Справа № 804/8885/15
Суддя: Ніколайчук Світлана Василівна
Дата ухвалення: 2015-10-06 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 жовтня 2015 р. Справа № 804/8885/15
Дніпропетровський окружний адміністративний суд у складі:
головуючого суддіОСОБА_1
при секретарі судового засіданняОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Дніпропетровську адміністративну справу за адміністративним позовом Товариства з обмеженою відповідальністю Акотранс до Дніпропетровського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про скасування постанови, -
16 липня 2015 року Товариство з обмеженою відповідальністю Акотранс звернулось до Дніпропетровського окружного адміністративного суду із адміністративним позовом до Дніпропетровського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про скасування постанови від 6 липня 2015 року №196-ДН-1-Е.
В обґрунтування позовних вимог, позивач зазначив, що постанови від 6 липня 2015 року №196-ДН-1-Е, на його думку є незаконною та повинна бути скасована, оскільки відповідач у постанові вказав, що на час прийняття постанови випуск цінних паперів ТОВ «Акотранс» не скасований, а тому ТОВ «Акотранс» до дати опублікування інформації про скасування реєстрації випуску цінних паперів та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів зобовязане розкривати на фондовому ринку інформацію, зокрема, шляхом розміщення в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів. На підставі того, що ТОВ «Акотранс» не розкрило шляхом розміщення в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів річну інформацію за 2014р., це є порушенням вимог п.4 ст.40 ЗУ «Про цінні папери та фондовий ринок» та п. 4 гл.4 р.ІІ Положення. Позивач стверджує, що він не є емітентом у звязку з тим, що не є учасниками ринку цінних паперів. Відповідно до ст.1 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» до учасників ринку цінних паперів відносяться емітенти, інвестори та особи, які здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів. До жодних з цих категорій позивач не відноситься, ТОВ «Акотранс» є тільки товариством з обмеженою відповідальністю, а тому жодного випуску цінних паперів не здійснював. Враховуючи наведене вище, позивач вважає, що у звязку з тим, що він не є емітентом, на нього не розповсюджується обовязок щодо розкриття регулярної річної інформації відповідно до Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» та Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів.
Ухвалою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 20 липня 2015 року позовну заяву Товариства з обмеженою відповідальністю Акотранс призначено до розгляду у відкритому судовому засіданні на 04.08.15р.
18.09.15р. в судове засідання сторони не прибули, клопотали про розгляд справи за їх відсуністю, позивач просив розглянути справу за наявними доказами.
Розглянувши подані документи і матеріали, зясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, суд дійшов наступного висновку.
14.04.1994 року засновниками (учасниками) Регіональним відділенням Фонду державного майна України та Організацією будівельно-монтажного підприємства Дніпробудважмаш створено Відкрите акціонерне товариство Дніпробудважмаш (04836801).
Обласним фінансовим управлінням Дніпропетровської обласної державної адміністрації 12.07.1994 року здійснена реєстрація випуску цінних паперів Відкритого акціонерного товариства Дніпробудважмаш та видано свідоцтво №38/1/94.
09.09.1999 року Дніпропетровським територіальним управлінням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку здійснено заміну свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів Відкритого акціонерного товариства Дніпробудважмаш та видано свідоцтво №177/04/1/99.
21 грудня 2006 року Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку у відношенні ВАТ Дніпробудважмаш видано Розпорядження №182-3 про зупинення обігу акцій.
