Справа № 823/1989/16
Суддя: В.О. Гаврилюк
Дата ухвалення: 2017-01-19 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2017 року справа № 823/1989/16

10 год. 55 хв. м. Черкаси

Черкаський окружний адміністративний суд у складі:

головуючого судді Гаврилюка В.О.,

секретар судового засідання Попельнуха Ю.І.,

за участю представників:

позивача ОСОБА_1,

відповідача ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу за позовом дочірнього підприємства Черкаський облавтодор відкритого акціонерного товариства Державна акціонерна компанія Автомобільні дороги України до відділу примусового виконання рішень управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Черкаській області про визнання протиправними дій та зобовязання вчинити певні дії,

встановив:

Дочірнє підприємство Черкаський облавтодор відкритого акціонерного товариства Державна акціонерна компанія Автомобільні дороги України подало позов, в якому, з урахуванням заяви про збільшення розміру позовних вимог, просить:

- визнати протиправними дії державного виконавця відділу примусового виконання рішень управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Черкаській області у рамках зведеного виконавчого провадження № 34580120 від 21.09.2012 в частині надання розпорядження на підготовку та надіслання платіжних вимог у банки філій ДП Черкаський облавтодор про списання коштів з окремих поточних рахунків філій в сумі 11710 грн 49 коп., які надійшли від Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та призначені для надання матеріального забезпечення та соціальних послуг застрахованим особам;

- зобовязати відділ примусового виконання рішень управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Черкаській області повернути стягнені 13.12.2016 грошові кошти в сумі 11710 грн 49 коп. філіям ДП Черкаський облавтодор.

В обґрунтування позовних вимог зазначено те, що на виконанні відділу примусового виконання рішень управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Черкаській області перебуває зведене провадження № 34580120 від 21.09.2012 про стягнення з ДП Черкаський облавтодор на користь юридичних та фізичних осіб боргу в сумі 8543453 грн 50 коп.

В процесі виконання вказаного виконавчого провадження державним виконавцем відділу примусового виконання рішень управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Черкаській області ОСОБА_2 надано розпорядження головному бухгалтеру на підготовку та надіслання платіжних вимог у банк філій ДП Черкаський облавтодор з метою стягнення залишку боргу.

Станом на 13.12.2016 з рахунків філій ДП Черкаський облавтодор списано кошти на суму 2154052 грн 64 коп., з яких 11710 грн 49 коп. списано з окремих рахунків, на яких обліковувалися кошти, що надійшли від Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.

ДП Черкаський облавтодор вважає вказані дії відповідача є неправомірними, оскільки відповідно до статті 48 Закону України Про виконавче провадження забороняється звернення стягнення та накладення арешту на кошти на інших рахунках боржника, накладення арешту та/або звернення стягнення на які заборонено законом, а відповідно до статті 34 Закону України Про загальнообовязкове державне соціальне страхування страхові кошти, зараховані на окремий рахунок, не можуть бути спрямовані на задоволення вимог кредиторів, на стягнення на підставі виконавчих документів, за якими здійснюється стягнення відповідно до закону.

Позивач наголошує, що списання коштів із спеціальних рахунків філій, які призначені для надання застрахованим особам матеріального забезпечення у звязку з тимчасовою втратою працездатності є неправомірним.

Представник позивача в судовому засіданні адміністративний позов підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

В письмових запереченнях на адміністративний позов відповідач зазначив, що державним виконавцем при виконанні зведеного виконавчого провадження № 34580120 від 21.09.2012 про стягнення з ДП Черкаський облавтодор боргу використано право списання коштів з рахунків боржника платіжними вимогами, що передбачено статтею 52 Закону України Про виконавче провадження.

Окрім того, відповідно до статті 48 Закону України Про виконавче провадження забороняється звернення стягнення та накладення арешту на кошти на інших рахунках боржника, накладення арешту та/або звернення стягнення на які заборонено законом. При направленні платіжних вимог до банківських установ у державного виконавця була відсутня інформація про наявність у боржника рахунків, звернення стягнення на які заборонено законом. Банк при отриманні платіжної вимоги про списання коштів з рахунку, що має спеціальний режим використання, повинен був не прийняти її до виконання та повідомити про це орган ДВС.

