Справа № 826/23105/15
Суддя: Аліменко В.О.
Дата ухвалення: 2016-02-04 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
У Х В А Л А

Іменем України

04 лютого 2016 року м. Київ

Колегія суддів Київського апеляційного адміністративного суду у складі:

головуючого судді Аліменка В.О.,

суддів Безименної Н.В., Карпушової О.В.,

за участю секретаря Ткачук М.І,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу Української асоціації інвестиційного бізнесу на постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 14 грудня 2015 року у справі за адміністративним позовом Української асоціації інвестиційного бізнесу до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про визнання протиправною та скасування постанови, -

В С Т А Н О В И Л А:

У серпні 2015 року Українська асоціація інвестиційного бізнесу звернулася до Окружного адміністративного суду міста Києва з адміністративним позовом до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, в якому просила визнати протиправною та скасувати постанову Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку №318-ЦА-УП-СРО про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів від 09.09.2015 року.

Постановою Окружного адміністративного суду міста Києва від 14 грудня 2015 року адміністративний позов задоволено повністю.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням, позивач подав апеляційну скаргу, в якій просить Постанову суду першої інстанції скасувати та постановити по справі нове рішення, яким відмовити у задоволенні адміністративного позову в повному обсязі.

Свої вимоги апелянт аргументує тим, що судом першої інстанції порушено норми матеріального та процесуального права та надано невірну правову оцінку діям відповідача щодо правомірності стягнення коштів.

Заслухавши суддю-доповідача, пояснення сторін, перевіривши доводи апеляційної скарги наявними у справі доказами, колегія суддів приходить до наступного.

Як встановлено судом першої інстанції та підтверджується матеріалами справи, УАІБ 03 квітня 2015 року були подані до Комісії заява про погодження змін до внутрішніх документів саморегулівної організації професійних учасників фондового ринку та документи (вх. № 2263-3 від 03.04.2015 року), а саме: Правила ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування (нова редакція), затверджені рішенням Ради УАІБ від 19 березня 2015 року; Зміни до Стандарту УАІБ 1 «Бухгалтерський облік діяльності інститутів спільного інвестування», затверджені рішенням Загальних зборів УАІБ від 25 лютого 2015 року.

У відношенні УАІБ було складено акт про правопорушення на ринку цінних паперів від 20.08.2015р. №299-ЦА-УП-СРО, відповідно до якого встановлено, що УАІБ порушила вимоги пункту 1 глави 5 розділу III Положення про об'єднання професійних учасників фондового ринку, затвердженого рішенням Комісії від 27 грудня 2012 року № 1925, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 січня 2013 року за № 182/22714 (далі - Положення), в частині неподання до Комісії на погодження внутрішніх документів саморегулівної організації професійних учасників фондового ринку (далі - СРО) (змін до них) в строк, встановлений Положенням.

Відповідачем у відношенні УАІБ було винесено постанову про порушення справи на ринку цінних паперів від 29.04.2015 року.

Листом від 06.05.15 № 91 (вх. № 3178-3 від 07.05.2015) УАІБ були надані Відповідачу письмові пояснення, у зв'язку з чим у уповноваженої особи Комісії виникли питання, що потребували отримання відповідних висновків.

Відповідачем винесено Постанову про зупинення провадження у справі про правопорушення на ринку цінних паперів від 14.05.2015р. провадження у справі було зупинено у зв'язку із необхідністю отримання відповідних висновків.

Так, Відповідачем 10.08.2015 року винесено Постанову про відновлення провадження у справі про порушення на ринку цінних паперів.

Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку 27.08.2015 року винесено Постанову про розгляд справи про порушення на ринку цінних паперів у відношенні УАІБ, розгляд справи призначено на 09.09.2015 року.

Уповноважена особа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку 09.09.2015 року винесено Постанову про накладання санкцій за порушення на ринку цінних паперів на УАІБ в сумі 2 000 грн. З даного приводу колегія суддів зазначає наступне.

Відповідно до Статуту, затвердженого рішенням Загальних Зборів УАІБ від 21 грудня 2012 року, Українська асоціація інвестиційного бізнесу (далі «Асоціація») є об'єднанням учасників фондового ринку, які провадять професійну діяльність на фондовому ринку.

Асоціація здійснює свою діяльність як об'єднання професійних учасників фондового ринку (далі - ОПУ) з дати прийняття відповідного рішення Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Асоціація здійснює свою діяльність як саморегулівна організація професійних учасників фондового ринку (далі - СРО) у разі набуття ОПУ статусу СРО у порядку, встановленому законодавством (п.1.1.).

