Справа № 804/4342/15
Суддя: Барановський Роман Анатолійович
Дата ухвалення: 2015-06-09 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2015 р. Справа № 804/4342/15

Дніпропетровський окружний адміністративний суд у складі судді Барановського Р.А., розглянувши в порядку скороченого провадження адміністративний позов Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до Товариства з обмеженою відповідальністю "АРІСТО КАПІТАЛ" про стягнення штрафу,

ВСТАНОВИВ:

Національна комісія, що здійснює регулювання у сфері ринків фінансових послуг звернулась до Дніпропетровського окружного адміністративного суду із адміністративним позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю "АРІСТО КАПІТАЛ" з позовними вимогами про стягнення штрафу за правопорушення, вчинені відповідачем на ринках фінансових послуг у розмірі 3 400, 00 грн.

Позовні вимоги мотивовані несплатою відповідачем у добровільному порядку фінансових зобов'язань.

Відповідачем заперечень до суду не надано.

За приписами статті 71 Кодексу адміністративного судочинства України - кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення. Якщо особа, яка бере участь у справі, без поважних причин не надасть докази на пропозицію суду для підтвердження обставин, на які вона посилається, суд вирішує справу на основі наявних доказів.

Дослідивши матеріали справи, судом встановлено наступне.

Відповідно до пункту 1 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затверджене Указом Президента України від 23.11.2011 №1070 (далі-Положення), Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, є державним колегіальним органом, підпорядкованим Президенту України, підзвітним ОСОБА_1 України. Нацкомфінпослуг здійснює державне регулювання ринків фінансових послуг у межах, визначених законодавством.

Пунктом 6 Положення встановлено, що Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг має право звертатися до суду з позовами (заявами) щодо порушення законодавства про фінансові послуги, а також в інших передбачених законом випадках.

Відповідно до статті 1 Закону України Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг N 2664-III від 12.07.2001р. (далі - Закон N 2664-III) фінансова установа - юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг, а також інші послуги (операції), пов'язані з наданням фінансових послуг, у випадках, прямо визначених законом, та внесена до відповідного реєстру в установленому законом порядку. До фінансових установ належать банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії та інші юридичні особи, виключним видом діяльності яких є надання фінансових послуг, а у випадках, прямо визначених законом, - інші послуги (операції), пов'язані з наданням фінансових послуг. Не є фінансовими установами (не мають статусу фінансової установи) незалежні фінансові посередники, що надають послуги з видачі фінансових гарантій в порядку та на умовах, визначених Митним кодексом України.

Згідно із ст. 21 Закону N 2664-III, державне регулювання ринків фінансових послуг здійснюється: щодо ринку банківських послуг та діяльності з переказу коштів - Національним банком України щодо ринків цінних паперів та похідних цінних паперів (деривативів) - Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, щодо інших ринків фінансових послуг - національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (далі-Нацкомфінпослуг, позивач).

Товариство з обмеженою відповідальністю «АРІСТО КАПІТАЛ» (далі- ТОВ «АРІСТО КАПІТАЛ», відповідач) відповідно до установчих документів та відповідно до інформації, що міститься у Переліку юридичних осіб, які мають право надавати фінансові послуги, є суб'єктом нагляду Нацкомфінпослуг та згідно Спеціального витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 6, м.Дніпропетровськ, 49000.

Керуючись Положенням про застосування Нацкомфінпослуг заходів впливу за порушення законодавства про фінансові послуги, затвердженого розпорядженням Нацкомфінпослуг від 20.11.2012 р. № 2319, у межах своїх повноважень, Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, складено Акт про правопорушення законодавства про фінансові послуги відповідачем №120/16/03-ФК від 24.09.2014р. (далі Акт), у якому встановлено порушення відповідачем вимог законодавства у сфері надання фінансових послуг, а саме:

- статті 14 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", відповідно до якої - фінансова установа зобов'язана надати звітність відповідно до законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг;

-абзацу 5 п.п. 1 п. 9 р. 3 Порядку надання звітності фінансовими компаніями, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.01.2004р. за №27, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України від 06.04.2004р. за №431/9030 - щодо неподання звітних даних у повному обсязі.

Зі змісту Акту вбаєчаютья, що суть порушення відповідачем норм законодавства полягає у тому, що ТОВ «АРІСТО КАПІТАЛ» не надано до Нацкомфінпослуг фінансову звітність за 1 квартал 2014 року у складі балансу (звіту про фінансови стан) та звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід, складену відповідно до встановлених форм фінансової звітності, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013р. №73, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 28.02.2013р. за №336/22868, а подана відповідачем фінансова звітність (вх. №2866 від 30.04.2014р.) складено відповідно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Фінансовий звіт субєкта малого підприємництва», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.02.2000р. №39, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 15.03.2000р. за №161/4382.

