Справа № 826/22849/15
Суддя: Кобилянський К.М.
Дата ухвалення: 2015-12-15 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

15 грудня 2015 року 10:00 №826/22849/15

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі головуючого судді Кобилянського К.М., розглянувши у порядку письмового провадження адміністративну справу

за позовом повного товариства «Каніщев В.П. і компанія «Ломбард «АГАТ»
до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
про визнання протиправною та скасування постанови,
ВСТАНОВИВ:

Повне товариство «Каніщев В.П. і компанія «Ломбард «АГАТ» звернулось до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовною заявою до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (далі - Комісія), в якій просить суд визнати протиправною та скасувати постанову відповідача від 24.06.2015 №79/16/03/01-ЛБ про нарахування штрафу у сумі 17 000,00 грн.

Позовні вимоги обґрунтовано тим, що повним товариством «Каніщев В.П. і компанія «Ломбард «АГАТ» було своєчасно подано фінансовий звіт за I квартал 2015 року, а тому постанова Комісії від 24.06.2015 №79/16/03/01-ЛБ про нарахування штрафу у сумі 17 000,00 грн. за неподання в паперовому вигляді звітних даних за I квартал 2015 року є необґрунтованою та підлягає скасуванню.

Відповідач проти позову заперечував, вважаючи оскаржувану постанову законною та обґрунтованою, прийнятою відповідно до чинного законодавства України, просив суд відмовити в задоволенні позовних вимог.

У судовому засіданні 23.11.2015 суд, керуючись частиною 4 статті 122 Кодексу адміністративного судочинства України, перейшов до розгляду справи у порядку письмового провадження.

Розглянувши подані сторонами документи та матеріали, всебічно і повно з'ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об'єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи та вирішення спору по суті, Окружний адміністративний суд міста Києва встановив наступне.

Відповідно до акта про правопорушення, вчинені повним товариством «Каніщев В.П. і компанія «Ломбард «АГАТ» на ринку фінансових послуг від 08.06.2015 №79/16/03-ЛБ товариство порушило вимоги:

- статті 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», пунктів 2.2, 2.3 розділу II Порядку складання та подання звітності ломбардами до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 04.11.2004 №2740 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.11.2004 за №1482/10081 (далі - Порядок №2740) - не надано в паперовій формі звітні дані за I квартал 2015 року;

- пункту 2.4 розділу II Порядку №2740 - за результатами перевірки паперової форми звітних даних були виявлені порушення: різниця суми наданих фінансових кредитів під заставу (рядок 010 графа 4 додатку 3) та суми погашених фінансових кредитів (рядок 030 графа 4 додатку 3) звітних даних за 9 місяців 2014 року становить - 40,80 тис. грн., проте різниця суми значення дебіторської заборгованості за наданими фінансовими кредитами (рядок 061 графи 3 та 4 додатку 2) звітних даних за 9 місяців 2014 року становить 39 тис. грн.; значення показника сума фінансових кредитів, погашених за рахунок майна, наданого в заставу (рядок 031 графи 3 та 4 додатку 3) звітних даних за 9 місяців 2014 року становить 1,80 тис. грн., проте кількість договорів, погашених за рахунок майна, наданого в заставу (рядок 110 графи 3 та 4 додатку 3) становить 0 шт.

24.06.2015 Комісією була винесена постанова за №79/16/03/01-ЛБ про застосування штрафної санкції за правопорушення вчинені на ринках фінансових послуг, на підставі статті 39, пункту 3 частини першої статті 40, пункту 2 частини першої статті 41, частини першої статті 42 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», абзацу першого пункту 1.5 розділу І, підпункту 3 пункту 2.1, пункту 2.4 розділу II, пункту 3.2 розділу III, абзацу другого пункту 4.21 розділу IV Положення про застосування Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, заходів впливу за порушення законодавства про фінансові послуги,

затвердженого розпорядженням Нацкомфінпослуг від 20.11.2012 №2319, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18.12.2012 за №2112/22424, у сумі 17 000,00 грн.

16.07.2015 (вих. №6 від 10.07.2015) (вх. №2699/116) до Нацкомфінпослуг від товариства надійшло клопотання про оскарження постанови, де зазначено, що товариством не були надані документи та пояснення, що привели до порушення законодавства про фінансові послуги.

