Справа № 826/24837/15
Суддя: Донець О.Є.
Дата ухвалення: 2016-10-18 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ВИЩИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД УКРАЇНИ
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 жовтня 2016 року м. Київ К/800/17724/16

Колегія суддів Вищого адміністративного суду України у складі:

головуючого Донця О.Є.,

суддів: Мороза В.Ф.,

Шведа Е.Ю.,

розглянувши в попередньому судовому засіданні касаційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю «Ай Ті Фінанси» на постанову окружного адміністративного суду м. Києва від 09.03.2016 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 02.06.2016 року у справі за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Ай Ті Фінанси» до Державної служби фінансового моніторингу України, третя особа - Служба безпеки України, про зупинення видаткових фінансових операцій,

в с т а н о в и л а:

У листопаді 2015 року Товариство з обмеженою відповідальністю «Ай Ті Фінанси» звернулося до окружного адміністративного суду м. Києва з позовом до Державної служби фінансового моніторингу України, третя особа - Служба безпеки України, в якому просило:

- визнати протиправним та скасувати рішення Державної служби фінансового моніторингу України про зупинення видаткових фінансових операцій від 27.10.2015 року.

Постановою окружного адміністративного суду міста Києва від 09.03.2016 року Товариству з обмеженою відповідальністю «Ай Ті Фінанси» було відмовлено у задоволенні позовних вимог.

Ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 02.06.2016 року апеляційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю «Ай Ті Фінанси» було залишено без задоволення, а постанову окружного адміністративного суду м. Києва від 09.03.2016 року - без змін.

У касаційній скарзі Товариство з обмеженою відповідальністю «Ай Ті Фінанси», не погоджуючись з даними рішеннями, посилаючись на допущені судами порушення норм матеріального та процесуального права, просить скасувати постанову окружного адміністративного суду м. Києва від 09.03.2016 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 02.06.2016 року та ухвалити нову постанову, якою задовольнити позовні вимоги в повному обсязі.

Державною службою фінансового моніторингу України подано заперечення на касаційну скаргу, в яких вона просить залишити касаційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю «Ай Ті Фінанси» без задоволення, а оскаржувані рішення - без змін.

Заслухавши доповідь судді - доповідача, колегія суддів вважає, що касаційна скарга Товариства з обмеженою відповідальністю «Ай Ті Фінанси» задоволенню не підлягає, оскільки рішення судів першої та апеляційної інстанції постановлено з додержанням норм матеріального та процесуального права, правова оцінка обставинам у справі дана вірно, а доводи касаційної скарги є необґрунтованими і не надають підстав, які передбачені статтями 225 - 229 Кодексу адміністративного судочинства України для зміни чи скасування судових рішень.

Судами попередніх інстанцій встановлено, що ТОВ «Ай Ті Фінанс» 22.07.2010 року отримало від Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України свідоцтво про реєстрацію фінансової установи серії ФК №257, а 17.09.2013 року Національним банком України видано ТОВ «Ай Ті Фінанс» ліцензію на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків.

Національним банком України видано ТОВ «Ай Ті Фінанс» дозвіл внутрішньодержавній небанківській платіжній системі на здійснення діяльності, пов'язаної з переказом коштів від 24.03.2014 року № 6, яким внутрішньодержавній небанківській платіжній системі «24NONSTOP», платіжною організацією якої є ТОВ «Ай Ті Фінанс», надано дозвіл на здійснення діяльності, пов'язаної з переказом коштів, відповідно до правил цієї системи, затверджених загальними зборами учасників ТОВ «Ай Ті Фінанс».

Держфінмоніторингом України 27.10.2015 року прийнято оскаржувані рішення про зупинення видаткових операцій:

- № 2704-Р3/2015, яким зобов'язано ПАТ «ОТП Банк» зупинити, на строк 5 робочих днів, проведення видаткових операцій за рахунком №0069, що відкритий у ПАТ «ОТП Банк» та належить ТОВ «Ай Ті Фінанс», із 27.10.2015 року по 02.11.2015 року включно;

- № 2705-Р3/2015, яким зобов'язано ПАТ «ОТП Банк» зупинити, на строк 5 робочих днів, проведення видаткових операцій за рахунком №0069, що відкритий у ПАТ «ОТП Банк» та належить ТОВ «Ай Ті Фінанс», із 27.10.2015 року по 02.11.2015 року включно;

