Справа № 826/15162/15
Суддя: Арсірій Р.О.
Дата ухвалення: 2016-01-27 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

27 січня 2016 року письмове провадження № 826/15162/15

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі головуючого судді Арсірія Р.О., суддів Кузьменка В.А., Огурцова О.П. розглянувши у письмовому провадженні адміністративну справу

за позовом Ground Support and Terminal Solutions LTD

до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України,

Служби безпеки України

про визнання протиправними дій та скасування наказу №250 від 22.05.2015

Позивач звернувся до суду з позовом до відповідачів в якому просив визнати протиправними дії Служби безпеки України, а саме направлення до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України подання № 8/1/2-7149 від 14.05.2015 року, яке містить недостовірні відомості щодо компанії Ground Support and Terminal Solutions LTD; визнати протиправним та скасувати наказ Міністерства економічного розвитку і торгівлі України № 520 від 22.05.2015 року.

Адміністративний позов мотивовано безпідставністю та протиправністю винесення подання № 8/1/2-7149 від 14.05.2015, на підставі якого прийнято Наказ про застосування спеціальної санкції № 520 від 22.05.2015 року, оскільки відсутні правові підстави для застосування до позивача спеціальної санкції у вигляді тимчасового зупинення діяльності.

Обґрунтовуючи позовні вимоги, позивач зазначив, що на дату застосування спеціальної санкції у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності компанії Ground Support and Terminal Solutions LTD відсутні рішення судових органів та/або відповідних органів, уповноважених приймати рішення у спірних правовідносинах між сторонами, щодо порушень та/або неналежного виконання компанією умов цих договорів.

За відсутності в діях компанії Ground Support and Terminal Solutions LTD, керівника компанії Ground Support and Terminal Solutions LTD порушень, передбачених статтею 480 Митного кодексу України, до компанії не повинні були застосовуватись спеціальну санкцію у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності за порушення статті 480 Митного кодексу України, допущені при здійсненні зовнішньоекономічних операцій.

Представник позивача в судовому засіданні позовні вимоги підтримав повністю, просив суд їх задовольнити.

Представник відповідача 1 заперечував щодо задоволення позовних вимог з огляду на те, що наказ №8/1/2-7149 від 14.05.2015 року прийнятий з підстав, передбачених ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» та в порядку, визначеному Положенням про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність».

Крім того, представник відповідача зазначив, що чинним законодавством застосування спеціальної санкції не ставиться в залежність від причин невиконання зовнішньоекономічного контракту, у зв'язку з чим позов задоволенню не підлягає.

Представник відповідача 2 проти позову заперечував з підстав викладених у письмових запереченнях. Зокрема зазначив, що позивачем фактично не виконано своїх зобов'язань за зовнішньоекономічним договором №52-34/4-8 від 28 листопада 2013 року, спецмашини «Елефант» на митну територію України не ввезено та не доставлено до ДП «МА Бориспіль», Акт наданих послуг не підписано, як того вимагають умови Договору, положення митного законодавства України та вимоги законодавства в сфері зовнішньоекономічної діяльності. У зв'язку із чим просив у задоволенні позовних вимог відмовити повністю.

Суд за сумісним клопотанням сторін, відповідно до ч. 4 ст. 122 КАС України, ухвалив розглядати справу у письмовому провадженні на підставі наявних матеріалів справи.

За результатами розгляду документів і матеріалів поданих сторонами, пояснень їхніх представників, Окружний адміністративний суд м. Києва, встановив:

Службою безпеки України під час здійснення заходів, спрямованих на захист інтересів держави в зовнішньоекономічній сфері отримано інформацію про порушення компанією - нерезидентом Ground Support and Terminal Solutions LTD чинного законодавства в сфері зовнішньоекономічної діяльності.

Зазначений факт став підставою для звернення Службою безпеки України із поданням №8/1/2-7149 від 14.05.2015.

У поданні вказано, що компанією-нерезидентом порушено порядок здійснення операцій з переробки товарів, а саме не ввезено на митну територію України товар, що переміщувався через митний кордон України з метою переробки після закінчення відповідних строків.

