Справа № 826/10464/17
Суддя: Келеберда В.І.
Дата ухвалення: 2018-03-12 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

12 березня 2018 року № 826/10464/17

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі колегії суддів: судді-доповідача Келеберди В.І., суддів Амельохіна В.В., Качура І.А., розглянув у порядку письмового провадження адміністративну справу за позовом Компанії Пенкас А/С (Pankas A/S) до Міністерства юстиції України, державного реєстратора відділу реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради Брик Олени Богданівни, державного реєстратора відділу реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради Мельник Марти Богданівни про скасування реєстраційних дій, зобов'язання вчинити певні дії, скасування наказу.

О Б С Т А В И Н И С П Р А В И:

До Окружного адміністративного суду міста Києва, (також далі - суд), надійшов позов Компанії Пенкас А/С (Pankas A/S), (далі - позивач, Компанія), до Міністерства юстиції України, (далі - відповідач-1, Мін'юст), державного реєстратора відділу реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради Брик Олени Богданівни, (далі - відповідач-2, державний реєстратор Брик О.Б.), державного реєстратора відділу реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради Мельник Марти Богданівни, (далі - відповідач-3, державний реєстратор Мельник М.Б.), про:

- скасування реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи; 14.02.2017 року №5002707; Брик Олена Богданівна; Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради; інші зміни, зміна складу або інформації про засновників», зобов'язання Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, (далі - ЄДР), запис про скасування вказаної реєстраційної дії;

- скасування реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи; 31.03.2017 року №6002707; Мельник Марта Богданівна; Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради; інші зміни, зміна складу та інформації про засновників», зобов'язання Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради внести до ЄДР запис про скасування вказаної реєстраційної дії;

- скасування наказу Мін'юсту від 12.07.2017 року №2316/7 про відмову у задоволенні скарги.

В обґрунтування позову зазначено, що 13.03.2017 року позивачу стало відомо про проведену реєстраційну дію в ЄДР «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи» №5002707, яка проводилась державним реєстратором Брик О.Б., у результаті якої учасником та власником 55% статутного капіталу Товариства з обмеженою відповідальністю «Балтом Україна», (далі - ТОВ «Балтом Україна», Товариство),зареєстровано ТОВ «Балтом Україна» замість позивача. В подальшому, а саме 12.04.2017 року позивачу стало відомо про наступну проведену реєстраційну дію в ЄДР «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи» від 31.03.2917 №6002707, яка вчинена державним реєстратором Мельник М.Б., у результаті якої учасником та власником 55% статутного капіталу ТОВ «Балтом Україна» зареєстрований ОСОБА_4.

Перелічені реєстраційні дії, за переконанням позивача, є протиправними та такими, що мають бути скасовані, оскільки державним реєстраторам могли бути подані рішення, ухвалені на неповноважних загальних зборах учасників товариства, що суперечить вимогам законодавства України, а також те, що позивач не приймав рішення про вихід зі складу засновників (учасників) Товариства; не укладав договір та/або інший документ про перехід чи передачу своєї частки засновника (учасника) у статутному (складеному) капіталі (пайовому фонді) Товариства; не відмовлявся від вступу до Товариства як правонаступник Компанії Інреко А/С; не був та не міг бути виключений зі складу учасників Товариства у порядку, передбаченому ст. 64 Закону України «Про господарські товариства», а також те, що позивачу не відмовляли у прийнятті до Товариства, йому не була видана частка у майні, яка належала Компанії Інреко А/С, а статутний капітал не був зменшений відповідно до ч. 2 ст. 55 Закону України «Про господарські товариства».

Відповідною ухвалою суду відкрито провадження в адміністративній справі №826/10464/17, (далі - справа), яку призначено до розгляду у судовому засіданні.

Під час переходу до розгляду справи по суті представник позивача заявлені вимоги підтримав та просив задовольнити їх повністю.

Представник відповідача-1 та відповідачі 2, 3 у відповідне судове засідання не прибули, хоча про дату, час та місце судового розгляду справи відповідачі повідомлені належним чином, заяви про розгляд справи за їх відсутності до суду не надійшли.

Враховуючи викладене та зважаючи на достатність наявних у матеріалах справи доказів для розгляду та вирішення справи по суті, у відповідному судовому засіданні судом, згідно з ч. 6 ст. 128 Кодексу адміністративного судочинства України, (далі - КАС України від 06.07.2005 року №2747-IV у редакції, що діяла до 15.12.2017 року), прийнято рішення про подальший розгляд та вирішення справи у порядку письмового провадження на підставі наявних у суду матеріалів.

У ході розгляду справи у порядку письмового провадження до Мін'юсту на Управління державної реєстрації Львівської міської ради направлено судові запити про надання суду відповідних копій документів.