До Реєстру внесено дані про юридичних осіб-правонаступників, серед яких:
06.07.2015 року Дніпровською територіальною комісією національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на підставі статті 9 Закону України Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні (далі Закон №448/96-ВР), рішення НКЦПФР від 11.09.2012 року №1239 Про надання повноважень уповноваженої особи Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку посадовим особам Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, винесено оскаржувану постанову №196-ДН-1-Е про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів, якою за неподання інформації до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на ТОВ АКОТРАНС накладено штраф у розмірі 1700 грн., із зазначенням наступного:
- у відношенні ТОВ АКОТРАНС складено акт про правопорушення на ринку цінних паперів №282-ДН-1-Е від 16.06.2015 року, згідно якого відповідно до вимог пункту 1 глави 4 розділу II Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням НКЦПФР від 03.12.2013 року №2826 (далі - Положення №2826) обовязок здійснювати розкриття регулярної річної інформації поширюється на осіб, які станом на 31 грудня звітного року є емітентами;
- згідно з пунктом 4 глави 4 розділу II Положення №2826 розкриття регулярної річної інформації має здійснюватись, зокрема, шляхом подання її до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
- розкриття регулярної річної інформації шляхом подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку здійснюється у термін не пізніше 1 червня року, наступного за звітним;
- згідно з пунктом 1 глави 4 розділу II Положення №2826 обовязок розкриття регулярної річної інформації припиняється з дати опублікування інформації про скасування реєстрації випуску цінних паперів та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів відповідно до нормативно-правового акта Комісії, що регулює порядок скасування реєстрації випуску цінних паперів, за умови відсутності інших підстав, передбачених законодавством, для виникнення такого обовязку;
- випуск цінних паперів ТОВ АКОТРАНС не скасований, отже, ТОВ АКОТРАНС до дати опублікування інформації про скасування реєстрації випуску цінних паперів та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів зобовязане розкривати на фондовому ринку інформацію, зокрема, шляхом подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
- таким чином, ТОВ АКОТРАНС не розкрило шляхом подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку річну інформацію за 2014 рік, що є порушенням вимог статей 39, 40 Закону України Про цінні папери та фондовий ринок та пункту 4 глави 4 розділу II Положення №2826;
- відповідальність юридичних осіб за правопорушення на ринку цінних паперів, а саме, за неподання інформації до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, передбачена вимогами пунктом 7 частини 1 статті 11 Закону №448/96-ВР.
Вирішуючи спір по суті, суд виходить із того, що відповідно до статті 39 Закону України Про цінні папери та фондовий ринок (далі Закон №3480-IV) розкриття інформації на фондовому ринку здійснюється емітентами цінних паперів шляхом:
- розміщення в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів;
- опублікування в одному з офіційних друкованих видань Верховної Ради України, Кабінету Міністрів України або Комісії;
- подання до Комісії.
Емітенти цінних паперів зобовязані розкривати інформацію відповідно до вимог, в обсязі та строки, встановлені Законом №3480-IV та нормативно-правовими актами Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Регулярна інформація про емітента - це річна та квартальна звітна інформація про результати фінансово-господарської діяльності емітента, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числі шляхом подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Порядок та підстави зупинення обігу акцій, скасування реєстрації випусків акцій здійснювався уповноваженими особами Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку або її територіальних органів відповідно до Порядку скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій, затвердженим рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30 грудня 1998 року №222, в подальшому в порядку згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 квітня 2013 року №737.
Так, оскільки перетворення із відкритого акціонерного товариства в товариство з обмеженою відповідальністю відбулось у 2007 році, суд зазначає, що розділом ІІІ Порядку №222 до 2013 року було визначено процедуру скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій у звязку з припиненням діяльності акціонерного товариства шляхом його реорганізації.
Згідно з нормами Розділу ІІІ Порядку №222 у разі, якщо серед правонаступників акціонерного товариства, що припиняє свою діяльність шляхом його реорганізації, якщо жоден з правонаступників акціонерного товариства, що реорганізовується, не є акціонерним товариством, порядок скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій включає таку послідовність дій:
- зупинення обігу акцій. Зупинення обігу акцій у разі припинення діяльності акціонерного товариства шляхом його реорганізації на підставі рішення органів, зазначених у пунктах 3, 4 розділу I, здійснюється у такому порядку:
- протягом семи робочих днів після прийняття рішення про реорганізацію товариство повинно подати до реєструвального органу відповідні документи;
- уповноважена особа реєструвального органу видає розпорядження про зупинення обігу акцій (додаток 3) протягом пятнадцяти робочих днів з дати надходження до реєструвального органу документів, зазначених у підпункті 1.1 пункту 1 цього розділу.
- реєструвальний орган протягом трьох робочих днів з дати видання розпорядження про зупинення обігу акцій направляє його емітенту та реєстроутримувачу (при документарній формі випуску акцій) або депозитарію (при бездокументарній формі випуску акцій), який обслуговує акції цього емітента.
