Справа № 826/10834/14
Суддя: Смокович М.І.
Дата ухвалення: 2016-01-20 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

ВИЩИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД УКРАЇНИ
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"20" січня 2016 р. м. Київ К/800/21059/15

К/800/19859/15

К/800/20604/15

Колегія суддів Вищого адміністративного суду України у складі:

головуючого - Смоковича М.І.,

суддів: Сороки М.О., Чумаченко Т.А.,

при секретарі судового засідання: Гуловій О.І.,

за участю прокурора: Чубенка В.В.,

представників позивача: Полинь А.С., Сидоренка А.О., Тригуба А.Ю.,

представників відповідачів: Цибулі О.В., Шевченка Ю.А.,

третіх осіб: Колосюка В.А., Нечая О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в касаційній інстанції адміністративну справу

за позовом Приватного акціонерного товариства «ГРАВЕ Україна страхування життя» до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію банку Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК» Ткач Маріанни Юріївни, за участю третіх осіб - Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК», Прокуратури міста Києва, про визнання протиправними дій та зобов'язання вчинити певні дії, провадження у якій відкрито

за касаційними скаргами Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК», Прокуратури міста Києва та Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 20 січня 2015 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 07 квітня 2015 року,

у с т а н о в и л а :

У липні 2014 року Приватне акціонерне товариство «ГРАВЕ Україна страхування життя» (далі - ПАТ «ГРАВЕ Україна страхування життя») звернулося до суду з адміністративним позовом до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію банку Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК» Ткач Маріанни Юріївни, за участю третіх осіб - Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК» (далі - ПАТ «ЕРДЕ БАНК»), Прокуратури міста Києва, про визнання протиправними дій та зобов'язання вчинити певні дії.

Обґрунтовуючи позовні вимоги, позивач зазначив, що резерви нетто-премій за договорами довгострокового страхування життя, укладеними із фізичними особами-страхувальниками у національній валюті України за тарифами головного страхування GX-3 грошовими коштами на поточному рахунку позивача № 001, відкритому у ПАТ «ЕРДЕ БАНК», належать відповідним фізичним особам-страхувальникам у розмірі, що відповідає розмірам сформованих нетто-резервів за вказаними договорами, а отже, представлення резерву нетто-премій за договорами довгострокового страхування життя, укладеними із фізичними особами-страхувальниками у національній валюті України за тарифами головного страхування GX-3 грошовими коштами на поточному рахунку позивача № 001, відкритому у ПАТ «ЕРДЕ БАНК» у розмірі, що відповідає розмірам сформованих нетто-резервів за вказаними договорами згідно з рішенням правління позивача від 02 квітня 2012 року, відповідає чинному законодавству та локальним нормативно-правовим актам позивача.

У зв'язку з цим позивач просив:

- визнати протиправними дії Державної установи «Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» та уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію банку Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК» Ткач Маріанни Юріївни щодо відмови у виплаті (відшкодуванні) на користь Приватного акціонерного товариства «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» вкладів фізичних осіб-страхувальників за договорами довгострокового страхування життя у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3 в загальному розмірі 10 740 312 (десять мільйонів сімсот сорок тисяч триста дванадцять) гривень 22 копійки;

- визнати вкладниками Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК», які мають право на відшкодування коштів за вкладами, фізичних осіб-страхувальників за договорами довгострокового страхування життя, укладеними з Приватним акціонерним товариством «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3 згідно з наданим переліком;

- зобов'язати уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію банку Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК» Ткач Маріанну Юріївну включити до переліку вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами в Публічному акціонерному товаристві «ЕРДЕ БАНК», фізичних осіб-страхувальників за договорами довгострокового страхування життя, укладеними з Приватним акціонерним товариством «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3;

- зобов'язати Державну установу «Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» та уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію банку Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК» Ткач Маріанну Юріївну вчинити усі необхідні дії щодо виплати (відшкодування) на користь Приватного акціонерного товариства «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» вкладів фізичних осіб-страхувальників за договорами довгострокового страхування життя у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3 в загальному розмірі 10740312 (десять мільйонів сімсот сорок тисяч триста дванадцять) гривень 22 копійки;

- стягнути з Державного бюджету України на користь Приватного акціонерного товариства «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» судові витрати у розмірі 487 гривень 20 копійок.