Від Мін'юсту на виконання вимог суду документи надійшли. Управління державної реєстрації Львівської міської ради повідомило, що витребувані судом документи, а саме реєстраційна справа ТОВ «Балтом Україна» зберігається в Пустомитівській районній державній адміністрації Львівської області. Зважаючи на викладене, судовий запит направлено до вказаної районної адміністрації. Однак, у встановлений судом строк належним чином засвідчені копії реєстраційної справи ТОВ «Балтом Україна» від Пустомитівській районної державної адміністрації Львівської області так і не надійшли.

До суду через канцелярію від Управління державної реєстрації Львівської міської ради надійшов відзив на позов, який додано до матеріалів справи для врахування при прийнятті у справі судового рішення по суті.

Враховуючи викладені обставини та керуючись нормами КАС України у редакції, чинній на момент вирішення публічно-правового спору по суті, справу вирішено на підставі наявних у суду доказів.

При прийнятті судового рішення по суті судом враховано вимоги п. 10 ч. 1 Перехідних положень КАС України (тут і надалі у редакції Закону України «Про внесення змін до Господарського процесуального кодексу України, Цивільного процесуального кодексу України, Кодексу адміністративного судочинства України та інших законодавчих актів» від 03.10.2017 року №2147-VIII, який набрав чинності 15.12.2017 року), яким установлено, що зміни до цього Кодексу вводяться в дію з урахуванням таких особливостей: справи у судах першої та апеляційної інстанцій, провадження у яких відкрито до набрання чинності цією редакцією Кодексу, розглядаються за правилами, що діють після набрання чинності цією редакцією Кодексу.

Оцінивши у порядку письмового провадження належність, допустимість і достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв'язок наявних у матеріалах справи доказів у їх сукупності, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об'єктивному дослідженні, суд -

В С Т А Н О В И В:

Правовідносини, що виникають у сфері державної реєстрації юридичних осіб, їхньої символіки (у випадках, передбачених законом), громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб-підприємців, регулюються Конституцією України, Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», (далі - Закон).

Згідно з ч. 2 ст. 19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 1, ч. 1 ст. 4 Закону державна реєстрація юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб-підприємців (далі - державна реєстрація) - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, засвідчення факту наявності відповідного статусу громадського об'єднання, професійної спілки, її організації або об'єднання, політичної партії, організації роботодавців, об'єднань організацій роботодавців та їхньої символіки, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в ЄДР, про юридичну особу та фізичну особу-підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.

Відповідно до ч. 2 ст. 6 Закону, державний реєстратор: 1) приймає документи; 2) перевіряє документи на наявність підстав для зупинення розгляду документів; 3) перевіряє документи на наявність підстав для відмови у державній реєстрації; 4) проводить реєстраційну дію (у тому числі з урахуванням принципу мовчазної згоди) за відсутності підстав для зупинення розгляду документів та відмови у державній реєстрації шляхом внесення запису до ЄДР; 5) веде ЄДР; 6) веде реєстраційні справи: 7) здійснює інші повноваження, передбачені цим Законом.

Відомості про юридичну особу, громадське формування, що не має статусу юридичної особи, та фізичну особу-підприємця вносяться до Єдиного державного реєстру на підставі: 1) відповідних заяв про державну реєстрацію; 2) документів, що подаються для проведення інших реєстраційних дій; 3) відомостей, отриманих у результаті інформаційної взаємодії між Єдиним державним реєстром та інформаційними системами державних органів (ч. 1 ст. 9 Закону).

До Єдиного державного реєстру в тому числі вносяться такі відомості про юридичну особу як перелік засновників (учасників) юридичної особи: прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), дата народження, країна громадянства, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), серія та номер паспорта, якщо засновник - фізична особа; найменування, країна резидентства, місцезнаходження та ідентифікаційний код, якщо засновник - юридична особа; відмітка про закінчення повноважень засновника громадського формування у зв'язку з державною реєстрацією, інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її засновника, якщо засновник - юридична особа (крім громадських формувань, адвокатських об'єднань, торгово-промислових палат, об'єднань співвласників багатоквартирних будинків, релігійних організацій, державних органів, органів місцевого самоврядування, їх асоціацій, державних та комунальних підприємств, установ, організацій): прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), дата народження, країна громадянства, серія та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), дата народження, а також повне найменування та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому ця особа є кінцевим бенефіціарним власником (контролером). У разі відсутності в юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її засновника, якщо засновник - юридична особа, вноситься відмітка про причину його відсутності, відомості про керівника юридичної особи, а за бажанням юридичної особи - також про інших осіб, які можуть вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори, подавати документи для державної реєстрації тощо: прізвище, ім'я, по батькові, дата народження, реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків, повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку в паспорті про право здійснювати платежі за серією та номером паспорта), дані про наявність обмежень щодо представництва юридичної особи; розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) та розмір частки кожного із засновників (учасників) (п.п. 8, 9, 13, 15 ч. 2 ст. 9 Закону), які в подальшому використовуються для ідентифікації юридичної особи.

