Справа № 2а-15736/12/2670
Суддя: Кротюк О.В.
Дата ухвалення: 2013-01-16 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

У Х В А Л А

16 січня 2013 року № 2а-15736/12/2670

За позовом Приватного акціонерного товариства "Укрспеконструкція"
до Державної податкової інспекції у Подільському районі міста Києва Державної податкової служби
про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 22.10.2012 № та №,
Суддя: Кротюк О.В.

Секретар судового засідання: Мороз Ю.М.

Обставини справи:

В провадженні Окружного адміністративного суду міста Києва знаходиться адміністративна справа за позовом Приватного акціонерного товариства «Укрспеконструкція» до Державної податкової інспекції у Подільському районі м.Києва ДПС про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень.

У судовому засіданні 16.01.2013 у суду виникла необхідність витребувати у:

- АТ "КБ "Володимирський" інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю фірма «Ліго» () за період з дати відкриття рахунку по 30.06.2012 за № 2001, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ТОВ "ДІАЛОГБАНК" інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю фірма «Ліго» () за період з 01.04.2011 по 30.06.2012 за № 490, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ЗАТ «ЄБРФ» інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю фірма «Ліго» () за період з 01.04.2011 по 30.06.2012 за № 9, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ПАТ «КБ «Фінансова ініціатива»:

1) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Асторойл» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 926, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

2) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 955, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ПАТ «Укрсоцбанк»:

1) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Асторойл» () за період з дати відкриття по дату його закриття (у разі відсутності закриття - по 30.06.2012) за № 589, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

2) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Айвар - МС» () за період з дати відкриття по дату його закриття за № 4200, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- АТ «Фінростбанк»:

1) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Асторойл» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 0007, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

2) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 0018, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ПАТ КБ «Приватбанк»:

1) інформацію щодо руху коштів на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Айвар - МС» () за період з дати відкриття по дату його закриття за № 1550, за № 0653 та за № 7721, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

2) інформацію щодо руху коштів на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 5633 та за № 3133, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- Банку «Демарк» інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Айвар - МС» () за період з дати відкриття по дату його закриття за № 0043, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- АБ «Південний»:

1) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Айвар - МС» () за період з 01.04.2011 по дату його закриття за № 0001, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

2) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 2001, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- АТ «Банк «Золоті Ворота» інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 2109, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ПАТ «Південкомбанк» інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 3001, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

у ПрАТ «Криворізький завод гірничого обладнання», ВАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг», ПАТ «Алчевський металургійний комбінат», ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь» (зважаючи на те, що у процесі розгляду справи судом встановлено, що ПрАТ «Укрспеконструкція» здійснювало продаж вказаним підприємствам алюмінію гранульованого та феротитану згідно з відповідними договорами, умовами яких передбачено підтвердження якості товару сертифікатом якості) інформацію щодо того, ким (яким виробником) був сертифікований товар, придбаний у ПрАТ «Укрспеконструкція» у період з 01.04.2011 по 30.06.2012: ПрАТ «Укрспеконструкція» чи третіми особами (якщо третіми особами, то необхідно надати копії сертифікатів якості)? У якому об'ємі Приватним акціонерним товариством «Укрспеконструкція» був поставлений товар, сертифікований третіми особами, за період з 01.04.2011 по 30.06.2012?

- у Департамента Державтоінспекції МВС інформацію щодо того, які транспортні засоби зареєстровані за Товариством з обмеженою відповідальністю фірма «Ліго» (), Товариством з обмеженою відповідальністю «Асторойл» (), Товариством з обмеженою відповідальністю «Айвар - МС» () та Товариством з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» ()?

Частиною четвертою статті 11 КАС України передбачено, що суд вживає передбачені законом заходи, необхідні для з'ясування всіх обставин у справі, у тому числі щодо виявлення та витребування доказів з власної ініціативи

Частиною 5 статтею 71 КАС України встановлено, що суд може збирати докази з власної ініціативи.

Відповідно до ч. 2, 3 ст. 14 КАС України постанови та ухвали суду в адміністративних справах, що набрали законної сили, є обов'язковими до виконання на всій території України. Невиконання судових рішень тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Враховуючи обставини справи та з метою всебічного та повного розгляду справи, суд вважає необхідним витребувати необхідну інформацію.