У пункті 2 Положення про об'єднання професійних учасників фондового ринку, затвердженого Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27 грудня 2012 року №1925, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 січня 2013 року за № 182/22714, визначено, що саморегулівна організація професійних учасників фондового ринку (далі - СРО) - неприбуткове об'єднання учасників фондового ринку, що провадять професійну діяльність на фондовому ринку з торгівлі цінними паперами, управління активами інституційних інвесторів, депозитарну діяльність, крім депозитаріїв, утворене відповідно до критеріїв та вимог, установлених Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (далі - НКЦПФР).

Внутрішні документи саморегулівної організації професійних учасників фондового ринку - Статут саморегулівної організації професійних учасників фондового ринку, Правила (стандарти) професійної діяльності на фондовому ринку, внутрішні правила, інші внутрішні документи, які визначають порядок функціонування саморегулівної організації професійних учасників фондового ринку, порядок виконання повноважень саморегулівної організації професійних учасників фондового ринку відповідно до статуту та законодавства з питань фондового ринку

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів» від 30.10.1996 № 448/96-ВР - державне регулювання ринку цінних паперів - здійснення державою комплексних заходів щодо упорядкування, контролю, нагляду за ринком цінних паперів та їх похідних та запобігання зловживанням і порушенням у цій сфері. Професійні учасники ринку цінних паперів - особи, які здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів.

У відповідності до статті 2 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» державне регулювання ринку цінних паперів здійснюється з метою: реалізації єдиної державної політики у сфері випуску та обігу цінних паперів та їх похідних; створення умов для ефективної мобілізації та розміщення учасниками ринку цінних паперів фінансових ресурсів з урахуванням інтересів суспільства; одержання учасниками ринку цінних паперів інформації про умови випуску та обігу цінних паперів, результати фінансово-господарської діяльності емітентів, обсяги і характер угод з цінними паперами та іншої інформації, що впливає на формування цін на ринку цінних паперів; забезпечення рівних можливостей для доступу емітентів, інвесторів і посередників на ринок цінних паперів; гарантування прав власності на цінні папери; захисту прав учасників фондового ринку; інтеграція в європейський та світовий фондові ринки; дотримання учасниками ринку цінних паперів вимог актів законодавства; запобігання монополізації та створення умов розвитку добросовісної конкуренції на ринку цінних паперів; контролю за прозорістю та відкритістю ринку цінних паперів.

Згідно зі статтею 3 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» державне регулювання ринку цінних паперів здійснюється у таких формах: прийняття актів законодавства з питань діяльності учасників ринку цінних паперів; регулювання випуску та обігу цінних паперів, прав та обов'язків учасників ринку цінних паперів; видача ліцензій на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів та забезпечення контролю за такою діяльністю; заборона та зупинення на певний термін (до одного року) професійної діяльності на ринку цінних паперів у разі відсутності ліцензії на цю діяльність та притягнення до відповідальності за здійснення такої діяльності згідно з чинним законодавством; реєстрація випусків (емісій) цінних паперів та інформації про випуск (емісію) цінних паперів; контроль за дотриманням емітентами порядку реєстрації випуску цінних паперів та інформації про випуск цінних паперів, умов продажу (розміщення) цінних паперів, передбачених такою інформацією; створення системи захисту прав інвесторів і контролю за дотриманням цих прав емітентами цінних паперів та особами, які здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів; контроль за достовірністю інформації, що надається емітентами та особами, які здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів, контролюючим органам; встановлення правил і стандартів здійснення операцій на ринку цінних паперів та контролю за їх дотриманням; пруденційний нагляд за професійними учасниками фондового ринку в межах діяльності, яка провадиться таким учасником на підставі виданої Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку ліцензії; контроль за системами ціноутворення на ринку цінних паперів; контроль за діяльністю осіб, які обслуговують випуск та обіг цінних паперів; проведення інших заходів щодо державного регулювання і контролю за випуском та обігом цінних паперів.

Статтею 5 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», передбачено, що державне регулювання ринку цінних паперів здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку.

Відповідно до статті 6 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» та Положення про Національну комісію з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого указом Президента України № 1063/2011 від 23 листопада 2011 року - Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку здійснює повноваження через центральний апарат і свої територіальні органи.

Так, зокрема п. 14 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів» встановлює, що одним із повноважень НКЦПФР є встановлення порядку і реєстрування саморегулівних організацій, що створюються особами, які здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів.

Також, відповідно до п.п.-.п.п. 19, 20, 21 п. 3 Положення про НКЦПФР, - НКЦПФР 19) визначає порядок ведення та веде реєстр саморегулівних організацій, які об'єднують професійних учасників ринку цінних паперів; 20) встановлює зразок та видає свідоцтво про реєстрацію об'єднання професійних учасників фондового ринку як саморегулівної організації; 21) встановлює порядок і реєструє саморегулівні організації, що створюються особами, які здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів.

