Справа № 2а-8791/11/2670
Суддя: Мороз В.Ф.
Дата ухвалення: 2016-04-19 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ВИЩИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД УКРАЇНИ
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 квітня 2016 року м. Київ К/800/23839/14

Колегія суддів Вищого адміністративного суду України у складі :

головуючого судді: Мороза В.Ф. (доповідач)

суддів: Логвиненка А.О., Донця О.Є.

розглянувши у попередньому судовому засіданні в м. Києві касаційну скаргу публічного акціонерного товариства «ПроКредит Банк» на постанову Окружного адміністративного суду м. Києва від 04 грудня 2013 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду м. Києва від 08 квітня 2014 року у справі за позовом Публічного акціонерного товариства «ПроКредит Банк» (надалі - Банк, Товариство) до Національного банку України про визнання протиправними та скасування постанов про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства,-

ВСТАНОВИЛА:

Банк звернувся з позовом про визнання протиправними та скасування постанов Національного банку України про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства від 09 червня 2011 року №№09-048/3245, 09-048/3246, 09-048/3247.

Постановою окружного адміністративного суду міста Києва від 04 грудня 2013 року, залишеною без змін ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 08 квітня 2014 року в задоволенні адміністративного позову відмовлено. Рішення мотивовано тим, що відповідачем доведено правомірність постанов про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства.

Не погодившись з рішеннями суду першої та апеляційної інстанції Банк звернувся з касаційною скаргою, в якій, посилаючись на порушення судами норм матеріального та процесуального права, просив скасувати оскаржувані рішення та прийняти нове про задоволення позову.

Судова колегія не вбачає передбачених законом підстав для задоволення касаційної скарги.

Як встановлено судами попередніх інстанцій, за результатами проведеної перевірки відділення №1 ПАТ «ПроКредит Банк» у м. Сімферополь було складено акт від 20.05.2011 року, відповідно до якого встановлено порушення абз. 2 пп. «а» п. 1 глави 3 розділу II Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, у зв'язку з відсутністю підстав для купівлі іноземної валюти з метою виконання зобов'язань за кредитними договорами без заяв про купівлю іноземної валюти, а саме: згідно з наданими для перевірки меморіальними документами та виписками по поточним рахункам в гривні та доларах США фізичних осіб ОСОБА_1, ОСОБА_2 та ОСОБА_3, протягом травня 2010 року - квітня 2011 року на міжбанківському валютному ринку купувалась іноземна валюта (долари США) для виконання зобов'язань за кредитними договорами від 16 травня 2008 року № 23.1745, від 18 вересня 2008 року №23.2028 та 24 січня 2008 року № 23.1375. У платіжних документах було визначено призначення платежу кошти на купівлю валюти згідно відповідних заявок.

На підставі вказаного акту, відповідачем були прийняті: постанова про притягнення Банку до відповідальності за порушення валютного законодавства від 09 червня 2011 року № 09-048/3245 у вигляді штрафу в розмірі 33 401,32 грн.; постанова про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства від 09 червня 2011 року № 09-18/3246 у вигляді штрафу в розмірі 33 289, 52 грн.; постанова про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства від 09 червня 2011 року № 09-048/3247 штрафу в розмірі 32 549, 10 грн.

Відповідно до пункту першого статті 6 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» торгівля іноземною валютою на території України резидентами і нерезидентами - юридичними особами здійснюється через уповноважені банки та інші фінансові установи, що одержали ліцензію на торгівлю іноземною валютою Національного банку України, виключно на міжбанківському валютному ринку України. Структура міжбанківського валютного ринку, а також порядок та умови торгівлі іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку визначаються Національним банком України.

Порядок та умови торгівлі іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України та на міжнародних валютних ринках встановлює Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затверджене постановою Правління Національного банку України від 10 серпня 2005 року № 281 (надалі також Положення № 281 ).

