Справа № 826/14496/17
Суддя: Аверкова В.В.
Дата ухвалення: 2018-05-22 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА
Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

22 травня 2018 року № 826/14496/17

Окружний адміністративний суд міста Києва, у складі судді Аверкової В.В., розглянувши у письмовому провадженні адміністративну справу

за позовом Публічного акціонерного товариства «УКРАЇНСЬКА БІРЖА»

до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

про визнання протиправною та скасування постанови від 18 жовтня 2017 року

№500-ЦА-УП-ФБ про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних

паперів,

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Публічне акціонерне товариство «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» звернулося до Окружного адміністративного суду міста Києва з адміністративним позовом до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про визнання протиправною та скасування постанови від 18 жовтня 2017 року №500-ЦА-УП-ФБ про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів.

Позовні вимоги обґрунтовані тим, що відповідач протиправно виніс оскаржувану постанову, оскільки склад правопорушення був відсутній, так як ПАТ «Українська біржа» листом від 03 липня 2017 року вих. №5333/01/17 (вх. № 19785 від 04 липня 2017 року) подало Комісії письмове повідомлення про оприлюднення річної фінансової звітності та річної консолідованої фінансової звітності разом з аудиторським висновком, тобто правові підстави для накладення штрафу були відсутні.

Представники позивача у судовому засіданні підтримали позовні вимоги та просили суд задовольнити позов.

Представник відповідача у судовому засіданні заперечила проти позову, надала суду письмові заперечення проти позову, в яких просила відмовити у задоволенні адміністративного позову повністю. Свої заперечення відповідач обґрунтовує тим, що Ліцензійними умовами чітко передбачений строк подання повідомлення до Комісії, тому у випадку несвоєчасного подання повідомлення, такі дії юридичної особи кваліфікуються як неподання.

Враховуючи викладене та зважаючи на достатність наявних у матеріалах справи доказів для розгляду та вирішення справи по суті, у відповідному судовому засіданні суд, перейшов до подальшого розгляду та вирішення справи у порядку письмового провадження.

Відповідно до пп. 10 п. 1 розділу VII “Перехідні положення” КАС України, в новій редакції передбачено, що справи у судах першої та апеляційної інстанцій, провадження у яких відкрито до набрання чинності цією редакцією Кодексу, розглядаються за правилами, що діють після набрання чинності цією редакцією Кодексу.

Згідно частини третьої статті 241 Кодексу адміністративного судочинства України судовий розгляд в суді першої інстанції закінчується ухваленням рішення суду.

Таким чином, суд закінчує розгляд даної справи ухваленням рішення за правилами нової редакції Кодексу адміністративного судочинства України.

Розглянувши матеріали адміністративної справи, всебічно і повно з'ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об'єктивно оцінивши докази, які мають значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, суд, -

В С Т А Н О В И В:

Постановою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08 вересня 2017 року порушено справу про правопорушення на ринку цінних паперів у відношенні ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» та запропоновано керівнику або уповноваженому представнику «ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» з'явитися для підписання акта про правопорушення на ринку цінних паперів та надати пояснення 18 вересня 2017 року 14:10 год. за адресою: м. Київ, вул. Московська, 8, корп. 30, кім. 413.

Вказаною постановою встановлено порушення «ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» вимог абзацу п’ятого пункту 18 розділу ІІ Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) – діяльності з організації торгівлі на фондовому ринку, затверджених рішенням Комісії від 14 травня 2013 року №818, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 01 червня 2013 року за №856/23388 (із змінами) (далі – Ліцензійні умови), в частині не надання протягом п’яти робочих днів після оприлюднення річної фінансової звітності разом з аудиторським висновком ліцензіатом письмового у довільній формі повідомлення про це Комісію із зазначенням веб-сторінки або веб-сайту, періодичного або неперіодичного видання (за наявності такої публікації), де було оприлюднено зазначену інформацію.

Абзацом першим пункту 18 розділу ІІ Ліцензійних умов визначено, що ліцензіат зобов’язаний не пізніше ніж до 30 квітня року, що настає за звітним періодом, оприлюднити річну фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність, засвідчені заявником (крім товариств, у яких звітний період (рік) з дати створення не настав), разом з аудиторським висновком на власній веб-сторінці або веб-сайті (у повному обсязі) з опублікуванням у періодичному або неперіодичному виданні.

