Справа № 815/1592/15
Суддя: Жук С.І.
Дата ухвалення: 2015-11-03 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

ОДЕСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
----------------------
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 листопада 2015 р. Справа № 815/1592/15

Категорія: 9.4.1 Головуючий в 1 інстанції: Стеценко О. О.

Колегія суддів Одеського апеляційного адміністративного суду у складі:

Головуючогосудді -Жука С.І.
судді - Потапчука В.О.
судді - Шеметенко Л.П.
при секретаріБерекет Н.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі адміністративну справу за апеляційною скаргою Товариства з обмеженою відповідальністю "Бриз-А" на постанову Одеського окружного адміністративного суду від 07 липня 2015 року по справі за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Бриз-А" до Південно-Українського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про скасування постанови, -

встановиЛА:

До Одеського окружного адміністративного суду звернулось Товариство з обмеженою відповідальністю "Бриз-А" (далі - Позивач, або ТОВ "Бриз-А") з адміністративним позовом до Південно-Українського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Відповідач, або Комісія) про скасування постанови Південно-Українського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 26-ПУ-1-Е від 05.02.2015 року про застосування до ТОВ "Бриз-А" штрафної санкції у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить у гривневому еквіваленті 17000 грн., як таку що не має складу правопорушень.

Суд першої інстанції своєю постановою від 07 липня 2015 року в задоволенні адміністративного позову Товариства з обмеженою відповідальністю "Бриз-А" до Південно-Українського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про скасування постанови Південно-Українського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 26-ПУ-1-Е від 05.02.2015 року про застосування до Товариства з обмеженою відповідальністю "Бриз-А" штрафної санкції у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить у гривневому еквіваленті 17000 грн., як таку що не має складу правопорушень - відмовив.

Товариство з обмеженою відповідальністю "Бриз-А" не погодившись з постановою суду першої інстанції, подало апеляційну скаргу, в якій просить суд апеляційної інстанції скасувати постанову суду та прийняти нову постанову, якою задовольнити позовні вимоги.

В обґрунтування вимог апеляційної скарги Товариство з обмеженою відповідальністю "Бриз-А" посилається на неповне з'ясування судом обставин, що мають значення для справи, невідповідність висновків суду обставинам справи, порушення норм матеріального та процесуального права.

Заслухавши суддю-доповідача, перевіривши матеріали та доводи апелянта в межах апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційну скаргу належить залишити без задоволення з наступних підстав.

Судом першої інстанції встановлено, що 22.01.2014 року, у зв'язку з виявленням в діях товариств, які є правонаступниками акціонерних товариств, порушення вимог п.3 розділу III Порядку №737 від 23.04.2013 року (п.3.1 глави 3 розділу III Порядку скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №222 від 30.12.1998 року), Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку прийнято рішення № 98 "Щодо усунення порушень законодавства на ринку цінних паперів та зупинення внесення змін до системи депозитарного обліку цінних паперів", яким зобов'язано товариства, вказані у додатку 1 до цього Рішення, у строк до 22.03.2014 року усунути порушення вимог п.3 розділу III Порядку № 737 (пункту 3.1 глави 3 розділу III Порядку № 222 від 30.12.1998 року), а саме: подати до Комісії документи для скасування реєстрації випуску акцій та протягом одного робочого дня після отримання розпорядження уповноваженої особи Комісії про скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій письмово повідомити Комісію про усунення порушення.

Відповідно до наявного у матеріалах справи додатку № 1 до вказаного рішення, до переліку Товариств, в діях яких виявлено порушення вимог п.3 розділу III зазначеного Порядку скасування реєстрації випусків акцій, у тому числі, включено ТОВ "Бриз-А".

20.05.2014 року Відповідачем у відношенні ТОВ "Бриз-А" (правонаступник ЗАТ "Бриз-А") винесено постанову № 208-ПУ-1-Е про порушення справи про правопорушення на ринку цінних паперів, яка отримана Позивачем 26.05.2015 року.