Розділом IV Закону визначений порядок проведення державної реєстрації.

Так, в силу ч.ч. 1, 2 і 4 ст. 14 Закону, документи для державної реєстрації можуть подаватися у паперовій або електронній формі. У паперовій формі документи подаються особисто заявником або поштовим відправленням.

Якщо документи подаються особисто, заявник пред'являє свій паспорт громадянина України або тимчасове посвідчення громадянина України, або паспортний документ іноземця, або посвідчення особи без громадянства, або посвідку на постійне або тимчасове проживання.

У разі подання документів представником додатково подається примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) документа, що засвідчує його повноваження.

Документи в паперовій формі приймаються за описом, примірник якого в день їх надходження видається заявнику з відміткою про дату їх отримання та кодом доступу в той спосіб, відповідно до якого були подані документи.

Загальні вимоги до документів, що подаються для державної реєстрації, визначені ст. 15 Закону, серед яких: заява про державну реєстрацію підписується заявником, а рішення уповноваженого органу управління юридичної особи повинно бути оформлено з дотриманням вимог, встановлених законом, та відповідати законодавству.

Відповідно до ч. 4 ст. 17 Закону, для державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, у тому числі змін до установчих документів юридичної особи, подаються такі документи:

- заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі;

- примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру, крім внесення змін до інформації про кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) юридичної особи, у тому числі кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) її засновника, якщо засновник - юридична особа, про місцезнаходження та про здійснення зв'язку з юридичною особою;

- реєстр осіб (громадян), які брали участь в засіданні уповноваженого органу управління юридичної особи, - у разі внесення змін до відомостей про громадські об'єднання, політичні партії;

- документ, що підтверджує правомочність прийняття рішення відповідно до статуту громадського формування про внесення змін до Єдиного державного реєстру, - у разі державної реєстрації змін до відомостей про громадське формування;

- відомості про керівні органи громадського формування (ім'я, дата народження керівника, членів інших керівних органів, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), посада, контактний номер телефону та інші засоби зв'язку) - у разі внесення змін до складу керівних органів;

- документ, що підтверджує реєстрацію іноземної особи в країні її місцезнаходження (витяг із торговельного, банківського, судового реєстру тощо), - у разі змін, пов'язаних із входженням до складу засновників юридичної особи іноземної юридичної особи;

- документ про сплату адміністративного збору - у випадках, передбачених ст. 36 цього Закону;

- установчий документ юридичної особи в новій редакції - у разі внесення змін, що містяться в установчому документі;

- примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) передавального акта або розподільчого балансу - у разі внесення змін, пов'язаних із внесенням даних про юридичну особу, правонаступником якої є зареєстрована юридична особа;

- примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про вихід із складу засновників (учасників) та/або заява фізичної особи про вихід із складу засновників (учасників), справжність підпису на якій нотаріально засвідчена, та/або договору, іншого документа про перехід чи передачу частки засновника (учасника) у статутному (складеному) капіталі (пайовому фонді) юридичної особи, та/або рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про примусове виключення із складу засновників (учасників) юридичної особи або ксерокопія свідоцтва про смерть фізичної особи, судове рішення про визнання фізичної особи безвісно відсутньою - у разі внесення змін, пов'язаних із зміною складу засновників (учасників) юридичної особи;

- заява про обрання юридичною особою спрощеної системи оподаткування та/або реєстраційна заява про добровільну реєстрацію як платника податку на додану вартість, та/або заява про включення до Реєстру неприбуткових установ та організацій за формами, затвердженими відповідно до законодавства, - за бажанням заявника у разі внесення до установчих документів змін, які впливають на систему його оподаткування.

У разі подання документів, крім випадку, коли відомості про повноваження цього представника містяться в Єдиному державному реєстрі, представником додатково подається примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) документа, що засвідчує його повноваження (ч. 19 ст. 17 Закону).

У разі участі представника засновника (учасника) юридичної особи у прийнятті рішення уповноваженим органом правління юридичної особи додатково подається примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) документа, що засвідчує його повноваження (ч. 20 ст. 17 Закону).

Відповідно до 1 ст. 25 Закону, державна реєстрація та інші реєстраційні дії проводяться, зокрема, на підставі документів, що подаються заявником для державної реєстрації.

