Справа № 809/434/16
Суддя: Боршовський Т.І.
Дата ухвалення: 2016-06-02 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" червня 2016 р. Справа № 809/434/16

м. Івано-Франківськ

Івано-Франківський окружний адміністративний суд у складі судді Боршовського Т.І., розглянувши у порядку скороченого провадження адміністративну справу за позовом Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до Кредитної спілки "ПЕРЛИНА" про стягнення штрафу в розмірі 5100 грн., -

ВСТАНОВИВ:

Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (надалі - позивач) звернулася в суд з адміністративним позовом до Кредитної спілки "ПЕРЛИНА" (надалі - відповідач) про стягнення штрафу в розмірі 5100 грн.

Позовні вимоги мотивовані тим, що відповідачем протиправно в порушення норм Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", Положення про застосування Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, заходів впливу за порушення законодавства про фінансові послуги, не сплатив у добровільному порядку штрафні санкції у розмірі 5100 грн., нараховані йому постановою про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг № 175/15-2 від 12.11.2015 року.

18.05.2016 року відповідно до пункту 4 частини 1 статті 183-2 Кодексу адміністративного судочинства України судом винесена ухвала про відкриття скороченого провадження по даній адміністративній справі, в якій містяться відомості про порядок і строк подання заперечення проти позову та наслідки неподання такого заперечення, копія якої, направлена відповідачу за адресою місцезнаходження (індекс 78300, Івано-Франківська область, Снятинський район, місто Снятин, вулиця Грушевського, будинок 10), що зазначена в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців. Згідно рекомендованого повідомлення про вручення поштових відправлень, ухвалу суду про відкриття скороченого провадження від 18.05.2016 року Кредитна спілка "ПЕРЛИНА" отримала 20.05.2016 року

Згідно із пунктом 2 частини 5 статті 183-2 КАС України справа повинна бути розглянута у порядку скороченого провадження не пізніше трьох днів з дня закінчення строку, передбаченого частиною третьою цієї статті, якщо до суду не було подано заперечення відповідача та за умови, що справа розглядається судом за місцезнаходженням відповідача.

Враховуючи, що до суду не було надано заперечення відповідача проти заявленого позову, справа підлягає розгляду в строк визначений пунктом 2 частини 5 статті 183-2 Кодексу адміністративного судочинства України.

Суд, розглянувши матеріали адміністративної справи в порядку скороченого провадження, дійшов висновку, що позов належить задовольнити з огляду на таке.

27.02.2006 року проведено державну реєстрацію юридичної особи - Кредитної спілки "ПЕРЛИНА", що підтверджується витягом з Єдиного держаного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (а.с. 18-20). Обрано вид діяльності за КВЕД 64.92: Інші види кредитування. Позивач внесений до державного реєстру фінансових установ та є суб'єктом фінансового нагляду.

Актом про правопорушення, вчинені Кредитною спілкою "ПЕРЛИНА" на ринку фінансових послуг від 23.10.2015 року за № 238/15-2 встановлено подання відповідачем до Нацкомфінпослуг аудиторського висновку (звіту) за 2014 рік 30.06.2015 року, що свідчить про порушення вимог статті 14 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" у частині обов'язковості надання фінансовою установою звітності відповідно до вимог законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг, абзацу 2 статті 22 Закону України «Про кредитні спілки» та абзацу 4 підпункту 2.2.2 пункту 2.2 Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та обєднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25.12.2003 року № 177 (надалі - Порядку № 177, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.01.2004 року за № 69/8668, у частині подання до Нацкомфінпослуг аудиторського висновку (звіту) не пізніше 01 червня року, наступного за звітним роком (а.с.17). Крім того, за результатами перевірки встановлено, що звітні дані Кредитної спілки за 1 півріччя 2015 року подано до Нацкомфінпослуг 28.07.2015 року, що є порушенням вимог статті 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», абзацу 2 статті 22 Закону України «Про кредитні спілки» та абзацу другого підпункту 2.2.2 пункту 2.2 Порядку № 177, у частині подання до Нацфінкомпослуг звітних даних не пізніше 25 числа місяця, що настає за звітним кварталом.

