Справа № 804/694/18
Суддя: Жукова Євгенія Олексіївна
Дата ухвалення: 2018-03-14 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
УХВАЛА

49089 м. Дніпро, вул. АкадемікаЯнгеля, 4, (веб адресасторінки на офіційному веб -порталісудовоївладиУкраїни в мережіІнтернет - http://adm.dp.court.gov.ua)

14 березня 2018 року Справа № 804/694/18

Дніпропетровський окружний адміністративний суд у складі:

головуючого судді Жукової Є.О.

при секретарі судового засідання Воробйовій П.В.

за участю:

представника позивача Павленко В.В.

представника відповідача Немченко К.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у порядку підготовчого провадження клопотання представника відповідача про виклик в якості свідків директорів контрагентів позивача по справі 804/694/18 за позовною заявою ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ПІВДЕННИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ» до Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України про визнання дій Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України, щодо запитування під час проведення перевірки документів протиправними та визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень , а саме: від 17.11.2017 р. № на загальну суму 40 770 439,50 грн.; від 17.11.2017 р. № на загальну суму 6 614 275,50 грн.; від 17.11.2017 р. № на загальну суму 510,00 грн.; від 17.11.2017 р. № на загальну суму 31 650 837,00 грн., -

ВСТАНОВИВ:

24.01.2018 р. до Дніпропетровського окружного адміністративного суду надійшла позовна заява ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПІВДЕННИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ" до Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України, в якому позивач просить суд: визнати дії Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України, щодо запитування під час проведення перевірки документів, що не пов'язанні з обчисленням і сплатою податків, зборів, платежів та не свідчать про приховування (заниження) об'єктів оподаткування, несплату податків, зборів, платежів, порушення вимог іншого законодавства, контролб за дотриманням якого покладено на контролюючі органи або які не належать та не пов'язані з предметом перевірки, а також дії щодо використання як підстави для висновків під час проведення перевірки, матеріалів до використання яких Податковим кодексом України встановлена пряма заборона протиправними; визнати протиправними та скасувати податкові повідомлення-рішення форми "В1" від 17.11.2017 р. №; форми "Р" 17.11.2017 р. №; форми "Р" від 17.11.2017 р. №; форми "ПС" від 17.11.2017 р. №.

Ухвалою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 25.01.2018 р. дану позовну заяву було залишено без руху з огляду на невідповідність зазначеної позовної заяви вимогам ст.160, 161 КАС України, та надано позивачу строк до 20 лютого 2018 року для усунення зазначених в ухвалі недоліків.

30.01.2018 р. повноважним представником позивача, через канцелярію Дніпропетровського окружного адміністративного суду, було подано заяву 30.01.2018 р. вх.№4302/18 в якій було усунуто недоліки зазначені в ухвалі від 25.01.2018 року.

Ухвалою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 31.01.2018 року було відкрито провадження у справі №804/694/18 та призначено до розгляду у порядку підготовчого провадження.

05 березня 2018 року під час розгляду справи у порядку підготовчого провадження судом було зобов'язано позивача ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПІВДЕННИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ» надати перелік контрагентів, взаємовідносини з якими були предметом перевірки, із зазначенням їх посадових осіб (директорів) та контактних даних для можливості виклику їх у судове засідання в якості свідків.

14 березня 2018 року через канцелярію суду було подано представником позивача клопотання за вх.№12968/18 про долучення до матеріалів справи списку контрагентів, взаємовідносини з якими були предметом перевірки, із зазначенням їх посадових осіб (директорів) та контактних даних.

В судове засідання, призначене на 14.03.2018 р. з'явились повноважні представники позивача та відповідача.

Під час судового розгляду даної справи у порядку підготовчого провадження повноважним представником відповідача було заявлено клопотання про виклик в якості свідків посадових осіб (директорів) контрагентів позивача ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ПІВДЕННИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ», яких представник позивача вказав у наведеному клопотанні.

