Справа № 826/28274/15
Суддя: Васильченко І.П.
Дата ухвалення: 2018-07-17 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА
Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

17 липня 2018 року № 826/28274/15

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі судді Васильченко І.П. розглянув у порядку письмового провадження адміністративну справу

за позовом

Міністерства економічного розвитку і торгівлі України

до

третя особа

«Neslot Limited»

Державна фіскальна служба України

про

продовження дії спеціальної санкції

В С Т А Н О В И В :

Міністерство економічного розвитку і торгівлі України звернулось до Окружного адміністративного суду м.Києва з позовом до «Neslot Limited», третя особа: Державна фіскальна служба України, в якому просить подовжити дію спеціальної санкції – тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку від 27.02.2015 № 185 на термін усунення «Neslot Limited» порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» при виконанні експортних контрактів від 30.08.2013 № 416, від 01.11.2013 № NES03/671, від 19.08.2013 № 385, від 28.11.2013 № 677, від 19.08.2013 № 388, від 14.01.2014 №ЕХР140114-1 та від 23.01.2014 № ЕХР230114-1, укладених із суб’єктом господарювання України ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» на суму 52 647,9 тис. дол. США.

Ухвалою Окружного адміністративного суду міста Києва 05.01.2016 р. суддею Кузьменко В.А. відкрито провадження у справі та призначено справу до розгляду в судовому засіданні.

Ухвалою Окружного адміністративного суду м.Києва від 26.10.2017 р. справу прийнято до провадження суддею Васильченко І.П.

В обґрунтування позовних вимог позивач зазначає, що відповідачем в порушення вимог законодавства не усунуто порушення вимог ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23 вересня 1994 року №185/94-ВР (надалі - Закон №185/94-ВР), а тому є необхідним продовження дії застосованої на цій підставі санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності.

Представники відповідача та третьої особи в судове засідання не з’явилися, про час, дату та місце розгляду справи були повідомлені належним чином, докази чого містяться в матеріалах справи. Про причини неявки в судове засідання не повідомили.

Згідно поданих до суду письмових заперечень відповідач проти позову заперечує та просить суд відмовити в його задоволенні, оскільки відсутній належний факт порушення «Neslot Limited» Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті».

Представником третьої особи надано письмові пояснення, відповідно до яких СГД «Neslot Limited» не усунуто порушень законодавства України та не вчинено жодних практичних заходів, що гарантують виконання ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», а тому позовні вимоги Мінекономрозвитку є правомірними та обґрунтованими.

Зважаючи на неявку в судове засідання представників сторін, фіксування судового засідання за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснювалося, суд ухвалив подальший розгляд справи здійснювати в порядку письмового провадження на підставі ч. 6 ст. 128 Кодексу адміністративного судочинства України (в редакції до 15.12.2017 р.).

Розглянувши подані сторонами документи, всебічно і повно з'ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об'єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, суд встановив наступне.

Згідно із поданням ДФС України іноземним суб’єктом господарської діяльності «Neslot Limited» при виконання зовнішньоекономічних контрактів від 30.08.2013 № 416, від 01.11.2013 № NES03/671, від 19.08.2013 № 385, від 28.11.2013 № 677, від 19.08.2013 № 388, від 14.01.2014 №ЕХР140114-1 та від 23.01.2014 № ЕХР230114-1, укладених із суб’єктом господарювання України ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» на суму 52 647,9 тис. дол. США було порушено ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті».

Вищевказана заборгованість встановлена згідно акту перевірки ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» від 31.07.2014 р. № 710/26-55-22-06/37243279.

У відповідності до Положення про порядок застосування до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб’єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених ст. 37 Закону, затвердженим наказом Мінекономіки від 17.04.2000 № 52, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 05.05.2000 за № 260/4481, Мінекономрозвитку наказом від 27.02.2015 № 185 «Про застосування спеціально санкції-тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України до іноземних суб’єктів господарської діяльності» застосувало за порушення вимог ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» до іноземного суб’єкта господарської діяльності «Neslot Limited» (Гонконг) спеціальну санкцію – тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності.

Позивач, вважаючи за доцільне продовжити дію спеціальної санкції, звернувся до суду із позовом.

Досліджуючи надані сторонами докази, аналізуючи наведені міркування та заперечення, оцінюючи їх в сукупності, суд бере до уваги наступне.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», в редакції, станом на час виникнення спірних правовідносин, за порушення цього або пов’язаних з ним законів України до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб’єктів господарської діяльності можуть бути застосовані такі спеціальні санкції: накладення штрафів у випадках несвоєчасного виконання або невиконання суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності та іноземними суб’єктами господарської діяльності своїх обов’язків згідно з цим або пов’язаних з ним законів України. Розмір таких штрафів визначається відповідними положеннями законів України та/або рішеннями судових органів України; застосування до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб’єктів господарської діяльності індивідуального режиму ліцензування у випадках порушення такими суб’єктами цього Закону та/або пов’язаних з ним законів України, що встановлюють певні заборони, обмеження або порядок здійснення зовнішньоекономічних операцій; тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов’язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Санкції, зазначені у цій статті, застосовуються центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів доходів і зборів та контрольно-ревізійної служб, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та Національного банку України або за рішенням суду.

Санкції, зазначені у цій статті, можуть бути застосовані до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб’єктів господарської діяльності протягом трьох років з дня виявлення порушення законодавства.

Згідно з п. 1 Положення про Міністерство економічного розвитку і торгівлі України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року №459, Міністерство економічного розвитку і торгівлі України (Мінекономрозвитку) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України.

