Справа № 826/10458/17
Суддя: Григорович П.О.
Дата ухвалення: 2018-11-30 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА
Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

30 листопада 2018 року № 826/10458/17

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі судді Григоровича П.О., розглянув у порядку письмового провадження адміністративну справу

за позовом

Міністерства економічного розвитку і торгівлі України

до

ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП»

про

продовження дії спеціальної санкції,

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Міністерство економічного розвитку і торгівлі України (далі по тексту – позивач) звернулось до Окружного адміністративного суду міста Києва з адміністративним позовом до ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП» (надалі – відповідач), в якому просить:

- подовжити дію спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України до іноземного суб'єкта господарської діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку від 02.11.2016 № 1843 до ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПИ» на термін до усунення ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП» порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземної валюті» або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», а саме до погашення простроченої дебіторської заборгованості.

Ухвалою Окружного адміністративного суду міста Києва від 23.08.2017 відкрито провадження в адміністративній справі, закінчено підготовче провадження та призначено справу до судового розгляду.

Як вбачається з матеріалів справи, позивач підтримує заявлені позовні вимоги в повному обсязі та просить суд їх задовольнити, посилаючись на доводи, викладені в позовній заяві.

Відповідач будучи належним чином повідомлений про дату час та місце розгляду справи до суду не прибув. З письмовими поясненнями, заявами, клопотаннями до суду не звертався.

Справа розглянута в порядку письмового провадження у відповідності до положень ч. 6 ст. 128 Кодексу адміністративного судочинства України в редакції до 15.12.2017, а рішення постановлене з урахуванням п. 10 частини першої Розділу VII «Перехідні положення» Кодексу адміністративного судочинства України в редакції Закону України «Про внесення змін до Господарського процесуального кодексу України, Цивільного процесуального кодексу України, Кодексу адміністративного судочинства України та інших законодавчих актів» № 2147-VIII від 03.10.2017.

Розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з’ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об’єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, Окружний адміністративний суд міста Києва, -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матеріалів справи, Державна фіскальна служба України поданням від 05.10.2016 №17234/5/99-99-14-06-16 звернулась до Міністерства економічного розвитку щодо застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України до іноземного суб’єкта господарської діяльності ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП».

Наказом Міністерства економічного розвитку від 02.11.2016 №1843 «Про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України - до іноземних суб’єктів господарської діяльності» за порушення вимог статей 1, 2 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», згідно із статтею 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» до іноземного суб’єкта господарської діяльності ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП» застосовано спеціальну санкцію – тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності.

В подальшому, листом від 20.01.2017 №4102-11/1785-03 Міністерство економічного розвитку звернулось до Державної фіскальної служби України щодо розгляду питання стосовно доцільності подовження дії спеціальної санкції – тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України для господарської діяльності, в тому числі відносно ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП».

Державна фіскальна служба України, у свою чергу, надіслала лист від 24.02.2017 №2966/5/99-99-14-06-16, в якому зазначила про прострочену заборгованість перед товариством з обмеженою відповідальністю «В.Д.К» за експортним контрактом від 16.03.2015 №16/16-03К, укладеним з ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП» в сумі 1329,08 тисяч руб.

Інформація щодо погашення зазначеної заборгованості нерезидентом в органах Державної фіскальної служби – відсутня. Так, Державна фіскальна служба України вважає за доцільне подовжити дію спеціальної санкції – тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України, застосованої до ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП».

Позивач, керуючись положеннями статті 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» вважаючи за доцільне продовжити дію спеціальної санкції, звернувся до суду з даним позовом.

Досліджуючи надані докази, аналізуючи наведені міркування та заперечення, оцінюючи їх в сукупності, суд бере до уваги наступне.

Відповідно до частини другої 2 статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Статтею 35 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» встановлено, що суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності несуть відповідальність у видах та формах, передбачених статтями 33 і 37 цього Закону, іншими законами України та/або зовнішньоекономічними договорами (контрактами).

Згідно з частиною першою статті 36 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» порядок притягнення до відповідальності, здійснення відповідальності та звільнення від відповідальності визначається процесуальними законами України.

Відповідно до приписів статті 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" (в редакції, станом на час виникнення спірних правовідносин) за порушення цього або пов’язаних з ним законів України до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб’єктів господарської діяльності можуть бути застосовані такі спеціальні санкції, зокрема, тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов’язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Санкції, зазначені у цій статті, застосовуються центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів доходів і зборів та контрольно-ревізійної служб, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та Національного банку України або за рішенням суду.

Санкції, зазначені у цій статті, можуть бути застосовані до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб’єктів господарської діяльності протягом трьох років з дня виявлення порушення законодавства.