Окружний адміністративний суд міста Києва постановою від 20 січня 2015 року, залишеною без змін ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 07 квітня 2015 року, адміністративний позов задовольнив у повному обсязі.

У своїх касаційних скаргах ПАТ «ЕРДЕ БАНК», Прокуратура міста Києва та Фонд гарантування вкладів фізичних осіб, посилаючись на порушення судами попередніх інстанцій норм матеріального та процесуального права, просять скасувати їхні рішення та прийняти нове, яким у задоволенні позовних вимог відмовити у повному обсязі.

Представник позивача у своїх запереченнях на касаційні скарги вказує на їх необгрунтованість і просить залишити скарги без задоволення, а судові рішення без змін.

Касаційні скарги підлягають частковому задоволенню з таких підстав.

Згідно з частиною третьою статті 2 Кодексу адміністративного судочинства України (далі - КАС України) у справах щодо оскарження рішень, дій чи бездіяльності суб'єктів владних повноважень адміністративні суди перевіряють, чи прийняті (вчинені) вони: на підставі, у межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; з використанням повноваження з метою, з якою це повноваження надано; обґрунтовано, тобто з урахуванням усіх обставин, що мають значення для прийняття рішення (вчинення дії); безсторонньо (неупереджено); добросовісно; розсудливо; з дотриманням принципу рівності перед законом, запобігаючи несправедливій дискримінації; пропорційно, зокрема з дотриманням необхідного балансу між будь-якими несприятливими наслідками для прав, свобод та інтересів особи і цілями, на досягнення яких спрямоване це рішення (дія); з урахуванням права особи на участь у процесі прийняття рішення; своєчасно, тобто протягом розумного строку.

Частиною другою статті 19 Конституції України передбачено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Задовольняючи позовні вимоги, суд першої інстанції виходив з того, що кошти на поточному рахунку позивача, відкритому на виконання договорів страхування із фізичними особами у ПАТ «ЕРДЕ БАНК», належать фізичним особам у розмірі, що відповідає розмірам сформованих нетто-резервів за договорами страхування, внаслідок чого такі фізичні особи-страхувальники за договорами довгострокового страхування життя мають бути включені до переліку вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами, а обслуговуючий банк, на рахунку страхової компанії в якому розміщувалися страхові кошти фізичних осіб-страхувальників за відповідними договорами страхування життя та який знаходиться в стадії ліквідації, повинен повернути (відповідно до вимог спеціального законодавства) вказані кошти фізичних осіб-страхувальників на користь такої страхової компанії.

Позицію Окружного адміністративного суду міста Києва підтримав і Київський апеляційний адміністративний суд.

Колегія суддів з такими висновками судів не погоджується з урахуванням такого.

Ключовою вимогою у вирішенні цього спору є визнання вкладниками Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК», які мають право на відшкодування коштів за вкладами, фізичних осіб-страхувальників за договорами довгострокового страхування життя, укладеними з Приватним акціонерним товариством «ГРАВЕ Україна страхування життя».

Під час вирішення цієї вимоги суди попередніх інстанцій повинні врахувати приписи пункту 4 частини першої статті 2 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», за якими вкладник - це фізична особа (у тому числі фізична особа-підприємець), яка уклала або на користь якої укладено договір банківського вкладу (депозиту), банківського рахунку або яка є власником іменного депозитного сертифіката.

Залежно від вирішення цієї позовної вимоги, яка є визначальною, залежить розв'язання в цілому спору в цій справі, оскільки інші вимоги позову є похідними від вирішення зазначеної вимоги.

Однак з метою встановлення визначеного законом суду для вирішення цієї вимоги суди першої та апеляційної інстанцій не проаналізували ще й приписи статті 17 Кодексу адміністративного судочинства України стосовно юрисдикції адміністративних судів: чи поширюється вона на розв'язання спорів щодо укладення договорів про банківський вклад, у тому числі й визначення (визнання) сторін (вкладників) у такому договорі; чи не є це спором про право цивільне.

Зазначених обставин та вимог законодавства суди не з'ясували та не врахували під час розгляду цієї справи.