Державним виконавцем дотримано норми Закону України Про виконавче провадження та Інструкції з організації примусового виконання рішень.

В судовому засіданні представник відповідача проти позову в частині визнання протиправними дій державного виконавця заперечив з підстав, викладених в письмових запереченнях на адміністративний позов.

Заслухавши пояснення представників сторін, повно, всебічно, обєктивно дослідивши надані у справі докази, надавши їм юридичну оцінку, суд дійшов до такого висновку.

Суд встановив, що дочірнє підприємство Черкаський облавтодор Відкритого акціонерного товариства Державна акціонерна компанія Автомобільні дороги України (ДП Черкаський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України), як субєкт господарювання юридична особа, ідентифікаційний код 31141625, зареєстроване 05.09.2000. Організаційно правова форма позивача дочірнє підприємство. ДП Черкаський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України має відокремлені підрозділи.

На виконанні відділу примусового виконання рішень управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Черкаській області перебуває зведене виконавче провадження № 34580120 від 21.09.2012 про стягнення з ДП Черкаський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України на користь юридичних та фізичних осіб боргу в сумі 8543453 грн 50 коп.

30 листопада 2016 року державним виконавцем відділу примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Черкаській області ОСОБА_2 винесені розпорядження у зведеному виконавчому провадженні № 34580120, відповідно до яких у звязку з наявністю грошових коштів на рахунках філій ДП Черкаський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України державний виконавець зобовязав фінансові установи стягнути залишок коштів в сумі 8543453 грн 50 коп. з рахунків (вказаних у розпорядженнях) платіжними вимогами.

Так, зокрема, вказаними розпорядженнями державного виконавця зобовязано фінансові установи з рахунків, які вказані у даних розпорядженнях стягнути залишок коштів в сумі 8543453 грн 56 коп. платіжними вимогами з філій ДП Черкаський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України: Жашківський райавтодор (код 26153320), Канівський райавтодор (код 26156366), Єрківський райавтодор (код 26156550), Катеринопільський райавтодор (код 26156372), Маньківський райавтодор (код 26156403), Тальнівський райавтодор (код 26156432), Городищенський райавтодор (код 26156308), Драбівський райавтодор (код 26156314), Камянський райавтодор (код 26156350), Христинівський райавтодор (код 26156455), Черкаська дорожньо-експлуатаційна дільниця (код 26156509), Звенигородська дорожньо-експлуатаційна дільниця (код 26156515), Уманська дорожньо-експлуатаційна дільниця (код 26156521), Монастирищенський райавтодор (код 26156415), Корсунь шевченківський райавтодор (код 26156389), Золотоніський райавтодор (код 26156343), Золотоніська дорожньо-експлуатаційна дільниця (код 26156538), Уманський райавтодор (код 26156449), Смілянська дорожньо-експлуатаційна дільниця (код 33683933), Шполянський райавтодор (код 26156490).

13.12.2016 відповідно до наданих розпоряджень з поточних рахунків філій ДП Черкаський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України стягнуто 2147208 грн 18 коп., а з окремих рахунків філій, на яких обліковувалися кошти, що надійшли від Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, стягнуто 11710 грн 49 коп.

Вирішуючи спір по суті, суд зазначає, що відповідно до частини 1 статті 1 Закону України Про виконавче провадження від 2 червня 2016 року № 1404-VIII (далі Закон № 1404-VIII) виконавче провадження як завершальна стадія судового провадження і примусове виконання судових рішень та рішень інших органів (посадових осіб) (далі - рішення) - сукупність дій визначених у цьому Законі органів і осіб, що спрямовані на примусове виконання рішень і проводяться на підставах, у межах повноважень та у спосіб, що визначені Конституцією України, цим Законом, іншими законами та нормативно-правовими актами, прийнятими відповідно до цього Закону, а також рішеннями, які відповідно до цього Закону підлягають примусовому виконанню.