Також у додатку 8 Звітних даних за І квартал та І півріччя 2015 року відсутня інформація про отримання, повернення та залишки внесків (вкладів) членів Кредитної спілки на депозитні рахунки, що свідчить про порушення вимог абзацу другого частини першої статті 22 Закону України «Про кредитні спілки» та абзаців 12-20 пункту 3.7 Порядку № 177 в частині повноти та правильності складання звітних даних. Окрім цього, інформація щодо місцезнаходження Кредитної спілки, що міститься в Державному реєстрі фінансових установ не відповідає інформації щодо місцезнаходження Кредитної спілки зазначеній в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, що свідчить про порушення вимог пункту 2 розділу ХІІІ Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 28.08.2003 № 41, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.09.2003 за № 797/8118, в частині неподання до Нацкомфінпослуг нової реєстраційної картки та документів, що підтверджують зміну місцезнаходження фінансової установи.

Вказаний акт від 23.10.2015 року № 238/15-2 було направлено рекомендованою кореспонденцією Кредитній спілці "ПЕРЛИНА" згідно супровідного листа від 27.10.2015 року за № 7291/15-8/12, в якому також повідомлено відповідача про призначення розгляду його справи про правопорушення на ринку фінансових послуг на 12.11.2015 року о 11:00 год. (а.с.15-16).

За наслідками розгляду справи про порушення законів та інших нормативно-правових актів, що регулюють діяльність з надання фінансових послуг до Кредитної спілки "ПЕРЛИНА" застосовано штрафну санкцію у розмірі 5100 грн. згідно постанови про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг за № 175/15-2 від 12.11.2015 року (а.с.14-15). Постанову направлено Кредитній спілці "Перлина" супровідним листом від 18.11.2015 року за № 7913/15-8/12 на адресу відповідача, вказану в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, що підтверджується рекомендованим повідомленням про вручення поштового повідомлення відповідачу 27.12.2015 року (а.с.12, 36).

Судом встановлено, що постанова про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг за № 175/15-2 від 12.11.2015 року у передбаченому законодавством порядку відповідачем не оскаржувалась. Доказів скасування вказаної постанови в адміністративному чи судовому порядку суду не подано. Судом самостійно з відкритих джерел, а саме з Єдиного державного реєстру судорих рішень, не виявлено у вказаному реєстрі судового рішення про скасування постанови про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг за № 175/15-2 від 12.11.2015 року.

Указом Президента України "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг" за № 1070/2011 від 23.11.2011 року, на виконання Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" утворено Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг та затверджено Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.

Згідно пунктів 1, 2 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (Нацкомфінпослуг), є державним колегіальним органом, підпорядкованим Президенту України, підзвітним Верховній Раді України. Нацкомфінпослуг здійснює державне регулювання ринків фінансових послуг у межах, визначених законодавством. Нацкомфінпослуг у своїй діяльності керується Конституцією та законами України, актами та дорученнями Президента України, актами Кабінету Міністрів України, іншими актами законодавства.

Загальні правові засади у сфері надання фінансових послуг, здійснення регулятивних та наглядових функцій за діяльністю з надання фінансових послуг встановлює Закон України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг".

Відповідно до пункту 1 статті 1 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" фінансова установа - юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг, а також інші послуги (операції), пов'язані з наданням фінансових послуг, у випадках, прямо визначених законом, та внесена до відповідного реєстру в установленому законом порядку. До фінансових установ належать банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії та інші юридичні особи, виключним видом діяльності яких є надання фінансових послуг, а у випадках, прямо визначених законом, - інші послуги (операції), пов'язані з наданням фінансових послуг.

За приписами статті 14 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" фінансова установа зобов'язана вести облік своїх операцій та надавати звітність відповідно до вимог законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг.

