Справа № 805/2542/17-а
Суддя: Голошивець І.О.
Дата ухвалення: 2017-08-08 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

Донецький окружний адміністративний суд
У Х В А Л А

про виключення особи зі складу третіх осіб, залучення другого відповідача, зупинення провадження у справі та участь осіб у судовому засіданні в режимі відеоконференції

08 серпня 2017 року Справа № 805/2542/17-а

приміщення суду за адресою: 84122, м.Слов'янськ, вул. Добровольського, 1

Донецький окружний адміністративний суд у складі: головуючого судді - Голошивця І.О., при секретарі судового засіданні Шташаліс О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу за позовною заявою Товариства з обмеженою відповідальністю «Завод «Екосплав» до начальника відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П., начальника управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М., третя особа - Головне управління ДФС у Донецькій області про визнання протиправними дій та відсутність компетенції, -

В С Т А Н О В И В:

Товариство з обмеженою відповідальністю «Завод «Екосплав» звернувся до Донецького окружного адміністративного суду з позовом до начальника відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П., начальника управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М., третя особа - Головне управління ДФС у Донецькій області, в якому просило:

- визнати протиправними дії начальника відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П. по складанню та дії начальника управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М. по узгодженню дослідження про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «КЗМО» по взаємовідносинах з ТОВ «Завод «Екосплав», ТОВ «НВП «Металургійний Ресайклінг» за період з травня 2015 року по січень 2017 року;

- встановити відсутність компетенції начальника відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П. по складанню та дій начальника управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М. по узгодженню дослідження про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «КЗМО» по взаємовідносинах з ТОВ «Завод «Екосплав», ТОВ «НВП «Металургійний Ресайклінг» за період з травня 2015 року по січень 2017 року.

Ухвалою Донецького окружного адміністративного суду від 18.07.2017 відкрито провадження у справі та призначено до судового розгляду на 08.08.2017.

Через відділ документообігу та архівної роботи суду надійшло клопотання від представника позивача про зупинення провадження у справі для надання додаткових доказів.

Представники відповідачів 1, 2 та третьої особи, належним чином повідомлені про дату, час та місце розгляду справи, в судове засідання не з'явились.

На підставі ст. 128 КАС України суд розглядає справу у порядку письмового провадження.

З позовної заяви та змісту позовних вимог вбачається, що позивач просить визнати дії начальника відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П. по складанню та начальника управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М. по узгодженню дослідження про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «КЗМО» по взаємовідносинах з ТОВ «Завод «Екосплав», ТОВ «НВП «Металургійний Ресайклінг» за період з травня 2015 року по січень 2017 року та встановити відсутність їх компетенції щодо цього.

Відповідно до ч. 3 ст. 50 КАС України відповідачем в адміністративній справі є суб'єкт владних повноважень, якщо інше не встановлено цим Кодексом.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 3 КАС України визначено термін суб'єкту владних повноважень. Так, суб'єкт владних повноважень - орган державної влади, орган місцевого самоврядування, їхня посадова чи службова особа, інший суб'єкт при здійсненні ними владних управлінських функцій на основі законодавства, в тому числі на виконання делегованих повноважень.

Наказом ДФС України від 27.03.2017 № 202 «Про затвердження у новій редакції положень про податкові територіальні органи» затверджено у новій редакції такі, що додаються, зокрема, Положення про Головне управління ДФС у Донецькій області.

Відповідно п. 1 положення про Головне управління ДФС у Донецькій області, затвердженого наказом ДФС України від 27.03.2017 № 202, Головне управління ДФС у Донецькій області є територіальним органом Державної фіскальної служби України, який підпорядковується ДФС. Головне управління ДФС у Донецькій області є органом доходів і зборів. ГУ ДФС може мати у своєму складі відокремлені структурні підрозділи перелік яких затверджується окремим наказом ДФС.

Пунктом 4 цього положення визначено, що ГУ ДФС відповідно до покладених на нього завдань вживає заходів до виявлення, аналізу та перевірки фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, щодо відповідності законодавству.

Згідно з пп. 1.1 п. 1 Положення про управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області, затвердженого наказом Головного управління ДФС у Донецькій області від 22.03.2017 №183 Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом є самостійним структурним підрозділом Головного управління ДФС у Донецькій області.

У відповідності до пп. 1.1 п. 1 Положення про відділ перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області, затвердженого начальником Головного управління ДФС у Донецькій області, Відділ перевірок сумнівних операцій є структурним підрозділом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у Донецькій області і підпорядковується безпосередньо начальнику управління.

Отже, начальник відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П. та начальник управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М. виконують повноваження покладені на них Головним управлінням ДФС у Донецькій області.