Керуючись ст.ст. 11, 71, 73-75, 160, 165 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд міста Києва, -

У Х В А Л И В:

Витребувати у:

- АТ "КБ "Володимирський" інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю фірма «Ліго» () за період з дати відкриття рахунку по 30.06.2012 за № 2001, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ТОВ "ДІАЛОГБАНК" інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю фірма «Ліго» () за період з 01.04.2011 по 30.06.2012 за № 490, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ЗАТ «ЄБРФ» інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю фірма «Ліго» () за період з 01.04.2011 по 30.06.2012 за № 9, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ПАТ «КБ «Фінансова ініціатива»:

1) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Асторойл» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 926, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

2) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 955, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ПАТ «Укрсоцбанк»:

1) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Асторойл» () за період з дати відкриття по дату його закриття (у разі відсутності закриття - по 30.06.2012) за № 589, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

2) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Айвар - МС» () за період з дати відкриття по дату його закриття за № 4200, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- АТ «Фінростбанк»:

1) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Асторойл» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 0007, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

2) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 0018, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ПАТ КБ «Приватбанк»:

1) інформацію щодо руху коштів на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Айвар - МС» () за період з дати відкриття по дату його закриття за № 1550, за № 0653 та за № 7721, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

2) інформацію щодо руху коштів на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 5633 та за № 3133, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- Банку «Демарк» інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Айвар - МС» () за період з дати відкриття по дату його закриття за № 0043, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- АБ «Південний»:

1) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Айвар - МС» () за період з 01.04.2011 по дату його закриття за № 0001, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

2) інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 2001, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- АТ «Банк «Золоті Ворота» інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 2109, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- ПАТ «Південкомбанк» інформацію щодо руху коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» () за період з дати відкриття по 30.06.2012 за № 3001, зокрема щодо видаткових/прибуткових операцій із зазначенням найменування, реквізитів платника та отримувача платежу, дати здійснення операції, суми коштів та призначення платежу;

- у ПрАТ «Криворізький завод гірничого обладнання», ВАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг», ПАТ «Алчевський металургійний комбінат», ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь» (зважаючи на те, що у процесі розгляду справи судом встановлено, що ПрАТ «Укрспеконструкція» здійснювало продаж вказаним підприємствам алюмінію гранульованого та феротитану згідно з відповідними договорами, умовами яких передбачено підтвердження якості товару сертифікатом якості) інформацію щодо того, ким (яким виробником) був сертифікований товар, придбаний у ПрАТ «Укрспеконструкція» у період з 01.04.2011 по 30.06.2012: ПрАТ «Укрспеконструкція» чи третіми особами (якщо третіми особами, то необхідно надати копії сертифікатів якості)? У якому об'ємі Приватним акціонерним товариством «Укрспеконструкція» був поставлений товар, сертифікований третіми особами, за період з 01.04.2011 по 30.06.2012?

- у Департамента Державтоінспекції МВС інформацію щодо того, які транспортні засоби зареєстровані за Товариством з обмеженою відповідальністю фірма «Ліго» (), Товариством з обмеженою відповідальністю «Асторойл» (), Товариством з обмеженою відповідальністю «Айвар - МС» () та Товариством з обмеженою відповідальністю «Бізнесстандарт ЛТД» ()?

Витребувану інформацію необхідно надати у строк до 31.01.2013.

Звернути увагу, що відповідно до ст. 14, 255 КАС України ухвала суду є обов'язковою для виконання.

Ухвалу направити:

-АТ "КБ "Володимирський" (40030, Сумська область, м. Суми, пл. Незалежності, 10)

- ТОВ "ДІАЛОГБАНК" (49101, Днiпропетровська область, Дніпропетровськ, вул.Свердлова, 26)

- ЗАТ «ЄБРФ» (м. Київ, вул. Володимирська / пров. Рильский, 18/2)

- ПАТ «КБ «Фінансова ініціатива» (03150, м. Київ, вул. Щорса, 7/9)

- ПАТ «Укрсоцбанк» (03150 м. Київ, вул. Ковпака, 29)

- АТ «Фінростбанк» (65104, м. Одеса, проспект Академіка Глушко, 13)

- ПАТ КБ «Приватбанк» (49094, м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50)

- Банку «Демарк» (Україна, 14000 м. Чернігів, вул. Комсомольська, 28)

- АБ «Південний» (65059, м.Одеса, вул. Краснова, 6/1)

- АТ «Банк «Золоті Ворота» (61166, м. Харків, пр. Леніна, 36)

- ПАТ «Південкомбанк» (83015, м.Донецьк, пр. Ватутіна, 33 а)

- ПрАТ «Криворізький завод гірничого обладнання» (50057, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Заводська, 1), ВАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» (50095, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, 1), ПАТ «Алчевський металургійний комбінат» (94200, Луганська обл., м.Алчевськ, вул. Шмідта, 4), ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь» (87500, Донецька обл., м.Маріуполь, вул. Лепорського, 1).

- Департаменту Державтоінспекції МВС (04071, м.Київ, вул.Лук'янівська, 62).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя О.В. Кротюк