Абзацом п’ятим пункту 18 розділу ІІ Ліцензійних умов визначено що протягом п’яти робочих днів після оприлюднення річної фінансової звітності та річної консолідованої фінансової звітності разом з аудиторським висновком ліцензіат письмово у довільній формі повідомляє про це Комісію із зазначенням веб-сторінки або веб-сайту, періодичного або неперіодичного видання (за наявності такої публікації), де було оприлюднено зазначену інформацію.

Листом від 03 липня 2017 року №5333/01/17 (вх. Комісії №19785 від 04 липня 2017) ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» повідомило про оприлюднення річної фінансової звітності разом з аудиторським висновком за 2016 рік шляхом розміщення 25 квітня 2017 року на сайті ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» та опублікування у друкованому виданні Газета «Фондовий ринок. Київ» №17-4ч.2(399) від 28 квітня 2017 року.

Таким чином, ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» порушило вимоги абзацу п’ятого пункту 18 розділу ІІ Ліцензійних умов, в частині не надання протягом п’яти робочих днів після оприлюднення річної фінансової звітності разом з аудиторським висновком ліцензіатом письмового у довільній формі повідомлення про це Комісію із зазначенням веб-сторінки або веб-сайту, періодичного або неперіодичного видання (за наявності такої публікації), де було оприлюднено зазначену інформацію».

15 вересня 2017 року ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» подало до Комісії Пояснення (по справі про правопорушення на ринку цінних паперів) вх. №5382/01/17, яким повідомило, що на виконання вимог пункту 18 розділу ІІ та пункту 10 розділу ІІІ Ліцензійних умов своєчасно оприлюднило річну фінансову звітність за 2016 рік разом з аудиторським висновком шляхом розміщення 25 квітня 2017 року на сайті ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» та опублікування у друкованому виданні Газета «Фондовий ринок. Київ» №17-4ч.2 (399) від 28 квітня 2017 року, однак не повідомило про це Комісію протягом п’яти робочих днів після оприлюднення. Письмове повідомлення Комісії про оприлюднення річної фінансової звітності разом з аудиторським висновком було здійснено листом від 03.07.2017 вих. № 5333/01/17 та отримано Комісією 04 липня 2017 року вх. №19785. Таким чином, ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» до порушення справи та винесення Постанови від 08 вересня 2017 самостійно виявило та усунуло порушення норм абзацу п’ятого пункту 18 розділу ІІ Ліцензійних умов. У зв’язку з чим, вважало, що справа про правопорушення підлягає закриттю через відсутність правопорушення.

18 вересня 2017 року уповноваженою особою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку складено Акт № 486-ЦА-УП-ФБ про правопорушення на ринку цінних паперів, в якому встановлені ознаки порушення ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» вимог абзацу п’ятого пункту 18 розділу ІІ Ліцензійних умов в частині ненадання протягом п’яти робочих днів після оприлюднення річної фінансової звітності разом з аудиторським висновком письмового у довільній формі повідомлення про це Комісії із зазначенням веб-сторінки або веб-сайту, періодичного або неперіодичного видання (за наявності такої публікації), де було оприлюднено зазначену інформацію.

03 жовтня 2017 року уповноваженою особою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку винесено постанову про розгляд справи про правопорушення на ринку цінних паперів.

18 жовтня 2017 року уповноваженою особою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку винесено постанову №500-ЦА-УП-ФБ про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів, згідно якої на підставі пункту 7 частини першої статті 11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» та пункту 1 розділу XVII Правил розгляду справ про порушення вимог законодавства на ринку цінних паперів та застосування санкцій, затверджених рішенням Комісії від 16 жовтня 2012 року №1470, до ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» за неподання інформації до Комісії застосовано санкцію у вигляді штрафу у розмірі 1700,00 грн.

ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА», не погоджуючись з такою позицією відповідача, звернулось з відповідним позовом до суду.

Оцінюючи подані сторонами докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, суд зазначає наступне.