Відповідно до частин першої та другої статті 3 Закону України від 23 лютого 2012 року № 4452-VI «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» (далі - Закон № 4452-VI) Фонд гарантування вкладів фізичних осіб є установою, що виконує спеціальні функції у сфері гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку.

Частиною восьмою Закону № 4452-VI встановлено, що законодавчі та інші нормативно-правові акти, прийняті до набрання чинності цим Законом, застосовуються у частині, що не суперечить цьому Закону.

Суди попередніх інстанцій встановили, що Приватне акціонерне товариство «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» зареєстроване 23 березня 1998 року Печерською районною у місті Києві державною адміністрацією за № 2011082.

Згідно з пунктом 5.2 Статуту Товариства, який зареєстрований у новій редакції 20 жовтня 2010 року Печерською районною у місті Києві державною адміністрацією, здійснення страхування життя громадян є статутним видом діяльності Страхової компанії.

09 листопада 2010 року Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України видала Товариству ліцензію на страхову діяльність у формі добровільного страхування життя, яка діє з 08 лютого 2005 року безстроково.

30 листопада 2010 року між ПрАТ «ГРАВЕ УКРАЇНА Страхування життя» та ПАТ «ЕРДЕ БАНК» було укладено договір банківського рахунку № 10370, за яким Банк відкрив Товариству поточний рахунок № 001.

10 січня 2012 року рішенням наглядової ради Товариства № 43 було затверджене Положення про порядок розміщення та представлення резервів із страхування життя.

02 квітня 2012 року правління Товариства на виконання зазначеного Порядку на своєму засіданні, яке оформлено протоколом № 2, ухвалило представити кошти страхових резервів Товариства із страхування життя певними категоріями активів починаючи з 01 квітня 2012 року.

Зокрема, правління вирішило резерв нетто-премій за договорами довгострокового страхування життя, укладеними із фізичними особами-страхувальниками у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3, представити грошовими коштами на поточному рахунку Товариства № 001, відкритому у ПАТ «ЕРДЕ БАНК» у розмірі, що відповідає розмірам сформованих нетто-резервів за вказаними договорами.

Починаючи з 11 вересня 2012 року Банк припинив виконувати платіжні доручення Товариства за вказаним рахунком.

01 жовтня 2012 року фінансовий директор Товариства направила на адресу голови правління доповідну записку про те, що грошові кошти на поточних рахунках ПрАТ «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» у загальній сумі 20 391 227,65 гривні (з них у доларах США - 614 317,56 долара США, що є еквівалентом 4 910 240,26 гривні) розміщені на ряді банківських рахунків, зокрема у сумі 10 786 72336 гривень - на поточному рахунку № 001, відкритому у ПАТ «ЕРДЕ БАНК».

Згідно з доданим до доповідної записки списком вказана сума була сформована зі страхових резервів нетто-премій за 3609 договорами добровільного страхування життя за тарифами головного страхування RХ-3 (список наявний у матеріалах справи).

Товариство відобразило вказану вище суму страхових резервів зі страхування життя в обов'язковій звітності страховика за 9 місяців 2012 року в графі «Категорії активів, визначені статтею 31 Закону України «Про страхування» для представлення страхових резервів» у рядку «грошові кошти на поточних рахунках» додатка 4 «Пояснювальна записка до звітних даних страховика».

29 жовтня 2012 року Виконавчою дирекцією Державної установи «Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» було прийнято рішення № 25 щодо здійснення тимчасової адміністрації та призначення уповноваженої особи Фонду на тимчасову адміністрацію в ПАТ «ЕРДЕ БАНК».

09 січня 2013 року постановою Правління Національного банку України № 4 було відкликано банківську ліцензію ПАТ «ЕРДЕ БАНК» та прийнято рішення про його ліквідацію.

10 січня 2013 року виконавчою дирекцією ФГВФО прийнято рішення № 3 про призначення уповноваженої особи Фонду на ліквідацію Банку - провідного фахівця з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження планів врегулювання неплатоспроможності банків Фонду Куреного Олександра Вікторовича.

28 листопада 2013 року рішенням виконавчої дирекції ФГВФО № 34 продовжено ліквідацію Банку на один рік - до 08 січня 2015 року.