Як вбачається з матеріалів справи, Позивач має статус саморегулівної організації, що підтверджується свідоцтвом про реєстрацію об'єднання як саморегулівної організації професійних учасників фондового ринку від 19.04.2012 року №2, а отже, у своїй діяльності керується, зокрема, Положенням про об'єднання професійних учасників фондового ринку, затвердженого рішенням НКЦПФР за №1925 від 27.12.2012 року (надалі - Положення №1925).

Відповідно до пунктів, 1, 2, 3 глави 5 розділу ІІІ Положення №1925, - 1.СРО зобов'язана подавати до НКЦПФР на погодження внутрішні документи СРО (зміни до них) у строк, який не перевищує 10 робочих днів з дати їх затвердження.

Погодження НКЦПФР внутрішніх документів СРО (змін до них) здійснюється за окремим рішенням НКЦПФР на підставі розгляду заяви та пакета документів відповідного СРО.

Усі внутрішні документи СРО (зміни до них) подаються до НКЦПФР у двох примірниках (оригінали) і повинні бути затверджені відповідним органом СРО, до компетенції якого належить їх затвердження.

Кожен документ, наданий СРО, має бути засвідчений підписом керівника та печаткою СРО, а ті документи, які займають більше ніж один аркуш, мають бути прошиті, пронумеровані та засвідчені підписом керівника СРО та печаткою СРО.

2. Для погодження внутрішніх документів СРО (змін до них) до НКЦПФР подаються такі документи:

заява про погодження внутрішніх документів саморегулівної організації професійних учасників фондового ринку (додаток 11) або заява про погодження змін до внутрішніх документів саморегулівної організації професійних учасників фондового ринку (додаток 12);

обґрунтування причин прийняття внутрішніх документів СРО (змін до них);

внутрішні документи СРО (зміни до них);

порівняльна таблиця старої та нової редакцій внутрішніх документів СРО (змін до них), з урахуванням змін (у разі надання на погодження змін до них).

3. За наслідками розгляду заяви та поданих документів НКЦПФР приймається рішення:

про погодження внутрішніх документів СРО (змін до них);

про відмову в погодженні внутрішніх документів СРО (змін до них).

Пунктом 7 частини 1 статті 11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» встановлено, що Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку застосовує до юридичних осіб фінансові санкції, зокрема, за неподання, подання не в повному обсязі інформації та/або подання недостовірної інформації до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку - у розмірі до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

В апеляційній скарзі Позивач зазначає: «Датою прийняття рішення Загальних зборів УАІБ про затвердження змін до Стандарту УАІБ 1 «Бухгалтерський облік діяльності інститутів спільного інвестування» є 25.02.2015 року - дата проведення чергових Загальних зборів. При цьому, датою затвердження даного рішення Загальних борів УАІБ є 01.04.2015 року -дата, з якої це рішення набуває чинності, як це зазначено у протоколі від 25.02.2015 року.» Аналогічні доводи наведені і щодо дати затвердження змін до Правил ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування.

Отже, проаналізувавши положення чинного законодавства, колегія суддів вважає за необхідне дослідити наявні у матеріалах справи докази.

Так, 25.02.2015 на чергових Загальних Зборах УАІБ було розглянуто питання порядку денного про внесення змін до Стандарту УАІБ 1 «Бухгалтерський облік діяльності інститутів спільного інвестування» та прийнято такі рішення:

затвердити зміни до Стандарту УАІБ 1 «Бухгалтерський облік діяльності інститутів спільного інвестування» (пп. 1 п. 6 Витягу з протоколу чергових Загальних зборів УАІБ від 25.02.2015);

доручити Дирекції УАІБ погодити зазначений документ у встановленому законодавством порядку (пп. З п. 6 Витягу з протоколу чергових Загальних зборів УАІБ від 25.02.2015);

встановлено, що це рішення набирає чинності з 01 квітня 2015 року (пп. 4 п. 6 Витягу з протоколу чергових Загальних зборів УАІБ від 25.02.2015).

Таким чином, зміни до Стандарту УАІБ 1 «Бухгалтерський облік діяльності інститутів спільного інвестування» є затвердженими з моменту підписання протоколу Загальних зборів, тобто з 25.02.2015.

19.03.2015 на засіданні Ради УАІБ було розглянуто питання про внесення змін до Правил ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування та прийнято такі рішення:

затвердити Правила ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування в новій редакції (пп. 1 п. 4.2 Витягу з протоколу № 3 засідання Ради УАІБ від 19.03.2015);

доручити Дирекції УАІБ погодити вищезазначені Правила у встановленому законодавством порядку (пп.3 п. 4.2 Витягу з протоколу № З засідання Ради УАІБ від 19.03.2015);

встановлено, що це рішення набирає чинності з 01 квітня 2015 року (пп.4 п. 4.2 Витягу з протоколу № 3 засідання Ради УАІБ від 19.03.2015).