- № 2706-Р3/2015, яким зобов'язано ПАТ «Промінвестбанк» зупинити, на строк 5 робочих днів, проведення видаткових операцій за рахунком №5167, що відкритий у ПАТ «Промінвестбанк» та належить ТОВ «Ай Ті Фінанс», із 27.10.2015 року по 02.11.2015 року включно;

- № 2707-Р3/2015, яким зобов'язано філію - Головне управління по місту Києву та Київській області ПАТ «Ощадбанк» зупинити, на строк 5 робочих днів, проведення видаткових операцій за рахунком № 0715, що відкритий у філії - Головне управління по місту Києву та Київській області ПАТ «Ощадбанк» та належить ТОВ «Ай Ті Фінанс», із 27.10.2015 року по 02.11.2015 року включно;

- № 2708-Р3/2015, яким зобов'язано ПАТ «Універсал Банк» зупинити, на строк 5 робочих днів, проведення видаткових операцій за рахунком № 6003, що відкритий у ПАТ «Універсал Банк» та належить ТОВ «Ай Ті Фінанс», із 27.10.2015 року по 02.11.2015 року включно;

- № 2709-Р3/2015, яким зобов'язано ПАТ КБ «Приватбанк» зупинити, на строк 5 робочих днів, проведення видаткових операцій за рахунком № 0982, що відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк» та належить ТОВ «Ай Ті Фінанс», із 27.10.2015 року по 02.11.2015 року включно;

- № 2741-Р3/2015, яким зобов'язано філію - Головне управління по місту Києву та Київській області ПАТ «Ощадбанк» зупинити, на строк 5 робочих днів, проведення видаткових операцій за рахунком № 0715, що відкритий у філії - Головне управління по місту Києву та Київській області ПАТ «Ощадбанк» та належить ТОВ «Ай Ті Фінанс», із 27.10.2015 року по 02.11.2015 року включно;

- № 2742-Р3/2015, яким зобов'язано ПАТ «Банк Фамільний» зупинити, на строк 5 робочих днів, проведення видаткових операцій за рахунком № 8010, що відкритий ПАТ «Банк Фамільний» та належить ТОВ «Ай Ті Фінанс», із 27.10.2015 року по 02.11.2015 року включно.

Відмовляючи в задоволенні позовних вимог, суди попередніх інстанцій виходили з правомірності прийняття Державною службою фінансового моніторингу України рішень про зупинення видаткових фінансових операцій позивача

Дані спірні правовідносини резгулюються Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», іншими законами України, що регулюють діяльність суб'єктів фінансового моніторингу, а також нормативно-правовими актами Спеціально уповноваженого органу та інших державних органів, уповноважених здійснювати регулювання діяльності суб'єктів первинного фінансового моніторингу, прийнятих на виконання цього Закону.

Відповідно до частини 3 статті 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», суб'єктами державного фінансового моніторингу є: Національний банк України, Міністерство фінансів України, Міністерство юстиції, України, Міністерство транспорту та зв'язку України, Міністерство економіки України, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг; Спеціально уповноважений орган.

Відповідно до пункту 37 частини 1 статті 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», спеціально уповноважений орган - центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Згідно із пунктом 1 Положення про Державну службу фінансового моніторингу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.07.2015 року № 537, Державна служба фінансового моніторингу України (Держфінмоніторинг) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується та координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Основними завданнями Держфінмоніторингу України є:

1) реалізація державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

2) внесення на розгляд Міністра фінансів пропозицій щодо забезпечення формування державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

3) збирання, оброблення та проведення аналізу (операційного і стратегічного) інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, інші фінансові операції або інформації, що може бути пов'язана з підозрою в легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванні тероризму чи фінансуванні розповсюдження зброї масового знищення;

4) забезпечення функціонування та розвитку єдиної інформаційної системи у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

5) проведення національної оцінки ризиків;

6) налагодження співпраці, взаємодії та інформаційного обміну з державними органами, Національним банком, компетентними органами іноземних держав та міжнародними організаціями у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

7) забезпечення в установленому порядку представництва України в міжнародних організаціях з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Відповідно до пункту 6 Положення Держфінмоніторинг для виконання покладених на службу завдань має право, зокрема, приймати у випадках, передбачених Законом, рішення про зупинення (подальше зупинення, продовження зупинення) фінансових (фінансової) операцій (операції) на строк, установлений Законом.

