Справа № 802/1310/16-а
Суддя: Воробйова Інна Анатоліївна
Дата ухвалення: 2016-10-05 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Вінниця

05 жовтня 2016 р. Справа № 802/1310/16-а

Вінницький окружний адміністративний суд у складі:

головуючого судді: Воробйової Інни Анатоліївни,

за участю:

секретаря судового засідання: Фурмана В.В.

представника 3-ої особи: Терепи С.В.

у відсутність позивача та відповідача:

розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу

за позовом: Міністерства економічного розвитку і торгівлі України, третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору, на стороні позивача -Державна фіксальна службу України

до: ТОВ "Леко - Трейд"

про: подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького окружного адміністративного суду звернулось Міністерство економічного розвитку і торгівлі України (далі - Мінекономрозвиток, міністерство, позивач) з позовом до товариства з обмеженою відповідальністю "Леко -Трейд" (далі- ТОВ «Леко-Трейд», товариство, відповідач) про подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, яка застосована наказом Мінекономрозвитку від 13.11.2015 №1447 до ТОВ "Леко -Трейд" на термін усунення порушення статті 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень статті 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" за експортними контрактами від 04.12.2014 №1010, від 31.10.2014 №1004, від 01.12.2014 №1009, від 03.11.2014 №1007, від 23.12.2014 №1013, від 26.12.2014 №1014, від 12.12.2014 №1012, від 24.11.14 №01/14, від 08.01.2015 №1015, від 14.01.2015 №01/15, від 20.01.2015 №1016, від 19.01.2016 №1017, від 23.01.2015 №1018, від 27.01.2015 №1019, від 26.01.2015 №1016/1, а саме до погашення простороченої заборгованості.

Позовні вимоги мотивовані тим, що Міністерством економічного розвитку і торгівлі України на підставі подання та із урахуванням листа Державної фіксальної служби України від 25.09.2015 р. №22628/5/99-99-22-05-02-16 видано наказ від 13.11.2015 р. № 1447 "Про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України", яким тимчасово зупинено зовнішньоекономічну діяльність товариства з обмеженою відповідальністю "Леко -Трейд". Підставою для застосування зазначеної санкції до відповідача стало порушення останнім вимог статтей 1 і 2 Закону України " Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті". Враховуючи, що відповідачем порушення закону не усунуті, позивач звернувся з даним позовом до суду для подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності.

Ухвалою суду від 19.09.2016 р. залучено до участі у справі в якості третьої особи, яка не заявляє самостійні вимоги на предмет спору на стороні позивача - Державну фіксальну службу України.

Представник третьої особи просив позов задовольнити з підставі зазначених у ньому.

Представник позивача в судове засідання не з'явився подавши через канцелярію суду клопотання про розгляд справи за його відсутності (вх.№7732 від 22.04.2014 р.).

Відповідач в судове засідання не з'явився. Про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином . Однак, повідомлення про вручення поштового відправлення повернулося до суду із відміткою поштового відділення зв'язку: "за закінченням терміну зберігання".

Згідно з частиною одинадцятою статті 35 Кодексу адміністративного судочинства України (далі - КАС України) у разі повернення поштового відправлення із повісткою, яка не вручена адресату з незалежних від суду причин, вважається, що така повістка вручена належним чином.

За наведених вище обставин, враховуючи направлення судової кореспонденції відповідачу за місцем реєстрації, останній належним чином повідомлений про час та місце судового розгляду справи.

Відповідно до положень частини четвертої статті 128 КАС України, неприбуття в судове засідання відповідача, належним чином повідомленого про дату, час і місце судового розгляду, без поважних причин, не перешкоджає розгляду справи на підставі наявних у ній доказів.

Враховуючи наведену норму, клопотання представника позивача та належне повідомлення відповідача про час та місце розгляду справи, суд дійшов висновку про відсутність підстав для відкладення розгляду справи та, відповідно, про розгляд справи за відсутності осіб, що беруть участь у справі.

Дослідивши матеріали справи, суд дійшов до висновку, що позовні вимоги підлягають задоволенню з наступних підстав.

Згідно частини першої статті 1 Закону України " Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" , виручка резидентів у іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у строки виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної вантажної митної декларації) продукції, що експортується, а в разі експорту робіт (послуг), прав інтелектуальної власності - з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання послуг, експорт прав інтелектуальної власності. Перевищення зазначеного строку потребує висновку центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері економічного розвитку.

Статтею 35 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльсність" (надалі - Закон № 959-XII) встановлено, що суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності несуть відповідальність у видах та формах, передбачених статтями 33 і 37 цього Закону, іншими законами України та/або зовнішньоекономічними договорами (контрактами).

