Справа № 2а-15498/12/2670
Суддя: Дегтярьова О.В.
Дата ухвалення: 2013-01-11 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

У Х В А Л А

про витребування доказів

11 січня 2013 року м. Київ № 2а-15498/12/2670

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі: Головуючого - судді Дегтярьової О.В., розглянувши в порядку письмового провадження адміністративну справу

за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Контрактовий дім»
до Державної податкової інспекції у Подільському районі міста Києва Державної податкової служби
про скасування податкового повідомлення-рішення від 23 травня 2012 року № , -
В С Т А Н О В И В:

До Окружного адміністративного суду м. Києва звернулось ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» з позовом до ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПС про скасування податкового повідомлення-рішення від 23 травня 2012 року № .

Ухвалою Окружного адміністративного суду м. Києва від 26 листопада 2012 року відкрито провадження в адміністративній справі № 2а-15498/12/2670 та призначено попереднє судове засідання на 20 грудня 2012 року.

Ухвалою Окружного адміністративного суду м. Києва від 20 грудня 2012 року закінчено підготовче провадження та призначено дану справу до судового розгляду на 08 січня 2013 року.

В силу норм ч. 5 ст. 11 Кодексу адміністративного судочинства України суд повинен запропонувати особам, які беруть участь у справі, подати докази або з власної ініціативи витребувати докази, яких, на думку суду, не вистачає.

Частиною другою ст. 69 Кодексу адміністративного судочинства України передбачено повноваження суду щодо витребування доказів з власної ініціативи.

Зазначені положення кореспондуються із положеннями ч. 5 ст. 71 Кодексу адміністративного судочинства України, відповідно до яких суд може збирати докази з власної ініціативи.

В ході розгляду даної справи судом встановлено, що спірне податкове повідомлення-рішення від 23.05.2012р. за № , яким позивачу донарахована сума грошового зобов'язання з податку на додану вартість у розмірі 100 489, 50 грн., прийняте на підставі Акта «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Контрактовий дім» (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2009р. по 31.12.2011р.» від 10.05.2012р. № 147/22-30/35442539.

Згідно тексту вказаного Акта перевірки позивачем в порушення вимог п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість за перевіряємий період на загальну суму 100 489, 50 грн., в тому числі за лютий 2011 року на суму 80 000, 00 грн., за червень 2011 року - 20 488, 50 грн. При цьому заниження зазначеної суми платежу виникло внаслідок віднесення ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» до складу податкового кредиту за відповідні періоди сум податку на додану вартість за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами - ТОВ «Компанія Квік Дан» і ТОВ «МГМ Трейдинг 1998», що, на думку податкового органу, містять ознаки нікчемності.

Частиною першою ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

При цьому згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 цього Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

У відповідності до п. 3.2 Правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених Постановою Правління Національного банку України від 14.07.2006р. № 267, що зареєстрована в Міністерстві юстиції України 3 серпня 2006 року за № 935/12809, банки зобов'язані виконувати рішення суду про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України. За рішенням суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному рішенням суду.

З огляду на вищевикладене, та з метою повного і всебічного встановлення всіх обставин справи № 2а-15498/12/2670, суд вважає за необхідне витребувати від Публічного акціонерного товариства «Банк «Київська Русь» (МФО 319092) письмові відомості про рух коштів на рахунку ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» № 001 (980) за період з 26.02.2011р. по 01.07.2011р., або письмові пояснення з обґрунтуванням причин неможливості його надання.

Керуючись ст. 11, ст. 69, ст. 71, ст. 79, ст. 160, ст. 165 Кодексу адміністративного судочинства України, суд -

У Х В А Л И В:

1. Витребувати від Публічного акціонерного товариства «Банк «Київська Русь» (місцезнаходження: 04071, м. Київ, вул. Хорива, 11а, МФО 319092) письмові відомості про рух коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ідентифікаційний код 35442539, місцезнаходження: 04080, м. Київ, вул. Межигірська, 82а, корп. Б) за № 001 (980) за період з 26.02.2011р. по 01.07.2011р., або письмові пояснення з обґрунтуванням причин неможливості його надання.

Вказану інформацію необхідно надати до суду в найкоротші терміни.

2. Попередити Публічне акціонерне товариство «Банк «Київська Русь» про адміністративну відповідальність відповідно до статті 1853 Кодексу України про адміністративні правопорушення за вчинення дій, які свідчать про явну зневагу до суду, а також про кримінальну відповідальність за невиконання судового рішення згідно ст. 382 Кримінального кодексу України.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя О.В. Дегтярьова