Справа № 823/505/16
Суддя: В.І. Орленко
Дата ухвалення: 2016-06-06 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2016 року справа № 823/505/16

м. Черкаси

Черкаський окружний адміністративний суд у складі: головуючого-судді Орленко В.І., розглянувши в порядку письмового провадження адміністративну справу за позовом Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до кредитної спілки Обереги про стягнення заборгованості,

ВСТАНОВИВ:

До Черкаського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом звернулася Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, в якому просить стягнути з кредитної спілки Обереги в дохід Державного бюджету України заборгованість зі сплати штрафних санкцій у розмірі 3400 грн. 00 коп. за постановою №131/15-2 від 27.07.2015; розгляд справи здійснити без участі представника позивача.

Позовні вимоги мотивовані тим, що 27.07.2015 позивачем винесено постанову №131/15-2 про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг, згідно з якою за неподання до Нацкомфінпослуг аудиторського висновку (звіту) за 2014 рік, до відповідача застосовано штрафні санкції на загальну суму 3400 грн. 00 коп. Враховуючи те, що вказана постанова відповідачем не оскаржена, сума штрафу за нею не сплачена, позивач просить стягнути зазначені кошти в судовому порядку.

Відповідач належним чином повідомлений про дату, час та місце судового розгляду справи, в судове засідання не зявився, до суду надіслав письмові заперечення та клопотання про розгляд справи без участі представника відповідача. Відповідно до письмових заперечень відповідача, 16 січня 2016 року кредитна спілка Обереги сплатила штраф у розмірі 3400,00 грн. за постановою №131/15-2 від 27.07.2015, що підтверджується копією платіжного доручення №1 від 16.01.2016. Причиною несвоєчасної сплати штрафних санкцій за постановою позивача №131/15-2 від 27.07.2015 була наявність арешту на кошти позивача на рахунку у банку та заборона здійснювати видаткові касові операції, накладені постановою Центрального відділу ДВС Черкаського міського управління юстиції.

В письмових запереченнях відповідача йдеться також про пропуск позивачем строку звернення до суду з даним адміністративним позовом.

Відповідно до ч. 1 статті 41 Кодексу адміністративного судочинства України у разі неявки у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі, чи якщо відповідно до положень цього Кодексу розгляд справи здійснюється за відсутності осіб, які беруть участь у справі, фіксування судового засідання за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється.

Розглянувши подані документи і матеріали, оцінивши належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв'язок доказів у їх сукупності, суд прийшов до висновку, що позов задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 16 липня 2015 року посадовими особами Нацкомфінпослуг складений акт №164/15-2 про правопорушення, вчинені кредитною спілкою «Обереги» на ринку фінансових послуг, в якому встановлено, що на дату складання акта кредитною спілкою не надано до Нацкомфінпослуг аудиторського висновку (звіту) за 2014 рік, що свідчить про порушення кредитною спілкою вимог статті 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» у частині обовязковості надання фінансовою установою звітності відповідно до вимог законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг; абзаців 4, 5, 6 пункту 2.1 розділу 2 Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та обєднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25.12.2003 N 177, у частині подання до Нацкомфінпослуг аудиторського висновку (звіту) не пізніше 1 червня року, наступного за звітним роком.

27 липня 2015 року позивачем винесена постанова №131/15-2 про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг, згідно з якою за неподання до Нацкомфінпослуг аудиторського висновку (звіту) за 2014 рік, до КС «Обереги» застосовано штрафну санкцію у розмірі 3400,00 грн.

Вищевказані акт та постанова отримані уповноваженою особою відповідача 22 та 30 липня 2015 року відповідно, що підтверджується копією рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення.

Спеціальним законом, який встановлює загальні правові засади у сфері надання фінансових послуг, здійснення регулятивних та наглядових функцій за діяльністю з надання фінансових послуг, є Закон України Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг від 12.07.2001 № 2664-ІІІ (далі по тексту Закон № 2664).

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 1 Закону № 2664 фінансова установа - юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг, а також інші послуги (операції), пов'язані з наданням фінансових послуг, у випадках, прямо визначених законом, та внесена до відповідного реєстру в установленому законом порядку. До фінансових установ належать банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії та інші юридичні особи, виключним видом діяльності яких є надання фінансових послуг, а у випадках, прямо визначених законом, - інші послуги (операції), пов'язані з наданням фінансових послуг.

Згідно зі ст. 14 Закону № 2664 фінансова установа зобов'язана вести облік своїх операцій та надавати звітність відповідно до вимог законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг.

Відповідно до п. 2.1 розділу 2 Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та обєднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25.12.2003 N 177 (далі Порядок), достовірність і повнота річної фінансової звітності та звітних даних за рік повинна бути підтверджена аудитором (аудиторською фірмою), який (яка) внесений(а) до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що ведеться Нацкомфінпослуг.

Відповідно до абзаців 4-6 пункту 2.1 розділу 2 Порядку аудиторський висновок (звіт) подається не пізніше 01 червня року, наступного за звітним роком.

