Справа № 8946/11/2070
Суддя: Панченко О.В.
Дата ухвалення: 2011-11-03 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Харків

03 листопада 2011 р. № 2-а- 8946/11/2070

Харківський окружний адміністративний суд у складі:

Головуючого судді Панченко О.В.

при секретарі судового засідання Кузьменко Ю.В.

за участю:

представника прокуратури - ОСОБА_1

представника позивача - ОСОБА_2

представника відповідача - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу за позовом

Заступника прокурора міста Харкова в інтересах держави в особі Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі міста Харкова
до Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Балакліяпродукт", третя особа Департамент державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Харківської міської ради
про визнання недійсним установчих документів та запису про проведення державної реєстрації, -

В С Т А Н О В И В:

Позивач, заступник прокурора міста Харкова в інтересах держави в особі Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі міста Харкова, звернувся до Харківського окружного адміністративного суду з позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю Торговий дім Балакліяпродукт (надалі відповідач), третя особа: Департамент державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Харківської міської ради, уточнивши який просить суд:

- визнати недійсними установчі документи Товариства з обмеженою відповідальністю Торговий дім Балакліяпродукт, ,

- визнати недійсними записи в Єдиному державному реєстрі підприємств організацій України: запис №1 від 23.10.2006 за №1 030002; запис №2 від 13.06.2007 за №1 030002; запис №3 від 12.09.2008 за №1 030002; запис №4 від 26.05.2009 за №1 030002; запис №5 від 26.05.2009 за №1 030002; запис №6 від 22.06.2009 за №1 030002; запис №7 від 10.12.2009 за №1 030002; запис №8 від 10.12.2009 за №1 030002; запис №9 "від 21.06.2010 за №1 030002; запис №10 від 21.06.2010 за№1 030002; запис №11 від 08.04.2011 за №1 030002; запис №12 від 08.04.2011 за №1 030002.

В обґрунтування позовних вимог позивач зазначив, що звернувся з даним позовом до суду з метою припинення порушення правил здійснення господарської діяльності, поновлення майнових прав та інтересів держави, порушення яких полягає в створенні та реєстрації суб'єкта господарської діяльності - юридичної особи без наміру досягнення підприємницької місії, яка полягає у одержанні прибутку за рахунок статутної господарської діяльності. Так, в провадженні СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області перебуває кримінальна справа № 18100042 за фактом підробки документів, а саме: податкових декларацій від імені ТОВ "ТД "Балакліяпродукт". В ході досудового слідства по вказаній кримінальній справі встановлено, що ТОВ "ТД "Балакліяпродукт", , має ознаки фіктивного підприємства. Так, відповідно до змісту ст. 3 Статуту ТОВ "ТД "Балакліяпродукт", метою діяльності підприємства є отримання прибутку, задоволення потреб населення, організацій, підприємств у виробленій продукції, роботах, здійснення послуг, сприяння науково - технічному прогресу. Статтею 6 Статуту визначений предмет діяльності підприємства. Однак, ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт не є повноцінною господарюючою одиницею та має ознаки фіктивності. В ході досудового слідства встановлено, що засновником юридичної особи ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт є ОСОБА_4. Згідно із свідченнями ОСОБА_4, опитаного в якості свідка по кримінальній справі, ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт будь якої реальної фінансово господарської діяльності не провадило, він, як посадова особа підприємства, за матеріальну винагороду підписував та ставив печатку підприємства на документах. Дані обставини вказують на те, що підприємство ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт передано у володіння особі, яка не мала наміру провадити фінансово господарську діяльність або реалізувати повноваження, що є підставою для визнання реєстраційних документів ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт недійсними.

Представник прокуратури та ДПІ у Червонозаводському районі у судовому засіданні підтримали уточнені позовні вимоги, посилаючись на вищевикладені обставини, та просили суд ухвалити рішення про задоволення позову.