30.07.2015 (вих. №7) (вх. №2964/ЛБ) до Нацкомфінпослуг товариством було надано аудиторський висновок (звіт незалежної аудиторської фірми) щодо фінансової звітності станом на 31.12.2014 та копію чека від 25.04.2015 №38 та копію опису вкладення у лист №3380.

30.07.2015 Нацкомфінпослуг прийнято розпорядження за №1824 про залишення рішення про застосування заходу впливу без змін, а скарги товариства без задоволення у зв'язку з порушенням законодавства про фінансові послуги.

Не погоджуючись з прийнятою постановою від 24.06.2015 №79/16/03/01-ЛБ про нарахування штрафу у сумі 17 000,00 грн., позивач звернувся до суду з даним позовом.

Оцінивши за правилами статті 86 Кодексу адміністративного судочинства України надані сторонами докази та пояснення, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об'єктивному дослідженні, Окружний адміністративний суд міста Києва вважає, що позов не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно частини 1 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого указом Президента України від 23.11.2011 №1070/2011, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (Нацкомфінпослуг) (далі - Положення №1070/2011), є державним колегіальним органом, підпорядкованим Президенту України, підзвітним Верховній Раді України.

Одним із основних завдань Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг є здійснення в межах своїх повноважень державного регулювання та нагляду за наданням фінансових послуг і дотриманням законодавства у відповідній сфері (пункт 4 частини 3 Положення №1070/2011).

Відповідно до статті 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» фінансова установа зобов'язана вести облік своїх операцій та надавати звітність відповідно до вимог законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг.

Згідно пунктів 2.2, 2.3, 2.4 розділу II Порядку №2740, звітним періодом для складання звітності, яка подається до Нацкомфінпослуг, є календарний рік. Проміжна звітність складається щокварталу наростаючим підсумком з початку звітного року. Ломбарди складають звітність за станом на кінець останнього дня кварталу (року).

Квартальну та річну звітність ломбарди подають у терміни, визначені пунктом 5 Порядку подання фінансової звітності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 №419.

У разі, якщо остання дата подання звітності випадає на неробочий день, термін подання переноситься на перший після вихідного робочий день.

Датою подання звітності вважається день фактичного її передання до Нацкомфінпослуг.

При надходженні паперової форми звітності поштою дата подання визначається за поштовим штемпелем підприємства (відділення) зв'язку, що обслуговує відправника.

Датою подання електронної форми звітності є дата її відправлення через веб-інтерфейс на веб-сайті Нацкомфінпослуг у мережі Інтернет.

Факт відправлення електронної форми звітності підтверджується зміною статусу "Редагується" на статус "Відправлено", при цьому дата та час відправки такої звітності фіксуються в автоматичному режимі програмно-технічними засобами веб-інтерфейсу на веб-сайті Нацкомфінпослуг у мережі Інтернет.

У разі подання звітності з порушенням строків, визначених абзацами другим і третім цього пункту, така звітність вважається поданою несвоєчасно.

Ломбард подає до Нацкомфінпослуг звітність, передбачену цим Порядком, у паперовій та електронній формах. Паперова та електронна форми звітності подаються з дотриманням вимог щодо строків, обсягів та формату, що установлюються Нацкомфінпослуг.

У разі подання звітності у вигляді електронних документів з дотриманням вимог Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг» звітність у паперовій формі до Нацкомфінпослуг не подається та не застосовуються вимоги, зазначені в абзацах четвертому, п'ятому та шостому цього пункту. Обов'язковим реквізитом такої звітності є електронний цифровий підпис відповідно до Закону України «Про електронний цифровий підпис».

Аналітичні дані паперової форми звітності формуються у вигляді друкованих таблиць, які за складом інформації відповідають електронній формі звітності.

Інформація, відображена в паперовій формі, має відповідати електронній формі.

Електронна форма звітності складається та подається ломбардом через веб-інтерфейс на веб-сайті Нацкомфінпослуг в мережі Інтернет у режимі он-лайн.