З метою недопущення створення загрози економічним інтересам України, на підставі ч. 2 ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» просили застосувати спеціальну санкцію у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до компанії-нерезидента «Ground Support and Terminal Solutions (GSTS) LTD.» (Ідентифікаційний код: 8003484) за порушення ст. 480 Митного кодексу України.

Наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 22.05.2015 р. №520 щодо позивача застосована спеціальна санкція у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності.

Наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 20.10.2015 р. №1326 позивача переведено на індивідуальний режим ліцензування зовнішньоекономічної діяльності, зупинено дію наказу Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 22.05.2015 р. №520.

Незгода позивача із наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 22.05.2015 р. №520 зумовила його звернення до суду з даним адміністративним позовом за захистом своїх прав.

Суд оцінює докази, які є у справі, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об'єктивному дослідженні (ч.1 ст. 86 КАС України).

Статтею 35 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" від 16.04.1991 року №959-ХІІ встановлено, що суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності несуть відповідальність у видах та формах, передбачених статтями 33 і 37 цього Закону, іншими законами України та/або зовнішньоекономічними договорами (контрактами).

Статтею 36 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" визначено, що порядок притягнення до відповідальності, здійснення відповідальності та звільнення від відповідальності визначається процесуальними законами України.

Відповідно до ч.1 ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» за порушення цього або пов'язаних з ним законів України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності можуть бути застосовані такі спеціальні санкції, зокрема, тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов'язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Згідно ч. 2 ст. 37 Закону №959-ХІІ санкції, зазначені у цій статті, застосовуються центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів доходів і зборів та контрольно-ревізійної служби, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та Національного банку України або за рішенням суду. Санкції, зазначені у цій статті, можуть бути застосовані до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності протягом трьох років з дня виявлення порушення законодавства.

При цьому, подання щодо застосування санкцій повинно містити такі дані: найменування та реквізити суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності (для іноземних суб'єктів господарювання - мовою країни їхнього місцезнаходження), відомості про зміст порушення з посиланням на конкретні положення законодавства України, вид спеціальної санкції, яку пропонується застосувати, найменування та реквізити контрагента, при виконанні контракту з яким порушено законодавство, іншу доцільну інформацію.

Порядок застосування (скасування, зміни виду, тимчасового зупинення дії) Міністерством економічного розвитку і торгівлі України спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", до українських суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб'єктів господарської діяльності визначає Положення про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", затверджене наказом Міністерства економіки України від 17 квітня 2000 р. N 52, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 05.05.2000 р. за N 260/4481).

Пунктом 1.1 Положення №52 передбачено, що спеціальні санкції - індивідуальний режим ліцензування або тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності - застосовуються Міністерством економічного розвитку і торгівлі України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності за поданням органів державної податкової та контрольно-ревізійної служб, митних, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, спеціально уповноваженого органу виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг та Національного банку України або за рішенням суду.

Санкції застосовуються Міністерством економічного розвитку і торгівлі України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, що порушили Закон України "Про зовнішньоекономічну діяльність" та пов'язані з ним закони України, зокрема в разі порушення суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності валютного, митного, податкового, іншого законодавства, що встановлює певні заборони, обмеження або порядок здійснення зовнішньоекономічних операцій, та в разі проведення ними дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки (п.1.2 Положення №52).

Згідно п. 4.1. Положення №52, опрацювання подань щодо застосування (скасування, зміни виду, тимчасового зупинення дії) санкцій до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності від органів державної податкової та контрольно-ревізійної служб, митних, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, спеціально уповноваженого органу виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг, Національного банку України покладено на відділ контролю у сфері зовнішньоекономічної діяльності департаменту регулювання зовнішньоекономічної діяльності та відділ правового забезпечення зовнішньоекономічної діяльності Міністерства економічного розвитку і торгівлі України.

Відповідно до п. 4.2 Положення, якщо в отриманих поданнях зазначену інформацію повністю не відображено та відсутня в них інформація не перебуває в розпорядженні Міністерства економічного розвитку і торгівлі України, то Міністерство економічного розвитку і торгівлі України робить запит до ініціатора подання або до інших органів державного управління та валютного контролю, суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, щодо яких є подання про застосування спеціальних санкцій, щодо уточнення інформації про суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності.