30.05.2014 року уповноваженою особою Комісії у відношенні ТОВ "Бриз-А", як правонаступника ЗАТ "Бриз-А", складено акт № 108-ПУ-1-Е про правопорушення на ринку цінних паперів, у якому встановлено, що Позивачем не виконано п.1 Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 98 від 22.01.2014 року щодо усунення порушень законодавства на ринку цінних паперів та зупинення внесення змін до системи депозитарного обліку цінних паперів, яким передбачено, зокрема, у термін до 22.03.2014 року усунути порушення вимог п.3 розділу III Порядку скасування реєстрації випусків акцій від 23.04.2013 року № 737 (пункту 3.1 глави 3 розділу III Порядку № 222 від 30.12.1998 року), а саме: подати до Комісії документи для скасування реєстрації випуску акцій та протягом одного робочого дня після отримання розпорядження уповноваженої особи Комісії про скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій письмово повідомити Комісію про усунення порушення.

На підставі вказаного акта №108-ПУ-1-Е від 30.05.2014 року Відповідачем прийнято постанову №185-ПУ-1-Е від 03.06.2014 року про розгляд справи про правопорушення на ринку цінних паперів, якою призначено розгляд зазначеної справи на 19.06.2014 року, яка отримана Позивачем 10.06.2014 року.

19.06.2014 року Відповідачем винесено постанову №31-ПУ-1-Е, якою зупинено провадження у справі про правопорушення на ринку цінних паперів у відношенні ТОВ "Бриз-А", у зв'язку з необхідністю отримання відповідних висновків.

Також, з матеріалів справи вбачається, що 24.11.2014 року Південно-Українським територіальним управлінням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на адресу Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку був надісланий лист №02/30/583, з проханням надати роз'яснення, у тому числі, стосовно того чи вважається виконаним рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 98 від 22.01.2014 року товариствами, які у строк до 22.03.2014 року направили (або подали) до Комісії (Центрального апарату Комісії або територіального управління) документи для скасування реєстрації випуску акцій згідно вказаного рішення, але, за наслідком розгляду пакету документів, Комісією було відмовлено у скасуванні реєстрації випуску акцій та анулюванні свідоцтва про реєстрацію випуску акцій правонаступників АТ.

За результатами розгляду вищеозначеного звернення Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку на адресу заявника надіслано лист-відповідь № 16/01/25084/НК від 29.12.2014 року, у якому адресата повідомлено, що виконанням рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 98 від 22.01.2014 року про усунення порушень законодавства про цінні папери, на думку Комісії, є подання товариством пакету документів, відповідно до Порядку, у термін встановлений цим рішенням, та прийняття реєструвальним органом рішення про скасування реєстрації випуску акцій відповідно до законодавства. У зв'язку з цим, у випадку, якщо товариство у строк до 22.03.2014 року направило (або подало) до Комісії (Центрального апарату Комісії або територіального управління) документи для скасування реєстрації випуску акцій відповідно до зазначеного рішення Комісії, але за наслідками розгляду пакету документів йому було відмовлено у скасуванні реєстрації випуску акцій та анулюванні свідоцтв про реєстрацію випуску акцій, то Рішення № 98 є невиконаним.

З урахуванням отриманого листа Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку №16/01/25084/НК від 29.12.2014 року, Відповідачем було прийнято постанову № 06-ПУ-1-Е від 29.01.2015 року, якою відновлено провадження у справі про правопорушення на ринку цінних паперів у відношенні ТОВ "Бриз-А", у зв'язку із з'ясуванням обставин, які спричинили зупинення провадження по справі.

05.02.2015 року, за результатами розгляду вказаної справи, у відношенні ТОВ "Бриз-А" винесено постанову № 26-ПУ-1-Е про накладення санкцій за правопорушення на ринку цінних паперів, якою за невиконання пункту 1 рішення Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку від 22.01.2014 року № 98 щодо усунення порушень законодавства на ринку цінних паперів та зупинення внесення змін до системи депозитарного обліку цінних паперів, до Позивача застосовано штрафну санкцію у розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що в гривневому еквіваленті становить 17000 грн.

Не погодившись із означеною постановою Позивач звернувся до суду з позовною заявою про її скасування.

Так, відповідно до вимог ч.1 ст.79 Закону України "Про акціонерні товариства" АТ припиняється в результаті передання всього свого майна, прав та обов'язків іншим підприємницьким товариствам-правонаступникам (шляхом злиття, приєднання, поділу, перетворення) або в результаті ліквідації.

Згідно положень ч.1 ст.87 Закону України "Про акціонерні товариства" перетворенням АТ визнається зміна організаційно-правової форми АТ з його припиненням та передачею всього майна, прав і обов'язків підприємницькому товариству-правонаступнику згідно з передавальним актом.