Пунктом 2.1 Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та обєднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25.12.2003 року № 177, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.01.2004 року за № 69/8668 передбачено, що достовірність і повнота річної фінансової звітності та звітних даних за рік повинна бути підтверджена аудитором (аудиторською фірмою), який (яка) внесений(а) до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що ведеться Нацкомфінпослуг. Річна фінансова звітність подається не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним. Річна фінансова звітність має бути наскрізно пронумерована, прошита та містити напис "Усього пронумеровано, прошито, скріплено печаткою та підписом __ аркушів", підпис керівника кредитної спілки із зазначенням його прізвища та ініціалів, підпис головного бухгалтера із зазначенням його прізвища та ініціалів, відбиток печатки кредитної спілки.

Аудиторський висновок (звіт) подається не пізніше 01 червня ___ року, наступного за звітним роком. Аудиторський висновок (звіт) подається разом з річною фінансовою звітністю, підтвердженою аудитором (аудиторською фірмою). Зазначені документи мають бути наскрізно пронумеровані, прошиті та містити напис "Усього пронумеровано, прошито, скріплено печаткою та підписом __ аркушів", підпис керівника кредитної спілки із зазначенням його прізвища та ініціалів, підпис головного бухгалтера із зазначенням його прізвища та ініціалів, відбиток печатки кредитної спілки.

У супровідному листі до аудиторського висновку (звіту) мають бути зазначені відомості про адресу власної веб-сторінки кредитної спілки, за якою розміщено річну фінансову звітність разом з аудиторським висновком (звітом), а також інформацію про видання, у якому опубліковано річну фінансову звітність та аудиторський висновок (звіт) відповідно до вимог статті 14 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

Абзацом 2 частини 1 статті 22 Закону України «Про кредитні спілки» передбачено, що кредитна спілка подає Уповноваженому органу фінансову звітність та інші звітні дані в обсягах, формах та у строки, встановлені Уповноваженим органом, а також надає на запити Уповноваженого органу необхідні пояснення щодо звітних даних.

Відповідно до абзацу 4 підпункту 2.2.2 пункту 2.2 Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та обєднаними кредитними спілками, у разі надання звітності безпосередньо до Нацкомфінпослуг датою подання є дата реєстрації паперових форм звітності у Нацкомфінпослуг. При надходженні звітності поштою дата подання визначається за поштовим штемпелем підприємства (відділення) зв'язку, що обслуговує відправника. При невиконанні цих умов звітні дані вважаються поданими несвоєчасно.

Згідно пункту 10 частини 1 статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, у межах своєї компетенції у разі порушення законодавства про фінансові послуги, нормативно-правових актів національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує заходи впливу та накладає адміністративні стягнення.

Частинами 1, 2 статті 39 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" передбачено, що у разі порушення законів та інших нормативно-правових актів, що регулюють діяльність з надання фінансових послуг, національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує заходи впливу відповідно до закону. Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, обирає та застосовує заходи впливу на основі аналізу даних та інформації стосовно порушення, враховуючи наслідки порушення та наслідки застосування таких заходів.

Статтею 40 цього Закону визначені види заходів впливу, зокрема Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, може, серед іншого, накладати штрафи в розмірах, передбачених статтями 41 і 43 цього Закону.

Згідно пункту 2 частини 1 статті 41 даного Закону Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує до учасників ринків фінансових послуг (крім споживачів фінансових послуг) штрафні санкції за: неподання, несвоєчасне подання або подання завідомо недостовірної інформації - у розмірі від 100 до 2000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Штрафи, накладені національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, стягуються у судовому порядку (частина 3 статті 41).

Відповідно частини 1 статті 42 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" штрафи, передбачені статтею 41 цього Закону, накладаються Головою, іншими членами національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, а також уповноваженими комісією посадовими особами після розгляду матеріалів, що засвідчують факт правопорушення.

Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг за № 2319 від 20.11.2012 року затверджено Положення про застосування Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, заходів впливу за порушення законодавства про фінансові послуги.

