Справа № 816/12/16
Суддя: Л.О. Єресько
Дата ухвалення: 2016-02-24 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

816/12/16

ПОЛТАВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2016 року

м. Полтава

Справа № 816/12/16

Полтавський окружний адміністративний суд у складі головуючого судді – Єресько Л.О., розглянувши в порядку письмового провадження справу за адміністративним позовом Міністерства економічного розвитку та торгівлі України до Товариства з обмеженою відповідальністю "Артемівка-Промінвест" , третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору - Державна фіскальна служба України про продовження дії спеціальної санкції, -

В С Т А Н О В И В:

06 січня 2016 року Міністерство економічного розвитку та торгівлі України (надалі - позивач або Мінекономрозвитку) звернулось до Полтавського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю "Артемівка-Промінвест" (надалі - відповідач або ТОВ "Артемівка - Промінвест) про продовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до ТОВ "Артемівка - Промінвест" на термін до усунення порушення статті 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" при здійсненні зовнішньоекономічних контрактів укладених з ТОВ "Бермуха-2011" (Грузія) на суму 9,36 тис. дол. США; ТОВ Тепловозоремонтна компанія" (Грузія) на суму 14,5 тис. дол. США; "L.T.D. Epicenter" (Грузія) на суму 6,20 тис. дол. США; "Golden Railway" (Сполучене Королівство) на суму 150,94 тис. дол. США.

В обґрунтування позовних вимог посилається на те, що Товариством з обмеженою відповідальністю "Артемівка-Промінвест" допущено порушення строків встановлених Законом України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" при виконанні зовнішньоекономічних контрактів, внаслідок чого позивачем на підставі подання ДФС України, прийнято наказ № 186 від 27.02.2015, яким до відповідача застосовано спеціальну санкцію - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності. Зазначає, що станом на момент звернення до суду з даним позовом ТОВ "Артемівка - Промінвест" не усунуто порушення законодавчо встановлених строків розрахунків, у звязку з чим існує необхідність продовжити застосовану позивачем санкцію.

Ухвалою Полтавського окружного адміністративного суду від 11.01.2016 залучено до участі у справі в якості третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору - Державну фіскальну службу України.

Представник позивача в судове засідання не з’явився, надіслав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутності, в якому підтримав заявлені позовні вимоги.

Представник відповідача в судове засідання не зявися, конверт з судовою повісткою направлений на адресу ТОВ "Артемівка - Промінвест" зазначену в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, який повернувся до суду з поштовою відміткою “організація не розшукана”, з огляду на норми ч. 11 ст. 35 Кодексу адміністративного судочинства України, позивач, про дату, час та місце судового засідання повідомлений належним чином.

Відповідно до ч. 4 ст. 128 КАС України у разі неприбуття відповідача, належним чином повідомленого про дату, час та місце судового розгляду, без поважних причин розгляд справи може не відкладатись і справу може бути вирішено на підставі наявних у ній доказів

Представник третьої особи прибув в судове засідання, попередньо через канцелярію суду надавши письмові пояснення, які приєднані до матеріалів справи.

Згідно частини 6 ст. 128 КАС України, якщо немає перешкод для розгляду справи у судовому засіданні, визначених цією статтею, але прибули не всі особи, які беруть участь у справі, хоча і були належним чином повідомлені про дату, час і місце судового розгляду, суд має право розглянути справу у письмовому провадженні у разі відсутності потреби заслухати свідка чи експерта.

З огляду на зазначене, суд ухвалив розглядати справу у порядку письмового провадження.

Суд, вивчивши та дослідивши матеріали справи, дійшов таких висновків.

Згідно положень ч. 1 ст. 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" від 16.04.1991 № 959-XII (із змінами та доповненнями) (надалі - Закон № 959) за порушення цього або пов'язаних з ним законів України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності можуть бути застосовані такі спеціальні санкції, серед іншого, тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов'язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Відповідно до ч. 2 ст. 37 означеного Закону санкції, зазначені у цій статті, застосовуються центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів доходів і зборів та контрольно-ревізійної служб, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та Національного банку України або за рішенням суду.

Згідно з пунктом 1 Положення про Міністерство економічного розвитку і торгівлі України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.08.2014 № 459, Мінекономрозвитку є головним органом у системі центральних органів виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику економічного, соціального розвитку і торгівлі, державну промислову, політику, державну інвестиційну політику, державну зовнішньоекономічну політику та інш.

Матеріалами справи підтверджується, що 19.11.2014 ДФС України звернулося до Мінекономрозвитку з поданням №7245/6/99-99-22-05-02-16 з пропозицією застосувати спеціальні санкції згідно зі статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" до 122 українських суб’єктів господарської діяльності, у яких за результатами проведених перевірок встановлено наявність простроченої дебіторської заборгованості за здійсненими зовнішньоекономічними операціями, до яких належить ТОВ "Артемівка - Промінвест" (а.с.9).

Наказом Міністерства економічного розвитку та торгівлі України від 27.02.2015 №186 "Про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності України" за порушення пов’язаних із Законом України "Про зовнішньоекономічну діяльність" законів України, що встановлюють порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті, а саме ст. 1, 2 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті", серед інших, до ТОВ "Артемівка - Промінвест" застосовано спеціальну санкцію тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності (а.с. 10-11).

Частиною 6 ст. 37 Закону № 959 визначено, що тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики. Після тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності або іноземні суб'єкти господарської діяльності переводяться центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики на індивідуальний режим ліцензування.