Згідно з ч. 1 ст. 15 Закону, документи, що подаються для державної реєстрації, повинні відповідати таким вимогам: 1) документи мають бути викладені державною мовою та додатково, за бажанням заявника, - іншою мовою (крім заяви про державну реєстрацію); 2) текст документів має бути написаний розбірливо (машинодруком або від руки друкованими літерами); 3) документи не повинні містити підчищення або дописки, закреслені слова та інші виправлення, не обумовлені в них, орфографічні та арифметичні помилки, заповнюватися олівцем, а також містити пошкодження, які не дають змоги однозначно тлумачити їх зміст; 4) документи в електронній формі мають бути оформлені згідно з вимогами, визначеними законодавством; 5) заява про державну реєстрацію підписується заявником. У разі подання заяви про державну реєстрацію поштовим відправленням справжність підпису заявника повинна бути нотаріально засвідчена; 6) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи повинно бути оформлено з дотриманням вимог, встановлених законом, та відповідати законодавству; 8) установчий документ юридичної особи, положення, регламент, список суддів постійно діючого третейського суду, статут (положення) громадського формування, що не має статусу юридичної особи, повинен містити відомості, передбачені законодавством, та відповідати законодавству; 9) установчий документ юридичної особи викладається у письмовій формі, прошивається, пронумеровується та підписується засновниками (учасниками) або уповноваженими ними особами; 11) внесення змін до установчого документа юридичної особи, положення, регламенту, списку суддів постійно діючого третейського суду, статуту (положення) громадського формування, що не має статусу юридичної особи, оформляється шляхом викладення його в новій редакції; 15) зображення та опис символіки повинні бути оформлені з дотриманням вимог, встановлених законом, та відповідати законодавству.

Отже, як вбачається з аналізу викладених норм, для державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, подаються документи, передбачені ст. 17 Закону, які повинні відповідати вимогам ст. 15 Закону.

Згідно з ч. 2 ст. 25 Закону, порядок проведення державної реєстрації та інших реєстраційних дій на підставі документів, що подаються заявником для державної реєстрації, включає: 1) заповнення форми заяви про державну реєстрацію - у разі подання документів особисто заявником (за бажанням заявника); 2) прийом документів за описом - у разі подання документів у паперовій формі; 3) виготовлення копій документів в електронній формі - у разі подання документів у паперовій формі; 4) внесення копій документів в електронній формі до Єдиного державного реєстру; 5) перевірку документів на наявність підстав для зупинення розгляду документів; 6) перевірку документів на наявність підстав для відмови в державній реєстрації; 7) прийняття рішення про проведення реєстраційної дії - для громадських формувань, символіки та засвідчення факту наявності всеукраїнського статусу громадського об'єднання; 8) проведення реєстраційної дії (у тому числі з урахуванням принципу мовчазної згоди) за відсутності підстав для зупинення розгляду документів та відмови в державній реєстрації шляхом внесення запису до Єдиного державного реєстру; 9) формування та оприлюднення на порталі електронних сервісів виписки, результатів надання адміністративних послуг у сфері державної реєстрації та установчих документів; 10) видача за бажанням заявника виписки з Єдиного державного реєстру у паперовій формі за результатами проведеної реєстраційної дії (у разі подання заяви про державну реєстрацію у паперовій формі).

Тобто, порядок проведення державної реєстрації юридичних осіб включає, зокрема: перевірку документів, які подаються державному реєстратору, на відсутність підстав для зупинення розгляду документів та відмови у державній реєстрації; виготовлення електронних копій документів, у разі подання таких у паперовій формі; проведення реєстраційної дії за відсутності підстав для зупинення розгляду документів, які передбачені ч. 1 ст. 27 Закону, та підстав для відмови в державній реєстрації, які визначені у ст. 28 цього Закону, шляхом внесення запису до Єдиного державного реєстру.

Розгляд документів, поданих для державної реєстрації та проведення інших реєстраційних дій, здійснюється у такі строки: щодо юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців - протягом 24 годин після надходження документів, поданих для державної реєстрації та проведення інших реєстраційних дій, крім вихідних та святкових днів (п. 1 ч. 1 ст. 26 Закону).