У відповідності до частини першої статті 37 Закону № 959-XII, за порушення цього або пов'язаних з ним законів України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності можуть бути застосовані спеціальні санкції, зокрема тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов'язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

В свою чергу, відповідно до пункту 3.1 Положення про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльсність", затвердженого наказом Міністерства економіки України від 17.04.2000 №52, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 травня 2000 за № 260/4481 - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності щодо українських суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб'єктів господарської діяльності означає позбавлення права займатися всіма видами зовнішньоекономічної діяльності, передбаченими статтею 4 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", за винятком: завершення розрахунків за зовнішньоекономічними операціями, при яких з боку українських суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності були перераховані кошти до застосування цієї санкції; завершення розрахунків за зовнішньоекономічними операціями за продукцію, що була відправлена за межі України українськими суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності або відправлена в Україну іноземними суб'єктами господарської діяльності до застосування цієї санкції.

Із положень частин сьомої -восьмої статті 37 Закону № 959-XII, випливає, що подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням суду. Для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду.

Частина друга статті 37 Закону № 959-XII передбачає, що санкції, зазначені у цій статті, застосовуються центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів доходів і зборів та контрольно-ревізійної служб, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та Національного банку України або за рішенням суду. Санкції, зазначені у цій статті, можуть бути застосовані до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності протягом трьох років з дня виявлення порушення законодавства.

Відповідно до пункту 1 Положення про Міністерство економічного розвитку і торгівлі України, затвердженого Указом Президента України від 31.05.2011р. №634/2011 (далі - Положення №634/2011), Мінекономрозвитку є головним органом у системі центральних органів виконавчої влади з формування та забезпечення реалізації державної політики економічного і соціального розвитку, цінової, промислової, інвестиційної, зовнішньоекономічної політики, державної політики у сфері торгівлі, державної регіональної політики, державної політики з питань розвитку підприємництва, технічного регулювання та захисту прав споживачів, а також міжвідомчої координації з питань економічного і соціального співробітництва України з Європейським Союзом.

Крім того, згідно абзацу 17 підпункту 14 пункту 4 зазначеного Положення, Мінекономрозвитку відповідно до покладених на нього завдань, застосовує до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності, спеціальні санкції, передбачені Законом України "Про зовнішньоекономічну діяльсність".

З метою забезпечення валютного контролю за зовнішньоекономічними операціями 26.12.1995 р. Кабінетом Міністрів України та Національним банком України прийнято спільну Постанову №1044 «Про заходи забезпечення контролю за зовнішньоекономічною діяльністю та валютного контролю», згідно якої Національний банк, Державну митну службу, Міністерство фінансів, Державну податкову адміністрацію, Державний комітет статистики, Державний комітет зв'язку та інформатизації, Міністерство внутрішніх справ разом із Службою безпеки зобов'язано надавати інформацію з питань забезпечення валютного контрою згідно з додатком.

Отже, як видно із аналізу вищевказаних норм за порушення строків виплати заборгованості по експортним операціям до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності можуть бути застосовані санкції, зокрема шляхом зупинення зовнішньоекономічної діяльності, які в подальшому за рішеням суду можуть бути подовжені.

Як свідчать листи-повідомлення ПАТ «Дочірній банк Сбербанк Росії» №3283/4/07-5-2БГ від 07.04.2015 р., №4270/4/07-5-2БГ від 06.05.2015 р., №5294/4/07-5-2БГ від 09.06.2015 р. виявлено факт порушення ТОВ "Леко -Трейд" термінів розрахунків за експортними операціями за зовнішньоекономічними контрактами № 1008 від 10.11.2014р., від 26.01.2015 №1016/1, №01/14 від 24.11.2014, від 31.10.2014 №1004, від 04.12.2014 №1010, від 01.12.2014 №1009, від 23.12.2014 №1013, від 26.12.2014 №1014, від 19.01.2016 №1017Ю від 12.12.2014 №1012, від 08.01.2015 №1015, від 14.01.2015 №01/15, від 20.01.2015 №1016, , від 23.01.2015 №1018, від 27.01.2015 №1019.

Крім того, згідно листа - повідомлення ПАТ «Кредіт Агріколь Банк» №12311/1191 від 08.04.2015 р. також виявлено факт порушення ТОВ "Леко -Трейд" термінів розрахунків за експортними операціями за зовнішньоекономічними контрактами № 1005 від 27.10.2014р., №1007 від 03.11.2014.

Відтак з метою виконання постанови №1044, Державна фіксальна України звернулась до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України з поданням щодо застосування спеціальних санкцій до українських суб'єктів господарювання, серед яких і ТОВ "Леко -Трейд" .

У зв'язку з чим, Мінекономрозвитку виданий наказ від 13.11.2015 р. № 1447 "Про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України", яким тимчасово зупинено зовнішньоекономічну діяльність товариства з обмеженою відповідальністю "Леко -Трейд".