Правові засади здійснення державного регулювання ринку цінних паперів та державного контролю за випуском і обігом цінних паперів та їх похідних в Україні визначені в Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні».

Відповідно до частини першої статті 5 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» державне регулювання ринку цінних паперів здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку. Інші державні органи здійснюють контроль за діяльністю учасників ринку цінних паперів у межах своїх повноважень, визначених чинним законодавством.

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку здійснює повноваження через центральний апарат і свої територіальні органи (ч. 4 ст. 6 Закону).

Згідно із частиною першою статті 7 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» основними завданнями Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку є: здійснення державного регулювання та контролю за випуском і обігом цінних паперів та їх похідних на території України, а також у сфері спільного інвестування; захист прав інвесторів шляхом застосування заходів щодо запобігання і припинення порушень законодавства на ринку цінних паперів, застосування санкцій за порушення законодавства у межах своїх повноважень.

Пунктом 14 статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» встановлено, що Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку має право: накладати адміністративні стягнення, штрафні та інші санкції за порушення чинного законодавства на юридичних осіб та їх співробітників, аж до анулювання ліцензій на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів.

Як вбачається з оскаржуваної постанови, відповідач застосував до ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» санкцію у вигляді штрафу, яка передбачена пунктом 7 частини першої статті 11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні».

Відповідно до пункту 7 статті 11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку застосовує до юридичних осіб фінансові санкції за неподання, подання не в повному обсязі інформації та/або подання недостовірної інформації до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

З наведених правових норм вбачається, що Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку має право застосувати до юридичних осіб фінансові санкції, зокрема, за неподання, подання не в повному обсязі інформації та/або подання недостовірної інформації до Комісії. При цьому, необхідним елементом в даному випадку є неподання, подання не в повному обсязі інформації та/або подання недостовірної інформації.

Пунктом 18 розділу ІІ Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) - діяльності з організації торгівлі на фондовому ринку, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 14 травня 2013 року №818, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 01 червня 2013 року за №856/23388, встановлено, що ліцензіат зобов’язаний не пізніше ніж до 30 квітня, що настає за звітним періодом, оприлюднити річну фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність, засвідчені заявником (крім товариств, у яких звітний період (рік) з дати створення не настав), разом з аудиторським висновком на власній веб-сторінці або веб-сайті (у повному обсязі) з опублікуванням у періодичному або неперіодичному виданні.

Фінансова звітність ліцензіата повинна відповідати вимогам Міжнародних стандартів фінансової звітності, які є її концептуальною основою.

Річна фінансова звітність ліцензіата має бути підтверджена аудитором (аудиторською фірмою).

Аудиторський висновок, який оприлюднюється ліцензіатом, має відповідати вимогам, встановленим рішенням Комісії від 12 лютого 2013 року № 160 «Про затвердження Вимог до аудиторського висновку, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при отриманні ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів», зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 11 березня 2013 року за №386/22918 (із змінами).

Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) можуть надавати тільки аудиторські фірми, включені, у тому числі на період проведення аудиторської перевірки, до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, що ведеться Комісією.

Зазначена інформація повинна бути оприлюднена у вигляді PDF-файлів у вільному доступі у цілодобовому режимі на власній веб-сторінці або веб-сайті за кожний звітний період та перебувати на такій веб-сторінці або веб-сайті протягом п’яти років з дати її оприлюднення.

Протягом п’яти робочих днів після оприлюднення річної фінансової звітності та річної консолідованої фінансової звітності разом з аудиторським висновком ліцензіат письмово у довільній формі повідомляє про це Комісію із зазначенням веб-сторінки або веб-сайту, періодичного або неперіодичного видання (за наявності такої публікації), де було оприлюднено зазначену інформацію.

Як вбачається з матеріалів справи та не заперечується відповідачем, 25 квітня 2017 року ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» оприлюднило річну фінансову звітність разом з аудиторським висновком за 2016 рік шляхом розміщення на своєму сайті та опублікуванням у друкованому виданні Газета «Фондовий ринок. Київ» №17-4ч.2(399) від 28 квітня 2017 року.