Представник відповідача - ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт у судовому засіданні проти позовних вимог заперечував та просив суд відмовити у задоволенні позову у повному обсязі. В обґрунтування заперечень на позов представник відповідача вказав, що пояснення ОСОБА_4, опитаного в якості свідка по кримінальній справі, який зазначив, що підприємство не займалось фінансово - господарською діяльністю, а він, як посадова особа, за винагороду підписував різні документи та ставив на них печатку, не може бути підставою для визнання установчих документів недійсними. Згідно свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт вперше було зареєстровано виконавчим комітетом Харківської міської ради 23.10.2006 року, в подальшому було перереєстровано 26.05.2009 року та 08.04.2011 року. 15.06.2010 року підприємство було продано ОСОБА_4 громадянам ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 З цього часу ОСОБА_4 до підприємства ніякого відношення не мав, та підприємство без нього здійснює фінансово - господарську діяльність. Жодних претензій а ні податкова інспекція, а ні правоохоронні органи до підприємства не пред'являли. Статут підприємства в новій редакції зареєстрований державним реєстратором 21.06.2010 року при новому керівництві підприємства. З 15.06.2010 року ОСОБА_4 ніякого відношення до ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт не має, до більшості із записів, які перераховані в позовних вимогах позивача за періоди з 23.10.2006р. по 08.04.2011 р. також ніякого відношення не має. Представник третьої особи у справі - Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Харківської міської ради, проти позовних вимог прокуратури міста Харкова в інтересах держави в особі ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова заперечував. Свої заперечення обґрунтував тим, що державна реєстрація юридичних осіб здійснюється відповідно до вимог Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців". Повноваження державного реєстратора полягають у засвідченні певних фактів, передбачених чинним законодавством, при надходженні до нього певного пакету документів від заявника чи поштою. Усі реєстраційні дії проводяться державним реєстратором на підставі поданого уповноваженою особою пакету документів передбаченого Законом. ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт для проведення державної реєстрації подало пакет документів, які повністю відповідали вимогам положень ст. 24 Закону, підстав для відмови в проведенні державної реєстрації ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт не було. Встановити, чи діяла особа, яка бажає зареєструвати юридичну особу, під впливом омани, насильства, за обіцянку винагороди, тощо, державний реєстратор не тільки не має можливості, але і таких функцій та повноважень. За судженням Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Харківської міської ради, з заявленого позову не вбачається жодних підтверджених належними доказами порушень закону, допущених при створенні юридичної особи ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт, які не можна усунути.

Суд, вивчивши доводи позову, заслухавши пояснення представників сторін, дослідивши зібрані по справі докази в їх сукупності, проаналізувавши зміст норм матеріального і процесуального права, які врегульовують спірні правовідносини, виходить з наступних підстав та мотивів:

Вирішуючи спір, суд відзначає, що правовідносини, які виникають у сфері державної реєстрації юридичних осіб, а також фізичних осіб підприємців, унормовані Законом України Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців № 755-IV.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 83 Цивільного кодексу України, юридичні особи можуть створюватися у формі товариств, установ та в інших формах, встановлених законом; товариством є організація, створена шляхом обєднання осіб (учасників), які мають право участі у цьому товаристві; товариство може бути створено однією особою, якщо інше не встановлено законом.

Відповідно до ч. 1 ст. 87 Цивільного кодексу України, для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи. які викладаються письмово і підписуються усіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлено інший порядок їх затвердження. частина 1 статті 143 Цивільного кодексу України встановлює, що установчим документом товариства з обмеженою відповідальністю є статут. Товариство, створене однією особою, діє на підставі статуту, затвердженого цією особою (ч. 2 ст. 87 ЦК України).

Згідно з ч.3 ст.8 Закону, установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи повинні містити відомості, передбачені законом. Відповідальність за відповідність установчих документів законодавству несуть засновники (учасники) юридичної особи.

Відповідно до ч.1 ст.4 Закону, державна реєстрація юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців - засвідчення факту створення або припинення юридичної особи, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, а також вчинення інших реєстраційних дій, які передбачені цим Законом, шляхом внесення відповідних записів до Єдиного державного реєстру.

Зміни до установчих документів юридичної особи, а також зміна прізвища та/або імені, та/або по батькові (далі - імені) або місця проживання фізичної особи - підприємця підлягають обов'язковій державній реєстрації шляхом внесення відповідних змін до записів Єдиного державного реєстру в порядку, встановленому цим Законом (ч.3 ст.4 Закону України №755-IV).

Єдиний державний реєстр юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців - автоматизована система збирання, накопичення, захисту, обліку та надання інформації про юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

Повноваження державного реєстратора полягають у засвідченні певних фактів, передбачених чинним законодавством, при надходженні до нього певного пакету документів (від заявника чи поштою). Усі реєстраційні дії проводяться державним реєстратором на підставі поданого уповноваженою особою пакету документів, передбачених Законом України №755-IV.

Відповідно до ч.1 ст.6 Закону України № 755-IV, державний реєстратор на території відповідної адміністративно-територіальної одиниці проводить державну реєстрацію змін до установчих документів юридичних осіб та державну реєстрацію зміни імені або місця проживання фізичних осіб підприємців. Перелік документів для проведення державної реєстрації змін до установчих документів визначено у ст.29 Закону України №755-IV.

Проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи здійснюється за процедурами, передбаченими частинами першою - п'ятою статті 25 та частинами другою-третьою статті 27 цього Закону для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Державний реєстратор відмовляє у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи за наявності підстав, встановлених частиною першою статті 27 цього Закону.