Представник позивача у судовому засіданні щодо заявленого клопотання не заперечував.

З метою підтвердження обставин, на які позивач посилається в якості обґрунтування позовних вимог, відповідач просить суд викликати в якості свідків наступних осіб, а саме: головного інженера ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЛІТПРОМ КРИВБАС" (ТОВ "ЛІТПРОМ КРИВБАС», ) - ОСОБА_3, 50000, АДРЕСА_1 -, Телефон НОМЕР_5; заступника директора з виробництва ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "РЕММАРКБУД" (ТОВ"РЕММАРКБУД", ) - ОСОБА_4, АДРЕСА_6 Телефон 1: НОМЕР_6; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "СПЕЦКОНТАКТ" (ПП"СПЕЦКОНТАКТ", ) - ОСОБА_5, АДРЕСА_7 Телефон 1: НОМЕР_7; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРМЕТАЛУРГЗАБЕСПЕЧЕННЯ" (ТОВ "УКРМЕТАЛУРГЗАБЕСПЕЧЕННЯ", ) - ОСОБА_6, АДРЕСА_9 , Телефон 1: НОМЕР_8, Телефон 2: НОМЕР_28.; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ТРАНС-ІНВЕСТ" (ТОВ "КОМПАНІЯ ТРАНС-ІНВЕСТ", ) - ОСОБА_8, АДРЕСА_10 з 08.09.2015; Телефон 1: НОМЕР_9.; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРАЇНСЬКА ГІРНИЧО-ТЕХНІЧНА КОМПАНІЯ" (ТОВ "УГТК", ) - ОСОБА_9, АДРЕСА_11 , Телефон 1: НОМЕР_10 керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КРОСТ" (ТОВ "КРОСТ", ) - ОСОБА_10, АДРЕСА_12 Телефон 1: НОМЕР_11, адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_1; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "АЛЬЯНС-ЗАПЧАСТИНА" (ПП "АЛЬЯНС-ЗАПЧАСТИНА", ) - ОСОБА_11 з 12.02.2014 (без обмежень), АДРЕСА_13, Телефон 1: НОМЕР_12; керівника з 17.01.2013 (без обмежень) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРПРОМПОСТАЧ"(ТОВ "ВКП "УКРПРОМПОСТАЧ", ) - ОСОБА_12, АДРЕСА_14, Телефон 1: НОМЕР_13; керівника з 01.06.2012р. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АВТОПРОМСЕРВІС" (ТОВ "АВТОПРОМСЕРВІС", ) - ОСОБА_13, АДРЕСА_15; Телефон 1: НОМЕР_14.; керівника МАЛОГО ПРИВАТНОГО ПІРИЄМСТВА "НОРМА" () - ОСОБА_14, АДРЕСА_16, Телефон 1: НОМЕР_1 Факс: НОМЕР_1.; керівника з 23.03.2016р. ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "ГРАД СТРОЙ ІНВЕСТ КР" (ПП "ГРАД СТРОЙ ІНВЕСТ КР", ) - ОСОБА_15, АДРЕСА_17, Телефон 1: НОМЕР_15; керівника з 04.04.2012р. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АБСОЛЮТ КР" (ТОВ "АБСОЛЮТ КР", ) - ОСОБА_16, АДРЕСА_18, Телефон 1: НОМЕР_16; керівника (згідно статуту) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НУТРА 5 ЗІРОК" ( ТОВ "НУТРА 5 ЗІРОК", ) - ОСОБА_17, 65011, АДРЕСА_2, Телефон 1: НОМЕР_2; керівника з 02.10.2013 ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕКВАТОР ЦЕНТР" () - ОСОБА_18, АДРЕСА_19 Телефон 1: +38 НОМЕР_3; керівника з 12.10.2016 ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ДОНПРОМПРОЕКТ" (ТОВ "ДОНПРОМПРОЕКТ", ) - ОСОБА_19, АДРЕСА_20, Телефон 1: НОМЕР_17; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРРОСАЗІЯ" (ТОВ"УКРРОСАЗІЯ", ) - ОСОБА_20, АДРЕСА_21, Телефон 1: НОМЕР_4; керівника з 26.10.2015р. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФЕРРІТ-ГРУП" (ТОВ "ФЕРРІТ-ГРУП", ) - ОСОБА_21, АДРЕСА_22, Телефон 1: НОМЕР_18; керівника з 23.04.2012 (БЕЗ ОБМЕЖЕНЬ) ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "МАКСИМУС" (ПП "МАКСИМУС",) - ОСОБА_23, 49130, АДРЕСА_3, телефон 1: НОМЕР_19; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "КРИВБАСАКАДЕМІНВЕСТ" (ПП "КРИВБАСАКАДЕМІНВЕСТ", ) - ОСОБА_24, АДРЕСА_23, Телефон 1: НОМЕР_20 Адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_2 Факс: НОМЕР_21 Веб сторінка: http://www.kai.com.ua; керівника з 06.09.2016 (БЕЗ ОБМЕЖЕНЬ) ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "УЮТ-2007" (ПП "УЮТ-2007", ) - ОСОБА_25, 50089, АДРЕСА_4,Телефон 1: НОМЕР_22 керівника з 05.10.2017 (Без обмежень) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРТРАНССТАНДАРТ" (ТОВ "УКРТРАНССТАНДАРТ"), - ОСОБА_26, АДРЕСА_30 Телефон 1: НОМЕР_27 керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "КВАДРАТ" (ПП "КВАДРАТ"), - ОСОБА_27, АДРЕСА_24, Телефон 1: НОМЕР_23 керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТАРКАС" (ТОВ "ТАРКАС"), - ОСОБА_28, АДРЕСА_25 засоби зв'язку відсутні; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕЛЕКТРОРЕСУРС" (ТОВ "ЕЛЕКТРОРЕСУРС"), - ОСОБА_29, АДРЕСА_26, приміщення 2, Телефон 1: НОМЕР_24 Адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_3 керівника з 14.03.2017 ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЯРМУТ" (ТОВ "ЯРМУТ"), - ОСОБА_30, АДРЕСА_27, засоби зв'язку відсутні; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "СТРОЙ-АРСЕНАЛ" (ПП "СТРОЙ-АРСЕНАЛ"), - ОСОБА_31, АДРЕСА_28, Телефон 1: НОМЕР_25 керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЗЕНІТ-ІМПЕКС" (ТОВ "ЗЕНІТ-ІМПЕКС"), - ОСОБА_32, АДРЕСА_29 Телефон 1: НОМЕР_26, Адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_4