- реєструвальний орган забезпечує опублікування інформації про зупинення обігу акцій в одному зі своїх офіційних друкованих видань протягом пятнадцяти календарних днів з дати видання розпорядження про зупинення обігу акцій.
- починаючи з дати опублікування інформації про зупинення обігу акцій в одному з офіційних друкованих видань реєструвального органу, забороняється здійснення цивільно-правових договорів з акціями, обіг яких зупинено.
- дата опублікування інформації про зупинення обігу акцій в одному з офіційних друкованих видань реєструвального органу є датою закриття реєстру (при документарній формі випуску акцій) або датою, на яку складається зведений обліковий реєстр і здійснюється операція обмеження в обігу акцій (при бездокументарній формі випуску акцій).
- скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій у звязку з реорганізацією акціонерного товариства, що здійснюється у такому порядку:
- протягом семи робочих днів з дня державної реєстрації субєкта підприємницької діяльності - правонаступника товариства або останнього з них правонаступник подає до реєструвального органу такі документи: а) заяву про скасування реєстрації випусків акцій; б) рішення загальних зборів акціонерів товариства про затвердження передавального акта або розподільчого балансу, що засвідчується підписом голови комісії та печаткою товариства; в) звіт про наслідки обміну акцій у статутному капіталі товариства, що реорганізовується, на письмові зобовязання про видачу відповідної кількості часток товариств, що створюються внаслідок реорганізації; г) статут або зміни до статуту всіх товариств, що беруть участь у реорганізації, чи нотаріально засвідчені копії цих документів; ґ) передавальний акт або розподільчий баланс, що затверджені вищим органом товариства та засвідчені підписом та печаткою товариства; д) довідку, засвідчену підписами та печаткою реєстратора про передачу йому реєстру власників іменних цінних паперів (при додатковому випуску акцій у документарній формі) або депозитарію, з яким укладено договір про обслуговування випуску цінних паперів (при бездокументарній формі), із зазначенням ідентифікаційного коду юридичної особи та його місцезнаходження; е) копію опублікованого згідно із вимогами статті 43 Закону України Про господарські товариства повідомлення про проведення загальних зборів акціонерів товариства, на яких прийнято рішення про затвердження передавального акта або розподільчого балансу, та довідку, яка свідчить про персональне повідомлення акціонерів про проведення цих загальних зборів (згідно з порядком, установленим у статуті товариства), що засвідчуються підписом голови комісії та печаткою товариства; є) копію повідомлення (оголошення) про реорганізацію акціонерного товариства, опублікованого в друкованих засобах масової інформації відповідно до вимог статті 105 Цивільного кодексу України, статті 59 Господарського кодексу України; ж) копії свідоцтв про реєстрацію юридичних осіб - правонаступників акціонерного товариства; з) оригінали свідоцтв про реєстрацію випуску акцій акціонерного товариства, що реорганізується.
Відповідно до пункту 3.2. розділу ІІІ Порядку №222 уповноважена особа реєструвального органу видає розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій протягом пятнадцяти робочих днів з дати надходження до реєструвального органу документів, зазначених у пункті 3.1 цього розділу. На підставі розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій реєструвальним органом уносяться відповідні зміни до загального реєстру випуску цінних паперів, а також здійснюється анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій.
З матеріалів справи судом не встановлено, що правонаступник ТОВ АКОТРАНС здійснив дії в згідно Порядку №222, направлені на скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій.
Таким чином, оскільки норми Порядку №222 та в подальшому Порядку скасування реєстрації випусків акцій, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 квітня 2013 року №737, встановлюють обовязок правонаступників щодо вжиття конкретних дій, направлених на скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій, що здійснюється шляхом подання Комісії відповідного пакету документів, суд дійшов висновку про порушення позивачем вищевказаних норм, що мало б привести до відповідного реагування відповідача на правопорушення на ринку цінних паперів та з 2007 року відповідач мав виставляти позивачу вимоги щодо усунення допущених порушень.
Поряд з цим, оскаржуваним рішенням відповідач застосував до товариства фінансові санкції за неподання останнім як емітентом комісії річної регулярної інформації за 2014 рік.
Склад, порядок і строки розкриття на фондовому ринку регулярної (квартальної, річної), особливої інформації, інформації про іпотечні цінні папери, сертифікати фонду операцій з нерухомістю, інформації в повідомленні про проведення загальних зборів (далі - Інформація) емітентами цінних паперів та подання її до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) врегульовано Положенням про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженим рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.12.2013 року №2826 (далі Положення №2826).