Судом встановлено та підтверджується матеріалами справи, що Товариство з обмеженою відповідальністю Торговий дім Балакліяпродукт зареєстровано виконавчим комітетом Харківської міської ради 23.10.2006 року за № 0030002. Відповідно до довідки ДПІ у Червонозаводському м. Харкова від 21.09.2010 року № 492, ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт як платник податків перебуває на обліку в ДПІ у Червонозаводському м. Харкова.

Згідно Протоколу загальних зборів учасників ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт від 15.06.2010 року, зборами учасників прийнято рішення прийняти до складу учасників Товариства ОСОБА_5 ОСОБА_8 огли, ОСОБА_6, ОСОБА_9, вивести зі складу учасників Товариства ОСОБА_10, провести перерозподіл часток учасників у статному капіталі Товариства, відкликати з посади директора Товариства ОСОБА_4, обрано директором Товариства ОСОБА_6, затвердити статут Товариства у новій редакції.

Відповідно до договору купівлі-продажу частки у статному капіталі (фонді) ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт від 15.06.2010 року, укладеному між ОСОБА_4 (продавець) та ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_9 (покупці), продавець передав у власність, а покупці прийняли у власність частку у статному капіталі (фонді) ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт.

Також в матеріалах справи міститься фотокопія заяви, відповідно до якої, ОСОБА_4 повідомляє компетентним органам про те, що відступив свою частку в статутному капіталі (фонді) ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт на підставі вищевказаного договору купівлі продажу. Ніяких матеріальних та інших претензій майнового характеру до ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт та його засновників не має. Дана заява була засвідчена приватним нотаріусом Харківського міського нотаріального округу ОСОБА_11 15.06.2010 року за реєстровим № 2124.

Для проведення державної реєстрації ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт уповноваженою особою підприємства державному реєстратору було подано пакет документів, передбачений ст. 24 Закону України Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 15.05.2003 року №755-IV.

Доказів того, що документи, подані для проведення державної реєстрації ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт, не відповідали вимогам положень ст.24 Закону України від 15.05.2003 року №755-IV, позивачем суду не надано, а судом самостійно на виконання вимог ст. 11 КАС України, не встановлено. Згідно пояснень представника Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Харківської міської ради, документи, подані для проведення державної реєстрації ТОВ "ТД "Балакліяпродукт", відповідали вимогам положень ст. 24 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців", підстав для відмови у проведенні державної реєстрації відповідно до ч. 11 ст. 24 та ч. 1 ст. 27 Закону, не було.

Виключні підстави для припинення юридичних осіб передбачені ч. 2 ст. 38 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців". Згідно положень вказаної норми Закону, підставами для постановлення судового рішення щодо припинення юридичної особи, що не пов'язано з банкрутством юридичної особи, є визнання судом недійсною державної реєстрації юридичної особи через допущені при її створенні порушення, які не можна усунути, а також, в інших випадках, встановлених законом; неподання протягом року органам державної податкової служби податкових декларацій, документів фінансової звітності відповідно до закону; наявність в Єдиному державному реєстрі запису про відсутність юридичної особи за вказаним її місцезнаходженням.

Виходячи з системного аналізу норм ст. ст. 24, 27 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців", визнати недійсним запис про проведення державної реєстрації через порушення закону, допущені при створені юридичної особи, які не можна усунути, можливо лише у випадках наступного з'ясування обставин, що згідно зі ст. ст. 24 та 27 Закону були підставою для відмови у проведенні державній реєстрації юридичної особи або залишення поданих документів без розгляду.

Відповідно до ч. 11 ст. 24 Закону, державний реєстратор має право залишити без розгляду документи, які подані для проведення державної реєстрації юридичної особи, якщо: документи подані за неналежним місцем проведення державної реєстрації; документи не відповідають вимогам, які встановлені частинами першою (документи повинні бути викладені державною мовою), другою (реєстраційна картка заповнюється машинодруком або від руки друкованими літерами), четвертою - сьомою (установчі документи юридичної особи викладаються письмово, прошиваються, пронумеровуються та підписуються засновниками, справжність підписів засновників на установчих документах повинні бути нотаріально засвідчені тощо), статті 8 та частиною 5 (документом, що підтверджує внесення реєстраційного збору, є копія квитанції, виданої банком, або копія платіжного доручення з відміткою банку), статті 10 цього Закону; до державного реєстратора надійшло рішення суду щодо заборони у проведенні реєстраційних дій; документи подані не в повному обсязі; документи подано особою. яка не має на це повноважень.