Отже, Правила ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування (нова редакція) є затвердженими з моменту підписання протоколу засідання Ради УАІБ, тобто з 19.03.2015.

Як вірно встановлено судом першої інстанції, СРО повинна надати Відповідачу на погодження внутрішні документи СРО (зміни до них) з дати їх затвердження, в даній нормі чітко зазначено, що документи подаються з моменту затвердження на погодження НКЦПФР, а не з моменту набрання сили внесення змін (рішення).

Відповідно до п.4 глави 5 розділу III Положення рішення про погодження внутрішніх документів приймається у строк, не більший за 30 днів з дати одержання НКЦПФР документів. У разі прийняття НКЦПФР рішення про погодження внутрішніх документів СРО (змін до них) така СРО має право здійснювати діяльність з урахуванням погоджених внутрішніх документів СРО (змін до них) з дати прийняття відповідного рішення НКЦПФР.

Виходячи з приписів вказаної норми, змісту і нумерації пунктів Витягу з протоколу чергових Загальних зборів УАІБ від 25.02.2015 та Витягу з протоколу № 3 засідання Ради УАІБ від 19.03.2015 спочатку було прийнято рішення про затвердження змін до Стандарту УАІБ 1 «Бухгалтерський облік діяльності інститутів спільного інвестування» та Правил ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування в новій редакції та доручено Дирекції УАІБ погодити вказані документи в НКЦПФР, а лише потім встановлено дату, з якої вони набирають чинності.

Позивач, встановлюючи набрання чинності змін до вказаних внутрішніх документів з 01.04.2015, повинен був надати їх до НКЦПФР заздалегідь, з урахуванням строку, необхідного для прийняття рішення про погодження внутрішніх документів.

Окрім цього, Позивач у власних документах вказує на те, що затвердження змін до Стандарту УАІБ 1 «Бухгалтерський облік діяльності інститутів спільного інвестування» відбулося 25.02.2015 на чергових Загальних Зборах УАІБ.

Як встановлено судом першої інстанції у правому кутку титульного аркуша даних змін зазначено наступне: «ЗАТВЕРДЖЕНО рішенням Загальних зборів УАІБ від 25 лютого 2015 року Головуючий на зборах підпис Д. Леонов»

Також колегія суддів звертає увагу на той факт, що лист Міністерства юстиції України № 14462-0-26-15/10.1 від 13.05.2015, на який Позивач посилається як на доказ своїх вимог, не може бути прийнятий судом до уваги, оскільки п. 23 ч.2 ст. 7 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» роз'яснення порядку застосування чинного законодавства про цінні папери віднесено до повноважень НКЦПФР, що і підтверджено вищезазначеним листом Міністерства юстиції України.

Отже, враховуючи викладене вище, перебіг строку для надання до Комісії на погодження внутрішніх документів СРО (змін до них) повинен обчислюватись з 25.02.2015 для Змін до Стандарту УАІБ 1 «Бухгалтерський облік діяльності інститутів спільного інвестування», та з 19.03.2015 для Правил ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування (нова редакція), що свідчить про законність та обґрунтованість постанови НКЦПФР про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів № 318-ЦА-УП-СРО від 09.09.2015.

Підсумовуючи вище викладене, суд апеляційної інстанції приходить до висновку, що доводи, викладені в апеляційній скарзі не знайшли свого підтвердження, оскаржувана Постанова винесена судом першої інстанції відповідно до норм матеріального та процесуального права.

Відповідно до ст. 200 КАС України, суд апеляційної інстанції залишає скаргу без задоволення, а постанову суду - без змін, якщо визнає, що суд першої інстанції правильно встановив обставини справи та ухвалив судове рішення з додержанням норм матеріального і процесуального права.

Керуючись ст.ст. 160, 195, 200, 205, 206, 212, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, колегія суддів,

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу Української асоціації інвестиційного бізнесу на Постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 14 грудня 2015 року - залишити без задоволення.

Постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 14 грудня 2015 року року - без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення та може бути оскаржена безпосередньо до Вищого адміністративного суду України протягом двадцяти днів з дня складення Ухвали в повному обсязі.

Головуючий суддя В.О. Аліменко

Судді Н.В. Безименна

О.В. Карпушова

(Повний текст Ухвали виготовлений 08 лютого 2016 року)

.

Головуючий суддя Аліменко В.О.

Судді: Безименна Н.В.

Карпушова О.В.