Справа № 820/3436/17
Суддя: Білова О.В.
Дата ухвалення: 2017-09-20 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

Харківський окружний адміністративний суд
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Харків

20 вересня 2017 р. № 820/3436/17

Харківський окружний адміністративний суд у складі судді Білової О.В., розглянувши в порядку скороченого провадження адміністративну справу за позовом Головного управління ДФС у Харківській області до Товариства з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест" про припинення юридичної особи, -

В С Т А Н О В И В:

Головне управління ДФС у Харківській області звернулося до суду з адміністративним позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест", в якому просить суд, з урахування уточнень, припинити юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест" (код 39342298).

Позивач обґрунтовує свої позовні вимоги тим, що Товариство з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест" є фіктивним, що підтверджено вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 23.02.2017 по справі № 638/5497/16-к за обвинуваченням ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 205-1 КК України, яким встановлено, що ОСОБА_1 20.03.2013 стала керівником фіктивного підприємства ТОВ «Кріоінвест».

Копія ухвали про відкриття скороченого провадження надсилалась відповідачеві разом з інформацією про права та обов'язки за адресою реєстрації як суб'єкта підприємницької діяльності.

19.09.2017 до суду повернувся конверт з поштовою відміткою "за закінченням терміну зберігання".

Відповідно до абз.4 ч.4 ст. 33 КАС України у разі відсутності осіб, які беруть участь у справі, за адресою реєстрації як суб'єкта підприємницької діяльності, вважається, що судовий виклик або судове повідомлення вручене їм належним чином.

Таким чином, відповідач є належним чином повідомлений про наслідки неподання заперечень проти позову та необхідних документів або заяви про визнання позову до суду, з огляду на що суд, оцінивши повідомлені позивачем обставини, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку про задоволення позову, виходячи з наступного.

Товариство з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест" зареєстровано 07.08.14 як юридична особа, ідентифікаційний номер 39342298. Місцезнаходженням відповідача є: 61145, м. Харків, вул. Клочківська, будинок 174. Єдиним засновником та одночасно керівником відповідача згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань є ОСОБА_2, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1.

Товариство з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест" перебуває на обліку як платник податків в Центральній об'єднаній державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області з 08.08.14.

Судом встановлено, що вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 23.02.2017 по справі № 638/5497/16-к, який набрав законної сили 27.03.2017, ОСОБА_3 - керівника Товариства з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест", було визнано винною у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України, яка встановлює відповідальність за підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб - підприємців (а.с.14).

У вироку суду по вказаній кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_1 у липні 2014 року за грошову винагороду стала формальним засновником та директором трьох підприємств, до діяльності яких вона не матиме жодного відношення, зокрема, Товариства з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест", для чого погодилась на пропозицію «Дмитра» та надала останньому фотокопію паспорту громадянина України на своє ім'я серії НОМЕР_1 (виданого 28.08.2002 Київським МВ ХМУ ГУМВС України у Харківській області) та фотокопію облікової картки платника податків за НОМЕР_2, на підставі яких у подальшому невстановленою особою виготовлені проекти наступних документів: - описи документів, що надаються державному реєстратору для проведення державної реєстрації новоутвореної юридичної особи - ТОВ «Кріоінвест» від 07.08.2014, до якої внесені дані ОСОБА_1; - протокол №1 засновницьких зборів учасників від 06.08.2014 та статут ТОВ «Кріоінвест» від 07.08.2014, до якого внесені відомості щодо формування статутного капіталу товариства, про призначення директором підприємства ОСОБА_1, про встановлення часток статутного капіталу товариства, про визначення місцезнаходження товариства, про призначення частки ОСОБА_1 у статутному капіталі товариства у розмірі 100%; - реєстраційна картка для проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Кріоінвест» від 07.08.2014, до якої внесені відомості щодо фактичного учасника підприємства ОСОБА_1, та відомості про місцезнаходження підприємства; - реєстраційна заява платника податку на додану вартість ТОВ «Кріоінвест» від 07.08.2014, до якої внесені відомості щодо фактичного учасника підприємства ОСОБА_1 та відомості щодо місцезнаходження підприємства. У подальшому ОСОБА_1, реалізуючи свій злочинний умисел, перебуваючи 07.08.2014 у приміщенні приватного нотаріуса Маткової С.Л., діючи умисно та усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані їй на підпис проекти офіційних документів містять завідомо неправдиві відомості, необхідні для створення суб'єкта підприємницької діяльності, підписала надані їй «Дмитром» реєстраційні документи новоутвореної юридичної особи ТОВ «Кріоінвест», за що у подальшому отримала від «Дмитра» грошову винагороду у загальному розмірі 12000 грн. Встановлено, що на час підписання вищевказаних документів ОСОБА_1 дійсних намірів створювати вказане підприємство та відповідно виконувати зазначені у його статуті мету і предмети діяльності не мала, правами учасника не користувалась, обов'язки учасника товариства не виконувала та жодного відношення до формування статутного капіталу підприємства також не мала. Вищевказані підписані ОСОБА_1 документи невстановленою особою були подані до реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції та 07.08.2014 здійснено реєстрацію юридичної особи ТОВ «Кріоінвест», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців вчинено запис № 0063464 відповідно. У подальшому 08.08.2014 ТОВ «Кріоінвест» взято на податковий облік в ДПІ у Дзержинському районі ГУ ДФС у Харківській області.

