Справа № 822/2542/16
Суддя: Божук Д.А.
Дата ухвалення: 2017-01-10 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

Справа № 822/2542/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2017 року 15:15м. Хмельницький
Хмельницький окружний адміністративний суд

в складі:головуючого-суддіБожук Д.А.
при секретаріГненній Ю.І.
за участі:представника третьої особи
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду адміністративну справу за позовом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України до товариства з обмеженою відповідальністю "Наполес" третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору - Державна фіскальна служба України про продовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, -

У судовому засіданні проголошено вступну і резолютивну частини постанови згідно ст.160 Кодексу адміністративного судочинства України.

ВСТАНОВИВ:

Міністерство економічного розвитку і торгівлі України (далі по тексту - позивач, Мінекономрозвитку України) звернулось до Хмельницького окружного адміністративного суду з позовом до товариства з обмеженою відповідальністю "Наполес" (далі по тексту - відповідач, ТОВ "Наполес"), третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору - Державна фіскальна служба України, в якому просить подовжити дію спеціальної санкції - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована до товариства з обмеженою відповідальністю "Наполес" наказом Мінекономрозвитку України від 02.02.2016 №147 на термін до усунення порушення ст.2 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" допущеного при виконанні імпортного контракту від 20.11.2013 №42001742, а саме до погашення простроченої дебіторської заборгованості.

В обґрунтування позовних вимог зазначив, що наказом від 02.02.2016 №147 "Про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності - до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України" до ТОВ "Наполес" за порушення вимог ст.2 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" застосовано спеціальну санкцію - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності. У зв'язку з тим, що обставини, які зумовили застосування до відповідача згаданої санкції, ним не усунуті, позивач вважає за доцільне в судовому порядку подовжити дію спеціальної санкції, застосованої до відповідача.

Позивач у судове засідання не з'явився та повноважного представника не направив, про причини неявки суду не повідомив, хоча про дату, час і місце судового розгляду повідомлений належним чином.

29.12.2016 до суду надійшло клопотання позивача. Просить розглянути справу за його відсутності.

Відповідач у судове засідання не з'явився та повноважного представника не направив, про причини неявки суду не повідомив, хоча про дату, час і місце судового розгляду повідомлений належним чином.

Ухвала про відкриття провадження в адміністративній справі від 21.12.2016 разом з інформацією про процесуальні права та обов'язки сторін і повісткою, надіслані на адресу відповідача. Проте повернуті до суду.

Відповідно до ч.11 ст.35 Кодексу адміністративного судочинства України, у разі повернення поштового відправлення із повісткою, яка не вручена адресату з незалежних від суду причин, вважається, що така повістка вручена належним чином.

Представник третьої особи у судовому засіданні та в наданих письмових поясненнях підтримав позовні вимоги. Зазначив, що відповідачем не усунуто порушень, за які до нього застосовано спеціальну санкцію.

Враховуючи думку представника третьої особи, суд вважає за можливе розглянути справу у відсутності позивача та відповідача, оскільки їх явка не визнавалася судом обов'язковою.

Заслухавши представника третьої особи, дослідивши наявні в матеріалах справи докази в їх взаємному зв'язку і сукупності, суд вважає, що позовні вимоги належить задовольнити з підстав наведених нижче.

Відповідно до ч.1-3 ст.37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", за порушення цього або пов'язаних з ним законів України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності можуть бути застосовані такі спеціальні санкції:

- накладення штрафів у випадках несвоєчасного виконання або невиконання суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності та іноземними суб'єктами господарської діяльності своїх обов'язків згідно з цим або пов'язаних з ним законів України. Розмір таких штрафів визначається відповідними положеннями законів України та/або рішеннями судових органів України;

- застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб'єктів господарської діяльності індивідуального режиму ліцензування у випадках порушення такими суб'єктами цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України, що встановлюють певні заборони, обмеження або порядок здійснення зовнішньоекономічних операцій;

- тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов'язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Санкції, зазначені у цій статті, застосовуються центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів доходів і зборів та контрольно-ревізійної служб, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та Національного банку України або за рішенням суду. Санкції, зазначені у цій статті, можуть бути застосовані до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності протягом трьох років з дня виявлення порушення законодавства.

Подання щодо застосування санкцій повинно містити такі дані: найменування та реквізити суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності (для іноземних суб'єктів господарювання - мовою країни їхнього місцезнаходження), відомості про зміст порушення з посиланням на конкретні положення законодавства України, вид спеціальної санкції, яку пропонується застосувати, найменування та реквізити контрагента, при виконанні контракту з яким порушено законодавство, іншу доцільну інформацію.

Згідно з пунктом 1 Положення про Міністерство економічного розвитку і торгівлі України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року №459, Міністерство економічного розвитку і торгівлі України (Мінекономрозвитку) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України.

Таким чином, позивач мав право застосовувати спеціальні санкції, передбачені ст.37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність".

Згідно із п.1.1 Положення про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", затвердженого наказом Міністерства економіки України від 17.04.2000 №52, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.05.2000 за №260/4481 (далі по тексту - Положення), спеціальні санкції - індивідуальний режим ліцензування або тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності - застосовуються Міністерством економічного розвитку і торгівлі України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності за поданням органів державної податкової та контрольно-ревізійної служб, митних, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, спеціально уповноваженого органу виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг та Національного банку України або за рішенням суду.