Згідно з ч. 1 ст. 27 Закону, підставами для відмови у проведенні державної реєстрації юридичної особи є: невідповідність відомостей. які вказані в реєстраційній картці на проведення державної реєстрації юридичної особи, відомостям, які зазначені в документах, що подані для проведення державної реєстрації юридичної особи; невідповідність установчих документів вимогам частини третьої статті 8 цього Закону (установчі документи юридичної особи повинні містити відомості, передбачені законом); порушення порядку створення юридичної особи, який встановлено законом: наявність обмежень на зайняття відповідних посад, встановлених законом щодо осіб, які зазначені як посадові особи органу управління юридичної особи; невідповідність відомостей про засновників (учасників) юридичної особи відомостям щодо них, які містяться в Єдиному державному реєстрі; наявність обмежень щодо вчинення засновниками (учасниками) юридичної особи або уповноваженою ними особою юридичних дій, які встановлені абзацом 2 частини 2 статті 35 цього Закону; наявність в Єдиному державному реєстрі найменування, яке тотожне найменуванню юридичної особи приватного права повного чи скороченого найменування органу державної влади або органу місцевого самоврядування, або похідних від цих найменувань, або історичного державного найменування, перелік яких встановлюється Кабінетом Міністрів України. Відмова у проведенні державної реєстрації юридичної особи з інших підстав не допускається. Крім того, повинно бути встановлено, що ці порушення не може бути усунено.

Позивачем під час розгляду справи не надано суду жодного доказу на підтвердження того, що при створенні юридичної особи ТОВ "ТД "Балакліяпродукт" були допущені порушення закону, які не можна усунути. Також позивачем не надано суду доказів порушення закону при здійсненні записів в Єдиному державному реєстрі підприємств організацій України №№ 1-12 починаючи з 23.10.2006 року по 08.04.2011 року.

Позивач, в обгрунтування своєї правової позиції посилається на наявність постанови СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області про порушення кримінальної справи за фактом підробки документів ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт за ознаками ч.1 ст. 358 КК України та протокол допиту ОСОБА_4 в якості свідка, який в ході досудового слідства пояснив, що з моменту набуття права власності ТОВ ТД Балакліяпродукт і до моменту його звільнення, ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт будь якої реальної фінансово господарської діяльності не провадило, він як посадова особа даного підприємства, за матеріальну винагороду підписував та ставив печатку підприємства на документах.

Разом з тим, вказані вище осбставини не можуть бути підставою для прийняття рішення про визнання реєстраційних документів ТОВ Торговий дім Балакліяпродукт та записів в Єдиному державному реєстрі підприємств організацій України недійсними, оскільки такі підстави не передбачені Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців".

Згідно з ч.1 ст.2 КАС України завданням адміністративного судочинства є захист прав, свобод та інтересів фізичних осіб, прав та інтересів юридичних осіб у сфері публічно-правових відносин від порушень з боку органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їхніх посадових і службових осіб, інших суб'єктів при здійсненні ними владних управлінських функцій на основі законодавства, в тому числі на виконання делегованих повноважень.

Оскільки судовим розглядом встановлено, що заявлена субєктом владних повноважень вимога порушує права та охоронювані законом інтереси відповідача у сфері публічно-правових відносин, дії державного реєстратора вчинені відповідно до чинного законодавства, то в задоволенні позову належить відмовити.

Керуючись ст.ст. 17, 50, 160-163, 167, 185, 186 Кодексу адміністративного судочинства України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні адміністративного позову Заступника прокурора міста Харкова в інтересах держави в особі Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі міста Харкова до Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Балакліяпродукт", третя особа Департамент державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Харківської міської ради про визнання недійсним установчих документів та запису про проведення державної реєстрації - відмовити.

Постанова набирає законної сили згідно з ст. 254 Кодексу адміністративного судочинства України, а саме: після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого цим Кодексом, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті апеляційного провадження або набрання законної сили рішенням за наслідками апеляційного провадження. Якщо строк апеляційного оскарження буде поновлено, то вважається, що постанова чи ухвала суду не набрала законної сили.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку до Харківського апеляційного адміністративного суду згідно з ст.186 Кодексу адміністративного судочинства України, а саме: шляхом подачі через Харківський окружний адміністративний суд протягом десяти днів з дня її проголошення (у разі застосування судом ч. 3, ст. 160 цього Кодексу, а також прийняття постанови у письмовому провадженні з дня отримання копії постанови, у разі повідомлення субєкта владних повноважень у випадках та порядку, передбачених ч.4 ст.167 цього Кодексу, про можливість отримання копії постанови суду безпосередньо в суді, то десятиденний строк на апеляційне оскарження постанови суду обчислюється з наступного дня після закінчення пятиденного строку з моменту отримання субєктом владних повноважень повідомлення про можливість отримання копії постанови суду) апеляційної скарги з одночасним надсиланням копії апеляційної скарги до суду апеляційної інстанції.

Повний текст постанови буде виготовлено 08 листопада 2011 року.

< Текст > < Сума задоволення > < Текст >

Суддя Панченко О.В.