Пунктом 1 частини 1 статті 10 Закону № 1404-VIII визначено, що заходами примусового виконання рішень є звернення стягнення на кошти, цінні папери, інше майно (майнові права), корпоративні права, майнові права інтелектуальної власності, об'єкти інтелектуальної, творчої діяльності, інше майно (майнові права) боржника, у тому числі якщо вони перебувають в інших осіб або належать боржникові від інших осіб, або боржник володіє ними спільно з іншими особами.

Відповідно до частин 1, 3 статті 13 Закону № 1404-VIII під час здійснення виконавчого провадження виконавець вчиняє виконавчі дії та приймає рішення шляхом винесення постанов, попереджень, внесення подань, складення актів та протоколів, надання доручень, розпоряджень, вимог, подання запитів, заяв, повідомлень або інших процесуальних документів у випадках, передбачених цим Законом та іншими нормативно-правовими актами. Платіжні вимоги на примусове списання коштів надсилаються не пізніше наступного робочого дня після накладення арешту та в подальшому не пізніше наступного робочого дня з дня отримання інформації про наявність коштів на рахунках.

Згідно з частиною 4 статті 24 Закону № 1404-VIII виконавець має право вчиняти виконавчі дії щодо звернення стягнення на доходи боржника, виявлення та звернення стягнення на кошти, що перебувають на рахунках боржника у банках чи інших фінансових установах, на рахунки в цінних паперах у депозитарних установах на території, на яку поширюється юрисдикція України.

Частинами 1, 2 статті 48 Закону № 1404-VIII передбачено, що звернення стягнення на майно боржника полягає в його арешті, вилученні (списанні коштів з рахунків) та примусовій реалізації. Стягнення за виконавчими документами звертається в першу чергу на кошти боржника у національній та іноземній валютах, інші цінності, у тому числі на кошти на рахунках боржника у банках та інших фінансових установах.

Забороняється звернення стягнення та накладення арешту на кошти на рахунках платників у системі електронного адміністрування податку на додану вартість, на кошти, що перебувають на поточних рахунках із спеціальним режимом використання, відкритих відповідно до статей 191 та 261 Закону України Про теплопостачання, статті 151 Закону України Про електроенергетику, та на спеціальному рахунку експлуатуючої організації (оператора) відповідно до Закону України Про впорядкування питань, повязаних із забезпеченням ядерної безпеки, на кошти на інших рахунках боржника, накладення арешту та/або звернення стягнення на які заборонено законом.

Відповідно до статті 34 Закону України Про загальнообовязкове державне соціальне страхування від 23 вересня 1999 року № 1105-XIV (далі Закон № 1105-XIV) фінансування страхувальників-роботодавців для надання матеріального забезпечення найманим працівникам здійснюється робочими органами Фонду в порядку, встановленому правлінням Фонду. Підставою для фінансування страхувальників робочими органами Фонду є оформлена за встановленим зразком заява-розрахунок, що містить інформацію про нараховані застрахованим особам суми матеріального забезпечення за їх видами. Страхувальник-роботодавець відкриває окремий поточний рахунок для зарахування страхових коштів у банках у порядку, встановленому Національним банком України. Кошти Фонду, що надходять на зазначений рахунок, обліковуються на окремому субрахунку. Страхові кошти, зараховані на окремий поточний рахунок у банку або на окремий рахунок в органі, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів (далі - окремий рахунок), можуть бути використані страхувальником виключно на надання матеріального забезпечення та соціальних послуг застрахованим особам. Страхові кошти, зараховані на окремий рахунок, не можуть бути спрямовані на задоволення вимог кредиторів, на стягнення на підставі виконавчих та інших документів, за якими здійснюється стягнення відповідно до закону.