Таким чином, Державна служба фінансового моніторингу України (відповідач) є спеціально уповноваженим органом виконавчої влади з питань фінансового моніторингу.

Повноваження, обов'язки та права спеціально уповноваженого органу визначено статтями 18-20 цього Закону.

Зокрема, пунктом 10 статті 20 Закону визначено право спеціально уповноваженого органу приймати рішення про зупинення фінансових операцій у випадках та на строк установлений цим Законом.

Відповідно до частини 3 статті 17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», спеціально уповноважений орган у разі виникнення підозр може прийняти рішення про зупинення видаткових фінансових операцій на строк до п'яти робочих днів, про що зобов'язаний негайно повідомити суб'єкту первинного фінансового моніторингу, а також правоохоронним органам, уповноваженим приймати рішення відповідно до Кримінального процесуального кодексу України. У такому разі суб'єкт первинного фінансового моніторингу зобов'язаний в день отримання, але не пізніше 11 години наступного робочого дня після отримання відповідного рішення повідомити спеціально уповноваженому органу про залишок коштів на рахунку клієнта, фінансові операції (кошти) за яким були зупинені, та у разі зупинення фінансових операцій на транзитних рахунках суб'єкта первинного фінансового моніторингу - про залишок коштів на таких рахунках в межах зарахованих сум.

Згідно із пунктом 32 частини 1 статті 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», підозра - це припущення, що ґрунтується на результатах аналізу наявної інформації та може свідчити про те, що фінансова операція або її учасники, їх діяльність чи джерела походження активів пов'язані із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму чи пов'язані із вчиненням іншого суспільно небезпечного діяння, яке визначене Кримінальним кодексом України (далі - КК України) як злочин або за яке передбачені міжнародні санкції.

Частиною 1 статті 4 Закону визначено, що державне регулювання і нагляд у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення здійснюються щодо, зокрема, небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями та/або членами чи учасниками платіжних систем у частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів на підставі відповідних ліцензій, зокрема Національного банку України (крім операторів поштового зв'язку в частині здійснення ними переказу коштів), філій іноземних банків, банків здійснюється Національним банком України.

Отже, прийняття рішення про зупинення фінансових операцій є виключною компетенцією спеціально уповноваженого органу.

Судом попередніх інстанцій встановлено, що підставою для прийняття рішення про зупинення видаткових фінансових операцій ТОВ «Ай Ті Фінанс» на строк до п'яти робочих днів став лист Головного управління контррозвідувального захисту інтересів держави у сфері економічної безпеки СБ України від 24.10.2015 року № 8/1/3-15433 «Щодо проведення аналізу фінансових операцій», відповідно до якого у ході супроводу кримінального провадження №0000234, зареєстрованого за частиною 2 статті 258-5 Кримінального кодексу України, викрито протиправний механізм фінансування незаконних збройних формувань, що діють на тимчасово окупованій території Донецької та Луганської областей, шляхом використання електронної платіжної системи « 24NONSTOP», власником якої є ТОВ «Ай Ті Фінанс», та просило здійснити моніторинг фінансових операцій, проведених із використанням зазначених рахунків за період із 06 серпня 2014 року по теперішній час, а також, у разі наявності відповідних підстав, просило заблокувати видаткові операції за вказаними рахунками, підготувати узагальнений матеріал та направити його до Головного управління СБ України у місті Києві та Київській області.

Таким чином, в даному випадку спірні рішення прийняти відповідачем відповідно до частини 3 статті 17 Закону на підставі виникнення підозри за результатами аналізу отриманої інформації про фінансові операції позивача та в межах повноважень, визначених статтями 18-20 Закону.

Відповідно до частини 2 статті 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», суб'єктами первинного фінансового моніторингу є: банки, страховики (перестраховики), страхові (перестрахові) брокери, кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи; платіжні організації, учасники чи члени платіжних систем; товарні та інші біржі, що проводять фінансові операції з товарами; професійні учасники фондового ринку (ринку цінних паперів); оператори поштового зв'язку, інші установи, які проводять фінансові операції з переказу коштів; філії або представництва іноземних суб'єктів господарської діяльності, які надають фінансові послуги на території України; спеціально визначені суб'єкти первинного фінансового моніторингу:

а) суб'єкти підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;

б) суб'єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;

в) суб'єкти господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино, електронне (віртуальне) казино;

г) нотаріуси, адвокати, адвокатські бюро та об'єднання, аудитори, аудиторські фірми, суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку, суб'єкти господарювання, що надають юридичні послуги (крім осіб, що надають послуги в рамках трудових правовідносин); інші юридичні особи, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги.