Пунктом 13 розподілу 1 вказаного Положення передбачено, що суб'єкти ринку мають право здійснювати торгівлю іноземною валютою виключно у випадках і в порядку визначеному цим Положенням.

Відповідно до абзацу 2 пп. «а» п. 1 глави 3 розділу II Положення № 281 за кредитними договорами (договорами позик) резидентів-позичальників про залучення коштів від нерезидентів або у випадках, передбачених законодавством України, від суб'єктів ринку резиденти мають право купувати, обмінювати іноземну валюту з метою виконання зобов'язань (у тому числі власних операцій суб'єктів ринку) за кредитними операціями та платежами за цими операціями (проценти, комісійні винагороди, неустойки тощо) в іноземній валюті на підставі, зокрема, заяви про купівлю іноземної валюти.

Водночас пунктом 14 глави 2 розділу ІV Положення передбачено, що уповноважений банк має право без отримання від клієнта заяви про купівлю іноземної валюти або банківських металів здійснювати операції з купівлі/обміну валюти або банківських металів на потреби, визначені в розділі ІІ цього Положення, якщо в договорах ( про відкриття непокритого акредитива, про надання гарантії, кредитних, про інвестиційну діяльність) між клієнтом та уповноваженим банком клієнт доручає банку здійснювати купівлю/обмін (конвертацію іноземної валюти або банківських металів.

Уповноважений банк у договорах, укладених з клієнтом, визначає порядок установлення курсу/крос-курсу під час здійснення операцій з купівлі/обміну (конвертації) іноземної валюти, а також перелік необхідних реквізитів для здійснення купівлі/обміну (конвертації) іноземної валюти та банківських металів.

Судами попередніх інстанцій встановлено, що умови кредитних договорів, з метою виконання зобов'язань за якими Банком було здійснено купівлю іноземної валюти, не містять положень про доручення банку здійснити купівлю іноземної валюти.

При цьому суди дослідили Загальні положення та умови надання банківських послуг, затверджені Банком, а також договори про обслуговування поточного рахунку , укладені з клієнтами, у яких містяться посилання на Загальні положення, та вказали, що зазначені Положення, які є внутрішнім документом банку, не є невід'ємною частиною вказаних кредитних договорів як доповнення до угоди.

Оскільки відповідно до вимог пункту 14 глави 2 розділу ІV Положення № 281 без отримання заяви від клієнта про купівлю іноземної валюти або банківських металів Банк має право здійснювати операції з купівлі/обміну валюти або банківських металів за умови надання клієнтом доручення на здійснення таких операцій у відповідних договорах ( про відкриття непокритого акредитива, про надання гарантії, кредитних, про інвестиційну діяльність), тоді як такі умови у кредитних договорах відсутні, суди дійшли правомірного висновку про наявність в діях позивача порушень валютного законодавства.

Доводи касаційної скарги не дають підстав для висновку, що при розгляді справи судом апеляційної інстанції допущено неправильне застосування норм матеріального чи порушення норм процесуального права.

Відповідно до ст. 224 КАС України суд касаційної інстанції залишає касаційну скаргу без задоволення, а судові рішення - без змін, якщо визнає, що суди першої та апеляційної інстанцій не допустили порушень норм матеріального і процесуального права при ухваленні судових рішень чи вчиненні процесуальних дій.

Керуючись 220, 220-1, 223, 224, 230 Кодексу адміністративного судочинства України, колегія суддів,

У Х В А Л И Л А:

Касаційну скаргу публічного акціонерного товариства « ПроКредит Банк» залишити без задоволення, а постанову Окружного адміністративного суду м. Києва від 04 грудня 2013 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду м. Києва від 08 квітня 2014 року - без мін.

Рішення набирає законної сили через 5 днів після направлення його копії особам, які беруть участь у справі і може бути переглянуте Верховним Судом України з підстав, передбачених ст.ст. 237-239 Кодексу адміністративного судочинства України.

Судді: В.Ф. Мороз

А.О. Логвиненко

О.Є Донець