Відповідно до частини 14 статті 52 Закону № 1404-VIII виконавець звертає стягнення на кошти боржника - юридичної особи, що перебувають у касах або інших сховищах боржника - юридичної особи, у банках або інших фінансових установах, у порядку, встановленому цим Законом. Інформацію про наявні у боржника рахунки виконавець отримує в органах доходів і зборів, інших державних органах, на підприємствах, в установах та організаціях, які зобовязані надати йому інформацію невідкладно, але не пізніше ніж у триденний строк, а також за повідомленнями стягувача.

Як свідчать матеріали справи, 13 грудня 2016 року з рахунків філій ДП Черкаський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України списано кошти на суму 11710 грн 49 коп.

Так, згідно із листами:

- Канівського відділення АТ ОСОБА_3 Аваль № 150 від 12.01.2017 кошти в сумі 1618 грн 98 коп. списано з рахунку № 9423, як часткова оплата платіжної вимоги Головного управління юстиції у Черкаській області № 857 від 13.12.2016;

- Катеринопільського відділення АТ ОСОБА_3 Аваль № 102 від 26.12.2016 кошти в сумі 621 грн 57 коп. списано з рахунку № 2923, як часткова оплата платіжної вимоги Головного управління юстиції у Черкаській області № 863 від 08.12.2016;

- операційного департаменту № 73 публічного акціонерного товариства ОСОБА_3 Аваль часткова оплата в сумі 2637 грн 44 коп. списано з рахунку № 5023 при виконанні платіжної вимоги № 866 від 08.12.2016;

- Христинівського відділення АТ ОСОБА_3 Аваль № 01 від 06 січня 2016 кошти в сумі 4056 грн 63 коп. списано з рахунку № 7823, як часткова оплата платіжної вимоги Головного управління юстиції у Черкаській області № 884 від 08.12.2016;

- Шполянського відділення АТ ОСОБА_3 Аваль № 87 від 12.01.2017 кошти в сумі 1956 грн 65 коп. списано з рахунку № 2823, як часткова оплата платіжної вимоги Головного управління юстиції у Черкаській області № 912 від 09.12.2016.

У всіх вказаних листах, банківські установи зазначали, що рахунок 2604… є окремим рахунком, на якому обліковуються страхові кошти, які надійшли від Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та які можуть бути використані страхувальником виключно на надання матеріального забезпечення та соціальних послуг застрахованим особам.

Стягнення вказаних сум з рахунків філій ДП Черкаський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України підтверджується також виписками по рахунках, які були досліджені судом та містяться в матеріалах справи.

Аналізуючи вищевикладене, суд зазначає, що дії державного виконавця відділу примусового виконання рішень управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Черкаській області у рамках зведеного виконавчого провадження № 34580120 від 21.09.2012 в частині надання розпорядження на підготовку та надіслання платіжних вимог у банки філій ДП Черкаський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України про списання коштів в сумі 11710 грн 49 коп. з окремих рахунків філій є протиправними, оскільки такі рахунки є окремими рахунками, на яких обліковуються страхові кошти, що надійшли від Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та які можуть бути використані страхувальником виключно на надання матеріального забезпечення та соціальних послуг застрахованим особам.

Крім того, суд зазначає, що відповідно до пункту 34.2 статті 34 Закону України Про платіжні системи та переказ коштів в Україні від 5 квітня 2001 року № 2346-III відповідальність за обґрунтованість примусового стягнення покладається на стягувача. Стягувач має відшкодувати платнику шкоду, нанесену внаслідок необґрунтованого примусового списання.

На переконання суду, в даному випадку саме відповідач несе відповідальність за примусове стягнення коштів на суму 11710 грн 49 коп. з окремих рахунків філій ДП Черкаський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України, на яких обліковуються страхові кошти, що надійшли від Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та які можуть бути використані страхувальником виключно на надання матеріального забезпечення та соціальних послуг застрахованим особам.