Підставами для зупинення розгляду документів, поданих для державної реєстрації юридичної особи, згідно норм ч. 1 ст. 27 Закону, зокрема, є: 1) подання документів або відомостей, визначених цим Законом, не в повному обсязі; 2) невідповідність документів вимогам, установленим ст. 15 цього Закону; 3) невідповідність відомостей, зазначених у заяві про державну реєстрацію, відомостям, зазначеним у документах, поданих для державної реєстрації, або відомостям, що містяться в Єдиному державному реєстрі; 4) невідповідність відомостей, зазначених у документах, поданих для державної реєстрації, відомостям, що містяться в Єдиному державному реєстрі; 5) невідповідність реєстраційного номера облікової картки платника податків або серії та номера паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків, повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку в паспорті про право здійснювати платежі за серією та номером паспорта) відомостям, наданим відповідно до статті 13 цього Закону; 6) несплата адміністративного збору або сплата не в повному обсязі; 7) подання документів з порушенням встановленого законодавством строку для їх подання.

Згідно ч. 1 ст. 28 Закону, підставами для відмови у державній реєстрації, є:

- документи подано особою, яка не має на це повноважень;

- у Єдиному державному реєстрі містяться відомості про судове рішення щодо заборони проведення реєстраційної дії;

- у Єдиному державному реєстрі містяться відомості про судове рішення про арешт корпоративних прав - у разі державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, у зв'язку із зміною частки засновника (учасника) у статутному (складеному) капіталі (пайовому фонді) юридичної особи;

- не усунуто підстави для зупинення розгляду документів протягом встановленого строку;

- документи суперечать вимогам Конституції та законів України;

- документи суперечать статуту громадського формування;

- порушено встановлений законом порядок створення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи;

- невідповідність найменування юридичної особи вимогам закону;

- щодо засновника (учасника) юридичної особи, що створюється, проведено державну реєстрацію рішення про припинення юридичної особи в результаті її ліквідації;

- щодо юридичної особи, стосовно якої подано заяву про державну реєстрацію змін до відомостей Єдиного державного реєстру, пов'язаних із зміною засновників (учасників) юридичної особи, проведено державну реєстрацію рішення про припинення юридичної особи в результаті її ліквідації;

- документи для державної реєстрації припинення юридичної особи подані: раніше строку, встановленого цим Законом;

- щодо юридичної особи, що припиняється в результаті її ліквідації та є засновником (учасником) інших юридичних осіб та/або має не закриті відокремлені підрозділи, та/або є засновником третейського суду;

- в Єдиному державному реєстрі відсутній запис про державну реєстрацію юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації в результаті злиття, приєднання або поділу;

щодо акціонерного товариства, стосовно якого надійшли відомості про наявність не скасованої реєстрації випуску акцій;

щодо юридичної особи - емітента цінних паперів, стосовно якого надійшли відомості про наявність не скасованих випусків цінних паперів;

щодо юридичної особи, що ліквідується, стосовно якої надійшли відомості про наявність заборгованості із сплати податків і зборів та/або наявність заборгованості із сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування;

щодо юридичної особи, що реорганізується, стосовно якої надійшли відомості про наявність заборгованості із сплати податків і зборів та/або наявність заборгованості із сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та відсутнім узгоджений план реорганізації юридичної особи;

щодо юридичної особи, стосовно якої надійшли відомості про наявність заборгованості із сплати страхових коштів до Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування;

щодо юридичної особи, що припиняється в результаті ліквідації, стосовно якої надійшли відомості про відкрите виконавче провадження;

щодо юридичної особи, стосовно якої відкрито провадження у справі про банкрутство.

З викладеного можливо зробити висновок, шо за умови подання заявником визначених Законом документів, необхідних для державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться ЄДР, державний реєстратор зобов'язаний вчинити відповідні реєстраційні дії та внести до ЄДР відповідні записи. У разі ж наявності недоліків при поданні документів для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, у тому числі, змін до установчих документів юридичної особи, державний реєстратор наділений правом відмовити у державній реєстрації.

Зі змісту наведених правових норм слідує, що внесення відомостей до ЄДР здійснюється державним реєстратором на підставі поданих заявником документів або на підставі визначеного переліку судових рішень, які набрали законної сили та тягнуть за собою зміну відомостей в ЄДР.

Відтак, державний реєстратор під час проведення державної реєстрації на підставі перевірки вичерпного переліку документів лише засвідчує факт, тобто виконує функцію легалізації події. Виконання цієї функції не передбачає і не наділяє його повноваженнями перевірки (контролю) за тим, чи документи містять відомості, передбачені законом, відповідальність за відповідність яких законодавству покладається на осіб, які подали заяву щодо проведення такої реєстрації.

Аналогічна правова позиція викладена у постанові Верховного Суду України від 08.12.2015 року №21-3452а15.

Як встановлено у ході судового розгляду справи, для вчинення реєстраційної дії від 14.02.2017 року №5002707 подано реєстраційну картку (форма №3), рішення про внесення змін до установчих документів (протокол загальних зборів учасників (засновників) ТОВ «Балтом Україна» від 09.02.2017 року), статут ТОВ «Балтом Україна» (нова редакція), затверджений протоколом загальних зборів учасників (засновників) від 09.02.2017 року №1-2017, документ, що засвідчує повноваження уповноваженої особи (довіреність, видана Компанією Інреко А/С від 22.03.2016 року), договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі, квитанції про сплату адміністративного збору.

