Справа № 826/8763/17
Суддя: Григорович П.О.
Дата ухвалення: 2018-05-22 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

22 травня 2018 року № 826/8763/17

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі судді Григоровича П.О., розглянувши в порядку спрощеного провадження адміністративну справу

за позовом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України
до «SRL «UNIGAPS»
третя особа про Державна фіскальна служба України зобов'язання вчинити дії,

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Міністерство економічного розвитку і торгівлі України (далі - позивач) звернулось до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовом до «SRL «UNIGAPS» (далі - відповідач) в якому просить подовжити дію спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку від 29.09.2016 р. № 1651 до іноземного суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності «SRL «UNIGAPS» на термін до усунення порушень ст.1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» при виконанні зовнішньоекономічного контракту № 1-Т від 30.09.2015 р.

Ухвалою Окружного адміністративного суду м. Києва від 17.07.2017 р. відкрито і закінчено підготовче провадження, призначено справу до розгляду на 19.10.2017 р., який в подальшому з метою отримання пояснень від сторін по справі.

16.01.2016 р. ухвалою Окружного адміністративного суду м. Києва залучено в якості третьої особи на стороні позивача Державну фіскальну службу України, призначено спрощене позовне провадження.

Позовні вимоги обґрунтовуються тим, що іноземним суб'єктом господарської діяльності відповідачем не усунуто порушення вимог ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», а тому доцільним є подовження дії спеціальної санкції тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України.

Відповідач, будучи належним чином повідомлений про дату, час та місце судового розгляду справи, у судове засідання не прибув, письмових заперечень проти позову не подавав.

Державна фіскальна служба України надала письмові пояснення, згідно яких підтримала позов в повному обсязі.

Заслухавши наведені в обґрунтування позову доводи представника позивача, а також дослідивши матеріали справи, з'ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, оцінивши докази, які мають значення для розгляду і вирішення справи по суті, Окружний адміністративний суд міста Києва -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до наказу Мінекономрозвитку від 29.09.2016 р. № 1651 «Про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України - до іноземних суб'єктів господарської діяльності» за порушення ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», згідно ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», на підставі подання Державної фіскальної служби України від 14.07.2016 р. № 12036/5/99-99-14-06-16, у 40-денний строк з дня набрання чинності цим наказом, зокрема, до нерезидента «SRL «UNIGAPS» (Республіка Молдова) застосовано спеціальну санкцію - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України.

Позивач, керуючись положеннями ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» вважаючи за доцільне продовжити дію спеціальної санкції, звернувся з даним позовом до суду.

Повно та всебічно дослідивши наявні матеріали справи, а також норми чинного законодавства, суд прийшов до висновку про обґрунтованість позовних вимог, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», в редакції, станом на час виникнення спірних правовідносин, за порушення цього або пов'язаних з ним законів України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності можуть бути застосовані такі спеціальні санкції: накладення штрафів у випадках несвоєчасного виконання або невиконання суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності та іноземними суб'єктами господарської діяльності своїх обов'язків згідно з цим або пов'язаних з ним законів України. Розмір таких штрафів визначається відповідними положеннями законів України та/або рішеннями судових органів України; застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб'єктів господарської діяльності індивідуального режиму ліцензування у випадках порушення такими суб'єктами цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України, що встановлюють певні заборони, обмеження або порядок здійснення зовнішньоекономічних операцій; тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов'язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Санкції, зазначені у цій статті, застосовуються центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів доходів і зборів та контрольно-ревізійної служб, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та Національного банку України або за рішенням суду. Санкції, зазначені у цій статті, можуть бути застосовані до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності протягом трьох років з дня виявлення порушення законодавства (ч.2 ст. 37 вказаного Закону).

Як підтверджують матеріали справи, до відповідача застосовано спеціальну санкцію - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України на підставі подання ДФС України від 14.07.2016 р. № 12036/5/99-99-14-06-16.

В свою чергу зазначене подання ДФС України мотивоване порушенням Відповідачем ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» №185/94-ВР від 23.09.1994 р. (далі - Закон № 185/94-ВР), а саме: допущення перевищення законом встановлених строків розрахунків про що проінформовано ПАТ «Авант банк» від 05.02.2016 р. №09.02-07/10.

Відповідно ч.6 ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики. Після тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності або іноземні суб'єкти господарської діяльності переводяться центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики на індивідуальний режим ліцензування.

Подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням суду. Для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду (ч.7, 8 ст. 37 вказаного Закону).