Також, відповідачем не заперечується, що 04 квітня 2017 року Комісія отримала від ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» письмове повідомлення про оприлюднення річної фінансової звітності разом з аудиторським висновком у вигляді листа від 03 липня 2017 року вих. №5333/01/17 (вх. Комісії № 19785).

Тобто, на час складення постанови про порушення справи про правопорушення на ринку цінних паперів від 08 вересня 2017 року, акта №486-ЦА-УП-ФБ про правопорушення на ринку цінних паперів від 18 вересня 2017 року, постанови про розгляд справи про правопорушення на ринку цінних паперів від 03 жовтня 2017 року та постанови №500-ЦА-УП-ФБ про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів від 18 жовтня 2017 року, письмове повідомлення про оприлюднення річної фінансової звітності разом з аудиторським висновком було наявне у Комісії (отримано 04 липня 2017 року).

Отже, з наведеного вбачається, що ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» фактично було надано Комісії повідомлення про оприлюднення річної фінансової звітності разом з аудиторським висновком.

Відтак, на час притягнення ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» до відповідальності, порушення вимог пункту 7 статті 11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» у вигляді ненадання повідомлення про оприлюднення річної фінансової звітності разом з аудиторським висновком було відсутнє, а зміст вищенаведеної норми права встановлює відповідальність за неподання інформації, а не за порушення строку її надання.

Відповідачем доказів того, що ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» було надано інформацію не в повному обсязі та/або недостовірну суду надано не було.

Згідно пунктів 4, 8, частини першої статті 11 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку застосовує до юридичних осіб фінансові санкції за: несвоєчасне надання інформації інвесторам в цінні папери на їх письмовий запит; невиконання або несвоєчасне виконання рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку або розпоряджень, постанов або рішень уповноважених осіб Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо усунення порушень законодавства на ринку цінних паперів.

Оскаржуваною постановою застосовано штраф не за несвоєчасне подання інформації, а за неподання інформації та не в повному обсязі.

Відповідно до частини другої статті 77 Кодексу адміністративного судочинства України в адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб'єкта владних повноважень обов'язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача.

З огляду на викладене, суд дійшов висновку, що у відповідача були відсутні підстави для прийняття постанови від 18 жовтня 2017 року №500-ЦА-УП-ФБ про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів за неподання повідомлення про оприлюднення річної фінансової звітності разом з аудиторським висновком.

Відтак, позовна вимога ПАТ «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» про скасування постанови від 18 жовтня 2017 року №500-ЦА-УП-ФБ про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів є обґрунтованою та підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами статтями 72 – 77, 90, 139, 241 – 246, 250, 255 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд міста Києва,

В И Р І Ш И В:

1. Адміністративний позов Публічного акціонерного товариства «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» (01004, м. Київ, вул. Шовковична, 42-44, ) - задовольнити повністю.

2. Визнати протиправною та скасувати постанову Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 18.10.2017 № 500-ЦА-УП-ФБ про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів.

3. Присудити з Державного бюджету України за рахунок бюджетних асигнувань Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (01010, м. Київ, вул. Московська, 8, корпус 30, ) на користь Публічного акціонерного товариства «УКРАЇНСЬКА БІРЖА» (01004, м. Київ, вул. Шовковична, 42-44, ) понесені ним витрати по сплаті судового збору у розмірі 1600,00 грн. (одна тисяча шістсот гривень) сплачені згідно платіжного доручення від 02 листопада 2017 року №28345.

Рішення суду, відповідно до частини першої статті 255 Кодексу адміністративного судочинства України, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги всіма учасниками справи, якщо апеляційну скаргу не було подано.

Рішення суду може бути оскаржене до суду апеляційної інстанції протягом тридцяти днів з дня його проголошення за правилами, встановленими статтями 293-297 Кодексу адміністративного судочинства України, шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Відповідно до підпункту 15.5 пункту 15 розділу VII "Перехідні положення" Кодексу адміністративного судочинства України до дня початку функціонування Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи апеляційні та касаційні скарги подаються учасниками справи до або через відповідні суди за правилами, що діяли до набрання чинності цією редакцією Кодексу.

Суддя В.В. Аверкова