Аудиторський висновок (звіт) подається разом з річною фінансовою звітністю, підтвердженою аудитором (аудиторською фірмою). Зазначені документи мають бути наскрізно пронумеровані, прошиті та містити напис "Усього пронумеровано, прошито, скріплено печаткою та підписом __ аркушів", підпис керівника кредитної спілки із зазначенням його прізвища та ініціалів, підпис головного бухгалтера із зазначенням його прізвища та ініціалів, відбиток печатки кредитної спілки.

У супровідному листі до аудиторського висновку (звіту) мають бути зазначені відомості про адресу власної веб-сторінки кредитної спілки, за якою розміщено річну фінансову звітність разом з аудиторським висновком (звітом), а також інформацію про видання, у якому опубліковано річну фінансову звітність та аудиторський висновок (звіт) відповідно до вимог статті 14 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

Відповідно до пункту 1 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України №1070 від 23.11.2011, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, є державним колегіальним органом, підпорядкованим Президенту України, підзвітним ОСОБА_1 України. Нацкомфінпослуг здійснює державне регулювання ринків фінансових послуг у межах, визначених законодавством.

Пунктами 10 та 12 частини першої статті 28 Закону №2664 передбачено, що Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, у межах своєї компетенції у разі порушення законодавства про фінансові послуги, нормативно-правових актів національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує заходи впливу та накладає адміністративні стягнення; надсилає фінансовим установам та саморегулівним організаціям обов'язкові до виконання розпорядження про усунення порушень законодавства про фінансові послуги та вимагає надання необхідних документів.

Статтею 39 Закону №2664 встановлено, що у разі порушення законів та інших нормативно-правових актів, що регулюють діяльність з надання фінансових послуг, національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує заходи впливу відповідно до закону. Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, обирає та застосовує заходи впливу на основі аналізу даних та інформації стосовно порушення, враховуючи наслідки порушення та наслідки застосування таких заходів.

Відповідно до пункту 3 частини першої 1 статті 40 Закону №2664 Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, може застосовувати такі заходи впливу, зокрема, накладати штрафи в розмірах, передбачених статтями 41 і 43 цього Закону.

Пунктом 2 частини першої статті 41 Закону №2664 встановлено, що Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує до учасників ринків фінансових послуг (крім споживачів фінансових послуг) штрафні санкції за неподання, несвоєчасне подання або подання завідомо недостовірної інформації - у розмірі від 100 до 2000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Штрафи, передбачені статтею 41 цього Закону, накладаються Головою, іншими членами національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, а також уповноваженими комісією посадовими особами після розгляду матеріалів, що засвідчують факт правопорушення (ч. 1 ст. 42 Закону №2664).

Згідно з частиною третьою статті 41 Закону №2664 встановлено, що штрафи, накладені національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, стягуються у судовому порядку.

З матеріалів адміністративної справи вбачається, що 16 січня 2016 року відповідачем сплачено штрафні санкції у розмірі 3400 грн. 00 коп. за постановою №131/15-2 від 27.07.2015, що підтверджується копією платіжного доручення №1 від 16.01.2016. Про зарахування вказаних коштів до Державного бюджету на рахунок територіального органу Державної казначейської служби України (код бюджетної класифікації за доходами 21081100 «Адміністративні штрафи та інші санкції») свідчить довідка УДКСУ України у м. Черкасах Черкаської області від 02.06.2016 №1178/2-23.

Враховуючи те, що відповідачем сплачено штрафні санкції за постановою №131/15-2 від 27.07.2015, суд дійшов висновку, що позовні вимоги є необґрунтованими і такими, що не підлягають задоволенню.

При цьому, суд не приймає до уваги заперечення відповідача про те, що позовна заява про стягнення штрафних санкцій з КС Обереги має бути залишена без розгляду з підстав пропуску шестимісячного строку звернення до суду, встановленого ч. 2 ст. 99 КАС України.

В матеріалах адміністративної справи наявне клопотання позивача про поновлення пропущеного строку звернення до суду у зв'язку з тим, що у січні 2016 року Нацкомфінпослуг вже зверталася до суду з вказаним адміністративним позовом, проте у зв'язку з несплатою судового збору (за відсутності фінансування на вказані цілі), позовну заяву було повернуто позивачеві.

Судом встановлено, що ухвалою Черкаського окружного адміністративного суду від 22.02.2016 у справі №823/45/16 (суддя Рідзель О.А.) позовну заяву Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до кредитної спілки Обереги про стягнення штрафу повернути позивачеві разом із усіма доданими до неї матеріалами, згідно з п. 1 ч. 3 ст. 108 КАС України (з підстав несплати судового збору).

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку про поважність причин пропуску позивачем строку звернення до адміністративного суду.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-163 Кодексу адміністративного судочинства України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні адміністративного позову відмовити повністю.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана до Київського апеляційного адміністративного суду через Черкаський окружний адміністративний суд протягом десяти днів з дня проголошення постанови. У разі застосування судом частини третьої статті 160 Кодексу адміністративного судочинства України, а також прийняття постанови у письмовому провадженні, апеляційна скарга подається протягом десяти днів з дня отримання копії постанови.

Суддя В.І. Орленко