Позивачем, на адресу ТОВ «АРІСТО КАПІТАЛ» згідно супровідного листа за вих. №7672/16-8 від 26.09.2014р. було направлено Акт про правопорушення законодавства про фінансові послуги та повідомлено про розгляд справи (отримано відповідачем 29.09.2014р.).

Зі змісту позовної заяви вбаєчається, що листом за №15/2014 від 06.10.2014р. (вх. №3504/ФК від 14.10.2014р.) ТОВ «АРІСТО КАПІТАЛ» надано розяснення щодо Акту та надіслано копії балансу (звіту про фінансовий стан) і звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) за 1 квартал 2014 року, які заповнені з порушенням вимог встановлених форм фінансової звітності, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013р. №73, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 28.02.2013р. за №336/22868, а саме одиниця виміру має бути у тисячах гривенень.

Згідно з абзацом 5 п.п. 1 п. 9 р. 3 Порядку надання звітності фінансовими компаніями, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.01.2004р. за №27, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України від 06.04.2004р. за №431/9030 управитель подає до Нацкомфінпослуг проміжну фінансову звітність відповідно до вимог Закону України «Про бугалтерський облік та фінансову звітність в Україні» без врахування майна, переданого установниками в управління.

Відповідно до п. 4.1, п. 4.2 Порядку №177- державний нагляд за своєчасністю, повнотою та правильністю подання звітних даних здійснює Нацкомфінпослуг. За неподання, несвоєчасне подання інформації або подання недостовірної інформації до Нацкомфінпослуг кредитна спілка несе відповідальність відповідно до чинного законодавства.

Статтею 39 Закону N 2664-III передбачає, що у разі порушення законів та інших нормативно-правових актів, що регулюють діяльність з надання фінансових, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує заходи впливу відповідно до закону. Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, обирає та застосовує заходи впливу на основі аналізу даних та інформації стосовно порушення, враховуючи наслідки порушення та наслідки застосування таких заходів.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 40. Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" № 2664-III, 12.07.2001, (далі Закон № 2664-III) Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, може накладати штрафи в розмірах, передбачених статтями 41 і 43 цього Закону.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 41 Закону № 2664-III за неподання, несвоєчасне подання або подання завідомо недостовірної інформації, до учасників ринків фінансових послуг Уповноважений орган застосовує штрафні санкції у розмірі від 100 до 2000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Рішення національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, про застосування штрафних санкцій може бути оскаржено в суді. Штрафи, накладені національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, стягуються у судовому порядку.

Так, 15 жовтня 2014 року Нацкомфінпослуг винесено Постанову №120/16/03/01-ФК про застосування штрафної санкції у розмірі 3400, 00 грн.

Дана постанова отримана відповідачем - 20.10.2014р.

Не погодившись із зазначеним рішенням, ТОВ «АРІСТО КАПІТАЛ» звернулось до позивача із скаргою (вих. №17/2014 від 20.10.2014р.), за результатами розгляду якої Нацкомфінпослуг винесено розпорядження №443 від 12.03.2015р.

У відповідності до Розпорядження №443 від 12.03.2015р. скаргу відповідача залишено без задоволення, а постанову №120/16/03/01-ФК від 15.10.2014р. без змін.

Докази оскарження Акту про правопорушення №120/16/03-ФК від 24.09.2014р. або постанови №120/16/03/01-ФК від 15.10.2014р. ТОВ «АРІСТО КАПІТАЛ» у судовому порядку та сплати відповідачем штрафу у розмірі 3400, 00 грн., встановленого Постановою Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 120/16/03/01-ФК від 15.10.2014р. у матеріалах справи відсутні.

З огляду на викладене, адміністративний позов Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до Товариства з обмеженою відповідальністю "АРІСТО КАПІТАЛ" про стягнення штрафу - підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 158 - 163 Кодексу адміністративного судочинства України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Адміністративний позов задовольнити повністю.

Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю «АРІСТО КАПІТАЛ» () на користь Державного бюджету України (на рахунок територіального управління Державної казначейської служби України за місцем знаходження платника на балансовий рахунок 3111 Надходження до загального фонду державного бюджету, код бюджетної класифікації за доходами 21081100 Адміністративні штрафи та інші санкції, символ звітності 106) штраф за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг в сумі 3 400, 00 (три тисячі чотириста) грн.

Копію постанови направити сторонам по справі.

Постанова підлягає негайному виконанню відповідно до ч.6 ст.183-2 та ч.1 ст. 256 КАС України.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку до Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду через суд першої інстанції шляхом подачі в десятиденний строк з дня отримання копії постанови апеляційної скарги, з подачею її копії відповідно до кількості осіб, які беруть участь у справі. Постанова, прийнята у скороченому провадженні, крім її оскарження в апеляційному порядку, є остаточною.

Суддя ОСОБА_2