120), ТОВ «Тенер Союз» (код 39619549), ТОВ «Грандком-Корпорейшн» (код 39369332), ТОВ «Бізнес-Павер Груп» (код 39924842), ТОВ «Будімперія груп» (код 40048252), ТОВ «Войскепітал-ДС» (код 36509599), ТОВ «Укр Под» (код 39439121), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Проект-Актив» (код 39379760).

Витребувати докази у ГСУ НП України, а саме інформацію про наступне: чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 209 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Войскепітал-ДС" (36509599); чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Войскепітал-ДС" (36509599).

Витребувати докази у ГСУ НП України, а саме інформацію про наступне: чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 209 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Грандком-Корпорейшн" (39369332); чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Грандком-Корпорейшн" (39369332).

Витребувати докази у ГУ СБУ у Донецькій та Луганській областях, а саме інформацію про наступне: чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст. 258-5 та ч.1 ст. 205 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Проект-Актив" (39379760; чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч.1 ст.258-5 та ч.1 ст. 205 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Проект-Актив" (39379760).

Витребувати докази у ГУ СБУ у Донецькій та Луганській областях, а саме інформацію про наступне: чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст. 258-5 та ч.1 ст. 205 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Траф Альянс" (39338409); чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч.1 ст.258-5 та ч.1 ст. 205 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Траф Альянс" (39338409).

Витребувати докази у ГУ СБУ у Донецькій та Луганській областях, а саме інформацію про наступне: чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст. 258-5 та ч.1 ст. 205 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Укр Прод" (39439121); чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч.1 ст.258-5 та ч.1 ст. 205 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Укр Прод" (39439121).

Витребувати докази у Прокуратурі Донецької області, а саме інформацію про наступне: чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Біонис" (39983096); чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 5 ст. 191 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Біонис" (39983096).

Витребувати докази у Генеральної прокуратури України, а саме інформацію про наступне:

Чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358, ч. 2 ст. 209, ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 191КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Сайлес Груп"(39651671); чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358, ч. 2 ст. 209, ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 191КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Сайлес Груп"(39651671).

Витребувати докази у СУ ФР Офісу ВПП ДФС України, а саме інформацію про наступне:

Чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Відекс Груп" (40042580); чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 3, ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Відекс Груп" (40042580).

Витребувати докази у СУ ФР Офісу ВПП ДФС України, а саме інформацію про наступне:

Чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Тенер Союз" (39619549); чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 2 ст. 205 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Тенер Союз" (39619549).

Витребувати докази у Прокуратурі Донецької області, а саме інформацію про наступне:

Чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Бізнес-Павер Груп" (39924842); чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 5 ст. 191 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Бізнес-Павер Груп" (39924842).

Витребувати докази у Генеральної прокуратури України, а саме інформацію про наступне: чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2, ст.364, ч.5 ст. 191 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Наутилтрейд"(40782584); чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 2, ст.364, ч.5 ст. 191 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Наутилтрейд"(40782584).

Витребувати докази у Четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві, а саме інформацію про наступне: чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Ріал-С Груп"(40488643)"; чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Ріал-С Груп"(40488643)".

В обґрунтування зазначеного клопотання представник позивача зазначив, що ці документи необхідні для всебічного та повного дослідження справи, представник відповідача - на розсуд суду.

Згідно з ст. 80 Кодексу адміністративного судочинства України учасник справи, у разі неможливості самостійно надати докази, вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 79 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї.

Про витребування доказів за власною ініціативою або за клопотанням учасника справи, або про відмову у витребуванні доказів суд постановляє ухвалу (частина третя статті 80 КАС України).

Відповідно до ч. 3 ст. 77 Кодексу адміністративного судочинства України докази суду надають учасники справи. Суд може пропонувати сторонам надати докази та збирати докази з власної ініціативи.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку про необхідність отримання додаткових доказів шляхом витребування у вищезазначених осіб.