Додатки в паперовій формі подаються пронумерованими, прошитими та підписаними керівником ломбарду, головним бухгалтером, підписи яких засвідчуються печаткою ломбарду. Відповідність інформації у паперовій та електронній формах підтверджується підписом керівника ломбарду, головного бухгалтера та печаткою ломбарду на додатку 1.

Форми звітності заповнюються ломбардами на підставі даних бухгалтерського обліку та даних облікової та реєструючої систем ломбарду за відповідний звітний період у тисячах гривень з одним десятковим знаком.

При заповненні звітності не допускаються виправлення та підчистки.

Згідно доводів повного товариства «Каніщев В.П. і компанія «Ломбард «АГАТ», останнім було надано до Комісії копію опису вкладення у лист №3380 та копію чека №38 (дата отримання листа - опису 30.07.2015) про відправлення документів та звітності.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.03.2009 №270 про затвердження Правил надання поштового зв'язку, повідомлення про вручення поштового відправлення, поштового переказу - повідомлення, яким оператор поштового зв'язку доводить до відома відправника чи уповноваженої ним особи інформацію про дату вручення реєстрованого поштового відправлення, виплати коштів за поштовим переказом та прізвище одержувача. Розрахунковий документ - документ встановленої відповідно до Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» форми та змісту (касовий чек, розрахункова квитанція тощо), що підтверджує надання послуг поштового зв'язку.

Згідно статті 2 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» фіскальний звітний чек - документ встановленої форми, надрукований реєстратором розрахункових операцій, що містить дані денного звіту, під час друкування якого інформація про обсяг виконаних розрахункових операцій заноситься до фіскальної пам'яті.

Електронний контрольно-касовий апарат - реєстратор розрахункових операцій, який додатково забезпечує попереднє програмування найменування і ціни товарів (послуг) та облік їх кількості, друкування розрахункових та інших звітних документів.

Отже, надані товариством до Комісії документи є не достатніми доказами того, що повне товариство «Каніщев В.П. і компанія «Ломбард «АГАТ» направляло поштовим зв'язком звіт за I квартал 2015 року та відповідно відсутні докази того, що Комісія отримувала вказаний звіт.

Окрім того, згідно сайту українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта», розділу відстеження пересилання поштового відправлення: http://services.ukrposhta.ua/bardcodesingle/, за результатами пошуку по штриховому ідентифікатору 3380, дані про відправлення за номером 3380 відсутні, тому що не зареєстровані, що підтверджується копією результату пошуку.

Також, відповідачем надано суду копію витягу з журналу реєстрації вхідної кореспонденції від підвідомчих установ і організацій за період з 24.04.20154 по 25.05.2015, що данійшли до Комісії.

Так, з журналу видно, що в зазначений період до Комісії не надходила поштова кореспонденція від повного товариства «Каніщев В.П. і компанія «Ломбард «АГАТ», що є відповідним свідченням про те, що звіт за I квартал 2015 року товариством своєчасно не був поданий.

Отже, постанова про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг від 24.06.2015 №79/16/03/01-ЛБ винесена директором департаменту регулювання та нагляду за наданням фінансових послуг фінансовим компаніям, згідно з вимогами чинного законодавства України та відповідно до наданих повноважень, а тому підстави для скасування відсутні.

Частиною другою статті 19 Конституції України встановлено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до частини другої статті 71 Кодексу адміністративного судочинства України в адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб'єкта владних повноважень обов'язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача, якщо він заперечує проти адміністративного позову.

Враховуючи вищевикладені обставини, виходячи з системного аналізу положень законодавства України та наданих сторонами доказів, суд дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення позовних вимог.

Керуючись положеннями статей 2, 7, 69-71, 160-163, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд міста Києва, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні позову повного товариства «Каніщев В.П. і компанія «Ломбард «АГАТ» відмовити повністю.

Постанова набирає законної сили в порядку, встановленому ст. 254 Кодексу адміністративного судочинства України. Постанова може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції протягом десяти днів за правилами, встановленими ст.ст. 185-187 Кодексу адміністративного судочинства України, шляхом подання через суд першої інстанції апеляційної скарги.

Суддя К.М. Кобилянський