При вирішені цієї справи суд виходить з такого.

Відповідно до п. 41.1 ст. 41 ПК України, контролюючими органами є центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову, державну митну політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску, державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового та митного законодавства, законодавства з питань сплати єдиного внеску та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючий орган (далі - центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову та митну політику), його територіальні органи.

Відповідно до п.20.1.37 ст. 20 Податкового кодексу України контролюючі органи мають право звертатися до суду щодо припинення юридичної особи та припинення фізичною особою - підприємцем підприємницької діяльності та/або про визнання недійсними установчих (засновницьких) документів суб'єктів господарювання.

Зазначена норма кореспондує п. 67.2 ст. 67 ПК України, згідно з яким контролюючі органи в установленому законом порядку мають право звертатися до суду про винесення судового рішення щодо припинення юридичних осіб або підприємницької діяльності фізичних осіб - підприємців.

За змістом ст. 55-1 ГК України, ознаками фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою - підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними є: - зареєстровано (перереєстровано) на недійсні (втрачені, загублені) та підроблені документи; - незареєстровано у державних органах, якщо обов'язок реєстрації передбачено законодавством; - зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження; - зареєстровано (перереєстровано) та проваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Відповідно до ч.4 ст. 72 КАС України, вирок суду у кримінальному провадженні або постанова суду у справі про адміністративний проступок, які набрали законної сили, є обов'язковими для адміністративного суду, що розглядає справу про правові наслідки дій чи бездіяльності особи, щодо якої ухвалений вирок або постанова суду, лише в питаннях, чи мало місце діяння та чи вчинене воно цією особою.

Отже, обставини підроблення ОСОБА_1 документів, які були подані для проведення державної реєстрації юридичної особи Товариства з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест" (), що становить склад злочину, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України, не підлягають доказуванню в силу ч.4 ст. 72 КАС України.

З огляду на зазначене, суд приходить до висновку про підтвердження зібраними по справі доказами реєстрації відповідача на підроблені документи, що є підставою для його припинення.

Частиною 1 ст. 2 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" встановлено, що відносини, що виникають у сфері державної реєстрації, регулюються Конституцією України, цим Законом та нормативно-правовими актами, прийнятими відповідно до цього Закону.

Згідно з приписами статті 25 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" державна реєстрація та інші реєстраційні дії проводяться на підставі, зокрема: 2) судових рішень, що набрали законної сили та тягнуть за собою зміну відомостей в Єдиному державному реєстрі, а також що надійшли в електронній формі від суду або державної виконавчої служби відповідно до Закону України "Про виконавче провадження" щодо припинення юридичної особи, що не пов'язано з банкрутством юридичної особи.

За таких обставин, суд приходить до висновку, що позивачем позовні вимоги заявлені у передбачений законом спосіб, в межах повноважень контролюючого органу, на виконання вимог ст. 71 КАС України належними та допустимими доказами доведено обставини, на яких ґрунтуються позовні вимоги, що є підставою для задоволення адміністративного позову про припинення юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест" ().

Відповідно до ч.4 ст. 94 КАС України, у справах, в яких позивачем є суб'єкт владних повноважень, а відповідачем - фізична чи юридична особа, судові витрати, здійснені позивачем, з відповідача не стягуються.

Згідно з ч. 1 ст. 256 КАС України негайно виконуються постанови суду, прийняті в порядку скороченого провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 94, 160-163, 167, 183-2, 186, 254, 256 Кодексу адміністративного судочинства України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Адміністративний позов Головного управління ДФС у Харківській області до Товариства з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест" про припинення юридичної особи- задовольнити.

Припинити юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю "Кріоінвест" (61145, м. Харків, вул. Клочківська, будинок 174, код 39342298), зареєстроване Департаментом державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців Харківської міської ради 07.08.2014.

Копію постанови надіслати до Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців департаменту реєстрації Харківської міської ради.

Постанова суду підлягає негайному виконанню.

Постанова може бути оскаржена до Харківського апеляційного адміністративного суду через Харківський окружний адміністративний суд шляхом подачі апеляційної скарги у десятиденний строк з дня отримання копії постанови.

Постанова, крім випадків її оскарження в апеляційному порядку, є остаточною.

Суддя Білова О.В.