28 лютого 2014 року рішенням виконавчої дирекції Фонду № 8 повноваження уповноваженої особи на ліквідацію Банку передано провідному професіоналу з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу супроводження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків Ткач Маріанні Юріївні.

26 червня 2014 року Позивач звернувся до ФГВФО із заявою, в якій просив Фонд вчинити усі необхідні дії щодо виплати (відшкодування) на користь Товариства (а фактично - на користь фізичних осіб-страхувальників) вкладів таких фізичних осіб-страхувальників за договорами довгострокового страхування життя у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3 в загальному розмірі 10 787 695 (десять мільйонів сімсот вісімдесят сім тисяч шістсот дев'яносто п'ять) гривень 93 копійки згідно з наданим списком (копія наявна в матеріалах справи).

Однак 22 липня 2014 року листами № 21-4948/14 та № 21-4949/14 ФГВФО відмовив у виплаті вкладів на тій підставі, що у Товариства, як у юридичної особи, відсутнє право на їх отримання.

Аналізуючи зміст позовних вимог та враховуючи встановлені судами попередніх інстанцій обставини справи, колегія суддів погоджується з висновками судів, що правовідносини між ПрАТ «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» та ПАТ «ЕРДЕ БАНК» регулюються Договором банківського рахунку № 10370 від 30 листопада 2010 року, на підставі якого позивачу було відкрито рахунок № 001, за яким позивач здійснював свою господарську діяльність (страхування життя фізичних осіб), а банк надавав виключно банківські послуги позивачу, визначені Договором.

Так, 30 листопада 2010 року між ПАТ «ЕРДЕ БАНК» та Приватним акціонерним товариством «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» було укладено Договір № 10370 банківського рахунку (далі - Договір).

Порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах регулюється постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року № 492 «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» (далі - Постанова № 492).

Порядок ведення рахунків бухгалтерського обліку, визначення характеристик і коротке призначення рахунків для відображення інформації за типовими операціями встановлюється Інструкцією про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року № 280 (далі - Інструкція 280).

Згідно з пунктом 11 Загальних положень Інструкції 280 у класі 2 Плану рахунків відображаються операції з клієнтами, зокрема операції за розрахунками, наданими кредитами та залученими вкладами (депозитами). Рахунки цього класу використовуються для обліку операцій за розрахунками з клієнтами (крім банків) - суб'єктами господарювання, органами державної влади та самоврядування, фізичними особами.

За рахунками суб'єктів господарювання обліковуються кошти юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Відповідно до Інструкції 280 рахунок 2650 - кошти на вимогу небанківських фінансових установ. Призначення рахунку - облік вкладів (депозитів) на вимогу небанківських фінансових установ, у тому числі поточні рахунки небанківських фінансових установ та розрахунки за ними; надані кредити овердрафт.

На цьому рахунку також обліковуються суми, що перераховуються клієнтами для формування статутного капіталу до їх реєстрації як юридичних осіб; суми, що обліковуються до часу їх внесення на накопичувальний рахунок, відкритий у Національному банку України або його територіальних управліннях за місцем створення банку.

За дебетом рахунку проводяться суми перерахувань, виплат за розпорядженням власників рахунків згідно з режимом роботи рахунків; суми коштів, що підлягають примусовому стягненню відповідно до законодавства України; суми, що обумовлені договором між банком та клієнтом-власником рахунку; надані кредити овердрафт.

За кредитом рахунку проводяться суми, що надходять у встановленому порядку на рахунки клієнтів згідно з режимом роботи рахунків; суми залишків кредитів овердрафт, що перераховані на рахунки простроченої заборгованості.

Відповідно до вимог Постанови № 492 та Інструкції № 280, відповідно до пункту 1.1 Договору Банк відкрив Клієнту (позивачу) поточний рахунок № 001 у гривнях, доларах США, євро для зберігання коштів (що фактично є виключно коштами фізичних осіб-страхувальників) та здійснення розрахунково-касових операцій (пов'язаних із страховими виплатами за договорами страхування) за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та законодавства України, та зобов'язується приймати та зараховувати на Рахунок грошові кошти, що йому надходять, виконувати розпорядження Клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з Рахунку та проведення інших операцій з рахунком, що передбачені чинним законодавством України.