Як вбачається з матеріалів справи, Мінекономрозвитку листом від 11.06.2015 № 4102-10/18820-03 звернулось до Державної фіскальної служби України щодо розгляду питання доцільності продовження дії спеціальної санкції – тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності для іноземного суб’єкта господарської діяльності «Neslot Limited».

Державна фіскальна служба України надіслала у відповідь лист від 03.07.2015 № 15834/99-99-22-05-02-16 (вх.Мінекономрозвитку від 07.07.2015 № 03/43635-15) в якому зазначено, що станом на 03.07.2015 прострочена заборгованість «Neslot Limited» (Гонконг) за розрахунками з ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» складає 52 647,90 тис.дол. США та є непогашеною.

Державна фіскальна служба України вважає за доцільне продовжити дію спеціальної санкції – тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до «Neslot Limited».

Відповідно ч.ч. 6-8 ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16 квітня 1991 року N 959-XII (надалі – Закон N 959-XII), тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов’язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики. Після тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суб’єкти зовнішньоекономічної діяльності або іноземні суб’єкти господарської діяльності переводяться центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики на індивідуальний режим ліцензування.

Подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням суду.

Для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду.

Відповідно до абз. 2 п. 4.9 Положення про порядок застосування до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб’єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", затвердженого наказом Міністерства економіки України від 17 квітня 2000 року №52, на підставі отриманих матеріалів (у разі, якщо допущені порушення законодавства України не усунуто й виникає доцільність подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності) відділ контролю за зовнішньоекономічною діяльністю разом із відділом правового забезпечення зовнішньоекономічної діяльності та/або відділом правового захисту інтересів Міністерства в судових та інших органах готують відповідну позовну заяву до суду.

Станом на день вирішення спору доказів усунення порушень вимог ст. 1 Закону №185/94-ВР відповідачем до суду не надано.

Відповідно до ч. 9 ст. 37 Закону №959-XII при прийнятті рішення щодо подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суд зазначає термін, на який подовжено дію цієї санкції.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку про наявність обґрунтованих підстав для подовження дії спеціальної санкції - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку від 27.02.2015 № 185 на термін усунення «Neslot Limited» порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» при виконанні експортних контрактів від 30.08.2013 № 416, від 01.11.2013 № NES03/671, від 19.08.2013 № 385, від 28.11.2013 № 677, від 19.08.2013 № 388, від 14.01.2014 №ЕХР140114-1 та від 23.01.2014 № ЕХР230114-1, укладених із суб’єктом господарювання України ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» на суму 52 647,9 тис. дол. США.

Відповідно до ч. 1 ст. 77 Кодексу адміністративного судочинства України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 78 цього Кодексу.

В адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб'єкта владних повноважень обов'язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача.

У таких справах суб'єкт владних повноважень не може посилатися на докази, які не були покладені в основу оскаржуваного рішення, за винятком випадків, коли він доведе, що ним було вжито всіх можливих заходів для їх отримання до прийняття оскаржуваного рішення, але вони не були отримані з незалежних від нього причин (ч. 2 цієї статті).

Відповідно до ч. 2 ст. 2 названого Кодексу у справах щодо оскарження рішень, дій чи бездіяльності суб'єктів владних повноважень адміністративні суди перевіряють, чи прийняті (вчинені) вони: 1) на підставі, у межах повноважень та у спосіб, що визначені Конституцією та законами України; 2) з використанням повноваження з метою, з якою це повноваження надано; 3) обґрунтовано, тобто з урахуванням усіх обставин, що мають значення для прийняття рішення (вчинення дії); 4) безсторонньо (неупереджено); 5) добросовісно; 6) розсудливо; 7) з дотриманням принципу рівності перед законом, запобігаючи всім формам дискримінації; 8) пропорційно, зокрема з дотриманням необхідного балансу між будь-якими несприятливими наслідками для прав, свобод та інтересів особи і цілями, на досягнення яких спрямоване це рішення (дія); 9) з урахуванням права особи на участь у процесі прийняття рішення; 10) своєчасно, тобто протягом розумного строку.

Оцінюючи наявні в справі докази в їх сукупності та пояснення сторін, суд приходить до висновку про обґрунтованість доводів позивача, що є підставою для задоволення позову.

Керуючись ст. ст. 72-77, 139, 242- 243, 245-246, 250, 255 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд міста Києва, -

В И Р І Ш И В:

Позов Міністерства економічного розвитку і торгівлі України (вул. Грушевського 12/2, м.Київ-8), 01002, ) задовольнити.

Подовжити дію спеціальної санкції - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку від 27.02.2015 № 185 на термін усунення «Neslot Limited» порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушення статті 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» при виконанні експортних контрактів від 30.08.2013 № 416, від 01.11.2013 № NES03/671, від 19.08.2013 № 385, від 28.11.2013 № 677, від 19.08.2013 № 388, від 14.01.2014 №ЕХР140114-1 та від 23.01.2014 № ЕХР230114-1, укладених із суб’єктом господарювання України ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» на суму 52 647,9 тис. дол. США.

Рішення суду відповідно до ст. 255 Кодексу адміністративного судочинства України набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги всіма учасниками справи, якщо апеляційну скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови судом апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Рішення суду може бути оскаржено до суду апеляційної інстанції за правилами, встановленими ст.ст. 295-297 Кодексу адміністративного судочинства України.

Суддя І.П. Васильченко