Частинами 2, 3 цієї ж статті визначено, що наглядова рада АТ, що перетворюється, виносить на затвердження загальних зборів АТ питання про перетворення товариства, про порядок і умови здійснення перетворення, порядок обміну акцій товариства на частки (паї) підприємницького товариства-правонаступника.

Загальні збори акціонерів товариства, що перетворюється, ухвалюють рішення про перетворення товариства, про порядок і умови здійснення перетворення, порядок обміну акцій товариства на частки (паї) підприємницького товариства-правонаступника.

При цьому, вимогами Порядку скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 222 від 30.12.1998 року (в редакції на момент прийняття рішення про перетворення ЗАТ "Бриз-А" у ТОВ "Бриз-А") визначено послідовність дій товариства при скасуванні реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій, яка включає в себе: зупинення обігу акцій; скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій у зв'язку з реорганізацією АТ.

Так, згідно вимог пп.1.1 п.1 Розділу ІІІ зазначеного Порядку з метою зупинення обігу акцій протягом семи робочих днів після прийняття рішення про реорганізацію, товариство повинно подати до реєструвального органу перелік документів визначених у п.п.1.1 п.1 розділу ІІІ цього Порядку. При цьому, відповідно до вимог пп.1.2 п.1 Розділу ІІІ цього ж Порядку уповноважена особа реєструвального органу видає розпорядження про зупинення обігу акцій (додаток 3) протягом п'ятнадцяти робочих днів з дати надходження до реєструвального органу документів, зазначених у п.п.1.1 п.1 цього розділу. Також, положеннями пп.1.4 п.1 Розділу ІІІ вказаного Порядку визначено, що реєструвальний орган забезпечує опублікування інформації про зупинення обігу акцій в одному зі своїх офіційних друкованих видань протягом п'ятнадцяти календарних днів з дати видання розпорядження про зупинення обігу акцій. Починаючи з дати опублікування інформації про зупинення обігу акцій в одному з офіційних друкованих видань реєструвального органу, забороняється здійснення цивільно-правових договорів з акціями, обіг яких зупинено (п. 1.5 п. 1 Розділу ІІІ вказаного Порядку).

Згідно вимог пп.3.1 п.3 Розділу ІІІ зазначеного Порядку протягом семи робочих днів з дня державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності-правонаступника товариства або останнього з них, правонаступник подає до реєструвального органу перелік документів визначений у зазначеному пункті з метою скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій у зв'язку з реорганізацією АТ (у разі, якщо в процесі реорганізації створюється декілька товариств, документи на скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій подає один з правонаступників). Відповідно пп.3.2, 3.4 п.3 Розділу ІІІ цього ж Порядку уповноважена особа реєструвального органу видає розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій (додаток 7) протягом п'ятнадцяти робочих днів з дати надходження до реєструвального органу документів, зазначених у п.3.1 цього розділу та забезпечує опублікування інформації про скасування реєстрації випуску акцій в одному зі своїх офіційних друкованих видань протягом п'ятнадцяти календарних днів з дати видання розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій.

З наведеного вбачається, що станом на момент прийняття рішення про перетворення ЗАТ "Бриз-А" у ТОВ "Бриз-А" обов'язок вчинення дій щодо скасування реєстрації випуску акцій АТ у зв'язку з його перетворенням покладався саме на правонаступника АТ.

Зазначені положення, також, знайшли своє відображення у Порядку скасування реєстрації випусків акцій, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 737 від 23.04.2013 року (чинного та в редакції на момент прийняття оскаржуваної постанови про накладення на ТОВ "Бриз-А" санкцій за правопорушення на ринку цінних паперів).

Так, п.9 Розділу І вказаного Порядку передбачено, що у разі отримання реєструвальним органом інформації про АТ, що припинилося шляхом перетворення, але реєстрація випуску акцій якого не була скасована в установленому порядку, реєструвальний орган протягом п'ятнадцяти робочих днів з дати надходження відповідної інформації здійснює зупинення обігу акцій шляхом оформлення відповідного розпорядження.

В свою чергу, скасування випуску акцій здійснюється шляхом вчинення послідовних дій визначених п.3 розділу ІІІ зазначеного Порядку.