Відповідно до пункту 1.2 Договору банк надає Клієнту платні послуги відповідно до переліку та на умовах, викладених у затверджених Банком «Тарифах на розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб» згідно з тарифним пакетом «Стандарт».

Банк на виконання Договору здійснював розрахунково-касові операції за рахунком Клієнта, приймав та зараховував на Рахунок грошові кошти, що йому надходять, виконував розпорядження Клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з Рахунку та проводив інші операції з рахунком, що передбачені чинним законодавством України.

Так, згідно з випискою з особового рахунку Товариства за період з 30 листопада 2010 року по 18 серпня 2014 року позивачем з рахунку зокрема, здійснювалися платежі на зарплатні картки позивача, сплачувалася комісія за купівлю іноземної валюти, абонентська плата за ведення рахунку, оплачувалася комісійна винагорода, перераховувалася заробітна плата та аванси співробітникам позивача, проводилися розрахунки за господарськими договорами, сплачувалися податки.

З наведеного вбачається, що суди попередніх інстанцій дійшли помилкового висновку, що вказаний рахунок використовувався для накопичення коштів (страхових внесків) фізичних осіб-страхувальників. Оскільки відповідно до виписок з особового рахунку ПАТ «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» кошти спрямовувались на виплати, які не належали до страхових внесків фізичних осіб-вкладників.

Отже, суди порушили вимоги статей 2, 45, 49, 52 Закону № 4452-VI та не взяли до уваги, що жодні застереження щодо накопичення коштів фізичних осіб-страхувальників у вказаному договорі банківського рахунку відсутні.

Водночас суди не взяли до уваги вимоги частин чотирнадцятої і п'ятнадцятої статті 31 Закону України «Про страхування», відповідно до яких кошти резервів із страхування життя не є власністю страховика і мають бути відокремлені від іншого майна. Страховик зобов'язаний обліковувати кошти резервів із страхування життя на окремому балансі і вести їх окремий облік. Кошти резервів із страхування життя, не можуть використовуватись страховиком для погашення будь-яких зобов'язань, крім тих, що відповідають прийнятим зобов'язанням за договорами страхування життя.

Також варто відзначити, що в матеріалах справи відсутні докази того, що банківський рахунок № 001 у банку ПАТ «ЕРДЕ БАНК» відкривався саме для формування та зберігання коштів страхувальників або на користь таких осіб, оскільки між банком та страхувальниками не укладено жодних договорів та до договору банківського рахунку не укладено жодних додаткових угод з цього приводу, тому зобов'язань на користь фізичних осіб між ПАТ «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» та ПАТ «ЕРДЕ БАНК» не встановлено, а отже висновки судів про те, що фізичні особи-страхувальники повинні бути включені до переліку вкладників, є необґрунтованими та передчасними.

Водночас варто відзначити, що на підставі поданої заяви позивача (вих. № 53/03 від 31 січня 2013 року) вимоги ПрАТ «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя» на загальну суму 10 787 695,93 гривні було включено до реєстру вимог кредиторів Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК», акцептованих уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що підтверджується відповідним витягом, та віднесено до сьомої черги згідно зі статтею 52 Закону № 4452-VІ.

Цим зверненням позивач визнав та підтвердив, що кошти, які обліковуються на поточному рахунку № 001, є власністю ПрАТ «ГРАВЕ УКРАЇНА страхування життя», а не фізичних осіб-страхувальників.

Також необхідно зазначити, що порядок визначення вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами, встановлюється статтею 27 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб».