Також суд звертає увагу, що виносячи розпорядження від 30.11.2016 у зведеному виконавчому провадженні № 34580120 про зобовязання фінансових установ стягнути з філій позивача залишок коштів та зазначаючи рахунок 2604… державний виконавець не скористався своїм правом, передбаченим пунктом 21 частини 3 статті 18 Закону № 1404-VIII, який передбачає, що виконавець під час здійснення виконавчого провадження має право отримувати від банківських та інших фінансових установ інформацію про наявність рахунків та/або стан рахунків боржника, рух коштів та операції за рахунками боржника, а також інформацію про договори боржника про зберігання цінностей або надання боржнику в майновий найм (оренду) індивідуального банківського сейфа, що охороняється банком.

Окрім того, суд враховує, що в судовому засіданні представник відповідача заперечив лише проти визнання протиправними дій державного виконавця відділу примусового виконання рішень управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Черкаській області у рамках зведеного виконавчого провадження № 34580120 від 21.09.2012 в частині надання розпорядження на підготовку та надіслання платіжних вимог у банки філій ДП Черкаський облавтодор про списання коштів з окремих поточних рахунків філій в сумі 11710 грн 49 коп., стосовно стягнення з рахунків філій позивача за № 2604… суми 11710 грн 49 коп. зазначив, що у державного виконавця на момент винесення розпоряджень не було інформації, що відповідні рахунки є окремими рахунками, на яких обліковуються страхові кошти, що надійшли від Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.

Проаналізувавши вище викладене в сукупності, суд дійшов висновку, що дії державного виконавця відділу примусового виконання рішень управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Черкаській області у рамках зведеного виконавчого провадження № 34580120 від 21.09.2012 в частині надання розпорядження на підготовку та надіслання платіжних вимог у банки філій ДП Черкаський облавтодор про списання коштів з окремих рахунків філій в сумі 11710 грн 49 коп. були протиправними, а стягнуті грошові кошти в сумі 11710 грн 49 коп. підлягають поверненню філіям позивача.

За вказаних обставин, виходячи з меж заявлених позовних вимог, системного аналізу положень чинного законодавства України та матеріалів справи, суд дійшов висновку, що викладені в позовній заяві доводи позивача є обґрунтованими, а вимоги такими, що належить задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 2, 11, 14, 70, 71, 94, 159 163 Кодексу адміністративного судочинства України, суд,

постановив:

Адміністративний позов задовольнити повністю.

Визнати протиправними дії державного виконавця відділу примусового виконання рішень управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Черкаській області у рамках зведеного виконавчого провадження № 34580120 від 21.09.2012 в частині надання розпорядження на підготовку та надіслання платіжних вимог у банки філій ДП Черкаський облавтодор про списання коштів з окремих поточних рахунків філій в сумі 11710 грн 49 коп., які надійшли від виконавчих дирекцій Черкаського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та призначені для надання застрахованим особам матеріального забезпечення у звязку з тимчасовою втратою працездатності.

Зобовязати відділ примусового виконання рішень управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Черкаській області повернути стягнені 13.12.2016 грошові кошти в сумі 11710 грн 49 коп. філіям ДП Черкаський облавтодор.

Стягнути за рахунок бюджетних асигнувань відділу примусового виконання рішень управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Черкаській області (18001, м. Черкаси, бул. Шевченка, 185) на користь дочірнього підприємства Черкаський облавтодор відкритого акціонерного товариства Державна акціонерна компанія Автомобільні дороги України (18006, м. Черкаси, бул. Шевченка, 389, ідентифікаційний код 31141625) судові витрати зі сплати судового збору в розмірі 1378 (одна тисяча триста сімдесят вісім) грн.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги постанова, якщо її не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті апеляційного провадження або набрання законної сили рішенням за наслідками апеляційного провадження. Апеляційна скарга може бути подана до Київського апеляційного адміністративного суду через Черкаський окружний адміністративний суд протягом десяти днів з дня отримання копії постанови.

Суддя В.О. Гаврилюк

Постанова складена у повному обсязі 24.01.2017.