Державний реєстратор при розгляді поданих документів для державної реєстрації, зокрема, перевірив правильність оформлення поданих документів, а не правомірність прийняття документів, на підставі яких слід провести державну реєстрацію змін до установчих документів і, відповідно, державним реєстратором Брик О.Б., на виконання вимог ч. 2 ст. 6 Закону, прийнято документи, що подавалися разом із заявою про державну реєстрацію прав, виготовлено їх електронні копії шляхом сканування та розміщення їх у ЄДР, перевірено наявність підстав для зупинення розгляду документів та відмови у державній реєстрації (ст. 27, 28 Закону). За відсутності підстав для відмови в державній реєстрації, визначених ст. 28 Закону, державним реєстратором 14.02.2017 року прийнято рішення про державну реєстрацію змін, зміни складу або інформації про засновників під №5002707.

Придбання частки учасника самим Товариством, передбачено ч. 4 ст. 147 Цивільного кодексу України, (далі - ЦК України), та ч. 5 ст. 53 Закону «Про господарські товариства». Більше того, у числі повноважень, віднесених до виключної компетенції загальних зборів Товариства, є вирішення питання про придбання Товариством частки учасника (п. 6 ч. 4 ст. 145 ЦК України, п. «б» ч. 1 ст. 59 Закону «Про господарські товариства»).

Для вчинення реєстраційної дії від 31.03.2017 року №6002707 подано реєстраційну картку (форма №3), рішення про внесення змін до установчих документів (протокол загальних зборів учасників (засновників) ТОВ «Балтом Україна», статут ТОВ «Балтом Україна» (нова редакція), затверджений протоколом загальних зборів учасників, документ, що засвідчує повноваження уповноваженої особи, договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі, квитанції про сплату адміністративного збору.

Державний реєстратор при розгляді поданих документів для державної реєстрації, зокрема, перевірив правильність оформлення поданих документів, а не правомірність прийняття документів, на підставі яких слід провести державну реєстрацію змін до установчих документів і, відповідно, державним реєстратором Мельник М.Б., на виконання вимог ч. 2 ст. 6 Закону, прийнято документи, що подавалися разом із заявою про державну реєстрацію прав, виготовлено їх електронні копії шляхом сканування та розміщення їх у ЄДР, перевірено наявність підстав для зупинення розгляду документів та відмови у державній реєстрації (ст. 27, 28 Закону). За відсутності підстав для відмови в державній реєстрації, визначених ст. 28 Закону, державним реєстратором 31.03.2017 року прийнято рішення про державну реєстрацію змін, зміни складу або інформації про засновників під №6002707.

Враховуючи вищезазначене вбачається, що державними реєстраторами здійснено всі передбачені Законом дії, та, зважаючи на відсутність підстав для зупинення розгляду документів та відмови у державній реєстрації, правомірно прийнято рішення про державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи від 14.02.2017 року під №5002707 та від 31.03.2017 року під №6002707.

Доказів зворотного позивачем суду не надано.

Зокрема, представником позивача не надано суду доказів, які б свідчили про підробку документів, поданих до державної реєстрації. До того ж, суд зауважує, що державний реєстратор не наділений повноваженнями щодо встановлення справжності поданих для проведення державної реєстрації документів. Суд ще раз вказує, що у ході судового розгляду справи у діях державних реєстраторів не встановлено ознак протиправності, а тому спірні реєстраційні дії не є такими, що мають бути скасовані у судовому порядку.

Відносно оскаржуваного наказу суд зазначає наступне.

12.07.2017 року Мін'юстом видано оскаржуваний наказ №2316/7 «Про відмову у задоволенні скарги Компанії Пенкас А/С (Pankas A/S) в особі представника за довіреністю ОСОБА_5 від 11.05.2017», яким, відповідно до ч. 6, п. 1 ч. 8 ст. 34 Закону та Порядку розгляду скарг у сфері державної реєстрації, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25.12.2015 року №1128, (далі - Порядок №1128 у редакції, чинній на момент виникнення спірних правовідносин), наказано відмовити у задоволенні скарги компанії Пенкас А/С (Pankas A/S) в особі представника за довіреністю ОСОБА_5 від 11.05.2017 року у зв'язку з тим, що скаржником не дотримано вимоги щодо оформлення скарги, визначені ч. 5 ст. 34 Закону, а саме довіреність та додані до скарги копії документів не засвідчені у встановленому порядку.

