Справа № 818/1192/15
Суддя: В.М. Соколов
Дата ухвалення: 2015-06-17 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

818/1192/15

Копія

СУМСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 червня 2015 р. Справа №818/1192/15

Сумський окружний адміністративний суд у складі судді Соколова В.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Суми адміністративну справу за позовом національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до кредитної спілки "Громадська каса" про стягнення штрафу,-

В С Т А Н О В И В:

Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (далі по тексту - позивач, Нацкомфінпослуг) звернулася до Сумського окружного адміністративного суду з позовом до кредитної спілки "Громадська каса" (далі по тексту - відповідач) про стягнення штрафу в сумі 1700,00 грн.

Свої вимоги позивач мотивує тим, що відповідачем не подано до Нацкомфінпослуг аудиторський висновок за 2013 рік, чим порушено вимоги Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», Закону України «Про кредитні спілки» та Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об’єднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25.12.2003 № 177, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.01.2004 за № 69/8668. Нацкомфінпослуг була винесена постанова про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинених на ринках фінансових послуг від 22.10.2014 за № 127/15/2 та застосовано штрафну санкцію у розмірі 1700,00 грн.

У судове засідання представник позивача не з'явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином (а.с.55), справу просив розглядати без участі його представника (а.с.52).

Представник відповідача у судове засідання не з'явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином (а.с.56), у письмових запереченнях проти позову зазначив, що відповідач своєчасно подав до Нацкомфінпослуг звітність за 2013 рік. Факту подання недостовірної інформації відповідачем, позивачем не встановлено, таким чином до відповідача не можуть бути застосовані штрафні санкції, передбачені п. 2 ч. 1 ст. 41 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» (а.с.42).

Суд, перевіривши матеріали справи та оцінивши докази в їх сукупності, дійшов висновку, що позовні вимоги підлягають задоволенню, з огляду на наступне.

Відповідно до пункту 1 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23.11.2011 за № 1070, органом, що уповноважений здійснювати державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, є Нацкомфінпослуг.

Керуючись Положенням про застосування Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, заходів впливу за порушення законодавства про фінансові послуги, затвердженого розпорядженням Нацкомфінпослуг від 20.11.2012 за № 2319, у межах своїх повноважень, позивачем складено Акт відносно кредитної спілки "Громадська каса" про правопорушення законодавства про фінансові послуги від 14.10.2014 за № 201/15/02 (а.с.13-14), який листом від 14.10.2014 вих. № 8200/15-8/7 було направлено рекомендованим листом, та отримано представником відповідача 22.10.2014 (а.с.12,19).

Нацкомфінпослуг було встановлено, що кредитною спілкою "Громадська каса" не подано до Нацкомфінпослуг аудиторський висновок за 2013 рік, чим порушено вимоги:

- статті 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», відповідно до якої фінансова установа зобов'язана надавати звітність відповідно до вимог законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг;

- абзацу другого частини першої статті 22 Закону України «Про кредитні спілки», в якій зазначено, що кредитна спілка подає Уповноваженому органу фінансову звітність та інші звітні дані в обсягах, формах та у строки, встановлені Уповноваженим органом;

- абзаців першого, четвертого, п’ятого та шостого пункту 2.1 розділу 2 Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об’єднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25.12.2003 № 177, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.01.2004 за № 69/8668 (далі - Порядок), відповідно до яких достовірність і повнота річної фінансової звітності та звітних даних за рік повинна бути підтверджена аудитором (аудиторською фірмою), який (яка) внесений(а) до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що ведеться Нацкомфінпослуг.

Аудиторський висновок (звіт) подається не пізніше 01 червня року, наступного за звітним роком.

Аудиторський висновок (звіт) подається разом з річною фінансовою звітністю, підтвердженою аудитором (аудиторською фірмою). Зазначені документи мають бути наскрізно пронумеровані, прошиті та містити напис "Усього пронумеровано, прошито, скріплено печаткою та підписом __ аркушів", підпис керівника кредитної спілки із зазначенням його прізвища та ініціалів, підпис головного бухгалтера із зазначенням його прізвища та ініціалів, відбиток печатки кредитної спілки.

У супровідному листі до аудиторського висновку (звіту) мають бути зазначені відомості про адресу власної веб-сторінки кредитної спілки, за якою розміщено річну фінансову звітність разом з аудиторським висновком (звітом), а також інформацію про видання, у якому опубліковано річну фінансову звітність та аудиторський висновок (звіт) відповідно до вимог статті 14 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

Листом від 28.10.2014 вих. № 8561/15-8/7 Нацкомфінпослуг зазначену вище Постанову надіслано відповідачу рекомендованим листом та отримано 03.11.2014 (а.с.15,19).

На момент пред’явлення цього позову, документів, які б підтверджували виконання зазначеної постанови, до Нацкомфінпослуг не надходило, отже, сума штрафу у розмірі 1700,00 грн. не була перерахована до Державного бюджету України.

Зазначена Постанова про застосування до відповідача заходу впливу оскаржена не була, а тому є узгодженою та підлягає виконанню.

Частиною 3 статті 41 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» передбачено, що штрафи, накладені Уповноваженим органом, стягуються у судовому порядку.

При подачі до суду позовної заяви про стягнення на користь держави штрафних санкцій за постановами Уповноваженого органу, Нацкомфінпослуг виступає в якості позивача, представляючи інтереси держави. Сума штрафу підлягає перерахуванню до Державного бюджету України і вноситься на рахунок територіального органу Державної казначейської служби України (код бюджетної кваліфікації за доходами 21081100 «Адміністративні штрафи та інші санкції»).

З огляду на викладені вище обставини, суд дійшов висновку, що позовні вимоги про стягнення з кредитної спілки "Громадська каса" штрафних санкцій в сумі 1700,00 грн. є обґрунтованими та підлягають задоволенню.

Керуючись ст. ст. 86, 94, 98, 158-163, 167, 186, 254 КАС України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Адміністративний позов національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до кредитної спілки "Громадська каса" про стягнення штрафу – задовольнити.

Постанова може бути оскаржена до Харківського апеляційного адміністративного суду через Сумський окружний адміністративний суд шляхом подачі апеляційної скарги на постанову суду протягом десяти днів з дня отримання копії постанови.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги. У разі подання апеляційної скарги постанова, якщо її не скасовано, набирає законної сили після закінчення апеляційного розгляду справи.

Суддя (підпис) В.М. Соколов

З оригіналом згідно

Суддя В.М. Соколов