Справа № 814/1548/17
Суддя: Біоносенко В. В.
Дата ухвалення: 2017-09-28 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

МИКОЛАЇВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
ПОСТАНОВА

Іменем України

28 вересня 2017 р. Справа № 814/1548/17

Суддя Миколаївського окружного адміністративного суду Біоносенко В.В., розглянув в порядку письмового провадження адміністративну справу

за позовомМіністерства економічного розвитку і торгівлі України,
доТовариство з обмеженою відповідальністю "БІКОН ЕНД БЕЙ ШИППІНГ СЕРВІС ЛЛС УКРАЇНА",
треті особиДержавна фіскальна служба України,
проподовження дії спеціальної санкції,
В С Т А Н О В И В:

Міністерство економічного розвитку і торгівлі України звернулося до суду з адміністративним позовом до товариства з обмеженою відповідальністю "Бікон Енд Бей Шиппінг Сервісіз ЛЛС Україна" про продовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяяльності, яка застосована наказом від 11.10.16 №1721, до усунення ТОВ "Граун" порушення ст. 1 ЗУ "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 ЗУ "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті".

Позовні вимоги мотивовані тим, що відповідачем порушено ст. 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті", а саме, що виручка резидентів у іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у строки виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної вантажної митної декларації) продукції, що експортується, а в разі експорту робіт (послуг), прав інтелектуальної власності - з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання послуг, експорт прав інтелектуальної власності.

Державна фіскальна служба України листом від 09.09.2016 №15555/5/99-99-14-06-16 звернулось до Мінекономрозвитку з поданням щодо застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності ТОВ "Бікон Енд Бей Шиппінг Сервісіз ЛЛС Україна", у зв'язку з порушенням законодавчо установлених строків розрахунків за експортними операціями по зовнішньоекономічному контракту з контрагенстами MOUNTSTAR PROJECTS INC ( Панама) у сумі 9227,01 тис. дол. США, PETER CREMER GRMBH (Іспанія) у сумі 507,27 тис. дол. США та MIRAS PLIUS (Літва) у сумі 1572,99 тис. дол. США.

11.10.16 наказом № 1721 позивачем було застосовані до відповідача спеціальні санкції - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності. Відповідно до повідомлень ДФС України, ТОВ "Бікон Енд Бей Шиппінг Сервісіз ЛЛС Україна" порушення, за які до нього були застосовані санкції, не усунув, відомостей про погашення простроченої дебіторської заборгованості не надав.

Представник позивача надав суду клопотання про розгляд справи в порядку письмового провадження.

Судом двічі направлялись повідомлення про розгляд справи на адресу відповідача, однак представник відповідача у судове засідання не з'явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся завчасно та належним чином, про свідачать поштові повідомлення про вручення.

Згідно з ч. 4 ст. 128 КАС України у разі неприбуття відповідача, належним чином повідомленого про дату, час і місце судового розгляду, без поважних причин розгляд справи може не відкладатися і справу може бути вирішено на підставі наявних у ній доказів.

Відповідно до ч. 6 ст. 128 КАС України якщо немає перешкод для розгляду справи у судовому засіданні, визначених цією статтею, але прибули не всі особи, які беруть участь у справі, хоча і були належним чином повідомлені про дату, час і місце судового розгляду, суд має право розглянути справу у письмовому провадженні у разі відсутності потреби заслухати свідка чи експерта.

З огляду на викладене, суд вважає можливим розглянути дану справу у порядку письмового провадження на підставі наявних у ній доказів.

Дослідив матеріали справи у їх сукупності, оцінивши інші докази, які є у справі, суд приходить до переконання, що заявлений адміністративний позов підлягає задоволенню з наступних мотивів.

Товариство з обмеженою відповідальністю "Бікон Енд Бей Шиппінг Сервісіз ЛЛС Україна" зареєстровано в якості юридичної особи, про що 20.06.2011 внесено запис до Єдиного Державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців. Основним видом діяльності ТОВ "Бікон Енд Бей Шиппінг Сервісіз ЛЛС Україна" є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин; оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами (основний); оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням; оптова торгівля іншими проміжними продуктами; неспеціалізована оптова торгівля; вантажний автомобільний транспорт.

06.05.16, 06.06.16, 06.07.16 ПАТ "Банк Південний" повідомило ДФС України, що ТОВ "Бікон Енд Бей Шиппінг Сервісіз ЛЛС Україна" порушив законодавчо встановлені розрахунки за експортним контрактом з контрагенстами MOUNTSTAR PROJECTS INC ( Панама) у сумі 9227,01 тис. дол. США, PETER CREMER GRMBH (Іспанія) у сумі 507,27 тис. дол. США та MIRAS PLIUS (Літва) у сумі 1572,99 тис. дол. США.