Оскаржуваний наказ видано на підставі висновку Комісії з питань розгляду скарг у сфері державної реєстрації від 02.06.2017 року за результатами розгляду скарги Компанії Пенкас А/С (Pankas A/S), зареєстрованої в Мін'юсті 15.05.2017 року за №14089-0-33-17.

З наявної у матеріалах справи копії вказаного висновку вбачається, що скаржник, вважаючи протиправними реєстраційні дії: від 14.02.2017 №5002707 «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи», проведену державним реєстратором Брик О.Б.; від 31.03.2017 №6002707 «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи», проведену державним реєстратором Мельник М.Б., просив їх скасувати. Свої вимоги скаржник обґрунтував тим, що оскаржувані реєстраційні дії проведені з порушеннями п.п. 6, 8 ч. 1 ст. 17, п. 5 ч. 1 ст. 28 Закону, ч. 2 ст. 55, ч. 1 ст. 58 та ст. 64 Закону України «Про господарські товариства».

Комісія, розглянувши скаргу, прийшла до висновку про відсутність підстав для її задоволення, виходячи з такого.

Частиною 1 ст. 34 Закону встановлено, що рішення, дії або бездіяльність державного реєстратора, суб'єкта державної реєстрації можуть бути оскаржені до Міністерства юстиції України та його територіальних органів або до суду.

Міністерство юстиції України розглядає, зокрема, скарги на проведені державним реєстратором реєстраційні дії (крім випадків, якщо такі реєстраційні дії проведено на підставі рішення суду) та на рішення, дії або бездіяльність територіальних органів Міністерства юстиції України (ч. 1 ст. 34 Закону).

Частиною 3 ст. 34 Закону визначено, що рішення, дії або бездіяльність державного реєстратора, суб'єкта державної реєстрації можуть бути оскаржені до Міністерства юстиції України та його територіальних органів протягом 60 календарних днів з дня прийняття рішення, що оскаржується, або з дня, коли особа дізналася чи могла дізнатися про порушення її прав відповідною дією чи бездіяльністю.

Відповідно до ч. 5 ст. 34 Закону, скарга на рішення, дії або бездіяльність державного реєстратора, суб'єкта державної реєстрації або територіального органу Міністерства юстиції України подається особою, яка вважає, що її права порушено, у письмовій формі та має містити:

- повне найменування (ім'я) скаржника, його місце проживання чи перебування (для фізичних осіб) або місцезнаходження (для юридичних осіб), а також найменування (ім'я) представника скаржника, якщо скарга дається представником;

- зміст оскаржуваного рішення, дій чи бездіяльності та норми законодавства, порушені на думку скаржника;

- викладення обставин, якими скаржник обґрунтовує свої вимоги;

- відомості про наявність чи відсутність судового спору з порушеного у скарзі питання, що може мати наслідком скасування оскаржуваного рішення, повідомлення або реєстраційної дії державного реєстратора та/або внесення відомостей до ЄДР;

- підпис скаржника або його представника із зазначенням дати складення скарги.

До скарги додаються засвідчені в установленому порядку копії документів, що підтверджують факт порушення прав скаржника (за наявності), а також, якщо скарга подається представником скаржника, - довіреність чи інший документ, що підтверджує повноваження такого представника, або копія такого документа, засвідчена в установленому порядку.

Якщо скарга на рішення, дії або бездіяльність державного реєстратора, суб'єкта державної реєстрації подається представником скаржника, до такої скарги додається довіреність чи інший документ, що підтверджує його повноваження, або його копія, засвідчена в установленому порядку.

Комісією встановлено, що скаржником не дотримано вимоги щодо оформлення скарги, передбачені ч. 5 ст. 34 Закону, а саме довіреність та додані до скарги копії документів не засвідчені в установленому порядку.

Пунктом 1 ч. 8 ст. 34 Закону встановлено, що Міністерство юстиції України та його територіальні органи відмовляють у задоволенні скарги, якщо скарга оформлена без дотримання вимог, визначених ч. 5 цієї статті.

Суд зазначає, що твердження позивача, викладені у позовній заяві, стосовно необхідності скасування наказу Мін'юсту №2316/7, виданого на підставі вказаного вище висновку, не знайшли свого підтвердження у ході судового розгляду справи.

Щодо строку видачі наказу суд зазначає, що відповідно до ч. 4 ст. 34 Закону, днем подання скарги вважається день її фактичного отримання Міністерством юстиції України чи його територіальним органом, а в разі надсилання скарги поштою - дата отримання відділенням поштового зв'язку від скаржника поштового відправлення із скаргою, зазначена відділенням поштового зв'язку в повідомленні про вручення поштового відправлення або на конверті.