Відповідно до частини шостої статті 37 № 959-XII, тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики. Після тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності або іноземні суб'єкти господарської діяльності переводяться центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики на індивідуальний режим ліцензування.

Так, керуючись цією нормою та на підставі подання Державної фіксальної служби України, Міністерством економічного розвитку і торгівлі України видано наказ № 609 від 04.04.2016 року, яким переведено на індивідуальний режим ліцензування зовнішньоекономічної діяльності суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України, серед інших й ТОВ "Леко -Трейд". Цим же наказом зупинено дію наказу Мінекономрозвитку України № 1447 від 13.11.2015 р.

Згідно частини п'ятої статті 37 Закону № 959-XII індивідуальний режим діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України та скасовується центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики.

Разом з тим, як зазначалось вище, за рішенням суду може бути подовжено дію тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суб'єктам зовнішньоекономічної діяльності.

Так, Мінекономрозвитку направлено лист на адресу Державної фіксальної служби України від 23.02.2016 р. №4102-11/5033-03 з проханням висловити позицію щодо доцільності скасування дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності та застосування спеціальної санкції у вигляді індивідуального режиму ліцензування зовнішньоекономічної діяльності або подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до зазначених у додатках суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності.

В свою чергу, листом від 24.03.2016 р. № 5001/5/99-99-22-05-02-16 "Про надання пропозицій" ДФС України повідомило Мінекономрозвитку про доцільність подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до ТОВ "Леко -Трейд".

Згідно з частиною дев'ятою № 959-XII при прийнятті рішення щодо подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суд зазначає термін, на який подовжено дію цієї санкції.

Терміном є певний момент у часі, з настанням якого пов'язана дія чи подія, яка має юридичне значення. Термін визначається календарною датою або вказівкою на подію, яка має неминуче настати.

Зважаючи на всі наведені обставини в їх сукупності, матеріали справи, суд погоджується з доводами позивача щодо доцільності подовження дії спеціальної санкції - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до відповідача наказом від 13.11.2015 №1447 до ТОВ "Леко -Трейд" на термін усунення порушення статті 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень статті 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" за експортними контрактами від 04.12.2014 №1010, від 31.10.2014 №1004, від 01.12.2014 №1009, від 03.11.2014 №1007, від 23.12.2014 №1013, від 26.12.2014 №1014, від 12.12.2014 №1012, від 24.11.14 №01/14, від 08.01.2015 №1015, від 14.01.2015 №01/15, від 20.01.2015 №1016, від 19.01.2016 №1017, від 23.01.2015 №1018, від 27.01.2015 №1019, від 26.01.2015 №1016/1, а саме до погашення простороченої заборгованості.

Відповідно до статей 11, 71 КАС України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, а суд згідно статті 86 цього Кодексу, оцінює докази, які є у справі, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об'єктивному дослідженні.

Відповідно до частини четвертої статті 94 КАС України, у справах, в яких позивачем є суб'єкт владних повноважень, а відповідачем - фізична чи юридична особа, судові витрати, здійснені позивачем, з відповідача не стягуються.

Керуючись ст.ст. 70, 71, 79, 86, 94, 128, 158, 162, 163, 167, 255, 257 КАС України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Позов задовольнити.

Подовжити дію спеціальної санкції - тимчасово зупинивши зовнішньоекономічну діяльність ТОВ "Леко -Трейд" на термін усунення порушення статті 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень статті 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" за експортними контрактами від 04.12.2014 №1010, від 31.10.2014 №1004, від 01.12.2014 №1009, від 03.11.2014 №1007, від 23.12.2014 №1013, від 26.12.2014 №1014, від 12.12.2014 №1012, від 24.11.14 №01/14, від 08.01.2015 №1015, від 14.01.2015 №01/15, від 20.01.2015 №1016, від 19.01.2016 №1017, від 23.01.2015 №1018, від 27.01.2015 №1019, від 26.01.2015 №1016/1, а саме до погашення простороченої заборгованості.

Постанова набирає законної сили в порядку, визначеному ст. 254 КАС України.

Відповідно до ст. 186 КАС України апеляційна скарга на постанову суду першої інстанції подається протягом десяти днів з дня її проголошення. У разі застосування судом частини третьої статті 160 цього Кодексу, а також прийняття постанови у письмовому провадженні апеляційна скарга подається протягом десяти днів з дня отримання копії постанови. Якщо суб'єкта владних повноважень у випадках та порядку, передбачених частиною четвертою статті 167 цього Кодексу, було повідомлено про можливість отримання копії постанови суду безпосередньо в суді, то десятиденний строк на апеляційне оскарження постанови суду обчислюється з наступного дня після закінчення п'ятиденного строку з моменту отримання суб'єктом владних повноважень повідомлення про можливість отримання копії постанови суду.

Суддя Воробйова Інна Анатоліївна