Це Положення визначає порядок провадження у справах про порушення законів та інших нормативно-правових актів, що регулюють діяльність з надання фінансових послуг (далі - справи про правопорушення), механізм прийняття рішень Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (далі - Нацкомфінпослуг) про застосування заходів впливу та їх оскарження.

Згідно пункту 5.9 розділу V Положення про застосування Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, заходів впливу за порушення законодавства про фінансові послуги рішення Нацкомфінпослуг про застосування заходів впливу після набрання ними чинності є обов'язковими для виконання особами. У разі невиконання особами рішень про застосування заходів впливу Нацкомфінпослуг вживає заходів щодо виконання рішень у порядку, визначеному законодавством.

Відповідно пункту 2.4 розділу ІІ Положення про застосування Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, заходів впливу за порушення законодавства про фінансові послуги рішення про накладення штрафної санкції (штрафу) на особу за правопорушення, вчинені на ринку фінансових послуг, приймається у вигляді постанови уповноваженої особи Нацкомфінпослуг. Особи сплачують штрафи шляхом перерахування коштів до Державного бюджету України відповідно до законодавства.

Згідно пункту 5.9 розділу V Рішення Нацкомфінпослуг про застосування заходів впливу після набрання ними чинності є обов'язковими для виконання особами. У разі невиконання особами рішень про застосування заходів впливу Нацкомфінпослуг вживає заходів щодо виконання рішень у порядку, визначеному законодавством.

Доказів, які б свідчили про сплату штрафної санкції в розмірі 5100 грн., застосованої постановою про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг за № 175/15-2 від 12.11.2015 року, що є предметом стягнення або спростування її наявності, відповідачем суду не надано.

З огляду наказане, суд вважає, що позов Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг є обґрунтованим, а тому його належить задовольнити повністю.

Щодо розподілу судових витрат між сторонами, то суд виходив з такого.

Згідно частини 4 статті 94 Кодексу адміністративного судочинства України, у справах, в яких позивачем є суб'єкт владних повноважень, а відповідачем - фізична чи юридична особа, судові витрати, здійснені позивачем, з відповідача не стягуються.

Таким чином, суд дійшов висновку що понесені позивачем судові витрати по сплаті судового збору в розмірі 1378 грн. не підлягають стягненню з відповідача. Доказів здійснення позивачем інших судових витрат суду не подано.

Відповідно до частини 1 статті 256 Кодексу адміністративного судочинства України, постанови прийняті в порядку скороченого провадження виконуються негайно.

Керуючись статтями 156-163, 167, 183-2 Кодексу адміністративного судочинства України, -

ПОСТАНОВИВ:

Позов задовольнити повністю.

Стягнути з Кредитної спілки "ПЕРЛИНА" (78300, Івано-Франківська область, Снятинський район, місто Снятин, вулиця Грушевського, будинок 10, ідентифікаційний код 34160525) в дохід Державного бюджету України на рахунок територіального управління Державної казначейської служби України за місцем знаходження платника на балансовий рахунок 3111 "Надходження до загального фонду державного бюджету", код бюджетної класифікації за доходами 21081100 "Адміністративні штрафи та інші санкції", символ звітності 106) штраф в розмірі 5100 (п'ять тисяч сто) гривень.

Постанову звернути до негайного виконання.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку. Відповідно до статті 186 та частини 8 статті 183-2 Кодексу адміністративного судочинства України, апеляційна скарга на постанову суду першої інстанції подається протягом десяти днів з моменту отримання копії постанови.

Апеляційна скарга подається до Львівського апеляційного адміністративного суду через Івано-Франківський окружний адміністративний суд.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого Кодексу адміністративного судочинства України, якщо таку скаргу не було подано.

Відповідно до частини 9 статті 183-2 постанова, прийнята у скороченому провадженні, крім випадків її оскарження в апеляційному порядку, є остаточною.

Суддя /підпис/ Боршовський Т.І.

Постанова оформлена та підписана 02.06.2016 року.