Пунктом 1.2 Положення визначено, що санкції застосовуються Міністерством економічного розвитку і торгівлі України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, що порушили Закон України "Про зовнішньоекономічну діяльність" та пов'язані з ним закони України, зокрема в разі порушення суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності валютного, митного, податкового, іншого законодавства, що встановлює певні заборони, обмеження або порядок здійснення зовнішньоекономічних операцій, та в разі проведення ними дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Наведені норми законодавства вказують, що Мінекономрозвитку України має право застосовувати до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України спеціальні санкції на підставі відповідного подання уповноважених органів, яке містить визначені законом реквізити.

При цьому, Закон України "Про зовнішньоекономічну діяльність" надає право органам доходів і зборів та іншим уповноваженим органам щодо внесення подання про застосування спеціальної санкції у разі виявлення порушень законодавства з боку суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності та не передбачає долучення до такого подання будь-яких підтверджуючих документів.

Таким чином, виявивши порушення вимог законодавства суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності, органи доходів і зборів, мають право звертатись із поданням про застосування спеціальних санкцій; у свою чергу Мінекономрозвитку України, отримавши відповідне подання, яке відповідає вимогам Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", не має підстав для не розгляду чи відхилення такого подання.

Аналогічні висновки містяться в постанові Вищого адміністративного суду України від 28.02.2013 №К/9991/1264/12 та в ухвалах Вищого адміністративного суду України від 25.04.2013 №К/9991/96647/11 і від 17.10.2013 К/9991/2690/11.

17.12.2015 Державна фіскальна служба України внесла до Мінекономрозвитку України подання №28801/5/99-99-22-05-02-16 про застосування спеціальних санкцій до суб'єктів господарської діяльності, в тому числі і до ТОВ "Наполес", у яких за результатами перевірок встановлено наявність простроченої дебіторської заборгованості за здійсненими зовнішньоекономічними операціями.

Згідно п.4.8 Положення, про застосування санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", видається наказ Міністерства економічного розвитку і торгівлі України, у якому вказуються норми чинного законодавства, які було порушено, матеріали, на підставі яких видано наказ, реквізити суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, до яких застосовані санкції, та вид санкції, дата, з якої санкція починає діяти.

02.02.2016 Міністерством економічного розвитку і торгівлі України видано наказ "Про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності - до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України" №147. За порушення пов'язаних із Законом України "Про зовнішньоекономічну діяльність" та законів України, що встановлюють порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті, а саме статтей 1 і 2 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті", до ТОВ "Наполес" застосовано спеціальну санкцію - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності.

Згідно ч.6 ст.37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики.

Частиною 7 ст.37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" встановлено, що подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням суду.

Згідно з ч.8 ст.37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду.

Відповідно до абз.2 п.4.9 Положення, на підставі отриманих матеріалів (у разі, якщо допущені порушення законодавства України не усунуто й виникає доцільність подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності) відділ контролю за зовнішньоекономічною діяльністю разом із відділом правового забезпечення зовнішньоекономічної діяльності та/або відділом правового захисту інтересів Міністерства в судових та інших органах готують відповідну позовну заяву до суду.

Для отримання інформації щодо доцільності подовження дії спеціальної санкції, застосованої до ТОВ "Наполес" Мінекономрозвитку України листом від 10.05.2016 №4102-11/13470-03 звернулось до Державної фіскальної служби України, як ініціатора застосування даної санкції.

Листом від 08.06.2016 №9851/5/99-99-14-06-16 Державна фіскальна служба України повідомила про доцільність подовження дії спеціальної санкції у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої наказом від 02.02.2016 №147 до ТОВ "Наполес" на підставі повідомлення ПАТ "Фінбанк» від 07.03.2014 №201/844, наказом від 02.02.2016 №147 до ТОВ "Наполес". Зазначила, що відповідно до акту від 16.09.20-15 №185/22-04 місцезнаходження ТОВ "Наполес" не встановлено. Стан платників - 8, до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням.

Станом на день вирішення спору, доказів усунення порушень вимог ст.1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" відповідачем до суду не надано.

Відповідно до ч.9 ст.37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" при прийнятті рішення щодо подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суд зазначає термін, на який подовжено дію цієї санкції.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку про наявність обґрунтованих підстав для подовження дії спеціальної санкції - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована до ТОВ "Наполес" наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 02.02.2016 №147 на термін до усунення порушення статті 2 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" допущеного при виконанні імпортного контракту від 20.11.2013 №42001742, а саме до погашення простроченої дебіторської заборгованості.

Таким чином, з'ясувавши фактичні обставини справи та проаналізувавши зібрані у справі докази, суд приходить до висновку про наявність підстав для задоволення позову.

Керуючись ст.ст. 69-71, 94, 158-163, 185, 186, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

1. Адміністративний позов задовольнити повністю.

2. Подовжити дію спеціальної санкції - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована до товариства з обмеженою відповідальністю "Наполес" наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 02.02.2016 №147 на термін до усунення порушення статті 2 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" допущеного при виконанні імпортного контракту від 20.11.2013 №42001742, а саме до погашення простроченої дебіторської заборгованості.

Постанова суду може бути оскаржена до Вінницького апеляційного адміністративного суду через Хмельницький окружний адміністративний суд протягом десяти днів з дня її отримання.

Постанова набирає законної сили в порядку статті 254 КАС України.

Повний текст постанови виготовлено 16 січня 2017 року

Суддя/підпис/Д.А. Божук
"Згідно з оригіналом" Суддя Д.А. Божук