Відповідно до пунктів 1, 7 частини 1 статті 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», видаткова фінансова операція - фінансова операція, яка призводить до зменшення активів на рахунку клієнта - власника активів. Активи - кошти, майно, майнові і немайнові права.

Згідно із пунктом 21 статті 1 вказаного Закону, клієнт - будь-яка особа, яка: звертається за наданням послуг до суб'єкта первинного фінансового моніторингу; користується послугами суб'єкта первинного фінансового моніторингу; є стороною договору (для суб'єктів первинного фінансового моніторингу, щодо яких Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку відповідно до статті 14 цього Закону виконує функції державного регулювання і нагляду, а також у випадках, передбачених статтею 64 Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Статтею 1 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» передбачено що дата валютування - зазначена платником у розрахунковому документі або в документі на переказ готівки дата, починаючи з якої кошти, переказані платником отримувачу, переходять у власність отримувача. До настання дати валютування сума переказу обліковується в обслуговуючих отримувача банку або в установі - учасників платіжної системи.

Як встановлено судами попередніх інстанцій, згідно пунктом 1.2 публічного договору, розміщеного на офіційному веб-сайті ТОВ «Ай Ті Фінанс» (www.24nonstop.com.ua), останнє здійснює приймання грошових коштів клієнта, отриманих на поточний рахунок фінансової компанії шляхом еквайрінгу, спеціального платіжного засобу - банківської платіжної картки, або прийому готівкових коштів через термінал самообслуговування, для подальшого переказу грошових коштів отримувачу платежу, що вказаний клієнтом.

Відповідно до термінології, наведеної у публічному договорі, клієнтом ТОВ «Ай Ті Фінанс» є фізична особа, яка ініціює переказ коштів через фінансову установу в готівковій або безготівковій формі.

Як вірно зазначено судами, за результатами здійснення аналізу наявної інформації у відповідача виникли підозри щодо фінансових операцій саме ТОВ «Ай Ті Фінанс».

Колегія суддів погоджується з висновками судів попередніх інстанцій, що в данному випадку ТОВ «Ай Ті Фінанс» в спірних правовідносинах є клієнтом суб'єктів первинного фінансового моніторингу, отже зазначене свідчить про правомірність прийняття Державною службою фінансового моніторингу України рішень про зупинення видаткових фінансових операцій позивача.

За таких обставин, колегія суддів приходить до висновку про те, що рішення судів першої та апеляційної інстанцій є законними і не підлягають скасуванню, оскільки суди, всебічно перевіривши обставини справи, вирішили спір у відповідності з нормами матеріального права, що підлягають застосуванню до даних правовідносин; в них повно відображені обставини, що мають значення для справи, висновки суду щодо встановлених обставин і правові наслідки є правильними, а доводи касаційної скарги їх не спростовують.

Відповідно до частини 1 статті 220 Кодексу адміністративного судочинства України, суд касаційної інстанції перевіряє правильність застосування судами першої та апеляційної інстанцій норм матеріального та процесуального права, правової оцінки обставин у справі і не може досліджувати докази, встановлювати та визнавати доведеними обставини, що не були встановлені в судовому рішенні, та вирішувати питання про достовірність того чи іншого доказу.

Керуючись статтями 220, 2201, 223, 224, 230, 231 Кодексу адміністративного судочинства України, колегія суддів,

у х в а л и л а:

Касаційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю «Ай Ті Фінанси» - залишити без задоволення, а постанову окружного адміністративного суду м. Києва від 09.03.2016 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 02.06.2016 року у справі за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Ай Ті Фінанси» до Державної служби фінансового моніторингу України, третя особа - Служба безпеки України, про зупинення видаткових фінансових операцій - без змін.

Ухвала набирає законної сили через п'ять днів після направлення її копії особам, які беруть участь у справі та може бути переглянута Верховним Судом України в порядку, передбаченому статтями 235 - 244 Кодексу адміністративного судочинства України.

Судді: О.Є. Донець

В.Ф. Мороз

Е.Ю. Швед