Відповідно до цієї статті уповноважена особа Фонду складає перелік вкладників та визначає розрахункові суми відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду відповідно до вимог цього Закону та нормативно-правових актів Фонду станом на день отримання рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку. Уповноважена особа Фонду протягом трьох днів з дня отримання Фондом рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку формує повний перелік вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду, із визначенням сум, що підлягають відшкодуванню. Уповноважена особа Фонду зазначає у переліку вкладників суму відшкодування для кожного вкладника, яка розраховується виходячи із сукупного обсягу всіх його вкладів у банку та нарахованих процентів. Нарахування процентів за вкладами припиняється з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку. Інформація про вкладника в переліку вкладників має забезпечувати його ідентифікацію відповідно до законодавства. Протягом шести днів з дня отримання Фондом рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку виконавча дирекція Фонду затверджує реєстр вкладників для здійснення виплат відповідно до наданого уповноваженою особою Фонду переліку вкладників. Фонд публікує оголошення про відшкодування коштів вкладникам у газетах «Урядовий кур'єр» або «Голос України» та на своїй офіційній сторінці в мережі Інтернет не пізніше ніж через сім днів з дня отримання Фондом рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.

Згідно зі статтею 28 Закону № 4452-VІ Фонд розпочинає виплату відшкодування коштів вкладникам, їх представникам та спадкоємцям у національній валюті України в готівковій або безготівковій формі не пізніше семи днів з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку. Фонд здійснює виплату гарантованих сум відшкодування через банки-агенти. Фонд не пізніше ніж за 30 днів до закінчення визначеного цим Законом строку ліквідації банку публікує оголошення в газетах «Урядовий кур'єр» або «Голос України» та на своїй офіційній сторінці в мережі Інтернет про завершення Фондом виплат гарантованої суми відшкодування.

Відповідно до пункту 3 частини першої статті 2 Закону вклад - кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті, які залучені банком від вкладника (або які надійшли для вкладника) на умовах договору банківського вкладу (депозиту), банківського рахунку або шляхом видачі іменного депозитного сертифіката, включаючи нараховані відсотки на такі кошти.

Задовольняючи позовні вимоги, суди попередніх інстанцій не врахували, що Фонд гарантує повернення вкладів виключно вкладникам - фізичним особам, і жодними нормами Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» не передбачено відшкодування вкладів юридичним особам.

Загальновизнаним правилом є те, що рішення суду повинно бути конкретним, однак, всупереч цьому правилу, з резолютивної частини рішення суду першої інстанції випливає, що суд визнав вкладниками осіб згідно з наданим переліком, тобто без зазначення їхніх прізвищ та імен.

З огляду на викладене суди попередніх інстанцій допустили порушення норм матеріального та процесуального права під час розгляду цієї справи.

Статтею 159 Кодексу адміністративного суду України передбачено, що судове рішення повинно бути законним і обґрунтованим. Законним є рішення, ухвалене судом відповідно до норм матеріального права при дотриманні норм процесуального права. Обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі повно і всебічно з'ясованих обставин в адміністративній справі, підтверджених тими доказами, які були досліджені в судовому засіданні.

За встановленим частиною другою статті 227 Кодексу адміністративного судочинства України правилом підставою для скасування судових рішень судів першої та (або) апеляційної інстанцій і направлення справи на новий судовий розгляд є порушення норм процесуального права, які унеможливили встановлення фактичних обставин, що мають значення для правильного вирішення справи. Відповідно до частини четвертої статті 227 Кодексу адміністративного судочинства України справа направляється до суду апеляційної інстанції для продовження розгляду або на новий розгляд, якщо порушення допущені тільки цим судом. В усіх інших випадках справа направляється до суду першої інстанції.

Враховуючи те, що допущені судами попередніх інстанції порушення норм матеріального та процесуального права щодо неповного з'ясування усіх обставин справи призвели до неправильного її вирішення і не можуть бути усунуті судом касаційної інстанції, який процесуальним законом позбавлений можливості досліджувати докази і встановлювати нові обставини, ухвалені судові рішення підлягають скасуванню, а справа - направленню на новий розгляд до суду першої інстанції.

Керуючись статтями 159, 167, 221, 223, 227, 230, 231, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, колегія суддів

у х в а л и л а:

Касаційні скарги Публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ БАНК», Прокуратури міста Києва та Фонду гарантування вкладів фізичних осіб задовольнити частково.

Постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 20 січня 2015 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 07 квітня 2015 року в цій справі скасувати, справу направити на новий розгляд до суду першої інстанції.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.

Головуючий М.І. Смокович

Судді О.М. Сорока

Т.А. Чумаченко