Тобто, припинення АТ шляхом його перетворення не є підставою для прийняття органами Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку рішення про скасування реєстрації випусків акцій та не звільняє правонаступника АТ від виконання обов'язку щодо скасування реєстрації випуску акцій реорганізованого підприємства.

За приписами чинного Порядку скасування реєстрації випусків акцій № 737 від 23.04.2013 року Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку повинна відстежувати товариства, які реорганізовуються та зупиняти обіг акцій, проте не скасовувати їх реєстрацію за власною ініціативою.

З викладених обставин, вбачається, що саме Позивач зобов'язаний був подати документи на скасування реєстрації випуску цінних паперів.

Невиконання Позивачем наведених вимог законодавства, як правонаступником ЗАТ "Бриз-А", зумовило винесення Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку рішення № 98 від 22.01.2014 року, яким зобов'язано виявлених порушників, у тому числі, ТОВ "Бриз-А", усунути порушення вимог п.3 розділу ІІІ Порядку № 737 від 23.04.2013 року у строк до 22.03.2014 року, на підтвердження чого подати повідомлення та відповідні документи.

У встановлений термін порушення законодавства про цінні папери Позивачем усунуто не було.

Позивачем подавались до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку документи для скасування реєстрації випуску акцій, проте Комісією було відмовлено у проведення скасуванні такої реєстрації акцій у зв'язку з невідповідністю поданих Позивачем документів вимогам вказаного Порядку.

Позивач не оспорював розпорядження про відмову у скасуванні реєстрації акцій, усі подані документи залишились в реєструвальному органі, що не заперечується представниками сторін, а тому посилання представника Позивача на те, що останній позбавлений можливості виконати рішення № 98 від 22.01.2014 року через те, що комісія з припинення ЗАТ "Бриз-А" завершила свою діяльність, печатку Товариства знищено у зв'язку з ліквідацією суб'єкта господарювання, не заслуговують на увагу.

Згідно з п.8 ч.1 ст.11 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку застосовує до юридичних осіб фінансові санкції за невиконання або несвоєчасне виконання рішень Комісії або розпоряджень, постанов або рішень уповноважених осіб Комісії щодо усунення порушень законодавства на ринку цінних паперів - у розмірі від тисячі до п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Таким чином, Відповідачем постановою про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів № 26-ПУ-1-Е від 05.02.2015 року правомірно було застосовано у відношенні ТОВ "Бриз-А" мінімальну штрафну санкцію у розмірі 1000 грн., в межах повноважень відповідно до вимог п.8 ст.11 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні".

На підставі матеріалів справи та оцінки представлених доказів, колегія суддів вважає, що суд першої інстанції дійшов правильного висновку про те, що вимоги Позивача є необґрунтованими та такими, що не підлягають задоволенню в повному обсязі.

Розглянувши матеріали справи та доводи апеляційної скарги, судова колегія вважає, що судом першої інстанції повно і всебічно досліджено обставини справи, надані сторонами докази, правильно визначено характер спірних правовідносин і закон, який їх регулює.

Відповідно до ч. 2 ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Частиною 1 ст.71 Кодексу адміністративного судочинства України передбачено, що кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення.

Відповідно до ч.2 ст.71 КАС України в адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб'єкта владних повноважень обов'язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача, якщо він заперечує проти адміністративного позову.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 198 КАС України за наслідками розгляду апеляційної скарги на постанову суду першої інстанції суд апеляційної інстанції має право залишити апеляційну скаргу без задоволення, а постанову суду - без змін.

Отже судова колегія вважає, що доводи апеляційної скарги не є істотними і не дають підстав для висновку про неправильне застосування судом першої інстанції норм матеріального чи процесуального права, які призвели або могли призвести до неправильного вирішення справи.

Керуючись ст.ст. 160, 195, 196, 198, 200, 205, 206, 254 КАС України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "Бриз-А", - залишити без задоволення.

Постанову Одеського окружного адміністративного суду від 07 липня 2015 року по справі за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Бриз-А" до Південно-Українського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про скасування постанови, - залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та може бути оскаржена до суду касаційної інстанції протягом двадцяти днів з дня набрання ухвалою апеляційного суду законної сили.

Головуючийсуддя С.І. Жук
суддя В.О. Потапчук
суддя Л.П. Шеметенко