Про застосування санкцій, передбачених ст. 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", видається наказ Міністерства економічного розвитку і торгівлі України, у якому вказуються норми чинного законодавства, які було порушено, матеріали, на підставі яких видано наказ, реквізити суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, до яких застосовані санкції, та вид санкції, дата, з якої санкція починає діяти (п.4.8. Положення).

Так, згідно оскаржуваного позивачем наказу, відповідно до статті 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", на підставі подань Служби безпеки України, зокрема, вих. від 14.05.2015 № 8/1/2-7149, за порушення статті 480 Митного кодексу України та статті 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" до нерезидента - Ground Support and Terminal Solutions LTD застосовано спеціальну санкцію - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України.

Під час розгляду справи судом встановлено, що між компанією Ground Support and Terminal Solutions LTD та ДП «МА «Бориспіль» укладено три зовнішньоекономічні договори, а саме:

договір №52-29/7-1 від 19 грудня 2013 року;

договір №52-34/4-8 від 28 листопада 2013 року;

договір №37-14/3.5-2 від 02 квітня 2015 року.

За умовами договору №52-29/7-1 від 19 грудня 2013 року компанія GSTS зобов'язалась поставити на умовах DAP Бориспіль три спецмашини для проведення де/анти айсингу повітряних суден «Елефант-Р стандарт». На виконання умов договору компанія GSTS ввезла на митну територію України дві спецмашини (від третьої спецмашини ДП «МА «Бориспіль» відмовилось).

Під час розгляду справи представник позивача повідомив, що ДП «МА «Бориспіль» розрахувалось лише за першу спецмашину. Оплату за другу спецмашину ДА «МП «Бориспіль» не здійснило, в зв'язку з чим 11 березня 2015 року до Міжнародного комерційного арбітражного суду при ТПП України було подано позов про стягнення з ДП «МА «Бориспіль» вартості поставленого товару.

28 листопада 2013 року між компанією «GSTS» та ДП «МА «Бориспіль» було укладено договір №52-34/4-8 відповідно до умов якого компанія «GSTS» зобов'язалась надати Послуги з ремонтування та технічного обслуговування транспортних засобів і устаткування (капітальний ремонт машин «Елефант»), далі - Послуги, а ДП «МА «Бориспіль»- прийняти та оплатити надані Послуги.

Транспортні засоби передано в ремонт, а 20 серпня 2014 року представниками GSTS та ДП «МА «Бориспіль» складено акти технічного приймання машини «Елефант Р» держ. номер АІ 2817 В А заводський номер ON938) та «Елефант р -15» держ. номер АІ 2815 В А (заводський номер ON 802), якими сторони договору засвідчили, що всі роботи по договору № 52-34/4-8 від 28.11.2013 виконані в повному обсязі машини технічно справні, готові до експлуатації та відвантаження на адресу замовника.

Компанія «GSTS» листом від 05.11.2014р. повідомила ДП «МА «Бориспіль» про застосування в якості забезпечення зобов'язань ДП «МА «Бориспіль» по договору №52-29/7-1 від 19 грудня 2013 року, строк виконання якого настав, притримання вказаних спецмашин до повного розрахунку по цьому договору, у відповідності до ст. 594-597 Цивільного кодексу України.

На думку відповідачів компанією - нерезидентом Ground Support and Terminal Solutions LTD порушено вимоги ст. 480 Митного кодексу України, а саме не ввезено на митну територію України товар, що переміщувався через митний кордон України з метою переробки після закінчення відповідних строків.

Як зазначалося, до компанії «GSTS» застосовано спеціальну санкцію у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності за порушення статті 480 Митного кодексу України, допущені при здійсненні зовнішньоекономічних операцій із ДП «МА «Бориспіль».

Згідно ст. 480 Митного кодексу України, порушення встановленого цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядку здійснення операцій з переробки товарів, у тому числі невивезення за межі митної території України (неввезення на митну територію України) товарів, що переміщувалися через митний кордон України з метою переробки, та/або продуктів їх переробки після закінчення строку переробки, тягне за собою накладення штрафу в розмірі однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Разом з цим, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням за яке Митним кодексом України передбачена адміністративна відповідальність.