Відповідно до абз. 2 п. 4.9 Положення про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», затвердженого наказом Міністерства економіки України від 17.04.2000 року №52, на підставі отриманих матеріалів (у разі, якщо допущені порушення законодавства України не усунуто й виникає доцільність подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності) відділ контролю у сфері зовнішньоекономічної діяльності разом із відділом правового забезпечення зовнішньоекономічної діяльності та/або відділом позовної роботи готують відповідну позовну заяву до суду.

Позивач звернувся до ДФС України з відповідним листом № 4102-11/41770-03 з приводу розгляду доцільності подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності для суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності України «SRL «UNIGAPS» (Республіка Молдова).

ДФС України надіслала у відповідь лист № 1472/5/99-99-14-06-16 від 02.02.2017 р. у якому зазначається, що відповідно до акту № 31/14-03-14-01 від 16.03.2016 та довідки оперативного управління ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва № 31/14-03-1401 від 16.03.2016 ТОВ «ОРТОДОНТ» (контрагент відповідача) за місцем реєстрації відсутнє. ТОВ «ОРТОДОНТ» не звітує, декларацію про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України та знаходяться за її межами протягом 2016 р. не подавалась.

Згідно вказаного листа ДФС України інформація про погашення заборгованості в сумі 16,68 тис.євро компанією «SRL «UNIGAPS» (Республіка Молдова) перед ТОВ «ОРТОДОНТ» за контрактом № 1-Т від 30.09.2015 р. відсутня, що слугує підставою для подовження дії спеціальної санкції у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до компанії «SRL «UNIGAPS» (Республіка Молдова).

Станом на день вирішення спору доказів усунення порушень вимог ст. 1 Закону №185/94-ВР відповідачем до суду не надано.

Відповідно до ч. 9 ст. 37 Закону, при прийнятті рішення щодо подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суд зазначає термін, на який подовжено дію цієї санкції.

Згідно з ч. 1 ст. 9, ст. 72, ч.ч. 1, 2, 5 ст. 77 Кодексу адміністративного судочинства України, (далі - КАС України), розгляд і вирішення справ в адміністративних судах здійснюються на засадах змагальності сторін та свободи в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Доказами в адміністративному судочинстві є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються такими засобами: 1) письмовими, речовими і електронними доказами; 2) висновками експертів; 3) показаннями свідків.

Кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 78 цього Кодексу.

В адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб'єкта владних повноважень обов'язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача.

У таких справах суб'єкт владних повноважень не може посилатися на докази, які не були покладені в основу оскаржуваного рішення, за винятком випадків, коли він доведе, що ним було вжито всіх можливих заходів для їх отримання до прийняття оскаржуваного рішення, але вони не були отримані з незалежних від нього причин.

Якщо учасник справи без поважних причин не надасть докази на пропозицію суду для підтвердження обставин, на які він посилається, суд вирішує справу на підставі наявних доказів.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку про наявність обґрунтованих підстав для подовження дії спеціальної санкції - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку України від 29.09.2016 р. № 1651 на термін до усунення відповідачем порушення ст. 1 Закону №185/94-ВР або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 Закону №185/94-ВР при виконанні контракту № 1-Т від 30.09.2015 р.

Відповідно до ч. 2 ст. 139 КАС України, при задоволенні позову суб'єкта владних повноважень з відповідача стягуються виключно судові витрати суб'єкта владних повноважень, пов'язані із залученням свідків та проведенням експертиз.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 72-77, 90, 134, 139, 192, 241-246, 250, 255 КАС України, суд -

ВИРІШИВ:

1.Позов Міністерства економічного розвитку та торгівлі України задовольнити повністю.

2.Подовжити дію спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку від 29.09.2016 р. № 1651 до іноземного суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності «SRL «UNIGAPS» на термін до усунення порушень ст.1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» при виконанні зовнішньоекономічного контракту № 1-Т від 30.09.2015 р.

Рішення набирає законної сили у порядку, встановленому в ст.255 Кодексу адміністративного судочинства України та може бути оскаржена до Київського апеляційного адміністративного суду в порядку та строки, визначені ст.ст.293, 295-297 Кодексу адміністративного судочинства України з урахуванням підпункту 15.5 пункту 15 частини першої Перехідних положень Кодексу адміністративного судочинства України в редакції згідно з Законом України від 3 жовтня 2017 року № 2147-VIII.

Суддя П.О. Григорович