Суд вважає за необхідне допитати зазначених вище посадових осіб (директорів) підприємств у якості свідків, оскільки їх пояснення можуть внести роз'яснення щодо реальності здійснення господарських операцій між позивачем та його контрагентами, зазначеними в акті перевірки від 17.10.2017 року за №129/28-10-46-15/00191000, що став підставою для винесення оскаржуваних податкових повідомлень-рішень Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України, а саме: від 17.11.2017 р. № на загальну суму 40 770 439,50 грн.; від 17.11.2017 р. № на загальну суму 6 614 275,50 грн.; від 17.11.2017 р. № на загальну суму 510,00 грн.; від 17.11.2017 р. № на загальну суму 31 650 837,00 грн.

Відповідно до ч.1 ст. 65 КАС України, як свідок в адміністративній справі може бути викликана судом кожна особа, якій можуть бути відомі обставини, що належить з'ясувати у справі.

Відповідно до ч.2 ст. 65 КАС України, свідок викликається в судове засідання з ініціативи суду або учасників справи.

Згідно до ч.1 ст.91 КАС України, показаннями свідка є повідомлення про відомі йому обставини, які мають значення для справи.

Відповідно до ч.3, 4 ст.92 КАС України заява про виклик свідка має бути подана до або під час підготовчого судового засідання, а якщо справа розглядається в порядку спрощеного позовного провадження - до початку першого судового засідання у справі. В ухвалі про відкриття провадження у справі або в іншій ухвалі, якою суд вирішує питання про виклик свідка, суд попереджає свідка про кримінальну відповідальність за завідомо неправдиве показання чи відмову від давання показань на вимогу суду.

Зважаючи на викладене, з метою повного та об'єктивного з'ясування всіх обставин у справі, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення заявленого відповідачем клопотання та допиту у якості свідків посадових осіб (директорів) підприємств, а саме: головного інженера ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЛІТПРОМ КРИВБАС" (ТОВ "ЛІТПРОМ КРИВБАС», ) - ОСОБА_3, 50000, АДРЕСА_1 -, Телефон НОМЕР_5; заступника директора з виробництва ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "РЕММАРКБУД" (ТОВ"РЕММАРКБУД", ) - ОСОБА_4, АДРЕСА_6 Телефон 1: НОМЕР_6; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "СПЕЦКОНТАКТ" (ПП"СПЕЦКОНТАКТ", ) - ОСОБА_5, АДРЕСА_7 Телефон 1: НОМЕР_7; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРМЕТАЛУРГЗАБЕСПЕЧЕННЯ" (ТОВ "УКРМЕТАЛУРГЗАБЕСПЕЧЕННЯ", ) - ОСОБА_6, АДРЕСА_9 , Телефон 1: НОМЕР_8, Телефон 2: НОМЕР_28.; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ТРАНС-ІНВЕСТ" (ТОВ "КОМПАНІЯ ТРАНС-ІНВЕСТ", ) - ОСОБА_8, АДРЕСА_10 з 08.09.2015; Телефон 1: НОМЕР_9.; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРАЇНСЬКА ГІРНИЧО-ТЕХНІЧНА КОМПАНІЯ" (ТОВ "УГТК", ) - ОСОБА_9, АДРЕСА_11 , Телефон 1: НОМЕР_10 керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КРОСТ" (ТОВ "КРОСТ", ) - ОСОБА_10, АДРЕСА_12 Телефон 1: НОМЕР_11, адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_1; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "АЛЬЯНС-ЗАПЧАСТИНА" (ПП "АЛЬЯНС-ЗАПЧАСТИНА", ) - ОСОБА_11 з 12.02.2014 (без обмежень), АДРЕСА_13, Телефон 1: НОМЕР_12; керівника з 17.01.2013 (без обмежень) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРПРОМПОСТАЧ"(ТОВ "ВКП "УКРПРОМПОСТАЧ", ) - ОСОБА_12, АДРЕСА_14, Телефон 1: НОМЕР_13; керівника з 01.06.2012р. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АВТОПРОМСЕРВІС" (ТОВ "АВТОПРОМСЕРВІС", ) - ОСОБА_13, АДРЕСА_15; Телефон 1: НОМЕР_14.; керівника МАЛОГО ПРИВАТНОГО ПІРИЄМСТВА "НОРМА" () - ОСОБА_14, АДРЕСА_16, Телефон 1: НОМЕР_1 Факс: НОМЕР_1.; керівника з 23.03.2016р. ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "ГРАД СТРОЙ ІНВЕСТ КР" (ПП "ГРАД СТРОЙ ІНВЕСТ КР", ) - ОСОБА_15, АДРЕСА_17, Телефон 1: НОМЕР_15; керівника з 04.04.2012р. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АБСОЛЮТ КР" (ТОВ "АБСОЛЮТ КР", ) - ОСОБА_16, АДРЕСА_18, Телефон 1: НОМЕР_16; керівника (згідно статуту) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НУТРА 5 ЗІРОК" ( ТОВ "НУТРА 5 ЗІРОК", ) - ОСОБА_17, 65011, АДРЕСА_2, Телефон 1: НОМЕР_2; керівника з 02.10.2013 ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕКВАТОР ЦЕНТР" () - ОСОБА_18, АДРЕСА_19 Телефон 1: +38 НОМЕР_3; керівника з 12.10.2016 ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ДОНПРОМПРОЕКТ" (ТОВ "ДОНПРОМПРОЕКТ", ) - ОСОБА_19, АДРЕСА_20, Телефон 1: НОМЕР_17; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРРОСАЗІЯ" (ТОВ"УКРРОСАЗІЯ", ) - ОСОБА_20, АДРЕСА_21, Телефон 1: НОМЕР_4; керівника з 26.10.2015р. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФЕРРІТ-ГРУП" (ТОВ "ФЕРРІТ-ГРУП", ) - ОСОБА_21, АДРЕСА_22, Телефон 1: НОМЕР_18; керівника з 23.04.2012 (БЕЗ ОБМЕЖЕНЬ) ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "МАКСИМУС" (ПП "МАКСИМУС",) - ОСОБА_23, 49130, АДРЕСА_3, телефон 1: НОМЕР_19; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "КРИВБАСАКАДЕМІНВЕСТ" (ПП "КРИВБАСАКАДЕМІНВЕСТ", ) - ОСОБА_24, АДРЕСА_23, Телефон 1: НОМЕР_20 Адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_2 Факс: НОМЕР_21 Веб сторінка: http://www.kai.com.ua; керівника з 06.09.2016 (БЕЗ ОБМЕЖЕНЬ) ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "УЮТ-2007" (ПП "УЮТ-2007", ) - ОСОБА_25, 50089, АДРЕСА_4,Телефон 1: НОМЕР_22 керівника з 05.10.2017 (Без обмежень) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРТРАНССТАНДАРТ" (ТОВ "УКРТРАНССТАНДАРТ"), - ОСОБА_26, АДРЕСА_30 Телефон 1: НОМЕР_27 керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "КВАДРАТ" (ПП "КВАДРАТ"), - ОСОБА_27, АДРЕСА_24, Телефон 1: НОМЕР_23 керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТАРКАС" (ТОВ "ТАРКАС"), - ОСОБА_28, АДРЕСА_25 засоби зв'язку відсутні; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕЛЕКТРОРЕСУРС" (ТОВ "ЕЛЕКТРОРЕСУРС"), - ОСОБА_29, АДРЕСА_26, приміщення 2, Телефон 1: НОМЕР_24 Адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_3 керівника з 14.03.2017 ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЯРМУТ" (ТОВ "ЯРМУТ"), - ОСОБА_30, АДРЕСА_27, засоби зв'язку відсутні; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "СТРОЙ-АРСЕНАЛ" (ПП "СТРОЙ-АРСЕНАЛ"), - ОСОБА_31, АДРЕСА_28, Телефон 1: НОМЕР_25 керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЗЕНІТ-ІМПЕКС" (ТОВ "ЗЕНІТ-ІМПЕКС"), - ОСОБА_32, АДРЕСА_29 Телефон 1: НОМЕР_26, Адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_4