Відповідно до ч. 1 ст. 52 КАС України суд першої інстанції, встановивши, що з адміністративним позовом звернулася не та особа, якій належить право вимоги, або не до тієї особи, яка повинна відповідати за адміністративним позовом, може за згодою позивача допустити заміну первинного позивача або відповідача належним позивачем або відповідачем, якщо це не потягне за собою зміни підсудності адміністративної справи.

Частиною 3 ст. 52 КАС України якщо позивач не згоден на заміну відповідача іншою особою, суд може залучити цю особу як другого відповідача. У разі відмови у задоволенні адміністративного позову до такого відповідача понесені позивачем витрати відносяться на рахунок держави.

Враховуючи викладене, суд вважає за необхідне залучити в якості другого відповідача Головне управління ДФС в Донецькій області виключивши його зі складу третіх осіб.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 156 КАС України, суд має право зупинити провадження у справі за обґрунтованим клопотанням сторони або третьої особи, яка заявляє самостійні вимоги на предмет спору, - до терміну, встановленого судом.

Враховуючи викладене, суд вважає, що клопотання представника позивача є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, у зв'язку з чим провадження у справі підлягає зупиненню.

Разом із тим, раніш на адресу суду від представника Головного управління ДФС у Донецькій області, начальника відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П. та начальника управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М. надходили клопотання про розгляд справи в режимі відеоконференції у зв'язку із значною віддаленістю суду від місцезнаходження Головного управління ДФС у Донецькій області, особливостями транспортного сполучення, обмеженим пересуванням у регіоні внаслідок проведення АТО.

Відповідно до ч. 1 ст. 122-1 Кодексу адміністративного судочинства України (далі за текстом - КАС України), суд за власною ініціативою або за клопотанням сторони, іншого учасника адміністративного процесу може постановити ухвалу про їх участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції.

Враховуючи віддаленість місцезнаходження Головного управління ДФС у Донецькій області від місця проведення судового засідання, особливостями транспортного сполучення, обмеженим пересуванням у регіоні внаслідок проведення АТО, суд дійшов висновку про задоволення клопотань представників Головного управління ДФС у Донецькій області, начальника відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П. та начальника управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М. про їх участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції.

Повний текст ухвали виготовлений 10.08.2017.

Керуючись ст.ст. 122-1, 128, п. 4 ч. 2 ст. 156, ст. ст. 160, 165 КАС України суд, -

У Х В А Л И В:

Виключити зі складу третьої особи Головне управління ДФС у Донецькій області.

Залучити в якості другого відповідача Головне управління ДФС у Донецькій області.

Клопотання представника позивача про зупинення провадження у справі - задовольнити.

Зупинити провадження в адміністративній справі за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Завод «Екосплав» до начальника відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П., начальника управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М., Головного управління ДФС у Донецькій області про визнання протиправними дій та відсутність компетенції, до 28.08.2017 до 13 год. 00 хв.

Клопотання представника Головного управління ДФС у Донецькій області, начальника відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П. та начальника управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М. про розгляд справи в режимі відеоконференції - задовольнити.

Забезпечити участь відповідачів 1, 2 та представника Головного управління ДФС у Донецькій області у судовому засіданні, яке відбудеться 28.08.2017 о 13 год. 00 хв. в режимі відеоконференції по адміністративній справі №805/2542/17-а.

Доручити Іллічівському районному суду м. Маріуполя забезпечити проведення судового засідання, призначеного на 28.08.2017 о 13 год. 00 хв. в режимі відеоконференції.

Представнику Головного управління ДФС у Донецькій області, начальнику відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Авдієнко О.П. та начальнику управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Донецькій області Пашкович А.М. прибути для участі у судовому засіданні, яке відбудеться в режимі відеоконференції 28.08.2017 о 13 год. 00 хв., в приміщенні Іллічівського районного суду м. Маріуполя за адресою: 87535, м. Маріуполь, пр-т Металургів, 231.

Вступна та резолютивна частини ухвали постановлені в нарадчій кімнаті та проголошена у судовому засіданні 08.08.2017. Повний текст ухвали буде виготовлений у відповідності до ст. 160 КАС України.

Ухвала в частині зупинення провадження у справі може бути оскаржена в апеляційному порядку до Донецького апеляційного адміністративного суду через Донецький окружний адміністративний суд з одночасним надсиланням копії апеляційної скарги особою, яка її подає, до суду апеляційної інстанції. Апеляційна скарга на ухвалу суду першої інстанції подається протягом п'яти днів з дня проголошення ухвали. У разі якщо ухвалу було постановлено в письмовому провадженні або згідно з частиною третьою статті 160 цього Кодексу, або без виклику особи, яка її оскаржує, апеляційна скарга подається протягом п'яти днів з дня отримання копії ухвали.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті апеляційного провадження або набрання законної сили рішенням за наслідками апеляційного провадження.

Суддя Голошивець І.О.