Керуючись ст.ст. 77, 80, 241-243, 248 Кодексу адміністративного судочинства України, суд,

У Х В А Л И В:

1. Витребувати у ГУ ДФС у м. Києві, а саме інформацію про наступне:

- чи зверталося ГУ ДФС у м. Києві до судових органів з позовом про припинення ТОВ «Прогрес бізнес груп» ( код 39873327), ТОВ «Траф Альянс» (код 39338409), ТОВ «Трайдер Груп» (код 39652392), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ «Відекс Груп» (код 40042580), ТОВ «Астра Стиль Груп» (код 40467120), ТОВ «Тенер Союз» (код 39619549), ТОВ «Грандком-Корпорейшн» (код 39369332), ТОВ «Бізнес-Павер Груп» (код 39924842), ТОВ «Будімперія груп» (код 40048252), ТОВ «Войскепітал-ДС» (код 36509599), ТОВ «Укр Под» (код 39439121), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Проект-Актив» (код 39379760);

- чи зверталося ГУ ДФС у м. Києві до судових органів з позовом про визнання недійсними угод укладених ТОВ "Група Компаній "Термоінжиніринг" з ТОВ «Прогрес бізнес груп» ( код 39873327), ТОВ «Траф Альянс» (код 39338409), ТОВ «Трайдер Груп» (код 39652392), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ «Відекс Груп» (код 40042580), ТОВ «Астра Стиль Груп» (код 40467120), ТОВ «Тенер Союз» (код 39619549), ТОВ «Грандком-Корпорейшн» (код 39369332), ТОВ «Бізнес-Павер Груп» (код 39924842), ТОВ «Будімперія груп» (код 40048252), ТОВ «Войскепітал-ДС» (код 36509599), ТОВ «Укр Под» (код 39439121), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Проект-Актив» (код 39379760).

2. Витребувати докази у ГСУ НП України, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 209 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Войскепітал-ДС" (36509599);

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Войскепітал-ДС" (36509599).

3. Витребувати докази у ГСУ НП України, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 209 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Грандком-Корпорейшн" (39369332);

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Грандком-Корпорейшн" (39369332).

4. Витребувати докази у ГУ СБУ у Донецькій та Луганській областях, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст. 258-5 та ч.1 ст. 205 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Проект-Актив" (39379760.

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч.1 ст.258-5 та ч.1 ст. 205 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Проект-Актив" (39379760).

5. Витребувати докази у ГУ СБУ у Донецькій та Луганській областях, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст. 258-5 та ч.1 ст. 205 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Траф Альянс" (39338409);

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч.1 ст.258-5 та ч.1 ст. 205 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Траф Альянс" (39338409).

6. Витребувати докази у ГУ СБУ у Донецькій та Луганській областях, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст. 258-5 та ч.1 ст. 205 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Укр Прод" (39439121);

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч.1 ст.258-5 та ч.1 ст. 205 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Укр Прод" (39439121).

7. Витребувати докази у Прокуратурі Донецької області, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Біонис" (39983096);

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 5 ст. 191 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Біонис" (39983096).

8. Витребувати докази у Генеральної прокуратури України, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358, ч. 2 ст. 209, ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 191КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Сайлес Груп"(39651671);

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358, ч. 2 ст. 209, ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 191КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Сайлес Груп"(39651671).

9. Витребувати докази у СУ ФР Офісу ВПП ДФС України, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Відекс Груп" (40042580);

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 3, ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Відекс Груп" (40042580).

10. Витребувати докази у СУ ФР Офісу ВПП ДФС України, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Тенер Союз" (39619549);

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 2 ст. 205 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Тенер Союз" (39619549).

11. Витребувати докази у Прокуратурі Донецької області, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Бізнес-Павер Груп" (39924842);

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 5 ст. 191 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Бізнес-Павер Груп" (39924842).

12. Витребувати докази у Генеральної прокуратури України, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2, ст.364, ч.5 ст. 191 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Наутилтрейд"(40782584);

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 2, ст.364, ч.5 ст. 191 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Наутилтрейд"(40782584).

13.Витребувати докази у Четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві, а саме інформацію про наступне:

- чи було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, особі або особам, що створили, придбали або використовували ТОВ "Ріал-С Груп"(40488643)";

- чи спрямовувалась до суду з обвинувальним актом за ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України кримінальне провадження стосовно особи або осіб що створили, придбали або використовували ТОВ "Ріал-С Груп"(40488643)".

2. Зобов'язати ГУ ДФС у м. Києві, ГСУ НП України, ГУ СБУ у Донецькій та Луганській областях, Прокуратуру Донецької області, Генеральну прокуратуру України, СУ ФР Офісу ВПП ДФС України, Четвертий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві надати вказані матеріали до суду у десятиденний строк з дня вручення даної ухвали.

Ухвала, відповідно до ч. 2 ст. 256 КАС України, набирає законної сили з моменту її підписання та оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Г. Вєкуа