Також, суд попереджає вищезазначених осіб про кримінальну відповідальність за завідомо неправдиве показання чи відмову від давання показань на вимогу суду.

Так, у відповідності до ч.1 ст. 384 Кримінального кодексу України, завідомо неправдиве показання свідка чи потерпілого або завідомо неправдивий висновок експерта під час провадження дізнання, досудового слідства, здійснення виконавчого провадження або проведення розслідування тимчасовою слідчою чи тимчасовою спеціальною комісією Верховної Ради України або в суді, а також завідомо неправильний переклад, зроблений перекладачем у таких самих випадках, - караються виправними роботами на строк до двох років або арештом на строк до шести місяців, або обмеженням волі на строк до двох років.

Керуючись ст.ст. 65, 91,92, 248 Кодексу адміністративного судочинства України, ч.1ст. 384 Кримінального кодексу України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання повноваженого представника відповідача - Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України щодо виклику та допиту у якості свідків посадових осіб (директорів) підприємств, які перебували на таких посадах під час здійснення господарських правовідносин з ПУБЛІЧНИМ АКЦІОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ «ПІВДЕННИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ», а саме: головного інженера ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЛІТПРОМ КРИВБАС" (ТОВ "ЛІТПРОМ КРИВБАС», ) - ОСОБА_3, 50000, АДРЕСА_1 -, Телефон НОМЕР_5; заступника директора з виробництва ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "РЕММАРКБУД" (ТОВ"РЕММАРКБУД", ) - ОСОБА_4, АДРЕСА_6 Телефон 1: НОМЕР_6; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "СПЕЦКОНТАКТ" (ПП"СПЕЦКОНТАКТ", ) - ОСОБА_5, АДРЕСА_7 Телефон 1: НОМЕР_7; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРМЕТАЛУРГЗАБЕСПЕЧЕННЯ" (ТОВ "УКРМЕТАЛУРГЗАБЕСПЕЧЕННЯ", ) - ОСОБА_6, АДРЕСА_9 , Телефон 1: НОМЕР_8, Телефон 2: НОМЕР_28.; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ТРАНС-ІНВЕСТ" (ТОВ "КОМПАНІЯ ТРАНС-ІНВЕСТ", ) - ОСОБА_8, АДРЕСА_10 з 08.09.2015; Телефон 1: НОМЕР_9.; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРАЇНСЬКА ГІРНИЧО-ТЕХНІЧНА КОМПАНІЯ" (ТОВ "УГТК", ) - ОСОБА_9, АДРЕСА_11 , Телефон 1: НОМЕР_10 керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КРОСТ" (ТОВ "КРОСТ", ) - ОСОБА_10, АДРЕСА_12 Телефон 1: НОМЕР_11, адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_1; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "АЛЬЯНС-ЗАПЧАСТИНА" (ПП "АЛЬЯНС-ЗАПЧАСТИНА", ) - ОСОБА_11 з 12.02.2014 (без обмежень), АДРЕСА_13, Телефон 1: НОМЕР_12; керівника з 17.01.2013 (без обмежень) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРПРОМПОСТАЧ"(ТОВ "ВКП "УКРПРОМПОСТАЧ", ) - ОСОБА_12, АДРЕСА_14, Телефон 1: НОМЕР_13; керівника з 01.06.2012р. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АВТОПРОМСЕРВІС" (ТОВ "АВТОПРОМСЕРВІС", ) - ОСОБА_13, АДРЕСА_15; Телефон 1: НОМЕР_14.; керівника МАЛОГО ПРИВАТНОГО ПІРИЄМСТВА "НОРМА" () - ОСОБА_14, АДРЕСА_16, Телефон 1: НОМЕР_1 Факс: НОМЕР_1.; керівника з 23.03.2016р. ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "ГРАД СТРОЙ ІНВЕСТ КР" (ПП "ГРАД СТРОЙ ІНВЕСТ КР", ) - ОСОБА_15, АДРЕСА_17, Телефон 1: НОМЕР_15; керівника з 04.04.2012р. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АБСОЛЮТ КР" (ТОВ "АБСОЛЮТ КР", ) - ОСОБА_16, АДРЕСА_18, Телефон 1: НОМЕР_16; керівника (згідно статуту) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НУТРА 5 ЗІРОК" ( ТОВ "НУТРА 5 ЗІРОК", ) - ОСОБА_17, 65011, АДРЕСА_2, Телефон 1: НОМЕР_2; керівника з 02.10.2013 ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕКВАТОР ЦЕНТР" () - ОСОБА_18, АДРЕСА_19 Телефон 1: +38 НОМЕР_3; керівника з 12.10.2016 ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ДОНПРОМПРОЕКТ" (ТОВ "ДОНПРОМПРОЕКТ", ) - ОСОБА_19, АДРЕСА_20, Телефон 1: НОМЕР_17; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРРОСАЗІЯ" (ТОВ"УКРРОСАЗІЯ", ) - ОСОБА_20, АДРЕСА_21, Телефон 1: НОМЕР_4; керівника з 26.10.2015р. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФЕРРІТ-ГРУП" (ТОВ "ФЕРРІТ-ГРУП", ) - ОСОБА_21, АДРЕСА_22, Телефон 1: НОМЕР_18; керівника з 23.04.2012 (БЕЗ ОБМЕЖЕНЬ) ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "МАКСИМУС" (ПП "МАКСИМУС",) - ОСОБА_23, 49130, АДРЕСА_3, телефон 1: НОМЕР_19; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "КРИВБАСАКАДЕМІНВЕСТ" (ПП "КРИВБАСАКАДЕМІНВЕСТ", ) - ОСОБА_24, АДРЕСА_23, Телефон 1: НОМЕР_20 Адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_2 Факс: НОМЕР_21 Веб сторінка: http://www.kai.com.ua; керівника з 06.09.2016 (БЕЗ ОБМЕЖЕНЬ) ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "УЮТ-2007" (ПП "УЮТ-2007", ) - ОСОБА_25, 50089, АДРЕСА_4,Телефон 1: НОМЕР_22 керівника з 05.10.2017 (Без обмежень) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРТРАНССТАНДАРТ" (ТОВ "УКРТРАНССТАНДАРТ"), - ОСОБА_26, АДРЕСА_30 Телефон 1: НОМЕР_27 керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "КВАДРАТ" (ПП "КВАДРАТ"), - ОСОБА_27, АДРЕСА_24, Телефон 1: НОМЕР_23 керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТАРКАС" (ТОВ "ТАРКАС"), - ОСОБА_28, АДРЕСА_25 засоби зв'язку відсутні; керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕЛЕКТРОРЕСУРС" (ТОВ "ЕЛЕКТРОРЕСУРС"), - ОСОБА_29, АДРЕСА_26, приміщення 2, Телефон 1: НОМЕР_24 Адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_3 керівника з 14.03.2017 ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЯРМУТ" (ТОВ "ЯРМУТ"), - ОСОБА_30, АДРЕСА_27, засоби зв'язку відсутні; керівника ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "СТРОЙ-АРСЕНАЛ" (ПП "СТРОЙ-АРСЕНАЛ"), - ОСОБА_31, АДРЕСА_28, Телефон 1: НОМЕР_25 керівника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЗЕНІТ-ІМПЕКС" (ТОВ "ЗЕНІТ-ІМПЕКС"), - ОСОБА_32, АДРЕСА_29 Телефон 1: НОМЕР_26, Адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_5 - задовольнити.

Допитати вищезазначених осіб у якості свідків по адміністративній справі №804/694/18 за позовною заявою ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ПІВДЕННИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ» до Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України про визнання дій Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України, щодо запитування під час проведення перевірки документів протиправними та визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень , а саме: від 17.11.2017 р. № на загальну суму 40 770 439,50 грн.; від 17.11.2017 р. № на загальну суму 6 614 275,50 грн.; від 17.11.2017 р. № на загальну суму 510,00 грн.; від 17.11.2017 р. № на загальну суму 31 650 837,00 грн., для чого зазначеним особам з'явитись в судове засідання.

Виконання вимог даної ухвали Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 14.03.2018 р., щодо забезпечення належної явки зазначених вище осіб доручити - позивачу - ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВУ «ПІВДЕННИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ».

Наступне судове засідання призначити на 16.04.2018 р. о 14 год. 00 хв., викликати у судове засідання сторін та наведених вище осіб для допиту у якості свдків.

Надіслати копію ухвали особам, які беруть участь у справі.

Сторони або їх представники допускаються до участі у судовому засіданні при наявності документа, що посвідчує особу кожного, та документа, що засвідчує повноваження їх представників.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Є.О. Жукова