Під час розгляду справ відповідачі не надали суду доказів порушення позивачем ст. 480 Митного кодексу України при виконанні зовнішньоекономічних контрактів, притягнення його відповідними органами до адміністративної відповідальності.

Інших порушень позивачем Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності відповідачами не зазначено, у зв'язку із чим видання відповідачем 1 наказу про застосування до суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності санкцій, передбачених ч.1 ст.37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", є протиправним.

Таким чином, відповідачами не доведено порушення компанією Ground Support and Terminal Solutions LTD митного законодавства у зв'язку із чим відносно вказаного підприємства нерезидента застосовано спеціальну санкцію у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності.

З огляду на вказане, суд дійшов висновку про задоволення позовних вимог стосовно визнання протиправним наказі Міністерства економічного розвитку і торгівлі України N 520 від 22.05.2015 у відповідній частині.

Вирішуючи позовні вимоги щодо визнання протиправними дій Служби безпеки України, а саме направлення до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України подання № 8/1/2-7149 від 14.05.2015 року, яке містить недостовірні відомості щодо компанії Ground Support and Terminal Solutions LTD, суд приймає до уваги наступне.

Служба безпеки України, згідно із ст. 1 Закону України "Про службу безпеки України" від 25.03.92 N 2229-ХІІ, - державний правоохоронний орган спеціального призначення, який забезпечує державну безпеку України.

Згідно із ст. 2 того ж Закону на Службу безпеки України покладається у межах визначеної законодавством компетенції захист державного суверенітету, конституційного ладу, територіальної цілісності, економічного, науково-технічного і оборонного потенціалу України, законних інтересів держави та прав громадян від розвідувально-підривної діяльності іноземних спеціальних служб, посягань з боку окремих організацій, груп та осіб, а також забезпечення охорони державної таємниці.

До завдань Служби безпеки України також входить попередження, виявлення, припинення та розкриття злочинів проти миру і безпеки людства, тероризму, корупції та організованої злочинної діяльності у сфері управління і економіки та інших протиправних дій, які безпосередньо створюють загрозу життєво важливим інтересам України.

Служба безпеки України взаємодіє з державними органами, підприємствами, установами, організаціями та посадовими особами, які сприяють виконанню покладених на неї завдань (ст. 8 Закону України "Про службу безпеки України").

Порядок взаємодії Міністерства економіки України та Служби безпеки України з питань застосування спеціальних санкцій затверджено наказом Міністерства економіки України, Служби безпеки України від 8 листопада 2006 p. N 339/712 та зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 листопада 2006 р. за N 1234/13108.

Пунктами 2.1, 2.3 зазначеного Порядку встановлено, що СБУ на підставі відповідних матеріалів, які свідчать про порушення суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності або іноземними суб'єктами господарської діяльності Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" та пов'язаних із ним законів України, готуються подання до Мінекономіки про застосування спеціальних санкцій.

Вид спеціальної санкції, яку пропонується застосувати, визначається СБУ в залежності від змісту правопорушення згідно із вимогами статті 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність".

Таким чином, суд не вбачає в оскаржуваних діях СБУ ознак протиправності, оскільки, з урахуванням вищенаведених норм, вказаний орган діяв на підставі, у межах повноважень та у спосіб, що передбачені законодавством України.

Позивач в силу положень ч. 1 ст. 71 КАС України довів суду належними доказами наявність обставин, що обґрунтовують його позовні вимоги частково.

Керуючись ст. ст. 69-71, ст. 94, ст. 128, ст. ст. 158-163, ст. 167, ст. 254 Кодексу адміністративного судочинства України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Адміністративний позов задовольнити частково.

Визнати протиправним наказ Міністерства економічного розвитку і торгівлі України N 520 від 22.05.2015 в частині застосування до Ground Support and Terminal Solutions LTD спеціальних санкцій - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності.

В іншій частині позову відмовити.

Постанова набирає законної сили в порядку передбаченому ст. 254 Кодексу адміністративного судочинства та може бути оскаржена в апеляційному порядку повністю або частково за правилами, встановленими ст. ст. 185-187 КАС України, шляхом подання через суд першої інстанції апеляційної скарги.

Головуючий Суддя Р.О. Арсірій

Судді В.А. Кузьменко

О.П. Огурцов