Дія Положення №2826 поширюється на емітентів цінних паперів та на іноземних емітентів - нерезидентів, у тому числі міжнародні фінансові організації, цінні папери яких розміщені та/або допущені до обігу на території України.
Емітенти цінних паперів у випадках, передбачених Положенням №2826, зобовязані розкривати на фондовому ринку Інформацію, у тому числі шляхом подання її до Комісії.
У разі якщо емітент несвоєчасно розкриває Інформацію, розкриття якої є обовязковим відповідно до законодавства, в тому числі нормативно-правових актів Комісії, емітент повинен письмово повідомити Комісію листом з обґрунтуванням причин, що призвели до несвоєчасного розкриття Інформації, складеним у довільному вигляді та засвідченим підписом керівника та відбитком печатки емітента. Про несвоєчасне розкриття Інформації емітент повідомляє акціонерів або інвесторів шляхом оприлюднення Інформації та відповідного повідомлення у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії протягом двох днів, але не пізніше 10.00 години третього дня після дня виявлення емітентом факту несвоєчасного розкриття.
Емітенти цінних паперів зобовязані розкривати Інформацію у повному обсязі відповідно до вимог цього Положення. На розсуд емітента при розкритті Інформації емітентом може наводитись додаткова інформація, яка необхідна для повного і всебічного її розкриття.
Згідно з главою 4 розділу ІІ Положення №2826 обовязок здійснювати розкриття регулярної річної інформації поширюється на осіб, які станом на 31 грудня звітного року є емітентами.
Обовязок розкриття регулярної річної інформації припиняється з дати опублікування інформації про скасування реєстрації випуску цінних паперів та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів відповідно до нормативно-правового акта Комісії, що регулює порядок скасування реєстрації випуску цінних паперів, за умови відсутності інших підстав, передбачених законодавством, для виникнення такого обовязку.
Отже, відсутність скасування реєстрації випуску цінних паперів та анулювання відповідного свідоцтва не є єдиною підставою для виключення обовязку розкриття регулярної річної інформації.
Проте, позивачем не наведена підстава, передбачена законодавством, для виникнення такого обовязку. Єдиний довід позивача відсутність статусу емітента цінних паперів.
Згідно з пунктом 3 глави 4 розділу ІІ Положення №2826 у разі подання до Комісії документів на скасування реєстрації випусків цінних паперів у період з 01 січня до 30 квітня року, наступного за звітним, емітент або його правонаступник розкриває регулярну річну інформацію відповідно до вимог цього Положення.
Положення №2826 прямо передбачає випадок розкриття регулярної річної інформації правонаступником емітента, отже, доводи позивача про те, що відсутність статусу емітента виключає обовязок подання вказаної інформації є не обґрунтованим.
На думку суду, спірна ситуація виникла у звязку із тривалим невжиттям територіальним органом Комісії заходів, направлених на усунення позивачем порушення законодавства про цінні папери, а саме неподання відповідачу пакету документів для скасування реєстрації випуску цінних паперів.
Поряд з цим, позивач самостійно також не вживав заходів до скасування реєстрації випуску цінних паперів, чим допустив виникнення заявленого спору, коли як ще у 2007 році мав подати відповідачу відповідний пакет документів.
З огляду на викладене, суд зробив висновок про відсутність підстав для задоволення позову.
За подання позову позивач сплатив 73,08 грн., при цьому за подання цього позову необхідно сплатити в розмірі 1827 грн., тому, з позивача належить стягнути 1753,92грн. до повної суми судового збору за подання цього позову.
Керуючись статтями 158-163 Кодексу адміністративного судочинства України, суд, -
В задоволенні адміністративного позову Товариства з обмеженою відповідальністю Акотранс до Дніпропетровського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про скасування постанови від 6 липня 2015 року №196-ДН-1-Е - відмовити повністю.
Постанова суду набирає законної сили відповідно до статті 254 Кодексу адміністративного судочинства України та може бути оскаржена в порядку та у строки, встановлені статтею 186 Кодексу адміністративного судочинства України.

Суддя ОСОБА_1