Згідно з пунктом 1 Положення про Міністерство економічного розвитку і торгівлі України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.08.2014 №459, Міністерство економічного розвитку і торгівлі України (Мінекономрозвитку) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України.

Відповідно приписів статті 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов’язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики. Після тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суб’єкти зовнішньоекономічної діяльності або іноземні суб’єкти господарської діяльності переводяться центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики на індивідуальний режим ліцензування.

Подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням суду.

Для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду.

Відповідно до пункту 4.9 Положення про порядок застосування до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб’єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», затвердженого наказом Міністерства економіки України від 17 квітня 2000 року №52, на підставі отриманих матеріалів (у разі, якщо допущені порушення законодавства України не усунуто й виникає доцільність подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності) відділ контролю за зовнішньоекономічною діяльністю разом із відділом правового забезпечення зовнішньоекономічної діяльності та/або відділом правового захисту інтересів Міністерства в судових та інших органах готують відповідну позовну заяву до суду.

Як зазначалось вище, з метою отримання інформації щодо доцільності подовження дії спеціальної санкції, застосованої до нерезидента-відповідача , Міністерство економічного розвитку листом від 20.01.2017 №4102-11/1785-03 звернулось до Державної фіскальної служби України, як ініціатора застосування даної санкції, щодо розгляду питання доцільності продовження дії спеціальної санкції.

Листом від 24.02.2017 №2966/5/99-99-14-06-16 Державна фіскальна служба України повідомила позивача про те, що порушення законодавчо встановлених строків розрахунків нерезидентом не усунуто. Відсутні відомості щодо погашення нерезидентом простроченої дебіторської заборгованості. У зв’язку з неможливістю підтвердити погашення простроченої заборгованості, державна фіскальна служба України пропонує подовжити дію спеціальної санкції у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої наказом Міністерства економічного розвитку від 02.11.2016 №1843 до ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП».

При цьому, суд звертає увагу, що станом на час розгляду справи відповідачем не надано суду доказів на підтвердження усунення порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» за експортним контрактом від 16.03.2015 №16/16-03К в сумі 1329,08 тисяч руб.

За таких умов, суд приходить до висновку, що позивачем доведено та обґрунтовано необхідність подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності по відношенню до відповідача.

Разом з тим, згідно з частиною другою статті 252 Цивільного кодексу України термін визначається календарною датою або вказівкою на подію, яка має неминуче настати.

Крім того, відповідно до положень статті 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», при прийнятті рішення щодо подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суд зазначає термін, на який подовжено дію цієї санкції.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку про наявність обґрунтованих підстав для подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України, яка застосована наказом Міністерства економічного розвитку від 02.11.2016 №1843 до ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП» на термін до усунення відповідачем порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземної валюті» або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» при виконанні експортного контракту від 16.03.2015 №16/16-03К, укладеного товариством з обмеженою відповідальністю «В.Д.К» з ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП» в сумі 1329,08 тисяч руб.

Згідно з частиною першою статті 77 Кодексу адміністративного судочинства України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 78 цього Кодексу.

Розглянувши подані документи, всебічно і повно з'ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтуються позовні вимоги, об'єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, суд приходить до висновку, що позовні вимоги Міністерства економічного розвитку і торгівлі України є обґрунтованими та підлягають задоволенню.

Керуючись статтями 241 - 246, 255 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд міста Києва, -

ВИРІШИВ:

Адміністративний позов задовольнити повністю.

Подовжити дію спеціальної санкції – тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України, яка застосована наказом Міністерства економічного розвитку від 02.11.2016 № 1843 до ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП» на термін до усунення ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП» порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», а саме до зарахування ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП» на валютний рахунок резидента – товариства з обмеженою відповідальністю «В.Д.К» валютної виручки в уповноваженому банку в розмірі 1329,08 тисяч руб. або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» за експортним контрактом від 16.03.2015 №16/16-03К, укладеним товариством з обмеженою відповідальністю «В.Д.К» з ООО «БИ ЭЙ ЭМ ГРУПП», а саме до погашення простроченої дебіторської заборгованості.

Рішення набирає законної сили відповідно до статті 255 Кодексу адміністративного судочинства України та може бути оскаржене до суду апеляційної інстанції за правилами, встановленими статтями 293, 295-297 Кодексу адміністративного судочинства України.

Відповідно до підпункту 15.5 пункту 15 розділу VII “Перехідні положення” Кодексу адміністративного судочинства України до дня початку функціонування Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи апеляційні та касаційні скарги подаються учасниками справи до або через відповідні суди за правилами, що діяли до набрання чинності цією редакцією Кодексу.

Суддя П.О. Григорович