Виходячи із вищевказаного термін дії застосованої позивачем санкції у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності сплинув 28.05.2015.

Подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням суду (ч. 7 ст. 37 Закону № 959).

Для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду (ч. 8 ст. 37 Закону № 959).

Пунктом 4.9 Положення про порядок застосування до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб’єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», затвердженого наказом Міністерства економіки від 17.04.2000 № 52, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 05.05.2000 за № 260/4481, визначено алгоритм дій Мінекономрозвитку для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності. Так, даною нормою передбачено, що при застосуванні тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності відділ контролю у сфері зовнішньоекономічної діяльності за 40 днів до закінчення терміну його дії надсилає до ініціатора подання застосування такої санкції запит щодо доцільності подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності. На підставі отриманих матеріалів (у разі, якщо допущені порушення законодавства України не усунуто й виникає доцільність подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності) відділ контролю у сфері зовнішньоекономічної діяльності разом із відділом правового забезпечення зовнішньоекономічної діяльності та/або відділом позовної роботи готують відповідну позовну заяву до суду. У разі, якщо інформація на запит Міністерства економічного розвитку і торгівлі України щодо доцільності подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності від ініціатора подання застосування санкції не надійде в термін за 10 днів до закінчення його дії або надійде з пропозицією щодо недоцільності подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, Міністерством економічного розвитку і торгівлі України видається наказ про зміну виду спеціальних санкцій, яким скасовується дія тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності та одночасно застосовується індивідуальний режим ліцензування.

Вищевикладене означає, що позивач повинен був по завершенню граничного строку дії застосованої санкції (28.05.2015) видати наказ про зміну виду спеціальних санкцій, яким скасувати дію тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Артемівка – Промінвест» та одночасно застосувати індивідуальний режим ліцензування.

За змістом відповіді ДФС України повідомлено позивача, що перевірку ТОВ "Артемівка - Промінвест", висновки якої стали підставою для ініціювання застосування до вказаної особи спеціальної санкції, проведено на підставі повідомлень "АТ ТА Скомбанк" від 07.08.2012 № 1410, від 05.07.2012 № 1210, від 07.09.2012 № 1632, від 05.10.2012 № 1772, від 09.11.2012 № 1975, від 06.12.2012 № 2169, від 08.02.2013 № 297, від 08.02.2013 № 296 від 08.01.2013 № 40 про пропущення строків розрахунків за експортними контрактами. Вказано про відсутність відповідача за місцезнаходженням та внесення запису до ЄДР про відсутність за місцезнаходженням відсутності. Також зазначено, що листом Філії "Полтавське РУ" АТ Банк "Фінанси та Кредит" повідомлено про відсутність додаткової інформації щодо стану розрахунків за експортними операціями резидента ТОВ "Артемівка - Промінвест", з огляду на що ДФС України пропонує подовжити дію спеціальної санкції у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до ТОВ "Артемівка - Промінвест".

Обґрунтування тих обставин, що підставою для ініціювання застосування до ТОВ «Артемівка – Промінвест» спеціальної санкції стали повідомлення "АТ ТА Скомбанк", а у пропозиції про подовження дії такої санкції - лист Філії "Полтавське РУ "АТ Банк "Фінанси та Кредит", та яке відношення має Філія «Полтавське РУ «АТ Банк «Фінанси та Кредит» до спірних відносин, якщо розрахунки по зовнішньоекономічним контрактам здійснювалися ТОВ «Артемівка – Промінвест» із вищезгаданими контрагентами проводилися через "АТ ТА Скомбанк", а ні направлена позивачу відповідь ДФС України з пропозицією подовжити термін дії спеціальної санкції, а ні надані суду письмові пояснення ДФС України не містять.

До суду даний адміністративний позов Мінекономрозвитку направлено лише 28.12.2015 (надійшов до суду 06.01.2016), тобто після сплину майже семи місяців після закінчення граничного терміну дії (три місяці) спеціальної санкції у вигляді зупинення зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Артемівка – Промінвест» з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики (27.02.2015), в той час, коли позивач ще 28.05.2015 повинен був винести наказ про скасування про зміну виду спеціальних санкцій, яким скасувати дію тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Артемівка – Промінвест» та одночасно застосувати індивідуальний режим ліцензування.

Приймаючи до уваги наведене, суд не знаходить правових підстав для задоволення позовної заяви Міністерства економічного розвитку і торгівлі України про продовження дії спеціальної санкції – тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності України ТОВ «Артемівка – Промінвест» наказом Мінекономрозвитку від 27.02.2015 № 186.

Відповідно до частини 4 статті 94 КАС України у справах, в яких позивачем є суб'єкт владних повноважень, а відповідачем - фізична чи юридична особа, судові витрати, здійснені позивачем, з відповідача не стягуються.

На підставі викладеного, керуючись статтями 7, 8, 9, 10, 11, 71, 160-163 Кодексу адміністративного судочинства України,-

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні адміністративного позову Міністерства економічного розвитку і торгівлі України до Товариства з обмеженою відповідальністю "Артемівка-Промінвест", третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору - Державна фіскальна служба України про продовження дії спеціальної санкції - відмовити.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті апеляційного провадження або набрання законної сили рішенням за наслідками апеляційного провадження.

Постанова може бути оскаржена до Харківського апеляційного адміністративного суду через Полтавський окружний адміністративний суд шляхом подання апеляційної скарги протягом десяти днів з дня отримання копії постанови.

Повний текст постанови виготовлено 02 березня 2016 року.

Суддя Л.О. Єресько