Пунктом 4 Порядку №1128 визначено, що розгляд скарг здійснюється у строки, встановлені Законом України «Про звернення громадян» з урахуванням особливостей, передбачених Законами, які обраховуються з моменту реєстрації її суб'єктом розгляду скарги.

У разі коли розгляд скарги відповідно до Законів здійснюється іншим суб'єктом розгляду скарги, така скарга у строк не більше п'яти календарних днів з моменту її реєстрації пересилається суб'єктом розгляду скарги, яким отримано скаргу, за належністю відповідному суб'єкту розгляду скарги, про що повідомляється відповідному скаржнику.

Строк розгляду скарги у випадку, передбаченому абзацом першим цього пункту, обраховується з дати її реєстрації належним суб'єктом розгляду скарги (п. 6 Порядку №1128).

Згідно з ч. 1 ст. 9, ч. 1 ст. 72, ч. 2 ст. 73, ст. 76, ч.ч. 1, 2, 5 ст. 77 КАС України, розгляд і вирішення справ в адміністративних судах здійснюються на засадах змагальності сторін та свободи в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Доказами в адміністративному судочинстві є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Предметом доказування є обставини, які підтверджують заявлені вимоги чи заперечення або мають інше значення для розгляду справи і підлягають встановленню при ухваленні судового рішення.

Достатніми є докази, які у своїй сукупності дають змогу дійти висновку про наявність або відсутність обставин справи, які входять до предмета доказування.

Питання про достатність доказів для встановлення обставин, що мають значення для справи, суд вирішує відповідно до свого внутрішнього переконання.

Кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених ст. 78 цього Кодексу.

В адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб'єкта владних повноважень обов'язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача.

У таких справах суб'єкт владних повноважень не може посилатися на докази, які не були покладені в основу оскаржуваного рішення, за винятком випадків, коли він доведе, що ним було вжито всіх можливих заходів для їх отримання до прийняття оскаржуваного рішення, але вони не були отримані з незалежних від нього причин.

Якщо учасник справи без поважних причин не надасть докази на пропозицію суду для підтвердження обставин, на які він посилається, суд вирішує справу на підставі наявних доказів.

Із системного аналізу вище викладених норм та з'ясованих судом обставин вбачається, що позов Компанії Пенкас А/С (Pankas A/S) до Міністерства юстиції України, державного реєстратора відділу реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради Брик Олени Богданівни, державного реєстратора відділу реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради Мельник Марти Богданівни про скасування реєстраційних дій, зобов'язання вчинити певні дії, скасування наказу є таким, що не підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 1 ст. 139 КАС України, при задоволенні позову сторони, яка не є суб'єктом владних повноважень, всі судові витрати, які підлягають відшкодуванню або оплаті відповідно до положень цього Кодексу, стягуються за рахунок бюджетних асигнувань суб'єкта владних повноважень, що виступав відповідачем у справі, або якщо відповідачем у справі виступала його посадова чи службова особа.

Однак, зважаючи, що у задоволенні позову сторони, яка не є суб'єктом владних повноважень, відмовлено, - судові витрати не підлягають розподілу відповідно до ст. 139 КАС України.

Суд зазначає, що відповідно до норм КАС України у редакції, що діяла до 15.12.2017 року, розгляд справи здійснювався колегією суддів, а тому і рішення у даній справі прийнято колегією у складі трьох суддів.

Керуючись ст.ст. 72-73, 76-77, 143, 243-246, 255 КАС України, суд -

В И Р І Ш И В:

Відмовити повністю у задоволенні позову Компанії Пенкас А/С (Pankas A/S).

Відповідно до ч. 1 ст. 293 КАС України, учасники справи, а також особи, які не брали участі у справі, якщо суд вирішив питання про їхні права, свободи, інтереси та (або) обов'язки, мають право оскаржити в апеляційному порядку рішення суду першої інстанції повністю або частково, крім випадків, встановлених цим Кодексом.

Згідно з ч. 1 ст. 295 КАС України, апеляційна скарга на рішення суду подається протягом тридцяти днів з дня його проголошення. У разі розгляду справи в порядку письмового провадження, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

Відповідно до ч. 1 ст. 255 КАС України, рішення суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги всіма учасниками справи, якщо апеляційну скаргу не було подано.

Згідно з підпунктом 15.5 пункту 15 розділу VII «Перехідні положення» КАС України, до дня початку функціонування Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи апеляційні та касаційні скарги подаються учасниками справи до або через відповідні суди за правилами, що діяли до набрання чинності цією редакцією Кодексу.

Суддя-доповідач В.І. Келеберда

Суддя В.В. Амельохін

Суддя І.А. Качур