11.10.16 Міністерством економічного розвитку і торгівлі України видано наказ №1721 "Про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України", яким за порушення, пов'язані з Законом України "Про зовнішньоекономічної діяльності", що встановлюють порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті, до ТОВ "Бікон Енд Бей Шиппінг Сервісіз ЛЛС Україна" застосовано спеціальну санкцію - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності.

З метою отримання інформації щодо доцільності подовження дії спеціальної санкції, застосованої до компанії-нерезидента ТОВ "Бікон Енд Бей Шиппінг Сервісіз ЛЛС Україна" , Міністерство економічного розвитку і торгівлі України листом від 26.12.16 №4102-11/41770-03 звернулось до Державної фіскальної служби України, як ініціатора застосування даної санкції.

Листом від 02.02.17 №1472/5/99-99-14-06-16 Державна фіскальна служба України повідомила, що відповідно до акту ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва від 18.05.2016 №83/14-03-14-01, від 19.07.2016 №154/14-03-14-01 та довідки оперативного управління ДПІ у Центральному районі від 22.07.16 №381/вн-07 ТОВ "Бікон Енд Бей Шиппінг Сервісіз ЛЛС Україна" за місцем реєстрації відсутнє, не звітує, декларацію про валютні цінності, доходи на майно, що належить резиденту України та знаходиться за її межами протягом 2016 року товариством не надано, а тому за доцільне буде подовжити дію спеціальної санкції, застосованої до відповідача.

Станом на день вирішення спору доказів усунення порушень вимог статті 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" відповідачем до суду не надано.

Відповідно до частини першої статті 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" передбачено, що за порушення цього або пов'язаних з ним законів України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності можуть бути застосовані такі спеціальні санкції: накладення штрафів у випадках несвоєчасного виконання або невиконання суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності та іноземними суб'єктами господарської діяльності своїх обов'язків згідно з цим або пов'язаних з ним законів України. Розмір таких штрафів визначається відповідними положеннями законів України та/або рішеннями судових органів України; застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб'єктів господарської діяльності індивідуального режиму ліцензування у випадках порушення такими суб'єктами цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України, що встановлюють певні заборони, обмеження або порядок здійснення зовнішньоекономічних операцій; тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов'язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Частина друга статті 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" визначає, що санкції, зазначені у цій статті, застосовуються центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів доходів і зборів та контрольно-ревізійної служб, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та Національного банку України або за рішенням суду.

Санкції, зазначені у цій статті, можуть бути застосовані до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності протягом трьох років з дня виявлення порушення законодавства.

Згідно з пунктом 1 Положення про Міністерство економічного розвитку і торгівлі України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року №459, Міністерство економічного розвитку і торгівлі України (Мінекономрозвитку) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України.

Відповідно до частини шостої статті 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики. Після тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності або іноземні суб'єкти господарської діяльності переводяться центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики на індивідуальний режим ліцензування.

Частина сьома статті 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" передбачає, що подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням суду.

Згідно з частиною восьмою статті 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду.

Відповідно до абзацу другого пункту 4.9 Положення про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", затвердженого наказом Міністерства економіки України від 17 квітня 2000 року №52, на підставі отриманих матеріалів (у разі, якщо допущені порушення законодавства України не усунуто й виникає доцільність подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності) відділ контролю за зовнішньоекономічною діяльністю разом із відділом правового забезпечення зовнішньоекономічної діяльності та/або відділом правового захисту інтересів Міністерства в судових та інших органах готують відповідну позовну заяву до суду.

Відповідно до частини дев'ятої статті 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" при прийнятті рішення щодо подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суд зазначає термін, на який подовжено дію цієї санкції.

За таких обставин, суд приходить до висновку, що позовні вимоги Міністерства економічного розвитку і торгівлі України є доведеними, підтверджуються матеріалами справи, а тому підлягають задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 158-163 КАС України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Позов задовольнити.

2. Продовжити дію спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку від 11.10.2016 №1721 до Товариства з обмеженою відповідальністю "Бікон Енд Бей Шиппінг Сервісіз ЛЛС Україна" , на термін до усунення Товариством з обмеженою відповідальністю "Граун" порушення ст. 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 ЗУ "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті".

3. Апеляційна скарга на цю постанову може бути подана до Одеського апеляційного адміністративного суду через Миколаївський окружний адміністративний суд протягом десяти днів з дня її отримання у повному обсязі.

Суддя В. В. Біоносенко